Платежные услуги в российских коммерческих банках

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

1.Теоретические основы банковских услуг

1.1.Сущность и функции банковских услуг

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

Банки являются центром финансовой системы. Устойчивость финансовой системы - важнейшее условие развития экономики.

Банк (итал. ваnсо – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:

-привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

-стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

-посредничество в кредите;

-посредничество в платежах;

-создание кредитных средств обращения;

-посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);

-предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны.

Посредничество в кредите – важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Банки играют исключительно важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С помощью банков происходит перелив капитала в наиболее рентабельные отрасли и регионы, что способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.

1.2. Классификация банковских услуг

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.

Банковским продуктом являются:

• создание платежных средств;
• предоставление услуг.

Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом. Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Национального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги. Их можно классифицировать следующим образом:

Таблица 1 - Классификация банковских услуг

Критерии классификации	Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности	Специфические услуги Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов получения услуг	Юридические лица Физические лица
В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка	Активные операции Пассивные операции
В зависимости от оплаты за предоставление	Платные услуги Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением материального продукта	Услуги, связанные с движением материального продукта Чистые услуги

Банковские услуги, прежде всего, можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

депозитные операции,

кредитные операции.

расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением.

И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями.

Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. Юридически, банк - это такое предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых институтов (в законе "О банках и банковской деятельности" они получили название "других кредитных учреждений").

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

• посреднические услуги;
• услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.);
• предоставление гарантий и поручительств;
• ѕдоверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента);
• бухгалтерская помощь предприятиям;
• представление клиентских интересов в судебных органах;
• услуги по предоставлению сейфов;
• туристские услуги и др.

Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.).

Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже. Например, обработка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента.

В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида:

услуги связанные с его движением;

чистые услуги.

Свойства банковских услуг

Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такой простейшей Форме, как прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает "неработающие", неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей производственной и финансовой деятельности.

Так или иначе, банковские операции, обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению производства.

Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.

Свойство банковских услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат

1.3.Нормативно-правовое регулирование платежных услуг

Платежная система любого государства должна опираться на прочную правовую основу, которая включает в себя законы, стандарты, правила и процедуры, установленные законодателями, судами, регуляторами, операторами систем и контролерами со стороны центрального банка. Все эти элементы определяют платежную систему в широком смысле, или Национальную платежную систему. Нормативно - правовое регулирование платежной системы РФ осуществляется на основании нормативных актов различного характера. Одни из них обязательны к применению, другие носят рекомендательный характер. Одним из основных нормативных документов регулирующих платежную систему РФ, является Федеральный Закон от 27.06.2011 № 161- ФЗ « О национальной платежной системе». Данный закон состоит из шести глав и регулирует:

1. Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода денежных средств и использование электронных средств платежа;

2. Требования к организации деятельности платежных систем;

3. Осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;

4. Определяет субъектов национальной платежной системы и требования к их деятельности.

Так как правовая база платежной системы России включает систему нормативно-правовых актов, регулирующую взаиморасчеты между всеми субъектами экономики, начиная с государственных учреждений и кончая физическими лицами, то необходимо также рассмотреть свод нормативных актов разного уровня, регулирующих банковскую деятельность:

К законодательным актам, действующим на территории Российской Федерации и регулирующим механизм межбанковских расчетов, а именно:

- Гражданский кодекс (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 23.07.2013);

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 - ФЗ(с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О Центральном банке Российской Федерации»;

- Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395 - 1 - ФЗ (в ред. от 30.09.2013) « О банках и банковской деятельности».

Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" №86- ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.

Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 10-ФЗ) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ).

Основной целью денежно-кредитной политики Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля посредством поддержания ценовой стабильности, в том числе для формирования условий сбалансированного и устойчивого экономического роста.(статья 34.1 введена Федеральным законом от 23.07.2013).

Положение 318-П осуществляет организацию на территории Российской Федерации наличного денежного обращения, определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.12 № 385-П;

Положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

Положение № 384-П от 29.06.2012 «Положение о платежной системе Банка России» (ред. от 05.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2012 N 24797) (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.05.2016).

Данное положение обеспечивает необходимое функционирование платежной системы Банка России. В том числе критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе Банка России, применяемые формы безналичных расчетов и порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России, порядок осуществления платежного клиринга и расчета, временной регламент функционирования платежной системы Банка России

Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 №383-П (в ред. Указаний Банка России от 15.07.2013 N 3025-У,

от 29.04.2014 N 3248-У, от 19.05.2015 N 3641-У, от 06.11.2015 N 3844-)

2. Современные платежные инструменты и формы расчетов

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России (далее при совместном упоминании - законодательство) в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных пунктами и настоящего Положения распоряжений о переводе денежных средств (далее - распоряжения), составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее - взыскатели средств), банками.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм -безналичных расчетов:

-расчетов платежными поручениями;

-расчетов по аккредитиву;

-расчетов инкассовыми поручениями;

-расчетов чеками;

-расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

-расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований настоящего Положения.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее - основной договор).

Денежные расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной форме. При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдачи их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и тому подобное.

2.1. Налично денежный оборот

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики, составляет меньшую часть, он имеет большое значение.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

- выдача кредитными организациями потребительского кредита;

- оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

- уплата населением налогов в бюджет и другое.

Таким образом, роль налично-денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

- в отлаженности хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

- способности обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допустить дефицита товаров;

- характере и степени влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

- хроническом недостатке денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

2.2 Формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а так же в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах с использованием присущих им инструментов платежей. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

1)Расчеты платежными поручениями.

2) Расчеты платежными требованиями

3) Расчеты по аккредитивам.

4) Расчеты чеками.

5) Расчеты векселями.

6) Расчеты по инкассо

7) Расчеты с использованием банковских карт.

8)Внутри-и межрегиональные электронные платежи.

9) Мобильный банк

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

2.3 Платежные поручения. 

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

в) в целях возврата или размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотека № 2) и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Из данной картотеки допускается частичная оплата платежных поручений. Для этого банк использует платежный ордер. В данном случае на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу ставится отметка «частичная оплата», а на оборотной стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись).

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется указанным договором.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможности плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг и использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах. Недостаток – нет у поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80 %) осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Расчеты платежными поручениями преобладают над другими формами безналичных расчетов. Их удельный вес в 2006г. составил 66,8 % общего количества и 97 % общего объема платежей.

2.4 Аккредитивы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком‑эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

› покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

› отзывные и безотзывные. Безотзывные аккредитивы могут быть подтвержденными.

При открытии покрытого(депонированного) аккредитива банк‑эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие)в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия этого обязательства. При открытии непокрытого(гарантированного) аккредитива банк‑эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка‑эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

В настоящее время расчеты по аккредитивам слабо востребованы клиентами, их удельный вес в общем объеме платежей организаций крайне незначителен.

2.5 Чеки.

 Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем –лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком –банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

– наименование «чек», включенное в текст документа;

– поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;

– наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

– указание валюты платежа;

– указание даты и места составления чека;

– подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.

Отсутствие в документе какого‑либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Он может быть дан другим лицом, за исключением плательщика. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Установлены следующие правила расчетов чеками:

› чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя;

› чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока предъявления его к оплате;

› представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате;

› выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Схема документооборота при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек, которые являются наиболее распространенным вариантом расчетов при условии предварительного депонирования средств на их оплату. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться ее клиентами, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Но эти чеки не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, они используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между данными субъектами.

Инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк‑эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк‑эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требованийи инкассовых поручений.

Платежные требования. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты по ним могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

При расчетах с акцептом плательщика кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть проведена с его согласия (акцепта). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Инкассовые поручения. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Они применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. К ним должен быть приложен подлинник исполнительного документа либо его дубликат. Исполнительные документы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, и др.) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи. Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки предъявления исполнительных документов исчисляются для каждого платежа в отдельности.

Ответственность за правомерность выставления инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Векселя. К векселям, применяемым для расчетов, предъявляются все требования, предусмотренные действующим вексельным законодательством в отношении оформления, передачи, протеста, срока исковой давности и др. Для расчетов могут использоваться как простые, так и переводные векселя. Они могут быть акцептованы плательщиком и авалированы третьим лицом (например, другим банком).

Расчеты векселями могут производиться без непосредственного участия в них банков путем передачи векселя должником кредитору по передаточной надписи – индоссаменту. При отсутствии средств вексель возвращается без оплаты. Операция оплаты векселей с расчетного счета должна производиться банком бесплатно.

Заключение

Проанализировав понятие банковская услуга можно сделать вывод о том, что банковские услуги представляют собой особый вид услуг, так как они состоят из различных операций, выполняемых в процессе денежного обращения. Следовательно, экономическую базу оказания банковских услуг образуют деньги, обращающиеся как ссудный капитал. Они представляют собой реально существующие материальные ценности, производительное использование которых образует новую стоимость. Но не стоит забывать, что критерием правильного предоставления банковских услуг является их научно-обоснованная классификация. Теоретическое значение классификации банковских услуг заключается в том, что она систематизирует и обобщает большой спектр услуг, предоставляемых различными банками. Это позволяет совершенствовать банковские услуги, влияет на практику их организации. Практическое значение классификации в том, что она помогает банковским работникам лучше понять назначение отдельных видов услуг и возможности их использования для оперативного контроля и руководства за деятельностью банка.

Список использованной литературы

1. Российская Федерация Законы Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 г, № 149-ФЗ (ред. от 28.12.2013), (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2014) / СПС «Консультант плюс»

2. Российская Федерация Законы Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г, № 127-ФЗ (дейст. ред. от 10.01.2014) / СПС «Консультант плюс» 7. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001г, № 195-ФЗ (ред. от 03.02.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.02.2014) / СПС «Консультант плюс»

3. Российская Федерация Законы Федеральный закон «О персональных данных» от 27.07.2006 г, № 152-ФЗ (ред. от 23.07.2013) / СПС «Консультант плюс»

4.О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года (заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 05.04.2011) / СПС «Консультант плюс»

5. Банковское дело. Под редакцией Коробовой Г.Г., М.: Финансы м инвестиции, 2012 г,- № 1 592c.

6. Банковский менеджмент / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.552c.

7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.360c.

8. Банковское дело: Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.352c

9.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник для бакалавров. М.: Юрайт, - 2013. 652 с.

10. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2011 г.472c.

11.Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков. М

: ТетраСистемс, 2011.,128c.

12.Варламова Т.П. Валютные операции. Учебное пособие. М.: ИТК Дашков и К. - 2012. 272 с.

13.Гусаков Н.П. Международные валютно-кредитные отношения. Бакалавр. Учебник. М.: Издательство Инфра-М. - 2013. 314 с.

14. Гараган С.А., О.В. Павлов. Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. - 2012. - № 6. - С. 36-39

15. Гапоненкова, С.В. Царева, Д.С. Бороухин. Финансовый анализ: риски, кредитоспособность, инвестиции. Издательство« Академия Естествознания», 2013 г.132с. 16. Василишен Э.Н., Л. Я. Маршавина. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро и микро уровне - М: Экономика, 2010 г.357с