Особенности функционирования финансово-кредитных институтов

Содержание:

Введение

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Пока происходил приток иностранных инвестиций состояние местных валют не вызывало тревоги. Все это прождало эйфорию на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки направо и налево раздавали кредиты. Почти на каждом шагу можно было увидеть рекламу сходного характера: «кредит за 30 минут», «только позвоните и деньги уже у вас в кармане», газеты так же заманивали различными предложениями о ссудах, причем в некоторых банках достаточно предъявить лишь паспорт и кредитная карта уже в ваших руках.^[1]

Одни кредиты навязывали, другие с удовольствием ими пользовались. Деньги были дешевыми и доступными.

Чрезмерное наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для финансового и реального сектора экономики.

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов.^[2]

Целью работы является изучение особенностей финансово-кредитных институтов РФ. В соответствие с указанной целью можно определить ряд задач:

- раскрыть понятие, сущность финансово-кредитных институтов РФ;

- рассмотреть процесс кредитования в банке;

- рассмотреть на примере «ВТБ-24»: развитие и перспективы как одного финансово-кредитного института.

Источниками информации для написания работы послужили нормативно-правовые акты, базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике.

Предмет работы – деятельность финансово-кредитных институтов.

Объект работы – ВТБ-24.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

Глава 1. Анализ деятельности финансово-кредитных институтов

1.1. Понятие, сущность финансово-кредитных институтов

Наиболее распространенными финансовыми посредниками выступают учреждения депозитного типа. Основными институтами данной группы являются коммерческие банки, сберегательные институты и кредитные союзы. Сберегательные институты являются специализированными финансовыми институтами, основными источниками средств которых выступают сберегательные вклады и разнообразные срочные потребительские депозиты. Эти институты занимают денежные средства на короткие сроки с использованием текущих сберегательных счетов, а затем ссужают их на длительный срок под обеспечение в виде недвижимости.

К сберегательным учреждениям, действующим на договорной основе относят страховые компании и негосударственные пенсионные фонды. Эти финансовые институты характеризуются устойчивым притоком средств держателей страховых полисов и владельцев счетов в пенсионных фондах. Они имеют возможность инвестировать средства в долгосрочные финансовые инструменты.

Институты коллективного инвестирования (продают свои ценные бумаги акции, инвестиционные паи инвесторам и используют полученные средства для покупки различных финансовых инструментов и активов на финансовом рынке с целью получения инвестиционного дохода, который впоследствии распределяется среди инвесторов пропорционально доле их вклада в общий инвестиционный портфель. Как правило, инвестиционные фонды предназначены для мелких частных инвесторов.

Среди инвестиционных фондов наибольшее распространение получили так называемые взаимные фонды (паевые инвестиционные фонды). Кредитные потребительские кооперативы – добровольное объединение физических лиц и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков). Основной сферой деятельности банков является предоставление кредитов частным лицам, компаниям и правительствам по процентным ставкам, превышающим ставки по депозитам и другим привлеченным средствам. Разница (спрэд) между этими двумя уровнями процентных ставок является источником покрытия операционных расходов банков, а также получения прибыли в соответствии с требуемым уровнем рентабельности.

В дополнение к основной деятельности банки осуществляют специализированные виды кредитования, которые включают: жилищное ипотечное кредитование; срочное кредитование (крупные, средне- и долгосрочные кредиты заемщикам, таким как предприятия добывающих отраслей); проектное финансирование (строительство фабрик и приобретение оборудования); кредитование корпораций, правительств или других банков за рубежом; кредитование венчурных предприятий, кредитование по кредитным картам, лизинг оборудования.

1.2. Процесс кредитования в банке

Кредитование – это одна из форм финансовых отношений между субъектами. Смысл кредитования состоит в том, что субъект-кредитодатель предоставляет субъекту-кредитополучателю финансовые или материальные средства в долг. На оговоренных и прописанных в договоре условиях. Получить можно кредит в банке, в специализированных кредитных организациях, у физических лиц или государства. Сначала стоит определиться с самим понятием слова «кредит». Кредитом всегда называлось предоставление средств одним предприятием другому с условием их непременного возврата.^[3]

Также необходимо понять причины появления такого понятия, как кредит. С ростом и развитием промышленности возникла необходимость обеспечить непрерывность процесса производства и скорость оборота денежных средств. Причем потребность в займе возникает не столько при производстве продукта, а во время процесса обмена и перераспределения денежных ресурсов.

Каковы же характерные особенности этого экономического понятия?

Кредитор и заемщик – объект и субъект кредитных отношений;

Заемщиком обычно может выступить как физическое, так и юридическое лицо. Кредитором обычно выступает банк.

Необходимость возврата кредитных средств;

Взаимное доверие.

В нашей экономической науке вопрос о функциях кредита неразрывно связан с вопросом о его целях и тех возможностях, которые он может предоставить.

Как любое экономическое понятие, функции кредита определяются его сущностью. Они показывают, каким образом кредит вступает во взаимодействие с субъективной реальностью и какие объективные характеристики ему присущи.

Стандартная классификация функций кредита

Перераспределительная

Отношения кредитора и заемщика не имеют территориального ограничения, также не суть важно, кто именно выступает в этих ролях – частные лица или промышленные предприятия.

В любом случае кредит создает перемещение денежных средств из одной области в другую, при этом та область, в которую поступают кредитные суммы, по определению становится более прибыльной. Причем речь идет об изменяющемся в разное время объеме государственного богатства и стоимости национального валового продукта.

Кредит по определению призван регулировать стихийные процессы в экономике, распределяя между различными отраслями временно свободную стоимость. Однако, нельзя исключать вызываемый данной функцией кредита определенный перекос в пользу того или иного сегмента рыночной экономики. Привлекать вложение денежных кредитных средств в производство – одна из основных задач государственной экономической политики.^[4]

Функция экономии издержек обращения

Кредит обеспечивает возможность пополнения средств тех промышленных предприятий, которые испытывают недостаточность финансовой поддержки. Это достигается с помощью высвобождения ресурсов в процессе оборота торгового капитала. Часто предприятие берет кредит в том случае, если не видит других путей обеспечить в полной мере необходимые для товарооборота суммы. Как результат, издержки обращения уменьшаются за счет быстрого оборота денежных средств.

Заместительная функция

Суть этой функции в том, что кредитные средства заменяют наличные деньги. Таким образом, наличность вытесняется, на смену ей приходят кредитные карты, векселя, чеки и другие инструменты безналичных расчетов.

Товарное и денежное обращение тем самым набирает скорость, при этом не только убыстряется оборот средств, но и товарно-рыночные отношения значительно упрощаются.

Функция ускорения концентрации капитала

Концентрация денежных средств – неизбежное следствие процесса развития производства. С помощью займа предприниматель может значительно увеличить объем и прибыльность своего производства.

Выгода получения кредита очевидна, даже учитывая необходимые выплаты процентов по займу. В условиях нашей страны даже незначительная концентрация капитала обеспечивает значительную финансовую прибыль.

Стимулирующая функция

Кредит способствует расширению объема производства, стимулируя тем самым его развитие. Присоединяя кредитные средства к уже имеющимся, предприниматель получает возможность увеличить масштаб своей производственной деятельности и финансовых операций.

То есть, повышение концентрации капитала в любом случае служит источником получения повышенной прибыли.

Функция усиления научно-технического прогресса

Специфическая особенность организаций, напрямую связанных с развитием техники и науки, в том, что между вложением в них капитала и получением видимых результатов от этого вложения часто проходит довольно много времени.

По этой причине научные предприятия просто не могут нормально работать, используя только выделяемые бюджетом средства.

Именно в этих областях использование заемных средств служит непременным условием научно-технического прогресса, который, в свою очередь, является характеризующим показателем успешного развития экономики, как в масштабах страны, так и в рамках отдельного предприятия.

Чем же может быть вызвана потребность в привлечении кредитных средств?

• Сезонность производства и реализации. Особенно это относится к пищевой промышленности и связанного с ним сельского хозяйства. По объективным причинам сырьевая база в этой области формируется в зависимости от сезона, что и вызывает повышенную потребность в кредитных вложениях.
• Временной разрыв между вложением в производство и поступлением прибыли. Характерно для научно-технических разработок.
• Переуступка своих банковских обязательств от поставщика к плательщику. Происходит в случае временных денежных трудностей, которые испытывает поставщик.
• Авансирование оборота капитала.

Проанализировав различные функции кредитов, можно сделать вывод о том, что одна из приоритетных государственных задач — определить, какие отрасли народного хозяйств в большей степени нуждаются в кредитных вложениях, и чье развитие принесет стране наиболее выраженную прибыль.

И, учитывая эти факты, составить мнение о целесообразности их дальнейшего экономического стимулирования.^[5]

Глава 2. Анализ деятельности финансово-кредитных институтов на примере «ВТБ – 24»

2.1. Общая характеристика «ВТБ -24»

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Данный коммерческий банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. ^[6]

Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ЗАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9117%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,0883%.

Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 85 547 070 081 (Восемьдесят пять миллиардов пятьсот сорок семь миллионов семьдесят тысяч восемьдесят один) рубль.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.

Банк имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации, на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов.

Банк принимает вклады от населения, предоставляет кредиты, осуществляет платежи в России и за рубежом, проводит операции с ценными бумагами и валютообменные операции, а также предоставляет банковские услуги коммерческим предприятиям и физическим лицам.

С 22 февраля 2005 года Банк участвует в системе обязательного страхования банковских вкладов.

Деятельность такой системы предусмотрена федеральными законами и нормативными актами, а ее руководство осуществляется Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». По вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, а именно банкротство или отзыв лицензии Банка России, начиная с 1 октября 2008 года, предусмотрено возмещение вкладчику в размере 100 процентов суммы его вкладов в банке в пределах 700 тыс. рублей.

В ноябре 2013 года Группа завершила процесс интеграции ОАО «ТрансКредитБанк» и его дочерних компаний в форме объединения организаций, находящихся под общим контролем.

Основным акционером Банка ВТБ (OAO), а также стороной, осуществляющей фактический контроль над

Группой ВТБ, является Правительство Российской Федерации, владеющее через Федеральное агентство по управлению Федеральным имуществом пакетом акций, который на 31 декабря 2013 года составлял 60,9% от зарегистрированного уставного капитала (2012 г. – 75,5%).

Головной офис Банка расположен в г. Москве. Юридический адрес Банка: РФ 101000 г. Москва, Мясницкая ул.,д. 35.

По состоянию на 31 декабря 2013 года филиальная сеть Банка состояла из 7 базовых филиалов (2012 г. – 8), 42 – филиала (2012 г. – 0), 61 региональных операционных офисов (2012 г. – 61), 436 дополнительных офисов (2012 г. – 247), 471 операционных офисов второго порядка (2012 г. – 367), 17 операционных касс вне кассового узла (2012 г. – 7), расположенных на территории РФ.

Численность сотрудников Банка по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года составляла 44 585 чел. и 29 760 чел. Соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2013 года 4 546 млн. руб. или 3,31% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов составлял остаток на счетах, размещенных в Группе ВТБ (2012 г. – 3 734 млн. руб. или 4,00% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов).

Остатки на ностро счетах, выраженных в драгоценных металлах, отражаются по справедливой стоимости в зависимости от изменения рыночной котировки драгоценных металлов.

Результат от переоценки отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе по статье «Доходы/расходы по операциям с финансовыми активами переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включали ценные бумаги, предназначенные для торговли и производные финансовые инструменты.

По состоянию на 31 декабря 2013 года портфель корпоративных облигаций составил 4 699 млн. руб. и состоял из ценных бумаг выпущенных российскими банками (78,09%), компаниями металлургического сектора (10,97%), компаниями энергетического сектора (9,98%), российскими финансовыми компаниями (0,83%), а также лизинговыми компаниями (0,14%) со сроком погашения от июля 2014 по сентябрь 2028 и ставками купона от 7,65% до 10,75%.

Доля одного крупного эмитента в портфеле корпоративных облигаций составляет 29,98% со сроком погашения в июле 2014 – июле 2016 года и ставками купона – 7,65% – 8,85%.

По состоянию на 31 декабря 2012 года портфель корпоративных облигаций составил 4 250 млн. руб. и состоял из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (53,74%), компаниями металлургического сектора (28,31%), телекоммуникационными компаниями (11,27%), компаниями отрасли машиностроения (5,73%), а также российскими финансовыми компаниями (0,95%) со сроком погашения от апреля 2013 года по сентябрь 2028 года и ставками купона от 6,85% до 10,50%.

Доля одного крупного эмитента составляет 30,31% в портфеле корпоративных облигаций со сроком погашения в феврале 2015 – июле 2016 года и ставками купона – 8,50%–8,85%.

По состоянию на 31 декабря 2013 года портфель состоит из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (45,50%), органами государственной власти (19,14%), компаниями металлургического сектора (13,92%), компаниями авиастроения (4,14%), компаниями машиностроения (3,82%), российскими финансовыми компаниями (3,50%) и компаниями прочих секторов, в сумме составляющих менее 5% от величины портфеля.

Сроки погашения бумаг от апреля 2014 года до марта 2030 года. Ставка купона по данным бумагам составляет от 5,63% до 10,15%.

Соответствующие обязательства были включены в состав задолженности перед ЦБ РФ в размере 32 533 млн. рублей. Максимальная доля ценных бумаг одного эмитента к величине портфеля составляет 18,95% со сроком погашения в декабре 2019 года – марте 2030 года со ставкой купона 6,80%–7,50%.

По состоянию на 31 декабря 2012 года портфель состоял из ценных бумаг, выпущенных преимущественно компаниями финансового сектора (80,86%), металлургического сектора (16,06%), и прочих секторов, в сумме составляющих менее 4% от величины портфеля. Сроки погашения бумаг от февраля 2013 года до сентября 2022 года. Ставка купона по данным бумагам составляла от 6,75% до 11,25%.

Соответствующие обязательства были включены в состав задолженности перед ЦБ РФ в размере 19 590 млн. рублей. Максимальная доля ценных бумаг одного эмитента к величине портфеля составляла 50,88% со сроком погашения в августе 2013 года – январе 2020 года со ставкой купона 7,50%–9,00%.

В соответствии с поправками к МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7 «Переклассификация финансовых активов», Группа во втором полугодии 2008 года переклассифицировала некоторые финансовые активы из категории финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в категорию «средства в кредитных учреждениях и кредиты и авансы клиентам», вследствие ухудшения ситуации на российском и мировых финансовых рынках, произошедшего в третьем квартале 2008 года.

2.2. Система кредитования в коммерческом банке «ВТБ - 24»

По состоянию на 31 декабря 2013 года 99,09% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 372 090 млн. руб.

Средства в кредитных учреждениях номинированы в рублях, евро, долларах США и китайских юанях с максимальным сроком погашения в августе 2015 года и средними процентными ставками – 7,12% для кредитов, номинированных в рублях, 5,29% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,98% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 3,11% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

По состоянию на 31 декабря 2012 года 98,55% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 369 627 млн. руб.

Средства в кредитных учреждениях номинированы в рублях, евро, долларах США и китайских юанях с максимальным сроком погашения в августе 2015 года и средними процентными ставками – 7,12% для кредитов, номинированных в рублях, 5,29% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,98% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 3,11% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

Средства с ограниченным правом использования в размере 3 222 млн. руб. (в 2012 году – 2 524 млн. руб.) представлены неснижаемыми остатками на корреспондентских счетах в Центральном Банке РФ и ОАО ВТБ и являются обеспечением в рамках сделок международной и российской балансовой секьюритизации ипотечных кредитов Группы.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9 115 млн. руб. и 6 059млн. руб. соответственно, что составляет 0,61% и 0,60% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно.

По данным кредитам по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группой были созданы резервы на сумму 1 482 млн. руб. и 1 174 млн. руб., соответственно.

На 31 декабря 2013 и 2012 годов общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 0,45% и 0,41% от общей суммы активов, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 2 898 млн. руб. и 3 148 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими юридическими лицами на сумму 2 984 млн. руб. и 1 744 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями.

Справедливая стоимость акций, полученных по договорам обратного РЕПО, составляет 7 029 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2013 года и 6 257 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов долговые ценные бумаги включали ценные бумаги, переклассифицированные в категорию кредиты и авансы клиентам по состоянию на 1 июля 2008 года и на 1 сентября 2008 года, и составили 251 млн. руб. и 311 млн. руб. соответственно.

Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе, как обесцененные по состоянию на 31 декабря 2013 года составили 377 млн. руб. (2012 г. – 363 млн. руб.).

Справедливая стоимость обеспечения полученного Группой по ипотечным кредитам, которые на 31 декабря 2013 года были оценены на индивидуальной основе, как обесцененные составляет 1 259 млн. руб. (2012 г. –2 290 млн. руб.). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.

Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск

Размер и вид обеспечения предоставление которого требует Группа, зависит от оценки кредитного риска контрагента.

Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.

Ниже представлены основные виды полученного обеспечения:

- Ипотечные кредиты – объектом залога является приобретаемая по ипотеке недвижимость;

- Потребительские кредиты, по которым взимается обеспечение – объектом залога является поручительство физического лица;

- Кредиты на покупку автомобиля – объектом залога является приобретаемый автомобиль;

- Кредиты малому и среднему бизнесу – объектом залога является оборудование недвижимость и товары в обороте также взимается поручительство владельца бизнеса.

Осуществляется мониторинг справедливой стоимости обеспечения по ипотечным кредитам, оцененным на индивидуальной основе, при этом Группа может затребовать у заемщика дополнительное обеспечение в соответствии с кредитным договором.

Возмещаемая стоимость полученного обеспечения оценивается и учитывается по ряду продуктов, в ходе формирования резерва под убытки от обесценения при этом учитывается ликвидность предмета обеспечения и возможный срок его реализации.

По состоянию на 31 декабря 2013 года субординированные кредиты Группы представляют собой кредиты, номинированные в рублях в размере 3 000, 7 000, 15 000, 10 000, 40 000 млн. руб. и кредит в размере 100 млн. долл. США, привлеченные от Банков и компаний, входящих в Группу ВТБ, и отраженные по амортизированной стоимости в общей сумме 88 470 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года – кредит на 3 000, 7 000 и 15 000 млн. руб. и кредит в размере 100 млн. долл. США, привлеченные от Банков, входящих в Группу ВТБ, отраженные по амортизированной стоимости в общей сумме 27 800 млн. руб.).

В июне 2013 года был привлечен субординированный кредит от Банка, входящего в Группу ВТБ на сумму 40 000 млн. руб. с процентной ставкой 8,1% годовых и сроком погашения в июле 2023 года.

В декабре 2013 года был привлечен субординированный кредит от Банка, входящего в Группу ВТБ на сумму 10 000 млн. руб. с процентной ставкой 8,51%годовых и сроком погашения в декабре 2024.

В результате присоединения Группы ТКБ к Группе (примечание 5) 1 ноября 2013 года перешла субординированная задолженность, включая рочные рублевые депозиты на сумму 8 141 млн. руб., размещенные связанными сторонами ОАО «РЖД» (с процентными ставками от 10,0% до 12,1% годовых и сроками погашения в 2014-2020 годах) и долгосрочный рублевый депозит на сумму 2 946 млн. руб., размещенный ГК «Внешэкономбанк» с процентной ставкой 6,5% годовых и сроком погашения в октябре 2019 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данная субординированная задолженность отражена по амортизированной стоимости в сумме 10 430 млн. руб.

Кредит на сумму 100 млн. долл. США был первоначально привлечен Группой в декабре 2006 года со сроком погашения в декабре 2018 года и плавающей процентной ставкой (3-х месячный ЛИБОР + 1,45%) от банка, входящего в Группу ВТБ.

В августе 2008 года указный субординированный кредит был переуступлен первоначальным кредитором другому банку, входящему в Группу ВТБ, без изменения условий кредита.

По состоянию на 31 декабря 2013 года амортизированная стоимость кредита составила 3 274 млн. руб. (2012 г. –3 038 млн. руб.).

23 декабря 2008 года Группой был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 15 000 млн. руб., сроком до декабря 2018 года, процентная ставка 6,5% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный субординированный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 15 000 млн. руб. (2012 г. – 15 005 млн. руб.).

28 декабря 2011 года Группой был получен субординированный кредит от банка входящего в Группу ВТБ в сумме 3 000 млн. руб., сроком до декабря 2018 года процентная ставка 6,5% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный субординированный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 2 789 млн. руб., рассчитанной в соответствии эффективной ставкой (31 декабря 2012 года: 2 757 млн. руб.).

Прибыль от первоначального признания субординированного кредита, привлеченного по ставке ниже рыночной, был отражен в составе нераспределенной прибыли в качестве операций с акционерами.

16 июля 2012 года Группой был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 7 000 млн. руб. сроком до июля 2019 года, ставка 9% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 7 000 млн. руб.

Представленные категории качества определены в соответствии с политикой Группы оценки кредитного качества. В рамках данной политики в отношении розничных кредитов, а также кредитов малого бизнеса рассматривается платежеспособность заемщика, а также прочие факторы риска. Заемщики с высокой оценкой платежеспособности попадают в категорию высокого качества. Заемщики, имеющие среднюю оценку платежеспособности и/или наличие признаков умеренного риска, относятся в стандартную категорию.

Заемщики, с признаками серьезного ухудшения платежеспособности и/или наличием очевидных факторов риска, относятся в субстандартную категорию.

В соответствии с политикой Группы розничные кредиты, а именно кредиты на покупку автомобиля потребительские кредиты и кредитные карты, кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты просроченные более чем на 90 дней оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на просрочку свыше 90 дней.

Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения рассчитанные в соответствии с политикой Группы равны текущей стоимости кредитов.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа представлен далее. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита платежи по которому были просрочены.

Заключение

Обеспечением возвратности кредита в банковском деле называется совокупность мер, предпринимаемых банком в отношении заемщика для гарантированного возращения заемных средств.

Срочность, платность и возвратность - три кита кредитования. Между ними существует определенная взаимозависимость.

Так кредитор стремится к нахождению таких условий кредитования, которые были бы разумным компромиссом между снижением рисков и повышением прибыли на фоне существующей банковской конкуренции.

А так как одних только обязательств заемщика в некоторых случаях оказывается недостаточно для своевременного погашения кредита, то международная финансово-экономическая практика выработала механизм юридического обеспечения возврата кредитованных денег.

Юридически закрепляются: порядок погашения задолженности и формы обеспечения возвратности. Другими словами, в случае, если заемщик не возвращает платежами, кредитор может вернуть свои деньги, используя:

предоставленный заемщиком залог, перевести стрелки на поручителей (в этом качестве могут выступать как физические, так и юридические лица, которые несут ответственность за погашение кредита в случаях, когда заемщик оказывается не в состоянии это сделать), отдать дело в суд, по решению которого часть имущества должника будет изъята в качестве уплаты кредита.

Все вышеперечисленное указывается в условиях договора с самого начала, и подпись заемщика означает согласие на применение вышеперечисленных мер в случае несоблюдения им со своей стороны условий договора. Договора заверяются нотариально и проходят государственную регистрацию.

Рассмотрим требования, предъявляемые к имуществу, предоставляемому в качестве залога: во-первых, это имущество, естественно, должно быть собственностью заемщика, во-вторых, оно должно быть ликвидно, в-третьих, оно должно пройти процедуру оценки. В качестве залога может приниматься недвижимость, ценные бумаги, депозиты, сырье, материалы, оборудование, а также права (например, авторские).

Что касается удержания имущества заемщика, то оно может удерживаться как на срок, пока заемщик не выплатит кредит, так и быть продано в качестве уплаты этого кредита.

Но и это еще не все. Несоблюдение обязательств договора может привести к выплате неустойки. При этом условия и размеры неустойки могут как оговариваться, так и не оговариваться в тексте самого договора, потому что даже в отсутствие такого пункта в договоре, сторона, считающая, что ей причинен ущерб или убыток, может подать в суд на другую сторону и отсудить себе компенсацию в форме этой самой неустойки.

При этом размер этой компенсации не может превышать фактического размера причиненных убытков.

Отдельным пунктом обеспечения возвратности кредита можно считать уголовную ответственность, которую несут лица, получившие кредит в обход закона и те, кто уклоняется от погашения кредита.

Список литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г.- СПС «Гарант»

2.Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г. – СПС «Гарант»

3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 19 июня 2001г. № 82-ФЗ.

4.Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2013. – 430 с.

5.Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с.

6.Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.

7.Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.

8.Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.

.9Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с.

10.Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 509 с.

11.Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2012. – 315 с.

12.Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.

13.Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз.

1. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

2. .Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 26с. ↑

3. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

4. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

5. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

6. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз. ↑