Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Понятие и основные виды деятельности коммерческих банков в Российской Федерации)

Содержание:

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.

Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Но банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Целью данной работы является рассмотрение деятельности коммерческих банков и основных направлений его деятельности.

Для достижения поставленной цели выполнения курсовой работы необходимо последовательное решение следующих поставленных задач:

- определить общую экономическую сущность коммерческих банков и направлений его деятельности;

- дать общую оценку коммерческого банка;

- на примере ООО «Русфинанс банк» рассмотреть практический аспект данной курсовой работы.

Объектом курсовой работы явилось – ООО «Русфинанс банк».

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Понятие и основные виды деятельности коммерческих банков в Российской Федерации

1.1. Сущность коммерческих банков

Банк - коммерческое учреждение, создаваемое в соответствии с действующим законодательством государства, занимающееся предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирующее на принципах коммерческого расчета. Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит именно коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу кредитов, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.  

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки. Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п. Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

1) привлечение временно свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

4) консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

5) организация выпуска и размещение ценных бумаг.

Банк может осуществлять банковские операции в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. В соответствии с федеральными законами на основании лицензии банк может осуществлять операции с драгметаллами и осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Коммерческие банки могут открывать свои обособленные подразделения - представительства и филиалы. Филиал – это структурное подразделение банка, которое вправе проводить от имени создавшего его банка все или часть операций (сделок), которые разрешены данному банку его лицензией.

Представительство банка является его обособленным подразделением, имеет право представлять и защищать интересы банка на определенной территории. Представительство банка лишено права осуществлять банковские операции. Количество представительств не ограничено. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами, основанием их деятельности служат положения, которые утверждаются создающим их банком.

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у неё запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения. Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок.

Дополнительный офис - это  внутреннее подразделение банка или его филиала, которое создано с целью проведения от имени головного банка или филиала всех или части сделок (операций), разрешённых данному банку его лицензией. Число дополнительных офисов не ограничено. Дополнительный офис может располагаться только на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционный офис может располагаться в пределах  территории федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис. Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), за исключением отдельных операций, связанных с принятием кредитной организацией финансовых рисков.

Кредитно-кассовый офис, открываемый кредитной организацией (филиалом), может размещаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению); осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц; осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета; осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками).

Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками).

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

1.2. Функции и типы коммерческих банков

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков – коммерческие и центральные. Главным отличием коммерческих банков от центральных является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа – универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставляет как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, принимает вклады всех типов, осуществляет операции на фондовом и валютном рынке, предоставляет всевозможные финансовые услуги своим клиентам.

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или нескольких видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает осуществлять широкий круг операций.

Законодательные ограничения для ряда операций были введены в Англии, США и ряде других государств как реакция на огромное число банковских банкротств в период мирового кризиса 1929-1933 гг. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии, Австрии, России.

Различают инновационные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, лизинговые и факторинговые банки.

Инновационные банки (термин происходит от слова «инновация» – новшество, нововведение) специализируются, как правило, на кредитовании перспективных проектов в области «knowhow», высоких технологий, наукоемких производств, венчурных (т.е. рискованных) фирм. Приведем пример подобного кредитования, когда средства были выделены на создание инновационного препарата, позволяющего забывать определенные события.

Формирование болезненных воспоминаний связано с появлением в мозговом центре страха особых «рецепторных белков». Американские ученые из Университета Джона Хопкинса нашли способ медикаментозными средствами их «удалять», что приводит к бесповоротному стиранию воспоминания. Открытие можно использовать для лечения посттравматических стрессовых расстройств у солдат и жертв насилия, а также, например, в помощь тем, кто пережил болезненное расставание.

Инвестиционные банки (иногда их называют инвестиционные дилеры) отличаются от обычных банков тем, что не предоставляют кредитов предприятиям и населению. Их основная деятельность – работа на рынке ценных бумаг, портфельные инвестиции. Функционируют инвестиционные банки следующим образом: вначале они аккумулируют капитал из всех возможных источников, а затем на полученные денежные средства покупают государственные и корпоративные ценные бумаги. Из полученного по ценным бумагам инвестиционного дохода инвестиционный банк оставляет до 10% себе за услуги по управлению активами, а оставшиеся 90% выплачивает своим клиентам.

Ипотечные банки (от гр. hypotheke – залог, заклад) осуществляют кредитование своих клиентов под залог недвижимости или земли, которые являются очень надежной гарантией возвратности банковского кредита. Имея надежное залоговое обеспечение кредита, ипотечные банки предоставляют ссуды на весьма длительные сроки (в10-20 лет) под невысокие годовые проценты.

Сберегательные банки – это кредитные учреждения, которые служат главным образом для привлечения денежных сбережений и свободных денежных средств населения и предприятий.

Лизинг возник в США в 1952 г. в связи с созданием компании «Ю.С. Лизинг корп.». В переводе с английского слово «лизинг» означает сдачу в аренду. Однако лизинг это не простая аренда, в которой участвуют два лица – арендатор и арендодатель, а специфическая, в которой участвуют три лица: кроме перечисленных двух еще и лизинговый банк. Поясним эту ситуацию на следующем примере. Российские авиакомпании имеют в своем составе классных пилотов, однако не имеют достаточных средств, чтобы приобрести качественные авиалайнеры. В то же время авиастроительные компании хотели бы продать свои самолеты, чтобы получить прибыль, но не могут этого сделать из-за неплатежеспособности авиаперевозчиков. Возникшую коллизию разрешает лизинговый банк, который покупает у авиастроителей самолеты и передает их в долгосрочную аренду транспортным компаниям. Последние удовлетворяют потребности рынка, получают прибыль и расплачиваются с лизинговым банком. Таким образом, под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования, таких, как здания, машины, корабли, самолеты. Обычно такого рода операциями занимаются лизинговые банки, либо специализированные лизинговые компании, которые являются дочерними компаниями крупных банков.

Ставки по лизингу рассчитывают исходя из издержек производства, процентов и налогов, которые должны платить лизинговые компании как собственники арендованных товаров.

Факторинг также возник в США приблизительно в 1890 г. Фактор-банк или факторская компания покупает долги какой-либо компании или государства и затем сама получает платежи по ним. В операциях факторинга имеется три участника: фактор-банк, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получивший от кредитора определенную сумму денег взаймы (или товары с отсрочкой платежа). Фактор-банк, как правило, ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, ведет статистический учет, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Плата за фактор-услуги довольно сильно варьируется в зависимости от возможности взыскания долга, но в среднем обычно составляет 10-20% от суммы первоначального долга.

1.3. Виды операций коммерческих банков

Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг (как в Японии). В настоящее время круг банковских операций растет. Но далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой проявление банковских функций на практике.

Согласно российскому законодательству, а именно Закону «О банках и банковской деятельности», к числу основных видов банковских операцийотносят следующие^[1]:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Похожая статья: Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кроме основных, указанных выше операций, существует ряд сделок, которые так же предусмотрены законодательством^[2]:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Похожая статья: Финансовое оздоровление предприятий при поддержке коммерческих банков

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все операции и сделки, производимые коммерческим банком, осуществляются в рублях, исключение составляют банки, имеющие соответствующую лицензию Банка России, они могут выполнять операции в иностранной валюте. Все правила совершения банковских операций указаны в соответствующем Федеральном законе.

Согласно статье 5 данного закона «кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью»^[3].

Коммерческому банку предоставлено право на осуществление выпуска, покупку, продажу, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами, на что не требуется получение специальной лицензии.

Банковские операции можно разделить на 3 группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (банк взимает за них комиссионной вознаграждение).

Банки делятся на активные и пассивные в связи с тем, что они по-разному влияют на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковский ресурс – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В ходе проведения пассивных операций возрастают остатки денежных средств на пассивных счетах банка, где учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и.т.д. В свою очередь, активные счета приводят к увеличению средств на активных счетах, здесь отражаются денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудования и др.

Активные и пассивные операции коммерческого банка тесно взаимосвязаны. Рассмотрим каждую из данных операций подробнее.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов в них. На сегодняшний день, в условиях рыночной экономики, особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг. В составе этих операций можно выделить две группы^[4]:

1) операции, связанные с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций);

2) операции по выпуску ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных векселей, оформление срочных вкладов депозитными и сберегательными сертификатами).

Выделяют четыре формы пассивных операций коммерческих банков^[5]:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Две последние формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

По экономическому содержанию активные операции делятся на^[6]:

- ссудные;

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные;

- гарантированные.

Активные операции связаны с размещением ресурсов в ценных бумагах и получением банком доходов, как правило, в виде дивидендов или процентов.

В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также можно выделить две группы: операции инвестиционного и неивестиционного характера.

К первой группе относятся операции по покупке банком долевых и долговых ценных бумаг за свой счет с целью формирования своего портфеля ценных бумаг и получения дохода в виде процента. Не инвестиционные активные операции связаны с покупкой коммерческим банком за свой счет долевых и долговых ценных бумаг с целью последующей их продажей с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки. Инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами, крайне важна для коммерческих банков в жестких условиях конкуренции. В банковском деле инвестиции означают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных ссуд по ряду особенностей.

Во-первых, кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возвратности в установленный срок с оплатой ссудного процента.

Во-вторых, при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик, а при инвестировании – коммерческий банк.

В-третьих, в кредитных сделках банк – один из главных кредиторов и в то же время инвестор средств в ценные бумаги предприятий и учреждений.

В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование – обезличенная деятельность через различные виды ценных бумаг.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются^[7]:

1) ссуды без обеспечения (бланковые);

2) ссуды, имеющие обеспечения:

А) вексельные;

Б) подтоварные;

В) фондовые.

Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Подтоварные ссуды - это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды - это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения^[8]:

1) не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка);

2) краткосрочные (до одного года);

3) среднесрочные (от одного года до пяти лет);

4) долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения^[9]:

1) погашаемые единовременным взносом;

2) погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента^[10]:

1) процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды);

2) процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

К фондовым операциям банков относятся^[11]:

- разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

- первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

- покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

- ссуды под ценные бумаги.

В заключение можно сказать, что существует огромное количество операций, выполняемых коммерческим банком. Некоторые из них используются постоянно, а некоторые приходят в действие изредка. Операции коммерческого банка можно разделить на 3 группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические, каждая из указанных групп имеет свое назначение, но все они взаимосвязаны.

Глава 2. Анализ деятельности коммерческого банка ООО «Русфинанс Банк»

2.1. Общая характеристика ООО «Русфинанс Банк»

ООО «Русфинанс Банк» является ведущим лидером рынка, который предлагает широкий диапазон услуг в сфере потребительского кредитования, таких как:

- кредитование на покупку автомобиля;

- предоставление кредитов в точках продаж;

- выпуск кредитных карт;

- кредитование наличными деньгами.

География присутствия Русфинанс Банка охватывает 64 региона в России, более 230 населенных пунктов, расположенных от Калининграда до Владивостока.

Единственным участником ООО «Русфинанс Банк» является АКБ «РОСБАНК» (ОАО) (г. Москва, ул. М.Порываевой, д.34).

В г.Липецке действует отделение банка, расположенное по адресу: г.Липецк, ул.Первомайская, д.101.

АКБ «РОСБАНК» (ОАО) и, следовательно, ООО «Русфинанс Банк» состоят в группе Societe Generale – одной из крупнейших мировых финансовых групп в Европе. В Societe Generale числятся более 163 000 работников во всем мире, ведущих деятельность в трех основных направлениях бизнеса:

- розничные банковские и финансовые услуги;

- управление инвестициями;

- корпоративные и инвестиционные банковские услуги.

ООО «Русфинанс Банк» состоит в департаменте специализированных финансовых услуг группы Societe Generale, который управляет филиалами в 46 государствах мира с совокупным кредитным портфелем более чем 50 млрд. евро.

Специализация Русфинанс Банка состоит в выдаче потребительских кредитов через филиальную сеть, состояющую из 12 600 партнеров (включая розничные сети и автодилеры) и собственные представительства в регионах в 90 российских городах, а также предоставляет через call-центр дистанционные кредиты. В Русфинанс Банке обслуживаются около полутора миллионов клиентов силами более 6000 работников.

Банк способствует повышению качества и уровня жизни населения в России с помощью предоставления финансовых услуг мирового класса на стабильной долгосрочной базе. По отношению к клиентам и участникам рынка банковское учреждение применяет принципы рыночной конкуренции, соблюдая при этом нормы деловой этики, которые утверждены внутренними распорядительными документами и действующие на постоянной основе в банке, а также нормы действующего законодательства.

Перечислим направленность деятельности Русфинанс Банка:

Кредит на автомобиль. ООО «Русфинанс Банк» в тесном сотрудничестве с крупными автодилерами и большим числом автомобильных салонов по всей стране энергично продвигает программу автокредитования. В Русфинанс Банке можно оформить кредит на приобретение нового автомобиля любой марки и модели, а также автомобиля с пробегом, включая покупку автомобиля у физического лица. Сумма кредита составляет до 90% от стоимости автомобиля. Гибкие условия кредитования. Минимальный состав документов. Предварительное решение о выдаче кредита выносится в течение 30 минут. Существование спецпрограмм на приобретение автомобилей марок Форд, ГАЗ, АвтоВАЗ, Фольксваген, Ауди, Шкода.

Потребительское кредитование. Русфинанс Банк дает потребительские кредиты на покупку товаров массового спроса таких как бытовая техника, мебель, компьютеры, товары для дома, изделия из меха и т.д., реализуемых более чем в 7 000 магазинах по всей нашей стране. Размер потребительского кредита составляет от 2 250 до 300 000 руб. Привлекательны гибкий период кредитования – от 3 месяцев до 2 лет и минимальный набор бумаг. Существуют специальные тарифные программы для партнеров, проводятся совместные рекламные акции с торговыми сетями.

Кредитные карты. ООО «Русфинанс Банк» выпускает кредитные карты платежной системы VISA с льготным сроком кредитования, достигающим до 50 дней. Проценты начисляются только на фактическую задолженность по карте. Простота оформления, право на многократное использование кредита при однократном оформлении, гибкая система погашения делают кредитные карты ООО «Русфинанс Банк» привлекательным продуктом для широкого круга клиентов.

Кредит наличными. Его можно получить на сумму от 5000 до 50000 рублей. Сумма выплат фиксируется сразу, в течение всего срока погашения кредита не меняется. Есть возможность заранее рассчитать ежемесячный платеж при помощи кредитного калькулятора. Действует упрощенная процедура оформления кредита.

В настоящее время ООО «Русфинанс Банк» присутствует в 8 округах, 64 регионах РФ, 91 городе и открыл 145 офисов (из них 129 кредитно-кассовые центры) по всей России. На сегодняшний момент Группа Societe Generale, которая является одной из крупных финансовых групп в Европе, владеет 100% долей участия в ООО «Русфинанс», а также ООО «Русфинанс Банк». Центральный офис ООО «Русфинанс Банк» относится к Приволжскому федеральному округу и находится в г. Самара.

Органами управления Банка являются: Общее собрание участников Банка; Совет Директоров Банка; коллегиальный исполнительный орган (Правление Банка); Единоличный исполнительный орган (Председатель Правления Банка).

Банк состоит в российской банковской системе. Основная цель деятельности Банка согласно Устава проявляется в извлечении прибыли с помощью эффективного использования временно свободных денежных ресурсов Участников, а также обслуживаемых банковским учреждением клиентов и иных лиц, включая зарубежных инвесторов^[12].

Банку дано право на осуществление следующих банковских операций:

1) привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный период времени);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты за наличный и безналичный расчет, выдача банковских гарантий;

7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Увеличение рейтингов устойчивости ООО «Русфинанс Банк» согласно агентства Fitch Ratings отражает переоценку уровней рейтингов, учитывая относительно низкорисковый бизнес банков в участке обеспеченного кредитования, который показал значительную устойчивость в период последнего кризиса, высокий уровень управления, изрядную прибыльность и сильную капитализацию^[13].

В то же время рейтинг устойчивости Русфинанс Банка продолжает учитывать существенную зависимость банка от финансирования со стороны своего конечного акционера, Societe Generale, Франция, хотя они получают его на рыночных условиях, а также неопределенную будущность роста в сегменте автомобильного кредитования у Русфинанс Банка, несмотря на недавнее возобновление программы государственного субсидирования.

2.2. Анализ эффективности деятельности ООО «Русфинанс Банк»

Качество активов у Русфинанс Банка остается достаточно хорошим при величине признания проблемных кредитов на уровне 1,4% от среднего размера кредитов в 2012г. (0,9% в 2011г.), что гораздо ниже уровня безубыточности, который составляет по оценкам агентства 7,3%. У банка прослеживается сильная капитализация при величине основного капитала по методологии Fitch в 24,9% на конец 2012г. и регулятивном показателе достаточности общего капитала в 18,3% за 2013г. Последний позволяет ООО «Русфинанс Банк» создавать дополнительные резервы по 11% всех кредитов до нарушения регулятивного минимума. Способность к уменьшению левериджа вследствие относительно краткосрочного кредитного портфеля (в среднем 19 месяцев) обеспечивает дополнительную подушку безопасности.

Для целей эффективного управления банк использует финансовый анализ как метод оценки прогнозирования финансового состояния банка на основе бухгалтерской отчетности^[14]. В оперативной деятельности финансовый анализ применяется для:

1) исследования финансового состояния банка;

2) установления лимитов при построении планов и бюджетов;

3) анализа планируемых и достигнутых достижений в деятельности.

ООО «Русфинанс Банк» проводит исследование результатов своей работы и исполнения бюджетной дисциплины. Для этой цели сотрудники финансового отдела проводят анализ стратегии банка и целей, достичь которые он хочет. Для такого анализа зачастую применяются 4 группы показателей, отражающие области ведения финансовой деятельности и оказывающие сильное влияние на эффективность работы – это балансовые показатели, показатели текущих затрат, финансовые показатели и относительные показатели эффективности. Вычисление названных показателей производится с помощью анализа плановых и фактических величин финансовой деятельности^[15].

Проанализируем финансовую деятельность банка (табл. 1) с использованием информации бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках^[16]. Балансовые показатели предполагают исследование структуры актива, пассива и валюты баланса банка.

Таблица 1

Динамика и структура активов ООО «Русфинанс Банк»

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год
	сумма	доля, %	сумма	доля, %	сумма	доля, %
Денежные средства и счета в Банке России, в т.ч.	1142706	1,38	2093748	2,19	1933844	2,02
- обязательные резервы в Банке России	108728	0,13	235623	0,25	194758	0,20
Средства в кредитных организациях	56163	0,07	51500	0,05	687686	0,72
Чистая ссудная задолженность	79944763	96,89	91822396	96,01	91826514	95,70
Основные средства	340536	0,41	375810	0,39	305673	0,32
Прочие активы	1026500	1,24	1291942	1,35	1194694	1,25
Всего активов	82510668	100,0	95635396	100,0	95948411	100,0

Данные таблицы 1 позволяют сделать следующие выводы:

1. валюта баланса выросла в 2013г. по сравнению с 2011г. на 16,29 % или 13437743 тыс. руб. и составила 95948411 тыс. руб., что говорит о нарастании хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2. наибольшую долю в структуре активов банковского учреждения занимает чистая ссудная задолженность заемщиков, к концу 2013г. она увеличилась на 14,86 % или 11881751 тыс. руб. и составила 91826514 тыс. руб.;

3. денежные средства ООО «Русфинанс банк» выросли на 69,23 % и составили 1933844 тыс. руб., однако, тенденцию увеличения денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка.

В таблице 2 представлена структура и динамика источников формирования средств ООО «Русфинанс Банк» за 2011-2013 гг.^[17]

Основная часть привлеченных ресурсов коммерческого банка состоит в депозитах, то есть денежных средствах, которые внесены в банк клиентами – физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими согласно режима счета и банковского законодательства^[18].

Таблица 2

Динамика и структура источников формирования средств ООО «Русфинанс Банк», тыс. руб.

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год
	сумма	доля, %	сумма	доля, %	сумма	доля, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	2000000	2,42	3000000	3,14	1000000	1,04
Средства кредитных организаций	40848463	49,51	42176229	44,10	39077208	40,73
Средства клиентов-юридических лиц	8317706	10,08	10541359	11,02	8282213	8,63
Вклады физических лиц	1581533	1,92	1977856	2,07	1985548	2,07
Выпущенные долговые обязательства	8000000	9,70	12000000	12,55	19999999	20,84
Всего собственных средств	19947876	24,18	24249179	25,36	23223087	24,20
Прочие обязательства	1815090	2,20	1690773	1,77	2380356	2,48
Всего пассивов	82510668	100,00	95635396	100,00	95948411	100,00

В структуре источников формирования капитала банка наибольший удельный вес составляют межбанковские кредиты банка – 40,73 %, по сравнению с 2011г. в 2013 г. заемные средства банка снизились на 8,78 % и составили 197562 тыс. руб. Снижение стоимости межбанковских кредитов составило 3,34 процентных пункта. Данный источник средств занимает значительный удельный вес в структуре обязательств банка, но снизился к 2013 г., составив 39077208 тыс. руб., однако, данный факт не привел к существенному уменьшению стоимости ресурсов ООО «Русфинанс Банк».

Наиболее привлекательным с точки зрения стабильности и стоимости как в 2011 г., так и в 2013 г. для банка является выпуск собственных долговых обязательств. Их средняя стоимость за 2013 г. составила 20,84 %, что соответствует значительному удорожанию данного ресурса против 2011 г. на 11,15 %.

В структуре обязательств банковского учреждения основную долю занимают средства юридических лиц – 69,8%, по сравнению с 2011 г. они выросли на 48,7% и составили 39077208 тыс. руб.

Вклады физических лиц возросли в 2013г. на 404215 тыс. руб. по сравнению с 2011г. и составили 1985548 тыс. руб.

В соответствии с полученными расчетами, можно сделать вывод о том, что ООО «Русфинанс Банк» в 2011-2013 гг. функционировал достаточно динамично и его финансовое состояние находилось в стабильном положении.

Показатели абсолютной величины собственного капитала не дают полной и достоверной информации об объекте анализа, поскольку при расчете величины капитала в абсолютном выражении достаточно трудно вынести суждение о том, достаточно ли этой суммы для выполнения организацией своих функций или нет. Для этого в российской и зарубежной практике производится расчет ряда относительных показателей достаточности капитала^[19].

Некоторая часть ресурсов банка, которые ему не принадлежат, но используются на определенных условиях в качестве финансового источника, составляет привлеченный и заемный капитал. В структуре банковских ресурсов преобладают привлеченные средства и являются основой функционирования любого банковского учреждения.

Таблица 3

Анализ показателей достаточности капитала

Показатели	Периоды			Темп изменения 2012г. к 2010г., %
	2011г.	2012г.	2013г.
Коэффициент эффективности использования банком привлеченных средств	0,10	0,10	0,11	110,34
Коэффициент использования депозитов	9,61	9,61	8,71	90,63
Коэффициент использования привлеченных средств по вложениям	0,25	0,25	0,26	105,84
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,003	0,003	0,002	75,43

Значение коэффициента эффективности использования ООО «Русфинанс банк» привлеченных средств или депозитов за анализируемый период составляет около 10%. В 2013 году наблюдается рост коэффициента на 10,34 % по сравнению с 2011 годом, в котором величина составила 0,10.

Соответственно наблюдается снижение в 2012 году по сравнению с 2011г. обратного показателя – коэффициента использования депозитов, который составил в 2011 году 9,61 , а в 2013 году – 8,71.

В 2011 году значение коэффициента использования средств по вложениям составило 0,25, в 2013 году наблюдалось увеличение коэффициента на 0,01 и его значение составило 0,26. Следовательно, банк проводит пассивную кредитную политику.

В соответствии с произведенным расчетом коэффициента использования межбанковских заимствований (в норме 0,25-0,40), можно говорить о низкой величине данного показателя по сравнению с оптимальным значением в норме. В 2011 году значение коэффициента составило 0,003, в 2013 году наблюдалось уменьшение показателя на 0,01, который составил 0,002. Это свидетельствует о невысокой доле межбанковских кредитов в ресурсной базе ООО «Русфинанс Банк». При этом со снижением степени зависимости банка от полученных МБК, увеличивается его прибыль, так как МБК - это самый дорогой ресурс.

Качественная оценка активов является необходимой, поскольку их количественные характеристики, такие как размер и число выданных кредитов и иных вложений не дают полного представления об эффективности и безопасности деятельности банковского учреждения^[20].

Анализируя данные полученной таблицы можно видеть, что наибольшую долю в структуре активов, приносящих доход, занимает чистая ссудная задолженность.

Таблица 4

Структура основных активов, приносящих доход банку

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год
	сумма	доля, %	сумма	доля, %	сумма	доля, %
Работающие активы, в т.ч.	80000926	100,00	91873896	100,00	92514200	100,00
Средства в кредитных организациях	56163	0,07	51500	0,06	687686	0,74
Чистая ссудная задолженность	79944763	99,93	91822396	99,94	91826514	99,26
Удельный вес работающих активов	96,96		96,07		96,42

Кредитные операции банковского учреждения традиционно являются активными операциями, которые приносят большую часть доходов банку и составляют самую большую часть его активов. Отмечается тенденция к некоторому уменьшению данной величины по ссудным счетам в активах баланса. В 2011 году значение данной величины составило 96,93 %, а в 2013 году оно снизилось на 0,67 % и составило 96,26 %. Абсолютное значение данного показателя уменьшилось к 2013 году на 11881751 тыс. руб.

Расчет отношения активов, которые приносят доход, к совокупным активам показал, что в 2011 году на 1 рубль совокупных активов приходилось 0,97 рубля работающих активов, а в 2013 году – 0,96 руб. Отношение работающих активов к собственным средствам говорит, что в 2011 году на рубль собственного капитала приходилось 9,7 рублей работающих активов, а в 2013 году – 9,6 руб. За исследуемый период мы видим не очень значительное изменение данных величин.

Финансовая устойчивость банка - это одна из главнейших характеристик его финансового состояния, которая определяется достаточностью средств для продолжения деятельности банковской организации и выполнения ей функции финансового посредника в долгосрочной перспективе^[21]. Касательно данной дипломной работы фактическая величина достаточности собственного капитала (средств) можно рассчитать согласно данным отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (табл. 5).

Исследовав информацию, представленную в таблице, можно судить о том, что у ООО «Русфинанс Банк» достаточный уровень финансовой устойчивости, почти все величины рассчитанных коэффициентов соответствуют нормативным значениям и остаются в стабильном положении.

В соответствии с проделанными расчетами величина коэффициента достаточности капитала по депозитам в 2011 году составило 834 %, в 2013г. оно увеличилось до 934 %. Данные показатели значительно выше допустимого уровня, что свидетельствует о способности банка при любых обстоятельствах расплачиваться по своим долгам.

Достаточность капитала по показателю избыточности показывает степень избыточности в деятельности банковской организации собственными средствами. Так как уставный капитал, который сформирован из обыкновенных акций, не может быть использован с целью удовлетворения требований клиентов (кроме как при ликвидации банка), то его нельзя рассматривать в качестве обеспечения для покрытия возможных убытков при намерении банковской организации продолжать свою деятельность в ближайшем будущем. Величина данного показателя в 2011 году составило 712 %, а в 2013 г. 812 %.

Таблица 5

Динамика показателей достаточности капитала

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Темп изменения 2013г. к 2011г., %
Собственный капитал банка	82510668	95635396	95948411	116,29
Обязательства банка (средства клиентов)	9899239	12519215	10267761	103,72
Номинальная стоимость обыкновенных акций	12016960	12016960	12016960	100,00
Избыточный капитал	70493708	83618436	83931451	119,06
Иммобилизованные активы	19947876	24249179	23223087	116,42
Коэффициент достаточности капитала по депозитам	8,34	7,64	9,34	112,11
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности	7,12	6,68	8,17	114,79
Собственные оборотные средства (СОС)	62562792	71386217	72725324	116,24
Коэффициент иммобилизации капитала	3,14	2,94	3,13	99,85
Коэффициент автономии	8,34	7,64	9,34	112,11
Коэффициент финансовой устойчивости	1,32	1,34	1,32	100,04
Коэффициент маневренности	0,76	0,75	0,76	99,96

В 2011 году на 1 рубль иммобилизованных активов приходится 3,14 рубля собственного оборотного капитала, а в 2013 году это значение уменьшилось до 3,13 руб. Понижающая тенденция говорит о том, что в банке уменьшается обеспеченность собственными средствами, а растет иммобилизация. При этом увеличивается риск потери ликвидности, неплатежеспособности и в целом снижения надежности банковской организации.

Величина коэффициента автономии, который показывает удельный вес собственного капитал в общей сумме источников финансирования, в 2013 году увеличился на 11,11% и составил 9,34. Для устойчивого функционирования банка этот коэффициент в динамике должен расти, но оставаться в стабильном состоянии. Увеличение и высокий уровень этого соотношения показывает значительный потенциал роста и динамичного развития ООО «Русфинанс Банка». Коэффициент финансовой устойчивости показывает, насколько обеспечены рисковые вложения ООО «Русфинанс Банк» его собственными средствами. Оптимальное значение должно составлять от 80% до 150%.

В 2011-2013 годах значение данного показателя составило 132 %. Данные значения находятся в пределах нормы, банк обеспечен собственными оборотными средствами.

Проанализировав данные, представленные в таблицах, можно сделать вывод о том, что организация ООО «Русфинанс Банк» обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, почти все значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и оставались стабильными в течение периода 2010-2013гг.

Заключение

Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг.

Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Данная тема весьма актуальна в настоящее время.

Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6 апреля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301.

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790.

3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.

4.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями от 18 июня 2015 г.) // Вестник Банка России от 7 мая 2004 г. N 28.

5. Андреев И.А., юшева И.З., Васильев А.С. [и др.]. Гражданское право: учебник: в 3 т. Т. 2 / Под общ. Ред. С.А. Степанова. – М.: Проспект; Екатеринбург: Институт частного права, 2015. – 614 с.

6. Асадов А.М. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (административно-правовой аспект): Дис. … канд. Юрид. Наук. Екатеринбург, 2015. – С. 142.

7. Ионов В.М. Технологии обработки денежной наличности: бизнес-энциклопедия. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Университет»; ЦИПСиР, 2014. – 398 с.

8. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). – М.: Юстицинформ, 2014. – 548 с.

9. Курбатов А.Я. Правосубъектность кредитных организаций: теоретические основы формирования, содержание и проблемы реализации. – М. ИД «Юриспруденция». 2014. – 614 с.

10. Малый бизнес: Учебное пособие / кол. Авторов / Под редакцией В.Я. Горфинкеля. – М.: Кнорус, 2014. - 388 с.

11. Перфильев А.Б. Основные методики оценки финансового состояния российских предприятий и прогнозирование возможного банкротства по данным бухгалтерской отчетности. – Ярославль: ЯРИПК, 2014. – 583 с.

12. Правовое регулирование государственного контроля: монография (отв. Ред. д-р юрид. Наук, проф., заслуженный деятель науки Российской Федерации А.Ф. Ноздрачев). – М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 2015. – 548 с.

13. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 7-е изд., перераб. И доп. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 495 с.

14. Барабанов А. Раз, два, десять. Организация процесса кредитования малого бизнеса в банке «Уралсиб» // Банковское обозрение, N 7, июль 2015 г. – С. 22-24.

15. Бобрик М.А.  Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка // Управление в кредитной организации, N 1, январь-март 2015 г. – С. 11-15.

16. Гидулян А.В. Методические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков // Банковское кредитование, N 1, январь-февраль 2015 г. – С. 17-20.

17. Ефимова Ю.В.  Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование, N 3, май-июнь 2014 г. – С. 11-13.

18. Лаврентьев А.С. Централизованная модель кредитного процесса в филиалах банка // Банковское кредитование, N 3 май-июнь 2015 г. – С. 19-22.

19. Калинин А.В. Анализ развития и состояние малого и среднего бизнеса в мире // Экономика, предпринимательство и право. — 2015. — № 4. — С. 3-12.

20. Марков П.А. Понятие, признаки и правовое регулирование банкротства предприятий // Право и экономика, 2015, №12. – С. 29-31.

21. Соловьева О.В. Концептуальные основы финансовой отчетности в соответствии с МСФО: последние изменения // Международный бухгалтерский учет. 2015. N 40 (190), 41 (191). – С. 24-26.

22. Сухарев И.Р. Значение введения МСФО в России // Бухгалтерский учет. 2014. N 3. – С. 17.

23. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации, N 4, июль-август 2015 г. – С. 21-24.

24. Половинкина О.М. Кредитование в региональной сети коммерческого банка // Банковское кредитование, N 2, март-апрель 2015 г. – С. 8-11.

25. Щербаков В. Кредитный процесс в банке: направления совершенствования // Бухгалтерия и банки, N 1, январь 2015 г. – С. 17-20.

26. Юденков Ю.Н. Процедуры организации контроля при совершении кредитных операций // Внутренний контроль в кредитной организации, N 2, апрель-июнь 2015 г. – С. 19-23.

27. Россия в цифрах. 2005- 2014 (электронная версия) // www.gks.ru.

28. Банковский рейтинг. http://www.raexpert.ru/ratings/credits/ratingscale/.

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ. ↑

4. Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 255 ↑

5. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 155с. ↑

6. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 137с. ↑

7. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 219 с. ↑

8. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 220 с. ↑

9. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 220 с. ↑

10. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 221 с. ↑

11. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 140 с. ↑

12. Русфинанс Банк http://www.rusfinancebank.ru/ru/about.html ↑

13. Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2013. - № 2. – С. 17. ↑

14. Решоткин К.А. Особенности оценки бизнеса коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - № 5. - 2013. – С.74. ↑

15. Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - № 8. - 2013. – С.76. ↑

16. Общество с ограниченной ответственностью "Русфинанс Банк" Годовая отчетность на 1 января 2013 года http://www.cbr.ru/credit/a2012.asp?regnum=1792 ↑

17. Общество с ограниченной ответственностью "Русфинанс Банк" Годовая отчетность на 1 января 2013 года http://www.cbr.ru/credit/a2012.asp?regnum=1792 ↑

18. Фетисов Г.Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность банковской системы: понятия и критерии оценки // Законодательство и экономика. - № 8. - 2012. – С.86. ↑

19. Фетисов Г.Г. Экономическое и организационно-правовое обеспечение устойчивости банковской системы // Адвокат. - № 9. - 2012. – С.50. ↑

20. Самойлов Е.В. Подход к стресс-тестированию платежной позиции банка // Управление в кредитной организации. - № 1. - 2013. – С.99. ↑

21. Фетисов Г.Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность банковской системы: понятия и критерии оценки // Законодательство и экономика. - № 8. - 2012. – С.87. ↑