Экономические и правовые основы обеспечения возвратности кредита

Содержание:

Введение

В том случае, когда сумма заявленного кредита достаточно велика, банку требуется гарантия того, что клиент сможет вернуть ее в положенный срок. В таких ситуациях необходимо гарантированное обеспечение по кредиту.

Обеспечение кредита направлено на то, чтобы кредиторский риск был меньше потребительского риска. Так как в случае, если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата кредитных средств, он берет на себя риски потребителя. Существуют следующие виды обеспечения возвратности кредитов: залог движимого или недвижимого имущества, поручительство третьих лиц и другие.

Клиент может по договоренности с банком использовать одну из вышеперечисленных форм или несколько. Выбранная форма обеспечения отражается в кредитном договоре.

При этом к нему прилагаются соответствующие этому варианту документы в виде договора залога, договора поручительства, гарантийного письма и т.д.

Самым распространенным видом обеспечения возвратности в банковской кредитной практике является залог.

Это означает, что кредитная организация приобретает право использовать стоимость залогового имущества с целью погашения суммы выданного кредита и процентов по нему, если заемщик своевременно не вернул ссуду. Главным условием, предъявляемым к залогу, выступает его ликвидность.

Предмет исследования — обеспечение возвратности кредита в коммерческом банке.

Объект исследования — возвратность кредитов в «СМП — Банке».

Цель данной работы — определить основы обеспечения экономической и правовой сущности возвратности кредитов в коммерческом банке.

Задачи работы: рассмотреть теоретические основы кредитования и принципы кредитования в России; провести анализ экономических и правовых основ обеспечения возвратности кредита; на основе КБ «СМП-банк» провести практический анализ возвратности кредита.

Глава 1. Теоретические основы кредитования. Принципы кредитования в России

1.1.Кредит. Его особенности и основные функции

Кредитование – это одна из форм финансовых отношений между субъектами. Смысл кредитования состоит в том, что субъект-кредитодатель предоставляет субъекту-кредитополучателю финансовые или материальные средства в долг. На оговоренных и прописанных в договоре условиях. Получить можно кредит в банке, в специализированных кредитных организациях, у физических лиц или государства. Выделяют такие основные функции кредита:

Возвратность

Возвратность – это необходимость своевременно погасить платеж единовременным платежом или по системе частичного погашения. Выплата по кредиту осуществляется путем зачисления на счет кредитодателя оговоренной договором суммы платежа со счета заемщика или же наличным платежом.

Срочность

Срочность кредита – обозначает, что срок выплаты по нему зависит не от наличия у кредитополучателя средств, а от конкретной даты, указанной в договоре. Поэтому человек, желающий приобрести авто в кредит или др. товар или сервисную услугу, должен заранее рассчитать свою платежеспособность. В противном на клиента налагаются штраф (как правило, это дополнительные выплаты, которые зависят от размера кредита и величины срока задолженности).

Срочность распространяется на выплату любого кредита вне зависимости от приобретенного товара – элитная недвижимость или полис каско.

Особенности кредитования

Банковское кредитование, как особая форма кредитно-ссудных отношений, отличается от других своими специфическими особенностями. И вне зависимости места выдачи (кредит в Москве или кредит, выданный на Урале), эти особенности едины, строго соблюдаются и четко прописаны в должностной кредитной документации.

Перечислим некоторые из них:

• орган (банк, кредитная орг-ция и тд.), к которому вы обратились за получением кредита (займ, кредитная карта), всегда имеет лицензию Центробанка РФ, а услуги носят регулярный характер;
• только финансовые активы может быть объектом кредитных отношений;
• договор займа в банке заключается на возмездной основе. Это значит, что кредитные отношения на безвозмездной основе невозможны;
• кредит выдается только тем гражданам, которые подтвердили свою платежеспособность. Это называется обеспеченностью;
• кредитный договор имеет в себе информацию о целях и мотивах использования денег, которые берутся у банка взаймы. Информация носит официальный характер и обязана быть подтверждена (счет-фактура требуемого товара, расчет стоимости товара и т.д.).
• обязательный письменный договор. Кредитный договор заключается в соответствии с утвержденным в законодательстве форматом (статья 820 ГК РФ).

1.2.Виды кредитов. Основные функции кредитования

В современных экономических отношениях система кредитования имеет две основные разновидности:

- осуществление процесса кредитования осуществляемой деятельности конкретного хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

• осуществление процесса кредитования как определенной действенной разновидности осуществляемых расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой платежей.

Кредит является финансовой сделкой между двумя участниками. Один участник называется кредитор, другой участник заёмщик. При этом составляют кредитный договор.

Виды банковских кредитов по срокам:

Вид кредита по срочности условно разделяют на три категории:

Краткосрочный выдают сроком от месяцев до целого года;

Среднесрочный выдают сроком от года до трех лет;

Долгосрочный от трех лет и больше.

Зависимо от сроков выплаты кредита устанавливают процентную ставку для его погашения. Чем срок погашения для кредита дольше, тем заемщику придется выплатить большую сумму процентов.

Виды кредитов по целевому признаку

По целевому назначению кредиты принято разделять на следующие виды:

1. Потребительский ссуда или займы. Обычно предоставляют физическим лицам кредиторами в лице финансового учреждения (банка, ломабарда, микрофинансовых организаций). Приобретают потребительский кредит для приобретения услуг или товаров, с отсрочками по процентным ставкам и платежам. Кредитование этого вида также разделяется на категории:

-кредит для покупок;

-кредит для образовательных услуг;

-кредит для неотложных нужд;

-кредит для ремонта помещений;

-кредит для пенсионеров;

-кредит для развития бизнеса;

-кредит для молодых семей.

2. Ипотечный это единственный из видов целевых кредитов, который даётся на достаточно большие сроки, не менее 10 лет и вплоть до 40. Процентные ставки по ипотечному кредитованию невысоки. Предоставляется такой кредит для покупки или постройки жилья, залогом может выступать недвижимое имущество. Выплаты осуществляют ежеквартально или помесячно с фиксированной процентной ставкой.^[1]

3. Банковские карты — кредитные карты. С выданной банком платежной картой можно пользоваться и расходовать денежные лимитные средства, предоставленные банком на его усмотрение. Кредитные средства возмещаются при этом в оговоренные договором сроки.

4. Банковский кредит займы и ссуды. Предоставляют банковские организации юридическим лицам для различных целей на потребности фирмы или компании.

5. Автокредитование - предоставляют с отсрочкой платежей, с возмещением определённых сумм процентов по схеме, оговоренной в договоре. Погашения кредита осуществляются равноценными долями, разовыми платежами, за равные временные промежутки или же по иным схемам.

Кредитный договор составляются зависимо от того, какая форма выдачи кредита, этим определяются и условия сроков погашения, процентных ставок, первоначальных взносов.

По сфере применения и по определенным представленным видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

- межбанковский кредит, при котором заемщиком является конкретный коммерческий банк;

- коммерческая ссуда, при которой кредит получается непосредственно для реализации конкретных для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью.^[2]

Порядок осуществления процесса кредитования, оформление и погашение получаемых кредитов на нормативно — правовом уровне тщательно регулируются действующим кредитным договором.

Для получения определенного кредита заемщик должен подать в коммерческий банк (т. е. Своему будущему кредитору) определенную заявку и другие требуемые им основные представляемые документы.

В заявке в данном случае указываются конкретная цель осуществления процесса получения кредита, определенная базовая сумма и конкретный срок для осуществляемого кредитования. Количество и основные виды других документов в данном случае могут быть установлены конкретным банком-кредитором. К ним при этом могут быть отнесены определенные учредительные документы, наличие карточки с определенными образцами подписей и печати, баланс, отчет о прибылях и убытках организации.

Получив конкретный пакет документов, коммерческий банк-кредитор оценивает общую базовую кредитоспособность и платежеспособность потенциального заемщика.

При этом каждый банк-кредитор в данном процессе может использовать также и свою собственную методику оценки общей необходимой и достаточной кредитоспособности заемщика, которая, как правило, может составлять непосредственно его коммерческую тайну.

После этого необходимо заключить с заемщиком конкретное кредитное соглашение (кредитный договор).

Кредитное соглашение в данном случае содержит определенный вид кредита, назначенную сумму и базовый срок кредита, определенные расчеты процентов и комиссионных вознаграждений коммерческого банка - кредитора за его расходы, которые могут быть связаны непосредственно с процессом выдачи кредита, вид осуществляемого обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.^[3]

Важным условием осуществления процесса выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита представляют собой определенные ценности, которые могут служить для банка - кредитора существенно важным залогом полного и своевременного возврата должником всей полноты полученной ссуды и уплаты им всех причитающихся по договору процентов.^[4]

Осуществление процесса обеспечения кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится при этом в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита.

В данном случае основными видами обеспечения кредита могут являться поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности потенциального заемщика за непогашение кредита.

Поручителем или гарантом в данном случае также может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация).

Поручительство представляет собой определенный договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет на себя определенное обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность потенциального заемщика в рамках действующего договора.

Договор поручительства в данном случае может являться определенным дополнением к действующему кредитному соглашению. Гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Дифференцированность процесса осуществляемого кредитования означает, что в настоящее время основные коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса об определении основных параметров выдачи претендующим (потенциальным клиентам) на получение кредита.

Коммерческие банки при этом активно стремятся осществлять предоставление кредита лишь тем потенциальным клиентам, которые в состоянии данный кредит своевременно вернуть.^[5]

В указанных целях коммерческий банк на основе основных базовых показателей общей кредитоспособности может определить общее финансовое состояние имеющегося предприятия, с тем чтобы быть уверенным в способности потенциального заемщика возвратить представленный коммерческим банком кредит в обусловленный договором срок. ^[6]

В этом случае коммерческий банк может осуществлять общую оеценку баланса предприятия на ликвидность, на осуществляемую обеспеченность конкретной организации некими собственными источниками; определить общий уровень его рентабельности и дальнейшие перспективы развития.

Проводя достаточно интересную предварительную работу, коммерческий банк тем самы как — бы в определенной степени подстраховывает себя от возможных рисков несвоевременного возврата кредита.

Вопрос о функциях кредита имеет важное теоретическое и непосредственно практическое значение. От их познания во многом зависит использование функционального потенциала кредита в решении проблем ускоренного экономического роста.

Различные точки зрения по этой проблеме порождаются разным пониманием учеными, практиками вопросов сущности и необходимости кредита, его форм и видов. Учеными-экономистами названо более 40 функций кредита.

Под функцией кредита следует понимать содержание и направленность его действия. Функции могут быть имманентно присущи кредиту, вытекать из его сущности и содержания, а также могут быть не свойственными данной категории, обусловливаться внешними факторами, вызывающими замещение кредитом действия других категорий.^[7]

Из совокупности функций следует выделять главные, а также частные, вспомогательные функции.

Функции кредита тесно связаны с причинами его необходимости и во многом порождены ими. Особенность главной причины состоит в том, что она порождает кредит как таковой. Другие (не главные) причины являются дополняющими главную причину. Их совокупность и определяет полную причину необходимости кредита.^[8]

Кредит тесно связан с отношениями собственности, положением собственников как хозяйствующих субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного потребления.

Необходимость кредита вызывается противоречием отношения собственности и процессов воспроизводства (производство, распределение, обмен и потребление).

Отношения собственности обуславливают распределение объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственности (ресурсов).^[9]

Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существует объективно необходимыйминимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно.

Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называетсянеобходимой потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объекта собственности).

Отношения собственности на средства производства и предметы потребления,обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного и личного потребления.

Указанное противоречие в повседневной жизни проявляется как противоречие между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде.^[10]

Именно оно и обуславливает необходимость кредита. Посредством кредита разрешается данное противоречие, приводится в соответствие фактическое наличие ресурсов с их необходимой потребностью у каждого хозяйствующего субъекта.

Преодолевая посредством кредита ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта, обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественного производства, как если бы собственником являлось все общество в целом.

Следует иметь в виду, что в ходе исторического развития общественных отношений, развития форм и видов кредита, более полного познания его сущности и функций возникают новые, дополнительные причины существования и использования кредита, расширяется спектр выполняемых им функций, возрастает функциональный потенциал кредитного воздействия на экономику.

Кредит возникает как единство трех функций, имеющих глобальное значение как для кредитора, так и для должника: перераспределительная; воспроизводственная; как средство получения предпринимательского дохода, прибыли ссудного процента, а также иной материальной и нематериальной выгоды (в том числе конъюнктурной, социальной и политической). Но в дальнейшем он начинает выполнять еще функции создания кредитных орудий обращения — эмиссионную и стимулирующую^.[11]

С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. ^[12]

Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие.

Кредитное перераспределение происходит в трех формах — в денежной, то варной и арендной. Однако даже в тех случаях, когда кредит предоставляется в денежной форме, он вызывает соответствующее перераспределение в обществе материальных ресурсов в пользу заемщика денежной ссуды.

1.3.Онлайн — кредитование в России как новая возможность для потенциального заемщика

Достаточно новым банковским продуктом можно назвать кредитование через интернет. Данный вид кредитования с каждым годом становится всё более востребованным, обретает популярность среди различной интернет-аудитории, которая также со временем увеличивается.

Впрочем, информационные технологии рано или поздно всё равно коснулись бы сферы кредитования, ведь люди стремятся к удобной электронной форме взаимодействия с банковскими организациями.

Сегодня, в условиях постоянно ограниченного временного ресурса, онлайн-кредитование выполняет роль настоящего спасителя для многих людей. Вполне возможно, что в обозримом будущем оно сумеет полностью заменить обычный способ оформления кредитов в банках.

Разные причины могут являться целью онлайн-кредитования: от простых покупок в различных торговых точках онлайн, до банального удовлетворения своих финансовых потребностей.

Получение онлайн-кредита: как всё происходит

Для любых заёмщиков процедура получения кредита онлайн проста, нужно будет выполнить такие шаги:

1) Сначала выбирается банк. Стоит составить список банков, которые выдают кредиты через интернет. Выбирать рекомендуется тот банк, у которого в вашем городе есть филиалы, или есть филиалы во многих городах РФ;

2) Потом составляется заявка. Её заполняют онлайн, после этого нужно ждать решения от банка;

1. Тип кредитования имеет значение. Из-за тех или иных опасений банка, посредством интернета иногда оформляют только часть договора о кредите. То есть, чтобы получить кредит, всё-таки придётся посетить офис — только так банк примет окончательное решение. Но, как показывает практика, чтобы всё оформить и получить деньги по онлайн-кредиту, вовсе не требуется присутствие заёмщика.

Основные положительные стороны возможности взять кредит онлайн.

Чтобы максимально снизить риски, связанные с невозвратом денежных средств, кредитные организации стараются выдавать деньги только тем клиентам, у которых имеется хорошая кредитная история. На территории нашей страны онлайн-кредитование имеет целый комплект отрицательных и положительных сторон. Не в счёт недостаток возврата чужих денег. Вообще, у заёмщика есть большие перспективы. Основное достоинство в следующем:

1) Оперативность. Сама процедура оформления данных кредитов проходит просто и быстро. Более того, для клиента она представляет даже своеобразную опасность, так как в некоторых случаях банк соглашается выдать кредит, который, по-сути, будет не по силам кредитуемому человеку. Следовательно, заёмщик должен подойти разумно к сумме кредита, оценить собственные силы адекватно.

2) Универсальность. Благодаря онлайн-кредитованию можно приобретать продукцию высокой ценовой категории, в том числе мебель, крупногабаритную бытовую технику, компьютерные устройства. При помощи карты можно оплатить даже туристическую поездку.

• 1. Цивилизованность. Банку не нужны поручители и справки, чтобы выдать кредит клиенту На рассмотрение заявки много времени также не требуется — всё решается в течение получаса. Поскольку банки заинтересованы в привлечении новых клиентов, они всё время идут на разные хитрости: обеспечивают клиентов интернет-банкингом, предоставляют льготные условия погашения займов.

Недостаток онлайн — кредитования: высокая переплата и возможность высоких рисков невозврата данного кредита потенциальным заемщиком. Если смотреть объективно, банки сами испытывают больше минусов, чего нельзя сказать о заёмщиках. Простой пример: у банка нет возможности достоверно проверить те данные, которые подаёт клиент, это говорит о том, что всегда есть риск невозврата денежных средств.

Глава 2. Экономические и правовые основы обеспечения возвратности кредита

2.1.Правовая основа обеспечения возвратности кредита

Банковская система у нас в стране ведет свою деятельность по чётко заданным правилам, описанным во множестве законов. Под кредитованием подразумеваются отношения, которые предусматривают предоставление одним лицом другому денежных средств или предметов при соблюдении срочности, возвратности, а также платности. Кредитные отношения являются весьма разнообразными. Различают такие виды кредитов, как товарный, коммерческий, государственный и банковский.

Суть банковского кредита, а также правовое регулирование финансирования и кредитования, определяется Гражданским кодексом в выражении «кредитного договора».

Согласно условиям кредитного договора кредитная организация берет на себя обязательства о предоставлении денежных средств заемщику в том размере и на тех условиях, которые предусматриваются договором, а заемщик берет обязательства о возврате полученной в кредит денежной суммы и выплате процентов по ней.

Принципы, обеспечивающие правовое регулирование финансирования и кредитования: возвратность, срочность и платность

Банковское кредитование и финансирование производится при условии строгого соблюдения принципов кредитования, представляющих из себя основу кредитных отношений, которые отражают сущность, а также содержание кредита. К основным принципам кредитования относится возвратность, срочность и платность. Данные принципы кредитования отличают его от других отношений, например, таких, как финансирование и инвестирование. Также, банковское кредитование производится на принципах целевой выдачи кредита с наличием обеспечения и дифференцированности по видам заемщика.

Принцип возвратности подразумевает, что полученные денежные средства будут возвращены кредитору. Данное условие должно закрепляться юридически в договоре о кредитовании в виде обязанности заемщика, что обеспечивает правовое регулирование финансирования и кредитования. Возврат кредита может осуществляться, как одноразово, так и по частям.

Принцип срочности вытекает из принципа возвратности, его суть заключается в том, что предоставление денежных средств осуществляется на установленный период, по окончании которого они должны возвращаться банку.

Под платностью кредитования подразумевается взимание оплаты в виде процентов за использование кредита. Банковская ставка процента – является ценой кредита. Размер ставки процентов устанавливается самостоятельно сторонами кредитного договора.

Принципы, обеспечивающие правовое регулирование финансирования и кредитования: целевая выдача кредита и его обеспеченность

По принципу целевой выдачи кредита подразумевается, что он выдается на цели, указанные в договоре. Договором также предусматриваются определенные меры контроля за целевым использованием выданного кредита, а также санкции при нарушении данного условия. Банки имеют интерес в целевом использовании кредита, полученного заемщиком. Зная цели кредитования, банки могут оценить перспективность кредитования конкретного объекта исходя из эффективности, наиболее правильно определить не только размер и кредитный период, но и перспективы его своевременного погашения, а также вероятность получения прибыли.

Современная трактовка принципа обеспеченности также подразумевает правовое регулирование финансирования и кредитования, выраженное в защите имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком возложенных на него обязательств.

На практике применяются формы, обеспечивающие возврат кредита: в виде залога, поручительства, банковской гарантии, удержания, страхования ответственности невыплаты кредита. В виде обеспечения по кредиту не рассматривается неустойка. В результате такое понятие, как «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не совпадают полностью.

2.2.Экономическая основа обеспечения возвратности кредита

Определенная возвратность взятого заемщиком кредита коммерческого банка представляет собой некую основу созданных кредитных отношений, которая отличает их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме.

Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита коммерческого банка составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита.

Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.^[13]

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор при этом выбирает такие определенные существенные сферы вложения основных приемлемых для клиента заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости.

Однако наличие обратного движения определенной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика, нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

- юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

- использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.^[14]

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.

Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится.

2.3.Способы обеспечения возвратности кредита

Осуществление различных способом и меры воздействия на возвратность кредита коммерческого банка представляет собой достаточно существенное свойство кредитных отношений, которое при этом кардинально отличает их от других видов представленных экономических отношений, что на практике также находит свое выражение в деятельности определенного механизма воздействия.

Указанный механизм взаимодействия основных структур для обеспечения возвратности кредита коммерческого банка базируется, с одной стороны, на основных экономических процессах, которые лежат в основе возвратного движения кредита, с другой — на различных имеющихся правовых отношениях кредитора и заемщика, которые вытекают из их места в осуществляемой кредитной сделке.^[15]

Существенно значимую экономическую основу осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка могут составляют кругооборот и оборот фондов основных представленных участников осуществляемого воспроизводственного процесса, а также определенные законы функционирования и развития данного кредита.

Однако наличие имеющейся объективной экономической основы возврата кредита коммерческого банка не может означать определенный автоматизм указанного выше основополагающего процесса. Только существующее целенаправленное управление определенным движением ссуженной стоимости может позволить осуществить обеспечение определенной сохранности, некой эквивалентности отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости для коммерческого банка.

Поскольку в осуществляемой кредитной сделке принимают непосредственное участие два субъекта — кредитор и заемщик, то основополагающий механизм процесса общей организации возврата кредита должен учитывать представленное место каждого из них в осуществлении этого процесса.^[16]

Кредитор, предоставляя коммерческий или банковский кредит, выступает непосредственным организатором имеющегося кредитного процесса, защищая в первую очередь свои интересы.

Исходя из имеющейся объективной экономической основы кредитор должен при этом выбирать такие сферы вложения используемых заемных средств, различные количественные параметры ссуды, определенные методы ее погашения, определенные значимые условия осуществляемой кредитной сделки, при которых могли бы быть созданы определенные предпосылки для более своевременного и полного возврата всей отданной коммерческим банком взаймы стоимости.

Однако имеющееся обратное движение указанной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности потенциального заемщика, которые при этом использует ее в своем обороте, а также от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.^[17]

Кредитная сделка в данном случае предполагает возникновение определенного обязательства ссудополучателя вернуть имеющийся долг перед кредитором. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает реализацию данной гарантии и своевременного возврата.

Возникновение инфляционных процессов в мировой экономике также может вызывать определенное обесценение суммы предоставленной ссуды, а некоторое частичное или полное ухудшение финансового состояния потенциального заемщика может привести к нарушению сроков возврата кредита. ^[18]

Имеющийся в настоящее время достаточно существенный международный опыт деятельности коммерческих банков выработал действенный механизм осуществления организации возврата кредита, который включает в себя:

а) порядок осуществления погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

б) общее юридическое закрепление ее существующего порядка погашения в кредитном договоре,

в) использование разнообразных форм наиболее полного обеспечения и своевременности обратного движения ссуженной стоимости для конкретного коммерческого банка.

При этом под конкретной существенной формой обеспечения возвратности кредита коммерческого банка следует понимать доатсточно существенный источник погашения всего имеющегося долга, а также полноту юридического оформления права кредитора на его дальнейшее использование, общую организацию контроля коммерческого банка за достаточностью и приемлемостью данного осуществляемого источника.^[19]

Если имеющийся механизм осуществления процесса погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его дальнейшее закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой для полного и всеобъемлющего возврата кредита коммерческого банка, то определение различных существующих форм обеспечения возврата представляет собой в настоящее время наиболее полную гарантию данного возврата. При этом такая существенно важная гарантия может быть нужна при высокой степени риска имеющейся просрочки конкретного платежа.

Таким образом, в представленной банковской практике основные источники погашения различных ссуд могут быть подразделены на первичные и вторичные. Первичным источником в данном случае может явиться определенная выручка от реализации различной продукции, оказания всей полноты представленного комплекса услуг или имеющийся доход, который поступает физическому лицу.

Многие иностранные банкиры считают своим «золотым» правилом при осуществлении процесса рассмотрения основной возможности заключения конкретной кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. ^[20]

Поэтому при осуществлении основополагающего процесса тщательного изучения поданной кредитной заявки основное внимание может быть уделено представленному анализу основных денежных потоков клиента, общим перспективам развития отрасли и бизнеса конкретного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.

Если у конкретного коммерческого банка могут возникнуть определенные существенные сомнения относительно общих имеющихся перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка в данном случае не состоится.

Основной имеющейся реальной гарантией осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка является определенная выручка (доход) лишь у наличия конкретно взятых и наиболее финансово устойчивых предприятий. К ним можно отнести: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом.

У таких предприятий в нашем государства происходит не только определенный имеющийся систематический приток конкретных денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования определенной прибыли, а также пополнения собственного капитала.^[21]

Для имеющихся финансово устойчивых предприятий и организаций, которые являются первоклассными клиентами коммерческого банка, определенное юридическое закрепление в кредитном договоре факта погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной.

В этом случае могут сложить достаточно доверительные отношения между коммерческим банком и определенным заемщиком, которые при этом предполагают выполнение потенциальным заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Чаще в практике конкретно взятых организаций складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки.

Факторы имеющегося риска при этом могут быть связаны как с осуществляемым процессом осуществления общего производства или реализацией ценностей, так и состоянием основных представленных расчетов с покупателями, изменением общей конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями.^[22]

Во всех представленных случаях возникает достаточно существенная необходимость иметь определенные дополнительные гарантии осуществления процесса возврата кредита, что требует изыскания некоторых вторичных источников. К их числу данных источников относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.

Указанные формы осуществления процесса обеспечения возвратности кредита коммерческого банка должны быть оформлены специальными документами, которые имют определенную юридическую силу и закрепляются за кредитором через имеющийся определенный порядок осуществления процесса погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика определенных средств при наступлении срока исполнения конкретного обязательства по данному кредиту. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. ^[23]

Эффективность представленных существующих форм экономического обеспечения возврата кредита для коммерческого банка со стороны заемщика (физического или юридического лица) напрямую зависит от действенности правового механизма, определенной существенно важной правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств.

Создание определенной системы имеющихся гарантий для кредитора (коммерческого банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

Глава 3. Кредитование в коммерческом банке «СМП - банк»

3.1.Общая характеристика «СПМ — банк»

СМП Банк работает на российском банковском рынке с 2001 года. По размеру активов входит в ТОР-40 российских банков.

СМП Банк имеет широкую сеть офисов: 100 подразделений в более чем 20 регионах России. В Москве и Московской области действуют 50 офисов Банка. Активы СМП Банка по состоянию на 01.05.2014г. составили 196 млрд рублей.

Рейтинг кредитоспособности СМП Банка подтвержден Национальным рейтинговым агентством на уровне AA (очень высокая кредитоспособность, второй уровень).

Стратегические направления деятельности Банка - розничный бизнес и обслуживание корпоративных клиентов.

Основные принципы работы Банка:

-высокое качество услуг;

-индивидуальный подход к клиенту;

-оперативность.

СМП Банк является участником Государственной системы страхования вкладов России.

Спектр финансовых услуг, которые предлагает СМП Банк физическим и юридическим лицам, включает в себя различные кредитные продукты, платежные карты, расчетно-кассовое обслуживание, зарплатные проекты, ипотеку, сейфовые ячейки и др.

СМП Банк предлагает комплекс услуг на российском и международном рынке ценных бумаг по торговле корпоративными и государственными ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

В декабре 2012 года СМП Банк стал победителем конкурса Агентства по страхованию вкладов на выплату страхового возмещения вкладчикам Банка Проектного Финансирования.

Решением ЦБ с 21 мая 2014 года СМП Банк проводит санацию банковской группы в составе Мособлбанка, Финанс Бизнес Банка и Инресбанка.

ОАО «СМП Банк» обладает рейтингами международного агентства Moody’s Investors Service: финансовой надёжности на уровне «E+», по депозитам – «B3/ Not prime», кредитоспособности по национальной шкале – «Baa3.ru». Прогноз по всем рейтингам – «стабильный».

Также Банк имеет индивидуальный рейтинг кредитоспособности Национального рейтингового агентства (НРА) на уровне «AA» (очень высокая кредитоспособность, второй уровень).

По итогам 2013 года СМП Банк занял 24 место по объемам депозитов физических лиц и 38 место по объему выданных ипотечных кредитов.

ОАО «СМП Банк», являясь универсальным банком, в 2013 году развивал работу ключевых направлений бизнеса – кредитования и обслуживания юридических лиц, всего розничного блока, межбанковское сотрудничество, оптимизировал региональную сеть, активно действовал в секторе государственного финансирования.

Услуги для корпоративных клиентов

В 2013 году, несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию, Банк активно взаимодействовал как с крупными корпоративными клиентами, так и с малым и средним бизнесом. Привлекательная линейка продуктов и услуг Банка для юридических лиц позволила увеличить число новых клиентов, что, в свою очередь, дало возможность диверсифицировать кредитный портфель. В тоже время благодаря консервативной политике Банка просроченная задолженность оставалась на уровне значительно ниже среднего по системе.

Розничное обслуживание

В 2013 году особенное внимание уделялось развитию розничного блока. Рост наблюдался во всех направлениях, включая ипотеку и банковские карты.

Портфель ипотечных кредитов значительно вырос, банк стал заметным игроком на этом рынке. Клиентам были предложены новые карточные продукты, в том числе, и уникальные для российского рынка. В отчетном году Банк стал крупнейшим оператором в стране по возмещению чеков Tax Free.

Также в 2013 году был оптимизирован список партнеров по денежным переводам, введены новые вклады, значительные изменения претерпела система дистанционного обслуживания «СМП ON-Банк».

Важным событием стала выплата страховых возмещений клиентам Закрытого акционерного общества «Акционерный банк «Банк проектного финансирования».

Межбанковское сотрудничество и финансовые рынки

В 2013 году СМП Банк развивал взаимодействие и с российскими, и с западными финансовыми институтами. Корреспондентская сеть Банка на конец года составила 44 ностро-корреспондента, включающая в себя и банки и НКО.

В 2013 году Банк заключил более 30 рамочных соглашений с финансовыми институтами, определяющими проведение операций на финансовых рынках. Объем непокрытых линий, открытых на Банк, превысил 15 млрд. руб.

В отчетном году Банк выплатил третий купон по облигациям серии 01. Также была исполнена оферта по выкупу этих бумаг.

В 2013 году Банк принял участие в трех синдицированных кредитах, заемщиками по которым выступили ОАО «Белинвестбанк», Альфа-Банк (Украина) и «Банк «МБА-Москва» ООО.

Банк активно работал в сфере операций с фиксированной доходностью. Еще одним важным направлением стали операции с драгметаллами, их объем превысил 24 млрд. руб.

Развитие региональной сети

В 2013 году Банк оптимизировал сеть своих офисов: 14 подразделений было переформатировано или закрыто.

При этом открыто было шесть новых офисов, включая две операционных кассы вне кассового узла в автосалонах, расположенных в Московской области, два дополнительных офиса в Москве и Московской области, один операционный офис в г. Россошь и один дополнительный офис филиала в Санкт-Петербурге.

3.2.Система кредитования в «СПМ — банке»

В 2013 году СМП Банк показал хорошие финансовые результаты. По результатам года прибыль после налогообложения составила 1,46 млрд. руб. против 1,08 млрд. руб. за 2012 год.

Активы Банка на конец года составили 154 млрд. руб. (против 146 млрд. руб. в 2012 году).

Кредитный портфель за вычетом резерва при этом составил около 62% от размера активов.

Капитал Банка вырос до 14,7 млрд. руб. против 13,85 млрд. руб. годом ранее. Кредитный портфель Банка составил 97,5 млрд. руб. Основу портфеля составляют кредиты юридическим лицам 54,1 млрд. руб. (из них 49,2 млрд. руб. составляют кредиты крупным предприятиям и 4,9 млрд. руб. - компаниям малого и среднего бизнеса), финансирование государственного сектора 30,3 млрд. руб. и межбанковское кредитование – 6,4 млрд. руб.

В розничном блоке портфель составил 6,7 млрд. руб., максимальное увеличение произошло в ипотеке: портфель таких кредитов увеличился более чем в 3 раза и достиг 5,4 млрд. руб.

На конец 2013 года банкоматная сеть СМП Банка насчитывала 405 устройств, в торговых точках установлено 2178 POS-терминалов (эквайринг), 1058 компаний являются участниками зарплатных проектов.

Кредитная линия «Прогресс»:

-цель кредита: приобретение основных средств (как новых, так и бывших в употреблении);

-размер кредита: до 100 млн руб. (эквивалент в иностранной валюте);

-процентная ставка устанавливается Банком в зависимости от срока и суммы кредита;

-срок кредита: на приобретение оборудования, автотранспорта и т. д. – до 5 лет; на приобретение коммерческой недвижимости – до 10 лет;

-обеспечение кредита: ликвидный залог (в качестве залога рассматриваются недвижимость, транспорт, оборудование, товары в обороте, векселя СМП Банка и др.); Если в качестве залога предлагается только приобретаемое имущество, оплата за счет средств Заемщика должна составлять не менее 20-30% от стоимости приобретаемого имущества.

Возможность использования поручительства Гарантийного Фонда развития МСБ (на сумму не более 50% от суммы кредита или 15 млн. руб. (или эквивалентная сумма в долл. США/ евро), оставшаяся часть кредита должна быть обеспечена имущественным залогом);

-необходимо страхование залога;

-необходимо поручительство владельцев бизнеса;

-единовременная комиссия за выдачу кредита – не более 1% от суммы кредита, но не менее 10 000 руб.

Программа кредитования «Стимул»:

-цель кредита: – пополнение оборотных средств;

-размер кредита: до 100 млн руб. (эквивалент в иностранной валюте); по решению Банка кредитование на сумму до 1,5 млн руб. возможно без залогового обеспечения, до 3 млн руб. – с залоговым обеспечением не менее 50% от суммы кредита; до 5 млн руб. – возможно залоговое обеспечение в виде товарно-материальных ценностей в размере до 100%;

-процентная ставка определяется Банком в зависимости от срока и суммы кредита;

-срок кредита: 1 год, при залоге недвижимости – до 3 лет;

-погашение основного долга:

По кредиту и кредитной линии с лимитом выдачи – начиная с 6-го месяца пользования кредитом (график погашения определяется параметрами проекта, спецификой и сезонностью бизнеса);

По кредитной линии с лимитом задолженности (кредитные средства предоставляются траншами) сроки погашения определяются операционным циклом (при расчетном операционном цикле менее 3 мес., срок транша устанавливается не более 90 дней); обеспечение кредита: ликвидный залог (в качестве залога рассматриваются недвижимость, транспорт, оборудование, товары в обороте). При размере кредита более 5 млн. руб. - не более 50 % от суммы кредита, оставшаяся часть кредита должна быть обеспечена иными активами, товар в обороте может выступать в качестве залога при сроке кредита не более 12 месяцев. Также в качестве залога принимаются векселя СМП Банка и др.); возможность использования поручительства Гарантийного Фонда развития МСБ (на сумму не более 50% от суммы кредита или 15 млн. руб. (эквивалентная сумма в долл. США/ евро), оставшаяся часть кредита должна быть обеспечена имущественным залогом); необходимо страхование залога; необходимо поручительство владельцев бизнеса; единовременная комиссия за выдачу кредита – 1% от суммы кредита, но не менее 10 000 руб.

«СМП-КИВ» - кредит, кредитная линия с лимитом выдачи под инкассируемую выручку и/или обороты по эквайрингу.

-цель кредита: пополнение оборотных средств. Предоставляется предприятиям торговли на закупку товаров, с целью дальнейшей продажи через собственную оптовую или розничную сеть;

-размер кредита: от 500 тыс. руб. до 10 млн. руб., лимит кредитования устанавливается в размере 75% от среднемесячного объема инкассируемой выручки и/или поступлений от эквайринга;

-процентная ставка устанавливается Банком в зависимости от срока и суммы кредита;

--срок кредита: до 6-ти месяцев;

необходимо поручительство владельцев бизнеса;

-единовременная комиссия за выдачу кредита – не более 1% от суммы кредита, но не менее 10 000 руб.

Для клиентов находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в других банках расчет лимита производится путем анализа объемов и частоты поступлений на р/счета. После принятия положительного решения о предоставлении кредита для заключения кредитного договора требуется выполнить следующе условия:

-открыть расчетный счет СМП Банке;

-заключить с СМП Банком договор об инкассации/ эквайринге и доставке денежной наличности и ценностей;

-в течение 14 календарных дней с начала осуществления инкассации выручки и/или зачисления поступлений по эквайрингу Клиента в СМП Банк, количество дней, в которые осуществляются данные поступления должно составить не менее трех;

-в течение 14 календарных дней с начала осуществления инкассации выручки и/или зачисления поступлений по эквайрингу Клиента в СМП Банк, совокупный объем данных поступлений должен составить не менее 50% от установленной суммы кредита.

3.3.Обеспечение снижения рисковых операций в «СМП — Банке»

В СМП Банке создана и работает система управления рисками, направленная на снижение потерь от реализации присущих финансовому сектору экономики рисков, обеспечение сохранности активов и капитала Банка.

Особое внимание в 2013 г. уделялось вопросам управления кредитным, рыночным, операционным рисками и риском ликвидности.

Кредитный риск

В части управления кредитным риском СМП Банк в 2013 г. продолжал придерживаться консервативных подходов, применял методы и процедуры, предусмотренные требованиями регулирующих органов.

По результатам 2013 г. показатели качества кредитного портфеля (уровень просроченной задолженности, размер резерва на возможные потери по ссудам) соответствуют лучшим ориентирам в отрасли.

Рыночный риск

Система оценки и управления рыночным риском по операциям с ценными бумагами и валютным операциям в СМП Банке строится на анализе возможных и непредвиденных потерь в соответствии с требованиями Банка России и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору на основе общепринятых техник и оценок рисков.

В Банке применяется оценка рисков, основанная на моделях, состоящая из VAR-анализа и систематического стресс-тестирования.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления рыночного риска, а также его составляющих (процентный, фондовый и валютный риски) в Банке ведётся ежедневный расчёт показателя рыночного риска.

В 2013 году для контроля рыночных рисков в Банке внедрен промышленный программно-технический комплекс Kondor+ компании Misys, мирового флагмана в области систем риск-менеджмента.

Система Kondor + позволяет подразделениям Банка в режиме реального времени оценивать размер риск-позиций, финансовый результат, проводить расчет лимитов и ограничений, своевременно оповещать подразделения Банка об изменениях конъюнктуры рынка, проводить сценарные анализы, моделирование рыночных показателей и стресс тесты.

Операционный риск

Управление операционным риском и контроль над ним осуществляются в соответствии с принятой в СМП Банке Политикой управления операционными рисками.

В соответствии с принципами, заложенными в данном документе, все структурные подразделения Банка и сотрудники проводят мероприятия по управлению операционными рисками в рамках исполняемых функциональных обязанностей.

В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска проводится регулярный мониторинг риск-факторов, а также проверки соответствия системы операционного риск-менеджмента внутренним положениям и стратегическим целям Банка.

Мониторинг риска с использованием системы ключевых индикаторов операционного риска позволяет отслеживать динамику уровня риска по всем направлениям деятельности Банка и факторам, влияющих на его возникновение.

Для каждого индикатора операционного риска установлены пороговые значения, что позволяет обеспечить выявление значимых для Банка операционных рисков и своевременного воздействия на них.

Основным методом снижения операционного риска является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения операционного риска.

При этом особое внимание уделяется соблюдению принципа разделения полномочий, порядку утверждения (согласования) и подотчётности по проводимым банковским операциям и другим сделкам, дублированию основных автоматизированных систем.

В целях минимизации негативного воздействия риск-факторов Банком также активно используется страхование активов и ответственности, с привлечением высоконадежных страховых компаний.

Правовые риски

Правовой риск связан с неадекватностью либо некорректностью юридических консультаций, неверно составленной документацией, изменением законодательства, несоблюдением Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров.

Риск несоблюдения Банком требований законодательных и нормативных правовых актов, и заключенных договоров.

СМП Банк придерживается политики строгого соблюдения в своей деятельности требований законодательных, нормативных правовых актов и заключенных договоров.

В случае несоблюдения Банком требований законодательных, нормативных правовых актов к нему могут быть применены установленные действующим законодательством меры.

В случае несоблюдения Банком требований заключенных договоров к нему могут быть применены установленные действующим законодательством и договором меры гражданско-правовой ответственности, в том числе уплата неустойки (штрафа, пени) и возмещение причиненных убытков. Установленные действующим законодательством и применяемые к Банку меры гражданско-правовой ответственности могут негативным образом повлиять на финансовое состояние Банка.

Риск допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах). В целях минимизации данного риска СМП Банком применяются внутренние правила согласования и визирования юридически значимой документации; проводятся проверки соблюдения действующего законодательства (соответствие контрактных и внутренних документов Банка действующему законодательству, нормативным документам регулирующих органов); проводится правовой внутренний и документарный контроль; разработка локальных нормативных актов и подготовка типовых форм договоров; осуществляется мониторинг действующего законодательства с доведением основных и значимых изменений в оперативном порядке до сотрудников структурных подразделений Банка через внутреннюю корпоративную сеть; формируется правоприменительная практика в деятельности Банка.

Заключение

Ключевыми направлениями развития СМП Банка в 2014 году по-прежнему останутся розничный бизнес (ипотека, банковские карты), кредитование крупного, малого и среднего бизнеса, а также взаимодействие с сектором государственных финансов.

Банк планирует открытие дополнительных ипотечных центров, ввод новых программ кредитования, развитие работы с застройщиками в регионах своего присутствия, что позволит предлагать заемщикам наиболее привлекательные объекты недвижимости.

Банк приступит к выпуску карт с бесконтактным чипом платежных систем Visa и MasterCard, запланировано дальнейшее развитие линейки предоплаченных карт и запуск программы лояльности.

Клиенты, получающие с помощью Банка возмещение по чекам Tax Free, смогут воспользоваться оптимизированным сервисом по этой услуге, запланировано расширение списка компаний-партнёров.

В системе интернет-банка «СМП ON-Банк» будет введен целый ряд дополнительных сервисов и услуг. Одним из важнейших нововведений станет возможность осуществлять переводов с карты на карту. В работе находится и автоматическое направление пользователя в зависимости от устройства, с которого производится вход - на полную или мобильную версию.

Корпоративный блок продолжит свое развитие, при этом значительное внимание по-прежнему будет уделяться качеству кредитного портфеля. При этом Банк оптимизирует внутренние бизнес-процессы, что позволит повысить качество обслуживания клиентов и сократит время принятия решений.

Линейка продуктов может быть пересмотрена исходя из рыночной ситуации. В секторе государственного финансирования запланировано поддержание уровня портфеля на существующем уровне.

Список литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г.- СПС «Гарант»

2.Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г. – СПС «Гарант»

3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 19 июня 2001г. № 82-ФЗ.

4.Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с.

5.Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Черник [и др.]; под ред. Д.Г. Черника – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 254 с.

6.Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 2010. – 158с.

7.Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с.

8.Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 210с.

9.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 623с.

10.Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2013. – 287с.

11.Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2010. – 434с.

12.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013.- 374 с.

13.Жоромская Н. И. О банковской классификации доходов и расходов в РФ // Налоговый вестник. — 2012. — № 10. — С. 94 — 97.

14.Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2011. – 320с.

15.Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО "НПО «Экономика», 2012.- 278с.

16.Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -421с.

17.Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2011. — № 2. С. 28-33.

18.Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2010. — № 7. — С. 2 — 15.

19.Лыкова Л. Н. Банки в России.- М.: ВЕК, 2012.- 210с.

20.Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. — М.: ИНФРА — М, 2012. — 347с.

21.Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2013. – 94с.

22.Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 446с.

23.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 271с.

24.Пушкарева В. М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2011.-312с.

25.Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2011.- 289с.

26.Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2013. — № 7. – С. 10-13.

27.Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2013. — № 10. – С. 46-49.

28.Сершенко Ю. Б. Новое в налогообложении прибыли в 2013 г. // Главбух. – 2013. – № 2. – С. 27-31.

29.Силин А. Государственная собственность и налогооблагаемая база // Экономист. — 2012. — № 10. — С. 23 — 27.

30.Совершенствование законодательной базы. // Вопросы экономики. – 2010. — № 3. – С. 51-59.

31.Сидельникова Л.М., Сидорова С. Проблемы организации VIP обслуживания клиентов в коммерческих банках. Банковский маркетинг. – М.: 2013, № 4.- с.61.

32.Сведения о банках и фирмах иностранных банков, зарегистрированных на территории Россйской Федерации на 01.01.2013 //Банковский вестник. – 2012. - №20. – с.18-19

33.Севрук В.Г. Банковский маркетинг. – М.: Дело, 2013. – 70с.

34.Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с.

35.Тарасов В.И. Банковский маркетинг: (Курс лекций). – Мн.: Мисанта, 2013. – 342с.

36.Тартышный С.А. Зарубежный опыт организации маркетинга коммерческих банков. Финансы. – М.: 2013, № 7. –с.12.

37.Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с.

38.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 2011. – 320с.

39.Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2010. 479 с.

40.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2010. – 272 с.

41.Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб. пос. – М.: РЭА, 2013. – 526 с.

42.Черник Д.Г. Реформы продолжаются. Банки. – М.: 2011, № 1. –с.18.

1. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

2. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

3. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

4. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

5. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

6. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

7. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

8. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

9. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

10. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

11. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2013. – 319с. ↑

12. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

13. Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с. ↑

14. Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с. ↑

15. Банковское дело/ О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с. ↑

16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013.- 374 с. ↑

17. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с. ↑

18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013.- 374 с. ↑

19. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с. ↑

20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013.- 374 с. ↑

21. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с. ↑

22. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013.- 374 с. ↑

23. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с. ↑