Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (1 Сущность финансово-кредитных институтов)

Содержание:

Введение

Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в современных условиях, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная политика банка на рынке услуг позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Банки играют важную роль в экономическом и социальном развитии страны. Выполнение определенной роли, свойственной банкам, становится возможным благодаря реализации соответствующих операций. На современном этапе значение рынка банковских услуг вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них невозможна нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально - ответственные банки способны превратить рынок в орудие эффективной политики государства. Целью работы является изучение особенностей финансово-кредитных институтов РФ. В соответствие с указанной целью можно определить ряд задач:

- раскрыть понятие, сущность финансово-кредитных институтов РФ;

- рассмотреть место коммерческих банков РФ на рынке финансовых услуг, совершенствование рынка банковских услуг;

- рассмотреть на КБ «Россельхозбанк»: развитие и перспективы как одного финансово-кредитного института.

Источниками информации для написания работы послужили нормативно-правовые акты, базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике.

Предмет работы – деятельность финансово-кредитных институтов.

Объект работы – КБ «Россельхозбанк».

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

Глава 1 Сущность финансово-кредитных институтов

1.1 Понятие, сущность финансово-кредитных институтов

Финансовые институты делят на две основные категории – депозитарные и недепозитарные. 

К депозитарным институтам принадлежат коммерческие банки, сберегательные банки, сберегательные и кредитные ассоциации, кредитные союзы. Основной функцией депозитарных институтов рынка является привлечение средств в виде депозитов и предоставление займов. 

Коммерческие банки осуществляют кредитование субъектов хозяйствования и граждан за счёт привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов.   Основными операциями коммерческих банков кроме привлечения и размещения денежных вкладов и кредитов является расчётное и кассовое обслуживание клиентов, операции с ценными бумагами, доверительные (трастовые операции), выдача поручительств и гарантий и других обязательств. Предоставление консультационных услуг и др. ^[1]

Коммерческие банки выступают основными поставщиками кредитных ресурсов на рынке и играют решающую роль в финансировании корпораций, привлечении и размещении финансовых ресурсов среди отраслей экономики. В зависимости  от специфики государственного регулирования конкретного национального рынка коммерческие банки выполняют для участников рынка более широкий или узкий круг операций с финансовыми активами. Сберегательные банки и сберегательные кредитные ассоциации являются финансовыми институтами, которые привлекают средства инвесторов в виде депозитов и предоставляют займы под залог недвижимости.

Основным видом деятельности таких институтов является финансирование покупки недвижимости. Займы сберегательных институтов преимущественно имеют долгосрочный характер. Кредитные союзы являются наименьшими по объёму активов и самыми молодыми среди депозитных финансовых институтов. Участниками кредитных союзов выступают юридические и физические лица. объединённые по какому – либо принципу.

Главная цель кредитных союзов – финансовая и социальная защита своих членов, путём привлечения средств для взаимного кредитования. 
К недепозитным институтам относятся инвестиционные компании, пенсионные фонды и страховые компании. Пенсионные фонды обеспечивают работников доходом после выхода на пенсию в форме периодических выплат. Основателями пенсионного фонда выступают корпорации, частные фирмы, учреждения, союзы, физические лица. 

Средства поступают в фонд через поступление периодических взносов как работодателей так и работников. До 90% активов пенсионных фондов составляют акции и ценные бумаги с фиксированным доходом, что обуславливается спецификой  деятельности фонда, а именно необходимостью осуществлять периодические выплаты  пенсионерам на протяжении длительного периода времени. Наибольшая часть в активах пенсионных фондов принадлежит корпоративным ценным бумагам – акциям и облигациям. Часть пенсионных фондов, как и инвестиционные компании, нанимают финансовых посредников для обеспечения профессионального управления активами. Страховые компании являются финансовые посредниками, осуществляющие выплаты своим клиентам при наступлении определённых страховых случаев, оговорённых в страховом полисе.

Собственники полисов выплачивают страховой компании премии в обмен на обязательства оплатить обусловленные суммы в будущем при наступлении определённых событий Страховая премия является платой за страхование, которую собственник полиса вносит  страховой компании согласно с договором страхования. 

При составлении договора страхования, страховые компании берут на себя риски собственников полисов, а получают страховые взносы, получают плату за принятые на себя риски. Страховые взносы используют для приобретения облигаций, акций. Залоговых обязательств и других ценных бумаг. Инвестиционные компании являются институтами совместного инвестирования, которые привлекают средства инвесторов и вкладывают их в диверсифицированный портфель ценных бумаг. ^[2]

Финансовые институты инвестиционной компании формируют за счёт размещения на рынке собственных акций и инвестиционных сертификатов. Активы – за счёт приобретения паевых и долговых ценных бумаг других эмитентов. Инвестиционные компании вкладывают средства в ценные бумаги большого количества эмитентов для того, чтобы в рамках обратной стратегии максимально диверсифицировать портфель и уменьшить риск инвестирования. 

Инвестиционные банки и инвестиционные банковские фирмы являются институтами, которые обеспечивают и сопровождают инвестиционные процессы на рынках капиталов. 

На рынках разных стран эти финансовые институты на сегодняшний день играют разную роль. Прежде всего деятельность инвестиционных банков связана с обслуживанием эмитентов и инвесторов и финансированием перспективных отраслей экономики. Деятельность многих больших инвестиционных банков имеет международных характер и направлена на осуществление инвестиций на международном рынке. 

На рынке США инвестиционные банки банковские фирмы играют роль универсальных финансовых посредников, которые занимаются практически всеми видами деятельности: андеррайтингом, торговлей ценными бумагами, управление активами других участников рынка, разными видами деятельности с корпоративными финансами. Государство выступает на финансовом рынке заёмщиком. Регулярно размещая на внешнем и внутреннем рынках свои долговые ценные обязательства, а так же выполняет специфическую и очень важную функцию  - регулирование финансового рынка. 
Иногда государство  выступает как инвестор. Осуществляя финансовую поддержку тех или иных субъектов хозяйствования. 

1.2 Место банков на рынке финансовых услуг

Место и роль банка на рынке финансовых услуг во многом определяются его финансовой устойчивостью, способностью решать соответствующие задачи на местном, региональном, национальном и международном уровнях, а также оказывать различные финансовые услуги клиентам. В настоящее время ведущие российские финансовые организации создали новые для России бизнес - модели – «банк-страхование» и «финансовый супермаркет», ориентированных на предоставление клиентам практически полного перечня инвестиционных, банковских и страховых продуктов и услуг, а также оптимальных каналов их доставки потребителю. Банки, использующие эти бизнес - модели, функционируют на финансовых рынках как крупные финансовые организации, четко выстраивая свою стратегию развития. При подготовке и реализации бизнес – модели «финансовый супермаркет» банки создают интегрированные системы продаж в рамках банковских групп, активно работающих в регионах. Обычно такая банковская группа обладает широкой клиентской базой и развитой филиальной сетью.^[3]

В современных условиях перехода к рыночной экономике проблемы роста технического уровня и качества услуг выделяются среди множества проблем, связанных с обеспечением, как выживания, так и последующего нормального развития предприятий. Факторы насыщенности рынка и преобладающей неценовой конкуренции оказывают мощное влияние на функционирование предприятия. Достичь успеха смогут лишь те из них, которые обеспечат не только наивысшую производительность труда, но и высокое качество, новизну и конкурентоспособность услуг. Сегодня многие российские банки находятся на стадии формирования системы управления качеством услуг. Практика применения современных методов управления качеством присутствует лишь на некоторых из них. Таким образом, назрела серьезная необходимость в создании теоретической базы, впитавшей в себя мировые достижения по управлению качеством, в научно-методологическом обеспечении процессов разработки и внедрения системы управления качеством услуг для всех типов предприятий.^[4]

Интерес к качеству услуг и способам управления им возник давно, что и обусловливает наличие множества подходов к определению понятия качества. Считается, что Аристотель первым обратил внимание и рассмотрел категорию качества как различие между предметами. Качество одинаковых предметов, подобно, как и качество услуг, различается: хорошее и плохое. Позднее Гегель дал философское определение качества: «Качество есть в первую очередь тождественная с бытием определенность, так что нечто перестает быть тем, что оно есть, когда оно теряет свое качество». В то же время качество не сводится к отдельным его свойствам, а связано с целым объектом и неотделимо от него. Гегель отметил неразрывное соотношение между качеством и количеством. Любые количественные изменения имеют свой предел, так называемую качественную границу, выход за которую ведет к установлению нового соотношения между количеством и качеством.

Проблема обеспечения качества является очень важной для любого предприятия. Поэтому в современных условиях предприятия уделяют особое внимание обеспечению высокого качества продукции путем разработки и осуществления системы управления качеством продукции. Обеспечение качества предусматривает разработку стандартов качества, распределения ответственности за качество и контроль качества работ.

Качество - это философская категория. Считается, что она впервые была подвергнута анализу Аристотелем еще в III в. до н. э., который под качеством понимал различие между предметами по признаку «хороший - плохой». Существует, например, философское определение качества, данное Гегелем: «Качество есть в первую очередь тождественная с бытием определенность, так что нечто перестает быть тем, что оно есть, когда оно теряет свое качество».

В условиях рыночных отношений управление качеством на сервисных предприятиях становится важным фактором, основное содержание которого - обеспечить такой уровень услуг, который может полностью удовлетворить все запросы потребителя. Высокое качество услуг является самой весомой составляющей, определяющей их конкурентоспособность. Только на основе высокого качества своей работы сервисное предприятие может выжить в условиях конкуренции и получать устойчивую прибыль. В современной теории и практике управления качеством услуг приоритет достижения высокого качества предоставляемых услуг определяется как одна из основных целей и задач развития сервисного производства. Качество услуги можно определить как степень соответствия совокупности ее характеристик и свойств ожиданиям потребителя с учетом цены, которую он готов заплатить.

Политика в области управления качеством в международном масштабе вырабатывается Международной организацией по стандартизации. В 2009 году были разработаны принципы управления качеством и руководство по их применению. Несмотря на то что данные принципы разрабатывались в рамках проекта международного стандарта, было принято решение не утверждать их в качестве стандарта, а выпустить в виде брошюры в помощь руководителям предприятий и организаций, чтобы они имели представление о восьми принципах управления качеством, их применении в условиях бизнеса с целью успешной реализации системного подхода и повышения культуры руководства организацией.^[5]

Принципы управления качеством - это всестороннее и фундаментальное правило или убеждение, лежащее в основе руководства организацией и в основе ее деятельности и направленное на долгосрочную непрерывную работу по удовлетворению нужд потребителей с одновременным учетом потребностей всех заинтересованных лиц и организаций.

Применение принципов приведет к следующим положительным результатам:

-понимание нужд клиента и его ожиданий по срокам оказания услуги и цене, доведение этой информации во все подразделения организации; -измерение степени удовлетворенности клиента и реагирование на результаты этого измерения;

-рассмотрение запросов общества; управление взаимоотношениями клиента и общества. В результате реализации принципов предприятие получает преимущества, заключающиеся в том, что нужды клиента становятся видимыми по всей организации, что обеспечивает прямую связь соответствующих целей и задач с нуждами и ожиданиями клиента, что позволяет добиться того, что персонал данной организации обладает достаточными знаниями и мастерством для удовлетворения нужд клиентов.

1.3 Совершенствование рынка банковских услуг

Банковский рынок является сегодня крайне динамичным сегментом финансового рынка, что требует от банка постоянного и гибкого реагирования на происходящие изменения и внесения соответствующих дополнений в стратегию и текущие планы работы. Это в свою очередь, усиливает роль и значение маркетинговых исследований розничного рынка.

Маркетинговые исследования банковского розничного рынка представляет собой систему сбора, анализа и представления информации о различных аспектах банковского обслуживания населения. Целью банковского маркетинга является выявление потребностей клиентов и определение возможностей и путей удовлетворения их требований. Соответственно при проведении исследований важно не просто всесторонне изучить объект исследования, но и рассмотреть возможности банка в отношении выхода на соответствующий рыночный сегмент и завоевания на нем конкурентных преимуществ.

Маркетинговые исследования могут производиться силами самого банка, а так же силами маркетинговых или консалтинговых агентств.

При проведении исследования банковского рынка принято выделять маркетинговую микросреду и макросреду банка.^[6]

Принятие руководством банка большинства стратегических и текущих решений требует предварительного рассмотрения и анализа больших массивов информации, касающейся работы самого коммерческого банка и характеристик его внешней среды, включая макроэкономические, социальные, конъюнктурные и прочие факторы. Получение такой информации происходит в процессе проведения маркетингового исследования банковского рынка.

При выборе банка клиенты, руководствуются не только характеристиками банковской услуги, а непосредственно характеристиками самой кредитной организации, а в частности надежностью банка, именно эта составляющая приоритетна при выборе клиентом, где он будет держать счета и обслуживаться (55,5%). Данный критерий наиболее важен для всех компаний, независимо от размера и объемов оборотных средств на счетах. Наряду с надежностью более 40% опрошенных обращаются к банкам, имеющим на рынке достаточно долгую историю, а также к тем, которые обеспечивают более высокую оперативность расчетов. Каждый второй клиент выбирает банки с конкурентоспособной тарифной политикой. Следующие немаловажные факторы - критерии банковского сервиса. Особый акцент респонденты делали на обслуживающий персонал и удобное месторасположение отделений. Комплексность обслуживания (широкий спектр услуг, также продажа в виде пакета) отмечает более 26% опрошенных. Потребитель чаще всего не хочет взаимодействовать с множеством кредитных организаций. Идеальный случай - когда запросы клиента решаются в одном месте, и он работает с одними и теми же людьми, зная их. Следует отметить, что одним из распространенных источников получения информации о банке, его услугах являются рекомендации знакомых. Хорошие рекомендации служат критерием при выборе банка для каждой четвертой компании. Это говорит об имидже банка и его позитивной истории присутствия на рынке финансовых услуг.^[7]

Сегодня банки проводят политику клиентоориентированности: выделение различных клиентских сегментов по географическому признаку, демографическому, поведенческому и применяет комбинированные. Поиск компромисса между повышением качества услуг и сокращением затрат на них привел банк к проведению более четкой и глубокой сегментации клиентов по социальному и имущественному признаку. Так на сегодня продукты и услуги, предлагаемые широким клиентам чаще всего, не требуют консультационного сопровождения. Рост общего уровня образования клиентов еще более снижает потребности в консультациях по стандартным услугам. Сложность банковских продуктов требует от клиентов определенного культурного и образовательного уровня, а от банков – целенаправленных усилий по разъяснению заинтересованным лицам содержания новых продуктов, продвигаемых на рынок. Недоверие к банкам, а также непонимание клиентами содержания предлагаемых банками продуктов и связанных с ними выгод и рисков, сдерживает продвижение продукта и развитие розничного бизнеса. Проникновение банковских продуктов в России ниже в четыре раза, чем в Европе. Для устранения этого препятствия нужно организовывать мероприятия по просветительской и разъяснительной финансовой грамотности населения, т.е. выставки финансовых услуг или курсы. Просто рекламные буклеты того или иного продукта не решают эту проблему.^[8]

Конкуренция требует от банка борьбы, за каждого клиента исходя из знаний его потребностей и возможностей. Сегментация банковского рынка выступает одним из этапов маркетинговой работы банка и представляет собой разделение всей клиентской базы банка на группы. Банки разрабатывают пакеты услуг, ориентированных на людей разного возраста и с разными финансовыми возможностями – для пенсионеров, для молодежи, для среднего класса, для обеспеченных клиентов. Пакеты услуг различаются по объему операций, содержанию и тарифам. Для пенсионеров основу составляют сберегательные услуги. Наиболее важным критерием при выборе банка выступает доходность и надежность вложений. Выплата пенсий в банке дает возможность охватить большое количество клиентов. Для кредитной организации существует возможность самостоятельно создать свою разъездную службу, что даст возможность банку для точечного привлечения клиентов и увеличению клиентской базы. ^[9]

Банк должен приложить значительные усилия по созданию осведомленности о своем продукте. Основное преимущество для банка на этом этапе – практически полное отсутствие конкуренции. Этот период обычно не велик, поскольку другие банки быстро реагируют и предлагают своим клиентам аналогичную услугу. Но и за это время можно добиться успеха и привлечь к себе новых клиентов.

Глава 2 Анализ деятельности финансово-кредитных институтов на примере КБ  АО «Россельхозбанк»

2.1 Общая характеристика  АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка.

АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Кредитный портфель банка на 1 января 2016 года составляет 1,7 трлн рублей.

Миссия - обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

Этапы развития:

Учреждение Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.

Выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.

Начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 года.

Выход в июле 2001 года ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100% акций Банка.

Расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.

Расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007г. № 3349

Получение Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 11.07.2012г. № 3349

Расширение деятельности путем получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 17.04.2013г. № 3349

Ведущими международными рейтинговыми агентствами Fitch и Moody's АО «Россельхозбанк» присвоены долгосрочные кредитные рейтинги ВВ+ и Ва2, соответственно.

АО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Банк входит в ТОП-5 банков страны и занимает 2 место в России по размеру филиальной сети. Группа Банка включает ЗАО СК «РСХБ - Страхование», ООО «РСХБ Управление Активами» и ООО «ТД «Агроторг», которые в соответствии со Стратегией обеспечивают рост и диверсификацию доходов, расширение линейки продуктов, организацию комплексного обслуживания клиентов и активное развитие кросс-продаж. За 2013-2015 годы суммарный кредитный портфель Банка вырос на 54%2 c 1 105 млрд руб. до 1 702 млрд руб., в том числе корпоративный кредитный портфель – на 55% с 907 млрд руб. до 1 409 млрд руб., розничный кредитный портфель – на 48% со 198 млрд руб. до 293 млрд рублей.

Банк, реализуя задачу создания на его базе национальной кредитно- финансовой системы обслуживания отраслей агропромышленного комплекса, сохраняет лидерство в кредитовании заемщиков АПК и смежных отраслей, удовлетворяя качественный спрос на кредиты в объеме, позволяющем сохранять рыночную долю в кредитовании сельского хозяйства на уровне не менее 40%, а долю целевых отраслей в кредитном портфеле Банка в диапазоне 64-81%.

Банк является основным инструментом поддержки развития агропромышленного комплекса и смежных отраслей, синхронизируя задачи своей деятельности с Госпрограммой АПК. В этой связи ключевой сферой деятельности Банка традиционно выступают отрасли, участвующие во всей цепочке создания стоимости (от поставщиков ресурсов сельхозтоваропроизводителям до конечных потребителей продукции АПК, включая логистическую инфраструктуру и торговлю), а также население и бизнес сельских территорий, малых и средних городов.

2.2 Эконмические показатели  АО «Россельхозбанк»

Проведем оценку способности банка отвечать по своим обязательствам, финансировать свою деятельность и покрывать убытки за счет собственных средств. Для этих целей необходимо проанализировать достаточность капитала банка (табл.1). Уровень собственных средств банка в пассивах на протяжении всего анализируемого периода держался выше минимально допустимого значения в 15% и показывал непрерывный рост, за пять лет значение показателя увеличилось на 3,8% (см. табл. К1).

Главной причиной такого роста является наращивание объемов собственных средств банка, которое осуществляется преимущественно за счет некачественного источника роста - резервов на возможные потери. В основном банк наращивал резервы по прочим активам, можно отметить существенный рост статьи дебиторов, а также значительно возросли резервы по ссудной задолженности. Растет портфель ссуд, предоставленных физическим лицам. С другой стороны банку удается также наращивать качественные источники - уставный капитал, нераспределенную прибыль. Хотя доля уставного фонда от величины собственных средств (К4) снижается, она остается выше 50%. Также стоит отметить, что темп роста собственного капитала опережает темп роста пассивов примерно на 50%, что говорит о повышении устойчивости банка. Это подтверждается ростом коэффициента К2, представляющим собой отношение собственных средств к привлеченным и характеризующим предельную сумму убытков, при которой величина оставшегося капитала достаточна для обеспечения претензий первоочередных кредиторов.

Величина собственного капитала достаточна для того, чтобы снизить риски возможных потерь при размещении доходных активов. При минимально допустимом значении коэффициента К3 18% банк в 2014 году увеличил его значение до 21%.

Таблица 1

Оценка достаточности капитала банка

	Расчет	2010	2011	2012	2013	2014
К1	Собственные средства: Всего пассивов	14,9%	16,2%	16,3%	18,7%	18,7%
К2	Собственные средства: Привлеченные средства	17,5%	19,3%	19,4%	23,0%	23,0%
К3	Собственные средства: Доходные активы	17,2%	18,5%	18,6%	21,1%	21,5%
К4	Уставный фонд: Собственные средства	72,8%	61,6%	61,3%	58,4%	58,3%

Для определения степени устойчивости банка необходимо провести оценку качества активов кредитной организации, для чего был проведен расчет коэффициентов оценки качества активов (табл. 2). На первом этапе была определена доля активов, приносящих прямой процентный доход в активах банка, что позволило оценить общую эффективность использования ресурсов. Максимальное значение К5 75%, у банка среднее значение находится на уровне 88%, что может говорить о повышенной рискованности использования активов. Более надежную оценку рискованности активных операций нам даст расчет коэффициента защищенности от риска (К6) и коэффициента К7, характеризующего уровень активов с повышенным риском. К активам сповышенным рискам относятся: вложения в ценные бумаги, участия, просроченная дебиторская задолженность.

Коэффициент К6 показывает удельный вес суммы чистой прибыли, резервов и резервного фонда в сумме доходных активов. Мы наблюдаем положительную тенденцию роста показателя на протяжении всего анализируемого периода. Сравним его значение с уровнем активов с повышенным риском. Мы видим, что максимальный размер потерь, который банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средства клиентов, ниже доли активов с повышенным риском, однако за последний год банку удалось снизить разницу за счет повышения качественных источников финансирования и снижения рискованных активов. На начало 2014 года банк за счет качественных источников финансирования способен покрыть около 60% активов с повышенным риском, причем за год эта доля возросла примерно на 8%.

Банк снизил величину рискованных активов благодаря погашению просроченной задолженности, основной удельный вес в которой приходится на кредиты юридическим лицам (99%). Однако доля активов, возврат которых проблематичен, все еще превышает максимально допустимый уровень 5%, на что указывает уровень сомнительной задолженности (К8).

Таблица 2

Оценка качества активов

	Расчет	2010	2011	2012	2013	2014
К5	Доходные активы: Всего активов	86,1%	88,4%	88,9%	89,0%	88,5%
К6	(Чистая прибыль+Резервы+ Резервный фонд): Доходные активы	4,4%	7,0%	7,1%	8,7%	8,9%
К7	Активы с повышенным риском: Доходные активы	7,1%	10,9%	12,8%	16,4%	14,8%
К8	Просроченная задолженность: Кредитные вложения	3,3%	6,0%	7,5%	9,9%	8,4%

Проведем оценку деловой активности банка на рынке банковских услуг (табл. 3). Его общую кредитную активность характеризует коэффициент К9, равный отношению кредитов, в том числе межбанковских к общей величине активов. Активность на кредитном рынке банка можно оценить положительно, так как около 75% ресурсов банка приносят прямой процентный доход, при этом у банка не должно возникнуть проблем с ликвидностью, так как величина коэффициента не превышает установленный критический порог 80%. Часть ресурсов банк размещает на фондовом рынке, при этом риски инвестиционной деятельности невелики, на что указывает значение коэффициента инвестиционной активности К10, рассчитываемого как доля ценных бумаг, векселей и участия в общих активах, которое остается ниже порога в 10%. Опасения связаны с тем, что банк все привлеченные средства размещает при осуществлении активных операций, значение коэффициента использования привлеченных средств К12 выше 1.

Можно отметить, что в последние годы банк является нетто-заемщиком и прибегает к заимствованиям на межбанковском рынке (К 13), так по отношению к 2012 году отношение кредитов выданных к привлеченным сократилось на 15%. Главная причина - сокращение ликвидных активов, из них высоколиквидные активы (К11) сократились на 2,4%. Это связанно с тем, что банк наращивает портфель по ссудным операциям (на 3% возросла величина доходных активов от общей величины активов) и увеличивает свое присутствие на фондовом рынке (доля инвестиций в общих активах увеличилась на 2,7%).

Таблица 3

Оценка деловой активности

	Расчет	2010	2011	2012	2013	2014
К9	Кредиты, в т.ч. межбанковские: Всего активов	79,4%	78,3%	77,1%	74,1%	75,2%
К10	(Ценные бумаги +Векселя+Участия):	4,2%	6,0%	6,8%	8,8%	8,1%
	Всего активов
	Высоколиквидные активы: Всего активов	9,6%	6,8%	6,4%	4,8%	4,0%
К12	Доходные активы :Привлеченные средства	1,02	1,04	1,04	1,09	1,07
К13	Межбанк выданный :Межбанк полученный	54,8%	72,9%	109,7%	80,6%	94,0%

Финансовая стабильность является прямым следствием управленческих решений, то есть качества управления банком (табл. 4). На протяжении анализируемого периода банк наращивал величину собственных средств (К 14.1), однако за последний год темп роста собственных средств ниже темпа роста доходных активов (К14.2). С другой стороны банк компенсировал нехватку собственных средств за счет повышения фондирования, увеличилась доля доходных активов, которые покрываются привлеченными средствами (К 15). На долю межбанковских кредитов приходится около 9% (К 16), что положительно характеризует структуру пассивов при предельной доле межбанковских кредитов 30%.

Также можно отметить повышение эффективности и стабильности работы банка, темп роста операционных и процентных доходов которого превышает расходы (К17.1,К17.2).

Таблица 4

Оценка финансовой стабильности

	Расчет	2010	2011	2012		2013		2014
К14.1	Собственные средства: Доходные активы	17,2%	18,5%	18,6%		21,1%		21,5%
К14.2	Темп роста собственных средств :Темп роста доходных активов	-	169,2%	103,1%		187,1%		116,1%
К15	Привлеченные средства: Доходные активы	98,3%	95,8%	95,9%		91,6%		93,4%
К16	Межбанковские кредиты: Привлеченные средства	4,8%	6,8%	7,7%		9,9%		9,2%
К17.1	Темп роста операционных доходов : Темп роста операционных расходов	-	115,8%	105,4%		90,9%		106,5%
К17.2	Темп роста процентных доходов : Темп роста процентных расходов		-102,8%		68,8%		55,2%	105,0%

Для оценки доходности банка рассмотрим показатель прибыльности активов К18 (табл. 5). За анализируемый период его значение увеличилось, правда, незначительно на 0,005%.

Таблица 5

Оценка доходности банка

	Расчет	2010	2011	2012	2013	2014
К18	Прибыль до уплаты налогов : Всего активов	0,32%	0,32%	0,42%	0,14%	0,32%
К19	Чистая прибыль : Величина акционерного капитала	1,44%	1,37%	1,42%	1,16%	1,81%
К20	(Проценты полученные -проценты уплаченные): Средний остаток доходных активов	3,26%	4,67%	3,50%	2,84%	2,85%

Проведем факторный анализ данного показателя, используя формулу:

. прибыльность активов; ЕОА - доля уставного капитала в валюте баланса;

К19-рентабельность акционерного капитала, отношение чистой прибыли к величине акционерного капитала;

Т - отношение чистой прибыли к прибыли до налогообложения.

Таблица 6

Факторный анализ прибыльности активов

Показатели	Расчет	2010	2014	Показатели	К18	Вклад факторов
К18 (ROA)	Табл. 5	0,316%	0,321%	(0;0;0)	0,316%
ЕОА	Уставный капитал: Валюта баланса	10,79%	11,09%	(1;0;0)	0,325%	0,009%
К19 (ROE)	Табл. 5	1,44%	1,81%	(1;1;0)	0,408%	0,083%
Т	Форма 0409102:стр. 31001/стр. 01000	49,27%	62,54%		0,321%	-0,087%

Как можно увидеть из результатов анализа наибольший вклад в повышение рентабельности активов внес рост показателя рентабельности акционерного капитала. Также можно отметить, что за анализируемый период снизилась налоговая нагрузка на прибыль банка.

Проведем оценку ликвидности банка. На основе анализа показателей ликвидности были сделаны следующие выводы (табл. 7):

У банка недостаточно резервов первой очереди (денежные средства), К21 ниже минимального порога в 5%.

У банка недостаточно резервов второй очереди (денежные средства, векселя до востребования, кредиты до востребования, государственные ценные бумаги и т.п.), К22 меньше минимального значения 8%. В случае изъятия средств с счетов, изъятия срочных вкладов у банка могут возникнуть проблемы.

При одновременном предъявлении к погашению всех обязательств за счет резервов второй очереди банк сможет погасить лишь 6% (К23).

Текущие активы и пассивы банка несбалансированы. Текущие активы значительно превышают текущие пассивы банка.

Таблица 7

Оценка ликвидности банка

	Расчет	2010	2011	2012	2013	2014
К21	Денежные средства: (Депозиты до востребования+ Срочные депозиты + Межбанк+ Средства в расчетах)	2,43%	3,40%	3,17%	3,59%	2,85%
К22	(Денежные средства +Векселя до востребования+ Кредиты до востребования+ Государственные ценные бумаги+ Фонд обязательных резервов): (Депозиты до востребования+ Срочные депозиты + Межбанк+ Средства в расчетах)	3,02%	4,14%	4,52%	5,00%	3,96%
К23	Высоколиквидные активы: Привлеченные средства	11,68%	8,45%	8,23%	6,57%	5,33%

Заключение

С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, и спектр предоставляемых услуг и типов операций. На современном этапе своего развития коммерческие банки оказывают более 300 видов услуг своим клиентам. Благоприятная макроэкономическая ситуация, улучшение финансового состояния реального сектора экономики, увеличение реальных располагаемых денежных доходов населения послужили основой динамичного развития банковской деятельности и улучшения показателей, характеризующих уровень обеспеченности экономики банковскими услугами.

Принципиальным изменением в деятельности коммерческих банков на современном этапе является то, что возрастает роль разработки и продажи банковских продуктов и услуг как основного продукта деятельности коммерческого банка.

Помимо чисто коммерческих видов деятельности, направленных на извлечение прибыли, кредитные организации наделены некоторыми функциями публично-правового свойства, которые осуществляются только ими, исключительно в связи с выполняемыми банковскими операциями в интересах клиентов и только в рамках банковской системы. Например, функции агента валютного контроля или налогового контроля, а также функции по перечислению в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды налогов и иных обязательных платежей.

Основополагающими принципами деятельности коммерческого банка являются: работа в пределах реально имеющихся ресурсов, экономическая самостоятельность, построение с клиентами взаимоотношений рыночного типа. Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями. Банковский продукт - это материально оформленная часть банковской услуги.  

Коммерческие банки представляют широкий диапазон банковских услуг, из которых наиболее важными считаются осуществление операций по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, населения, а также предоставление расчетно-кассовых и депозитных услуг.

Список использованной литературы

1. Балабанов А.И., Боровнова В.А. Банки и банковская деятельность. – СПб: Питер, 2008 2. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: розничный бизнес. – М: Кнорус, 2012 3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело 2 издание. – М: Питер, 2009 4. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М: Финансы, ЮНИТИ, 2006 5.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М: ЮНИТИ, 2008 6. Жуков Е.Ф Банковское законодательство. - М.: ЮНИТИ, 2009 7. Жуков Е.Ф Банковский менеджмент. - М.: ЮНИТИ, 2008 7. Калюжанова Н.Я., Якобсон А.Я. Маркетинг. – М: Омега – Л, 2010 8. Кеворков В.В. Практикум по маркетингу. - М: Кнорус, 2008 9. Коробова Г.Г., Коробов Ю.И. Основы банковского дела. – М: Магистр, 2008 10. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент.- М.: ИНФРА-М, 2008 10. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М: Магистр, 2012 11. Коробов Ю.И. Банковские операции. – М: Магистр, 2009 12. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М: Кнорус, 2012 13. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М: Кнорус, 2009 14. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. - М: Кнорус, 2008

15. Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М: Альфа – Пресс, 2011 16. Машляева Л.М., Перция В.М. Анатомия бренда. – М: Вершина, 2012 17. Лаврушин О. И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования - М: Кнорус, 2012 18. Л. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др. Банковское дело. - М: Кнорус, 2011 19. Мурадова С. Ш., Алексеева Е. В. Банковское дело. - М: Вершина, 2012 20. Ольхова Р. Г. Банковское дело : управление в современном банке. - М: Магистр, 2011 21. Тавасиев А.М., Мурычев А.В. Антикризисное управление кредитными организациями - М: ЮНИТИ, 2010 22. Тарасенко О. А., Хоменко Е. Г. Банковская система Российской Федерации и ее антикризисное регулирование. - М: Магистр, 2009 21. Тен В. В. Финансы: экономический анализ банковских услуг. - М: Кнорус, 2009

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Ильина И.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 63с. ↑

2. Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 20с. ↑

3. Калюжанова Н.Я., Якобсон А.Я. Маркетинг. – М: Омега – Л, 2009 ↑

4. Ольхова Р. Г. Банковское дело : управление в современном банке. - М: Магистр, 2011 ↑

5. Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М: Альфа – Пресс, 2011 ↑

6. Кеворков В.В. Практикум по маркетингу. - М: Кнорус, 2007 ↑

7. Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М: Альфа – Пресс, 2007 ↑

8. Машляева Л.М., Перция В.М. Анатомия бренда. – М: Вершина, 2007 ↑

9. Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М: Альфа – Пресс, 2011 ↑