Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Процессы принятия решений в организации (Понятие управленческих решений и их организации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Приоритетной задачей управленческого учета является выработка полезной информации, необходимой для принятия качественных управленческих решений. Специалисты, ответственные за принятие управленческих решений, должны, с одной стороны, четко представлять, уметь анализировать и взаимоувязывать реальные процессы, а с другой – выявлять закономерности поведения предприятия и направлять его действия в реальной обстановке на достижение поставленных целей.

Наиболее типичными характеристиками некачественных управленческих решений являются: интуитивный характер, неподкрепленность соответствующими расчетами; стереотипные подходы к решению проблем; решения, принятые на безальтернативной основе; ошибочное прогнозирование тенденций развития внутриорганизационной среды; ошибочно выбранные цели; ошибочно выбранные критерии, на основе которых принималось решение.

Актуальность выбранной темы подтверждает то, что качественная подготовка решений становится возможной, если будут созданы соответствующие условия для слаженной групповой работы, позволяющей максимально полно использовать знания, опыт и идеи всех участников аналитической группы: применение научных подходов и принципов, методов моделирования к системе менеджмента, автоматизация управления, мотивация качественного решения. Принятие правильных управленческих решений требует рассмотрения понятий «решение», «цикл принятия решений», «классификация управленческих решений», «требования, предъявляемые к управленческому решению».

Объектом исследования являются управленческие решения в ПАО «Росбанк».

Предметом исследования являются процесс принятия управленческих решений.

Целью данной работы является анализ процесса принятия решений в организации.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить понятие управленческих решений и их организации;
рассмотреть контроль исполнения управленческих решений;
представить организационную характеристику ПАО «Росбанк»
провести анализ основных экономических показателей ПАО «Росбанк»;
провести анализ работы с банковскими картами ПАО «Росбанк»;
разработать управленческие решения для совершенствования операций в ПАО «Росбанк» с пластиковыми картами.

В работе использована отечественная и переводная учебная и периодическая литература, а также материалы статистических сборников и практические материалы ПАО «Росбанк».

Методами исследования являются теоретические: анализ, синтез, классификация, обобщение и эмпирические: описание, наблюдение.

Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка используемой литературы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 ПОНЯТИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ И ИХ ОРГАНИЗАЦИИ

В каждой организации осуществляется процесс подготовки, разработки, выбора, принятия и реализации управленческих решений, который имеет свои особенности и зависит как от специфики и характера деятельности организации, так и от особенностей организационной структуры компании, от системы ее коммуникаций и других влияющих факторов.

Принятие решений – процесс анализа, прогнозирования и оценки ситуации, выбора и согласования наилучшего альтернативного варианта достижения цели системы менеджмента [5, с. 45]. Процесс принятия решения – это процесс выбора ЛПР наиболее эффективного и оптимального варианта из множества альтернатив.

Организация процесса ППРУР – увязанный по целям, ресурсам, исполнителям, срокам, технологиям и в пространстве комплекс работ по разработке решения, контролю и координации его выполнения. Этот комплекс работ охватывает следующие аспекты:

мысленное представление процесса познания элементов технологии ППРУР и организации;
формулирование требований к качеству принимаемых и реализуемых решений;
определение числа и структуры этапов и операций процесса разработки управленческих решений;
разработка блок-схемы (алгоритма) принятия управленческого решения;
анализ и прогнозирование изменяющихся параметров внешней среды и объекта управленческого решения и его экономическое обоснование;
организация выполнения решения.

Процесс ППРУР как процесс управленческого труда ЛПР имеет определенную технологию. Процесс ППРУР с технологической точки зрения можно представить в виде последовательно выполняемых этапов и процедур, имеющих между собой механизм обратных связей [2, с. 34].

Для разработки технологии подготовки, принятия и реализации управленческого решения ЛПР необходимо ответить на следующие вопросы:

с какой целью организуется процесс ППРУР (воплощение идеи или проекта, решение проблемной ситуации);
кто будет выступать в качестве заказчиков, разработчиков, консультантов, исполнителей данного решения;
каково предполагаемое качество объекта УР;
какие ресурсы необходимо привлечь в процессе ППРУР;
по какой технологии будет организован процесс ППРУР;
на кого рассчитано данное решение;
каковы временные рамки процесса ППРУР;
где будет реализовано данное решение, в какой функциональной области;
какой эффект будет получен по итогам реализации данного решения (экономический, социальный, экологический, технический эффект).

Если вы как ЛПР ответили на все вопросы, дав их количественную оценку, и увязали элементы в пространстве, во времени, по ресурсам и исполнителям, значит, вы разработали технологию подготовки, принятия и реализации управленческого решения. При этом обязательно нужно учесть требования к УР и применить необходимые методы

Технология – совокупность методов и средств преобразования исходных материальных ресурсов, информации и других компонентов входа системы в товар и другие компоненты ее выхода. Технология РУР – искусство, мастерство и умение руководителя осуществлять управленческое воздействие на персонал для достижения общих и ключевых целей организации. Технологии РУР включают в себя следующие элементы: методы и средства сбора и обработки информации; приемы эффективного воздействия на персонал; принципы, законы и закономерности организации и управления; системы контроля [10, с. 77].

Основной вопрос, на который дает ответ технология, – как делать, каким способом. Применительно к системе подготовки, разработки, принятия и реализации управленческого решения на входе этой системы будут:

совокупность научных подходов;
методы анализа, прогнозирования, оптимизации и экономического обоснования решения;
требования к качеству решений;
информация, характеризующая необходимые для принятия решения особенности проекта, внешней среды и другие данные.

На выходе системы ППРУР будет зафиксированное на какомлибо информационном носителе утвержденное решение, отвечающее требованиям входа. Процесс ППРУР является содержанием «черного ящика» – системы разработки решения и должен быть ориентирован на достижение поставленной цели. Это вытекает из анализа всех схем и моделей процесса ППРУР. Целевая ориентация достигается в результате применения ЛПР специальных профессиональных управленческих технологий подготовки, разработки, принятия и реализации УР.

Блок подготовки и принятия УР включает следующие последовательные этапы:

выявление или предвидение управленческой проблемы или задачи;
предварительная формулировка цели УР (задачи);
определение источников сбора необходимой информации;
анализ и сбор информации о задаче, подлежащей решению;
выбор критериев оценки эффективности решения;
определение и анализ исходных характеристик проблемы с учетом накладываемых ограничений и критериев;
обоснование и построение модели проблемной ситуации;
разработка и анализ возможных альтернативных вариантов решения проблемы;
обоснование возможного варианта решения и выбор дополнительных критериев, сбор дополнительной информации;
окончательный выбор варианта УР и его экономическое обоснование;
декомпозицию принятого УР до уровня конкретных исполнителей с увязкой необходимых ресурсов и сроков реализации.

Блок реализации решений включает:

организацию и выполнение работ как единого комплекса с выделением индивидуальных исполнителей;
реализацию решения;
подведение итогов деятельности, анализ полученных результатов и стимулирование исполнителей.

Соотношение затрат ресурсов на принятие и реализацию решений обычно оценивается как 1 : 9 [11, с. 32].

Блок обратной связи включает следующие этапы:

1) контроль реализации УР;

2) экспертиза и анализ результатов;

3) подведение итогов деятельности, выводы и предложения;

4) корректирующие воздействия, которые могут заключаться и в корректировке цели и задач.

Процесс ППРУР всегда является итеративным, т.е. предполагает на каждом шаге, на каждой операции выработку корректирующих воздействий, которые с помощью многочисленных контуров обратной связи используются для повышения эффективности и качества УР. Анализ показывает, что этапы могут быть существенно детализированы, их количество и содержание зависят от целей анализа, задач построения механизма ППРУР. Вместе с тем при любой выбранной модели принятия и реализации решений необходимо четко выделить каждый этап, подобрать исполнителей для него, дать оценку эффективности реализации каждого этапа.

1.2 КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ

Контроль УР как на стадии разработки, так и на стадии принятия и реализации является важнейшей функцией управления. Также он является заключительным этапом процесса ППРУР.

Одной из главных причин того, что менеджер как ЛПР должен заниматься такой деятельностью, как контроль, является неопределенность будущего (или вероятность возникновения рисковой ситуации в практике ППРУР). Развитие ситуации, которое прогнозировалось в процессе подготовки, выбора и принятия решения, практически всегда отличается от реализовавшегося процесса.

Контроль – один из элементов обратной связи между ЛПР и результатами его работы. Результаты контроля, вместе с прогнозными исследованиями, являются основанием для корректировки ранее принятых руководителем решений. При помощи контроля ЛПР определяет правильность своих решений и устанавливает необходимость проведения корректирующих мероприятий.

В современной литературе можно встретить достаточно большое количество разнообразных трактовок понятия «контроль».

На рис. 1 и 2 представлены сущностные характеристики контроля.

Рисунок 1 – Понятие контроля [5, с. 82]

Контроль, с одной стороны, представляет собой процесс отслеживания хода выполнения принятых УР и оценки достигнутых результатов в ходе их выполнения. С другой стороны, это процесс установления стандартов, измерения фактически достигнутых результатов и их отклонения от установленных стандартов. Именно результаты контроля являются для ЛПР основанием для проведения корректирующих мероприятий по ранее принятым УР (если отклонения превышают все допустимые значения и очень значительны).

Рисунок 2 – Роль контроля в процессе ППРУР [1, с. 37]

Рисунок 3 содержит перечень основных принципов и требований к процессу контроля ППРУР.

Рисунок 3 – Принципы и требования контроля реализации УР [1, с. 38]

Методы предварительного контроля исполняются до начала выполнения УР, что позволяет ЛПР определить качественные, количественные и структурные характеристики оптимального варианта его реализации. Целью предварительного контроля является предупреждение наступления нежелательных результатов до момента их появления за счет разработки критериев оценки, отладки методики и регламента контролирующих действий. Задачей данного контроля является установить, верно ли определены и сформированы цели, предпосылки и стратегии. Данный вид контроля используется для раскрытия признаков и причин правленческой проблемы, анализа неопределенностей, формулировки ограничений и оценки альтернатив.

Текущий контроль реализуется непосредственно в ходе процесса ППРУР. Осуществляется руководителем и основан на измерении и изучении фактических промежуточных результатов выполненной работы в условиях воздействия внутренних и внешних факторов. Регулярно осуществляемый контроль работы исполнителей УР, обсуждение возникающих вопросов позволяют оперативно устранять текущие отклонения от намеченных планов и заранее скорректировать процесс разрешения проблемы [13, с. 45].

Направляющий контроль применяется от начала практического осуществления УР до завершающего его этапа. Он включает в себя измерение, сравнение, оценку объекта, выработку и исполнение корректирующего действия, направленного на достижение конечного результата.

Фильтрующий контроль применяется в разовом порядке в ходе реализации УР. В его содержание входит приостановление выполнения решения на каком-либо участке при резких отклонениях фактических результатов от запланированных.

Корректирующий контроль направлен уже на совершенные действия и предназначен для корректировки управленческой ситуации, когда известны результаты реализации УР и они противоречат запланированным значениям. Главной целью является недопущение повтора аналогичных ситуаций в будущем.

Последующий контроль (или контроль по результатам) применяется при исполнении УР и полезен для учета нюансов работы и их влияния на результаты в будущем.

Заключительный контроль выполняется после того, как принятое УР уже реализовано [9, с. 25]. Назначение – учет, измерение конечных результатов и сравнение с запланированными, на основании чего может быть сделан вывод о степени достижения цели.

В организации может осуществляться непрерывный процесс контроля за ходом ППРУР в условиях применения соответствующей организационно-вычислительной техники и математико-статистического обеспечения. Это, как правило, становится возможным при наличии постоянной обратной связи в организации.

Эффективный контроль ППРУР должен быть основан на прогнозировании результатов и быть ориентирован на перспективу (иначе он может стать формальным и даже бесполезным и тормозящим деятельность организации по ППРУР).

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСБАНК»

2.1 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «РОСБАНК»

ПАО «Росбанк» – универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков России. Ключевые направления деятельности – розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Контролируется французской финансовой группой Societe Generale (99,95%) [19].

ПАО «Росбанк» последовательно развивает универсальную модель бизнеса, предлагает разнообразные виды банковских услуг через широкую сеть отделений и дистанционные каналы. Как часть международной финансовой группы Societe Generale Росбанк обладает эффективной банковской платформой, доступом к самым передовым банковским технологиям. Эти преимущества дают банку уникальные возможности для развития.

Росбанк признан самым надежным банком по версии журнала Forbes в 2018 году [20]. Включен ЦБ РФ в число 11 системно значимых кредитных организаций России. Обладает наивысшими кредитными рейтингами от «Эксперт РА» и АКРА.

ПАО «Росбанк» предлагает клиентам полный комплекс услуг для эффективного управления своими финансами, используя международный опыт, передовые технологии и надежные системы.

Банк обладает одной из самых широких в России сетей отделений и банкоматов. Обеспечивает своим клиентам безграничные возможности дистанционных сервисов.

«Росбанк» убежден, что устойчивое развитие бизнеса неразрывно связано с улучшением социального климата, повышением уровня образования, развитием культуры и спорта, формированием ответственного отношения к окружающей среде. Росбанк входит в число крупнейших корпоративных благотворителей и меценатов России, чьи гуманитарные и спонсорские проекты заметны и востребованы обществом.

На 01 апреля 2018 г. величина активов-нетто банка ПАО «Росбанк» составила 929.04 млрд.руб. За год активы увеличились на 18,67%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 1.40% до 1.24%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

ПАО «Росбанк» находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Представим Рейтинг кредитоспособности банка РОСБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств по состоянию на 15 апреля 2018 г.

Таблица 1 – Рейтинг кредитоспособности банка РОСБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Moody`s	Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)			стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Fitch	BBB (Хорошая кредитоспособность)	F3 (Приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности)		позитивный
Эксперт РА			ruAAA (Наивысший уровень кредитоспособности)	стабильный
АКРА			AAA(RU) (Наивысший уровень кредитоспособности)	стабильный

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

2.2 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСБАНК»

Рассмотрим структуру и динамику баланса.

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.24% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 81.01% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Структура доходных активов

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	116 933 554	(16.77%)	244 674 711	(29.85%)
Кредиты юр.лицам	248 184 649	(35.58%)	256 287 348	(31.26%)
Кредиты физ.лицам	137 712 374	(19.74%)	133 996 221	(16.35%)
Векселя	5 230 993	(0.75%)	0	(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	5 453 914	(0.78%)	212 403	(0.03%)
Вложения в ценные бумаги	147 268 106	(21.11%)	155 105 911	(18.92%)
Прочие доходные ссуды	2 866 089	(0.41%)	3 060 139	(0.37%)
Доходные активы	697 458 973	(100.00%)	819 758 712	(100.00%)

Незначительно изменились суммы кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам, вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, сильно уменьшились вексели, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 17.5% c 697.46 до 819.76млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таблице 3.

Таблица 3 – Кредитный портфель ПАО «Росбанк»

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	94 533 015	(18.49%)	75 191 236	(13.21%)
Имущество, принятое в обеспечение	876 334 878	(171.44%)	133 530 956	(23.45%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	1	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	582 099 357	(113.88%)	716 580 275	(125.85%)
Сумма кредитного портфеля	511 150 580	(100.00%)	569 408 822	(100.00%)
– в т.ч. кредиты юр.лицам	224 219 881	(43.87%)	233 471 075	(41.00%)
– в т.ч. кредиты физ. лицам	137 712 374	(26.94%)	133 996 221	(23.53%)
– в т.ч. кредиты банкам	116 933 554	(22.88%)	175 852 711	(30.88%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 36.66%. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Краткая структура процентных обязательств

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	68 338 146	(11.28%)	106 432 393	(14.14%)
Средства юр. лиц	240 459 751	(39.71%)	316 701 781	(42.08%)
– в т.ч. текущих средств юр. лиц	140 930 060	(23.27%)	139 360 417	(18.52%)
Вклады физ. лиц	201 362 999	(33.25%)	240 747 253	(31.99%)
Прочие процентные обязательств	95 446 839	(15.76%)	88 766 967	(11.79%)
– в т.ч. кредиты от Банка России	186 584	(0.03%)	124 593	(0.02%)
Процентные обязательства	605 607 735	(100.00%)	752 648 394	(100.00%)

Незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 24.3% c 605.61 до 752.65 млрд.руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 2.35% до 2.15%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 9.44% до 9.95% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 2.95% до 3.01%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.54% до 9.72%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.39% до 4.85%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 6.60% до 4.83%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.89% до 4.74%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Структуру собственных средств представим в виде таблицы 5.

Таблица 5 – Структура собственных средств

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал	15 514 019	(13.01%)	15 514 019	(12.82%)
Добавочный капитал	62 138 578	(52.12%)	59 084 572	(48.82%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	37 980 040	(31.86%)	43 048 745	(35.57%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 806 486	(2.35%)	2 598 853	(2.15%)
Резервный фонд	775 701	(0.65%)	775 701	(0.64%)
Источники собственных средств	119 214 824	(100.00%)	121 021 890	(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.5%. А вот за прошедший месяц (март 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.1%.

Краткая структура капитала на основе формы 123 представим в виде таблицы 6.

Таблица 6 – Краткая структура капитала

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал	84 357 840	(71.01%)	97 441 357	(78.40%)
– в т.ч. уставный капитал	15 514 019	(13.06%)	15 514 019	(12.48%)
Дополнительный капитал	34 441 667	(28.99%)	26 849 394	(21.60%)
– в т.ч. субординированный кредит	30 340 621	(25.54%)	24 982 325	(20.10%)
Капитал (по ф.123)	118 799 507	(100.00%)	124 290 751	(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 124.29 млрд.руб.

Представим структуру высоколиквидных активов в виде таблицы 7.

Таблица 7 – Структура высоколиквидных активов

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе	11 704 649	(12.70%)	10 321 465	(5.27%)
средств на счетах в Банке России	15 077 937	(16.36%)	40 227 331	(20.53%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	6 559 503	(7.12%)	5 194 253	(2.65%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	50 031 319	(54.27%)	121 502 650	(62.01%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	6 514 253	(7.07%)	15 877 718	(8.10%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	2 709 353	(2.94%)	3 317 989	(1.69%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	92 190 611	(100.00%)	195 943 708	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 92.19 до 195.94 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 8.

Таблица 8 – Структура текущих обязательств

Наименование показателя	01 Апреля 2017 г., тыс.руб		01 Апреля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	78 811 361	(18.92%)	70 965 985	(12.26%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	122 551 638	(29.41%)	181 942 994	(31.43%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	178 879 787	(42.93%)	239 789 060	(41.42%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	140 930 060	(33.83%)	127 198 691	(21.97%)
корсчетов ЛОРО банков	9 239 629	(2.22%)	32 034 718	(5.53%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	11 847 132	(2.84%)	37 128 014	(6.41%)
собственных ценных бумаг	459	(0.00%)	703	(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	15 312 343	(3.68%)	17 019 471	(2.94%)
ожидаемый отток денежных средств	124 147 210	(29.80%)	203 841 129	(35.21%)
текущих обязательств	416 642 349	(100.00%)	578 880 945	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 124.15 до 203.84 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 96.13%, что означает недостаточный запаспрочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупными такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут видно, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Таблица 9 – Показатели ликвидности в 2017-2018 гг.

Наименование показателя	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	110.6	128.1	83.8	104.5	74.6	86.6	59.1	73.0	85.8	61.7	59.6	57.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	180.7	140.9	136.5	123.8	131.0	119.2	138.4	110.8	115.5	120.6	110.1	116.8
Экспертная надежность банка	83.4	96.3	98.8	95.9	92.8	93.7	84.6	105.8	113.5	103.5	97.0	96.1

Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

2.3 АНАЛИЗ РАБОТЫ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ ПАО «РОСБАНК»

ПАО «Росбанк» предлагает большой выбор банковских карт, причем каждая их них может использоваться и оформляться по-разному. Также различается функционал карты и ее статус.

Все карты делятся на две категории: кредитные и дебетовые. Первые имеют больший функционал при получении кредитов, вторые – при получении доходов и депозитов.

Виды пластиковых карт представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Виды банковских карт ПАО «Росбанк»

Название	Платежная система	Тип карты	Особенности и условия
Classic / Standard	Visa International, Mastercard	Дебетовая	высокие расходные лимиты в торговых сетях, банкоматах и сети Интернет; бесконтактная оплата товаров и услуг по карте MasterCard Standard PayPass
ОКЕЙ-Росбанк	Mastercard	Дебетовая	Начисление: 7 баллов при сумме оплаты 3000 рублей и выше, 5 баллов при сумме оплаты от 1000 до 2999,99 рублей, 2 балла при сумме оплаты до 999,99 рублей.
Visa Platinum Сверхкарта+	Visa International	Дебетовая	Cashback: 7% на все покупки первые 3 месяца; 7% на покупки в разных категориях; 1% всегда и на все.
Visa Platinum Автокарта	Visa International	Дебетовая	Cashback: 5% возвращается от оплаты на заправках, автомойках, платных участках дорог, парковках; 1% всегда и на все.
Signature / World Black Edition Travel Miles	Visa International, Mastercard	Дебетовая	начисление повышенных миль за совершение покупок по карте снятие наличных в любом банкомате мира – без комиссии максимальные расходные лимиты в торговых сетях, банкоматах и сети Интернет; скидки и привилегии по программе привилегий VISA / MasterCard; карта приоритетного доступа в VIP залы аэропортов Priority Pass
РЖД Премиальная	Mastercard	Дебетовая	Начисление: 2000 приветственных бонусов после первой покупки, 2 балла за каждые 30 рублей, потраченных по карте.
Signature / World Black Edition	Visa International, Mastercard	Дебетовая	снятие наличных в любом банкомате мира – без комиссии максимальные расходные лимиты в торговых сетях, банкоматах и сети Интернет; скидки и привилегии по программе привилегий VISA / MasterCard; карта приоритетного доступа в VIP залы аэропортов Priority Pass
Platinum Travel Miles	Visa International	Дебетовая	начисление миль за совершение покупок по карте; максимальные расходные лимиты в торговых сетях, банкоматах и сети Интернет; скидки и привилегии по программе привилегий VISA; карта приоритетного доступа в VIP залы аэропортов Priority Pass.
Мир Классическая	Мир	Дебетовая	Карта Мир – национальный платежный инструмент, созданный при поддержке государства. Карта Мир отвечает мировым стандартам безопасности и не зависит от внешних факторов.
Классическая кредитная карта		Кредитная	Ставка: от 26.9 % Сумма: 15000 – 1000000 руб.
Сверхкарта+		Кредитная	Ставка: от 26.9 % Сумма: 15000 – 1000000 руб.

Карты для бизнеса имеют следующие преимущества:

Удобный способ оплаты представительских и командировочных расходов
Оплата картой товары и услуги в режиме 24/7, в том числе в сети Интернет
Можно вносить наличные круглосуточно в любом банкомате Росбанка.

Условия обслуживания:

Открытие специального карточного счета (СКС) для текущих операций.
Расходование средств – в пределах остатка на СКС.
Установление Банком лимитов снятия наличных в банкоматах и пунктах выдачи наличных.

Рассмотрим виды карт для бизнеса:

Visa Business Electron

Тип карты: Electron

Валюта: RUR

Годовое обслуживание: 200 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Внесение наличных;
Снятие наличных.

Maestro

Тип карты: Maestro

Валюта: RUR

Годовое обслуживание: 200 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Внесение наличных;
Снятие наличных.

Visa Business

Тип карты: Business

Валюта: RUR, USD, EUR

Годовое обслуживание: 1100 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Совершение покупок в интернете;
Внесение наличных;
Снятие наличных.

MasterCard Business

Тип карты: Business

Валюта: RUR, USD, EUR

Годовое обслуживание: 1100 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Совершение покупок в интернете;
Внесение наличных;
Снятие наличных.

МИР Бизнес

Тип карты: Business

Валюта: RUR

Годовое обслуживание: 1100 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Совершение покупок в интернете;
Внесение наличных;
Снятие наличных.

Visa Business – "ОтЛичный стиль"

Тип карты: Business

Валюта: RUR, USD, EUR

Годовое обслуживание: 1600 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Совершение покупок в интернете;
Внесение наличных;
Снятие наличных;
Создание индивидуального дизайна карты.

MasterCard Business – "ОтЛичный стиль"

Тип карты: Business

Валюта: RUR, USD, EUR

Годовое обслуживание: 1600 р.

Возможности:

Оплата товаров и услуг;
Совершение покупок в интернете;
Внесение наличных;
Снятие наличных;
Создание индивидуального дизайна карты.

Общая эмиссия на 1 января 2018 года составила 911 178 карт, по сравнению с 2016 годом общее количество эмитированных карт увеличилось на 69 828 штук.

Таблица 11 – Эмиссия кредитных карт в ПАО «Росбанк»

Показатель	Факт, 01.01.2017	Факт, 01.01.2018	Абсолютное изменение	Процентное изменение
Количество эмитированных карт по Банку всего (шт.)	841 350	911 178	69 828	8%
Количество эмитированных кредитных карт (шт.)	57 300	68 160	10 860	19%
Количество активированных кредитных карт (шт.)	53 764	66 504	12 740	24%
Объем выданных кредитов (млн. руб.)	1 411 127	1 922 519	511 392	36%

Объем выданных кредитов увеличился на 511 392 млн. руб. или на 36% и составил 1 922 519 млн. руб.

По состоянию на 1 января 2018 года общее количество установленных банкоматов – 901 шт., POS-терминалов в торгово-сервисной сети – 8 851 шт., POS-терминалов в ПВН – 480 шт., количество информационно-платежных киосков – 58 шт.

Таблица 12 – Количество терминального оборудования

Показатель	Факт, 01.01.2017	Факт, 01.01.2018	Абсолютное изменение	Процентное изменение
Количество установленных банкоматов (шт.)	805	901	96	12%
Количество установленных инфокиосков (шт.)	55	58	3	5%
Количество установленных POS-терминалов (шт.) в т.ч.:	8 150	8 851	701	9%
– в ПВН банка	350	480	130	37%
– в торгово-сервисной сети	7 800	8 371	571	7%
Общее количество терминального оборудования (шт.)	9140	9520	380	4%

Сумма платежей в банкоматах, информационно-платежных киосках и с использованием услуг дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банкинг», «WEB-банкинг» за 2017 год составила 10 101 млн. руб. По сравнению с прошлым годом сумма платежей увеличилась на 11%.

Таблица 13 – Платежи в банкоматах, информационно-платежных киосках и с использованием услуг дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банкинг», «WEB-банкинг»

2016 год		2017 год		Динамика
кол-во операций, шт.	сумма операций, млн. руб.	кол-во операций, шт.	сумма операций, млн. руб.	прирост кол-ва операций		прирост суммы операций
				шт.	%	млн. руб.	%
11 142 541	9125	12 154 780	10101	1 012 239	9%	976	11%

Таким образом, на протяжении 2016-2017 гг. наблюдается увеличение количества операций, проведенных в информационно-платежных киосках и с использованием услуг дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банкинг», «WEB-банкинг» и сумма операций.

3. РАЗРАБОТКА УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ ДЛЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «РОСБАНК» С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ

В современном мире практически все жители крупных городов расплачиваются банковской картой за свои покупки в магазинах, интернете и других местах, где имеются специальные терминалы. Банковские карты уже давно стали частью жизни каждого современного человека. И на это есть ряд причин. Кто-то получает на них зарплату, другие – стипендию или какую-нибудь материальную помощь.

Главной проблемой для банков является то, что большинство операций по банковским картам клиенты осуществляют для снятия наличных денег, а не для использования банковской карты с целью покупки товаров и услуг или осуществления безналичных платежей.

Для того чтобы увеличить объем безналичных платежей, работы предлагается развитие по трем пунктам (рисунок 12).

Сферы развития безналичных платежей

Безопасность безналичных платежей

Выгода для клиентов (скидки, бонусы)

Удобство в использовании

Рисунок 12 – Сферы развития банковских карт для увеличения объема операций по совершению покупок и безналичных платежей с помощью карты

Одной из главных проблем банковских карт является безопасность, владельцы карт боятся потерять свои средства со своего счета и предпочитают хранить их у себя дома, поэтому, именно безопасности банки должны уделять повышенное внимание. Предлагаются управленческие решения модернизаций современных банковских карт, которые помогут увеличить спрос банковских карт (таблица 15).

Таблица 15 – Способы улучшения безопасности банковских карт ПАО «Росбанк»

Вид карты	Функции
Карта, которая показывает баланс счета	На лицевую сторону карты можно разместить миниэкран в правый верхний угол. После совершения покупки, появляется показатель остатка на свете и остается видимым всего несколько секунд. В целях безопасности держатели карт могут настроить вывод баланса на экран с помощью PIN-кода. Его можно будет ввести прямо на пластиковой карте.
Карта с биометрической защитой	Карта оснащена сканером отпечатков пальцев. Для того, чтобы разблокировать карту нужно приложить палец к определенному участку на карте.
Карта, которая скрывает номер счета	Вместо 16-значного номера на передней панели будет отображаться всего 4 или 8 цифр. Для того чтобы получить доступ к остальным символам, необходимо ввести пароль на встроенной клавиатуре.
Карты с меняющимся кодом безопасности (CVC2)	Для совершения покупок в интернете, магазины требуют, чтобы покупатель ввел трехзначный код с обратной стороны карты для совершения покупки. В новой карте эти цифры будут появляться на специальном экране и изменяться каждые три часа.

Эти разработки позволят существенно сократить уровень мошенничества с кредитными картами.

Для того чтобы клиента убедить использовать банковскую карту, банку в первую очередь нужно предоставить такие условия, чтобы использования карты было выгодным как для клиента, так и для банка. Автором квалификационной работы предложены услуги и акции для мотивации клиентов ПАО «Росбанк» использовать безналичные платежи.

Таблица 16 – Услуги для клиентов ПАО «Росбанк»

Услуга	Описание	Ежегодная прибыль ПАО «Росбанк» с клиента	Ежегодный бонус клиента
«Образование детям»	ПАО «Росбанк» сотрудничает с крупными ВУЗами и предоставляет бесплатное образование своим клиентам и их детям. Для получения 1 года бесплатного образования в ВУЗе, у владельца карты ПАО «Росбанк» в течение двух лет остаток на карте должен составлять, как минимум 1 500 000 рублей.	180 000	35 000
«Верные клиенты»	Для клиентов, которые используют карты ПАО «Росбанк» более 10 лет и тратят ежегодно более 200 000 рублей на покупки с помощью карты. По достижению 10 лет, клиент получает от ПАО «Росбанк» денежные бонусы (крупная скидка в магазин или бесплатное обслуживание карты в дальнейшем).	30 000	2 000
«День рождение с ПАО «Росбанк»	В день своего дня рождения клиент получает 10% от всех операций по безналичным платежам за день (не более определенной суммы). Для активации услуги у клиента в течение года остаток на карте должен составлять, как минимум 300 000 рублей	40 000	5 000
«Ежегодная вечеринка»	Для самых активных пользователей карт ПАО «Росбанк» по истечению календарного года организовывается вечеринка, с целью налаживания контакта и поощрения таких клиентов.	50 000	8 000
«Дружим семьями»	Все члены семьи накапливают баллы в общую копилку, используя банковские карты ПАО «Росбанк». В конце года семья с наибольшим количеством баллов получает билеты на семейный отдых. Остальные активные семье также получают различные бонусы.	80 000	10 000
ИТОГО		380 000	60 000

По таблице 16 можно сделать вывод, что прибыль с каждого клиента ПАО «Росбанк» при участии во всех услугах банка может составить до 380 000 рублей. Все услуги в основном построены на хранение владельцами карт ПАО «Росбанк» денежных средств на своих счетах, тем самым ПАО «Росбанк» сможет получать прибыль с этих денежных средств, используя их под выдачу потребительских кредитов.

Банками уже не первый год используется технология бесконтактных платежей на основе радиосигнала, как например Apple Pay. Платить с Apple Pay очень просто – достаточно устройства, которое с вами каждый день. Вы сможете одним касанием оплачивать покупки своей кредитной или дебетовой карты, а поскольку при использовании Apple Pay данные вашей карты не передаются продавцу, то – это невероятно надежный и конфиденциальный способ оплаты.

Когда владельцы банковских карт оплачивают покупки с помощью карточки, то все данные считываются с микросхемы, которая встроена в карту, то есть сама карта – это лишь оболочка хранения для этой микросхемы. Поэтому можно предположить, что в будущем эта микросхема будет находиться не в карте, а в какой-либо другой оболочке. Рассмотрим несколько вариантов встраивания платежных чипов.

Первое, что приходит на ум если говорить о платежной системе будущего, то это часа, в которые будет встроена микросхема. Это очень удобно и безопасно, потому что часы всегда на руке, где бы человек не находился и их трудно где-то забыть в ресторане или на кассе магазина, ведь для оплаты не требуется их даже снимать, достаточно прислонить к POS-терминалу, и оплата прошла. Стоит только продумать выдачу наличных с помощью таких часов, ведь вставить в банкомат их будет достаточно трудно.

Для людей, обладающих собственным автомобилем, подошел бы вариант со встроенной микросхемой в их ключ.

Такие способы оплаты помогли бы клиентам забыть о кошельках и банковских картах, и существенно бы упростило оплату покупок и использование безналичных денежных средств, как способ платежа.

Для того чтобы понять, насколько технологии являются реальными, нужно рассчитать их стоимость и провести анализ окупаемости инвестиций. Для разработки платежных часов и ключей для автомобиля потребуется: материал для установки чипа (часы и ключи), чип, специальное программное обеспечения для терминала.

На начальном периоде было бы не рентабельно банку самому производить часы или ключи, так как неизвестно каким спросом будет пользоваться данное предложение, а убытки в случае неудачи могут быть велики. Поэтому рациональным вариантом было бы сотрудничество с ведущими производителями часов и автомобилей. Выгода банка в таком сотрудничестве состояла бы в предоставлении новой услуги своим клиентам, выгода партнеров в продаже своего товара. Чистая прибыль от продажи товара будет полностью принадлежать изготовителю товара.

Среднерыночная оптовая стоимость микросхемы для платежной системы составляет 50 рублей, стоимость программного обеспечения для терминалов примерно 2 000 000 рублей. Стоимость рекламы новой продукции 1 200 000 рублей. Первоначальные инвестиции в данный проект показаны в таблице 17.

Таблица 17 – Предполагаемые инвестиции ПАО «Росбанк» в новую услугу безналичных платежей, руб.

Вид инвестиции	Первоначальные затраты	Ежемесячные затраты после запуска услуги
1. Программное обеспечение	2 000 000	0
2. Интернет-Реклама	1 400 000	800 000
2.1 Съемка вирусного видео с популярной личностью	1 000 000	0
2.2. Распространение рекламы по интернету	400 000	800 000
3. Чипы для установки	50 000	20 000
ИТОГО	3 450 000	820 000

По таблице 17 можно сделать вывод, что предполагаемая сумма первоначальных инвестиций составит 3 450 000 рублей.

Предполагаемый ежемесячный затраты после введения новой услуги, составят 820 000 рублей, можно сделать вывод, что ежегодные постоянные затраты составят 9 840 000 рублей.

Так как такая платёжная система будет иметь спрос в основном у состоятельных клиентов, то сумма годового обслуживания может составлять от 3 до 10 тысяч рублей в год или будет предоставляться бесплатно при наличии у клиента на счете ежемесячно от 500 000 до 2 000 000 рублей.

Предположим, что каждый год ПАО «Росбанк» удастся привлечь как минимум 1000 клиентов. Рассчитаем предполагаемые доходы ПАО «Росбанк» при введение новой услуги (таблица 18).

Таблица 18 – План-продаж новой услуги для клиентов ПАО «Росбанк»

Услуга	Годовое обслуживание для клиента, в рублях	Предполагаемое количество новых клиентов, человек в год	Ежегодный доход ПАО «Росбанк», в рублях
Watch Standard	3 000 / Бесплатно при ежемесячно остатке на счете от 500 000	750	6 550 000
Watch Gold	6 000 / Бесплатно при ежемесячном остатке на счете от 1 200 000	210	3 300 000
Watch Brilliant	10 000 / Бесплатно при ежемесячном остатке на счете от 2 000 000	40	1 850 000
ИТОГО		1 000	11 700 000

По таблице 18 можно сделать вывод, что предполагаемая ежегодная выручка от новой услуги для безналичных расчетов составит 11 700 000 на тысячу привлеченных клиентов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Принятие решений – процесс анализа, прогнозирования и оценки ситуации, выбора и согласования наилучшего альтернативного варианта достижения цели системы менеджмента. Процесс принятия решения – это процесс выбора ЛПР наиболее эффективного и оптимального варианта из множества альтернатив.

Объем выданных кредитов увеличился на 511 392 млн. руб. или на 36% и составил 1 922 519 млн. руб.

Для того чтобы клиента убедить использовать банковскую карту, ПАО «Росбанк» в первую очередь нужно предоставить такие условия, чтобы использования карты было выгодным как для клиента, так и для банка.

Предполагаемая ежегодная выручка от новой услуги для безналичных расчетов составит 11 700 000 на тысячу привлеченных клиентов.

Предложенный проект при верных расчетах окупится через 1 год и 1 месяц.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Антина, А.В. Системы поддержки принятия решений [Текст]: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А.В, Антина. – М.: Юрайт, 2016. – 494 с.
Бережной, В.И. Методы и модели принятия управленческих решений [Текст]: Учеб. пособие / В.И. Бережной. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 384 с.
Бровцина, Е.Ю. Методы принятия управленческих решений [Текст]: учеб. пособие / Е.Ю. Бровцина. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 227 с.
Воронцова Е. В. Методы принятия управленческих решений [Текст]:: учеб. пособие / Е.В. Воронцова, Е.Ю. Бровцина. – М. : ИНФРА-М, 2016. – 227 с.
Зуб, А.Т. Принятие управленческих решений [Текст]: учебник и практикум для академического бакалавриата / А. Т. Зуб. – 2-е изд., испр. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2018. – 332 с.
Каптеров, А.В. Управленческие решения [Текст]: курс лекций / А.В. Каптеров. – Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2014. – 84 с.
Кузнецова, Н.В. Методы принятия управленческих решений [Текст]: учебное пособие / Н.В.Кузнецова – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 222 с.
Кузнецова, Н.В. Управленческие решения [Текст]: Учеб. пособие / Н.В. Кузнецова. – М. : ИНФРА-М, 2015. – 159 с.
Курбатова, М.Б. Подготовка и реализация управленческих решений. Модуль V [Текст]: : Учебно-практическое пособие / М.Б. Курбатова – М.:ИД Дело РАНХиГС, 2016. – 112 с.
Маркова, В.Д. Стратегический менеджмент: понятия, концепции, инструменты принятия решений [Текст]: справоч. пособие / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 320 с.
Михненко, П.А. Теория менеджмента: [Текст]: учебник / П.А. Михненко.– М.: Московский финансово-промышленный университет «Университет», 2012. – 304с.
Прохоров Ю.К. Управленческие решения [Текст]: Учебное пособие / Ю.К. Прохоров. – 2-е изд., испр. и доп. – СПб: СПбГУ ИТМО, 2011. – 138 с.
Ременников, В.Б. Управленческие решения [Текст]: учебное пособие / В.Б. Ременников – М.: МИЭМП 2010, – 27 с.
Рыжакина, Т.Г. Менеджмент предприятия [Текст]: учебное пособие / Т.Г. Рыжакина. Томский политехнический университет. − Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2014. – 183 с.
Сендеров, В.Л. Методы принятия управленческих решений [Текст]:: учеб. пособие / В.Л. Сендеров, Т.И. Юрченко, Ю.В. Воронцова, Е.Ю. Бровцина. – М. : ИНФРА-М, 2016. – 227 с.
Урубков, А.Р. Методы и модели оптимизации управленческих решений [Текст]: Учебное пособие / А.Р. Урубков, И.В. Федотов. – М.:ИД Дело РАНХиГС, 2015. – 240 с.
Черноусов, Г.Г. Методы принятия управленческих решений [Текст] : метод. указания / Г. Г. Черноусов. – Ухта: УГТУ, 2015. – 34 с.
Годовой отчет ПАО «Росбанк» за 2015, 2016, 2017 гг. Ресурс доступен: https://www.rosbank.ru
Официальный сайт ПАО «Росбанк». Ресурс доступен: https://www.rosbank.ru
Официальный сайт ИА «Банки.ру». Ресурс доступен: http://www.banki.ru