Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Организация кассовой работы в банке (Организация кассовой работы в банке)

Содержание:

Введение

Современный мир – это мир инноваций и электронных технологий. Они используются и внедряются повсюду и повсеместно. Уже давно многие люди пользуются пластиковыми картами, а наиболее «продвинутые» электронными деньгами. Однако за несколько лет активного внедрения банками безналичного обслуживания клиентов, до сих пор не удалось добиться полного замещения наличных денег пластиковыми картами. На данном этапе развития общества такое замещение оказывается нереализуемым на 100%, и наличные деньги по-прежнему являются одним из главных средств платежа. По данным исследований многих специалистов, объемы использования наличных денег в скором времени будут только расти, поскольку обслуживание расчетов безналичным способом требуют дополнительных расходов, которые зачастую оказываются больше, чем сумма проводимой операции.

Юридические лица обязаны переводить большую часть наличных денег на свои банковские счета, оставляя в кассе установленный лимит денежных средств на текущие расходы.

Таким образом, кассовые операции в банках имеют важное значение в обороте наличных денег, поскольку заключаются в приеме, хранении и выдаче наличности, иностранной валюты и других банковских ценностей, а также связаны с их инкассацией. Каждая кредитная организация должна грамотно организовать работу по расчетно-кассовым операциям, для чего необходимо создать специальное место, которое будет оборудовано согласно требованиям ЦБ, и обеспечить безопасность проведения операций с наличными деньгами.

Цель данной курсовой работы – на основе изученной правовой базы и учебно-методической литературы дать правильное представление об организации кассовой работы в банках на примере ПАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели представляется необходимым решить следующие задачи:

изучить нормативно-правовые документы, регламентирующие порядок организации расчетно-кассовых операций;
определить сущность и виды кассовых операций;
дать краткую характеристику объекта исследования;
раскрыть порядок приема и выдачи наличных, а также особенность работы с иностранной валютой;
рассмотреть правила контроля и инкассации;
охарактеризовать работу с неплатежеспособными и сомнительными денежными знаками.

Объект исследования: ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования: организация кассовой работы в ПАО «Сбербанк России».

Работа написана на базе изучения 12 источников не старше 2012 года издания. В список литературы включены нормативно-правовые документы по организации кассовой работы и работы банков в целом. Остальные источники подбирались, основываясь на оценке их надежности. Главным критерием выбора стал факт того, что издание относится к университетам России и одобрено Министерством образования, поэтому в большинстве своем это учебные, практические и методические пособия. А также в список источников вошли статьи, опубликованные в справочно-правовой системе «Консультант Плюс». Книга А. Турбанова и А. Тютюнова имеет положительные отзывы и рецензии президента Ассоциации региональных банков России и директора департамента банковского регулирования и надзора ЦБ.

Глава 1. Теоретические аспекты организации кассовой работы в банках

1.1. Нормативно-правовое регулирование организации кассовой работы в банке

Официальная денежная единица, или валюта, в России – это рубль, равный 100 копейкам. Эмиссия наличности, как банкнот, так и монет, организация их обращения на территории страны осуществляется только Центральным Банком, или Банком России. Банкноты и монеты, выпущенные Банком России, – единственные законные платежные средства на территории РФ.^[^[1]]

Организация налично-денежного оборота на территории Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми документами:

Инструкцией Банка России от 28.12.2007 №132-И «О порядке ведения эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России»;
Положением Банка России от 24.4.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»;
Указанием Банка России от 27.08.2008 №2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц».

Основным документом является Положение №318-П, которое разработано в целях организации на территории РФ наличного денежного обращения в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» и Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» и определяет:

порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок;
порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России;
порядок работы с неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России;
порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации;
устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации налиных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.^[^[2]]

Положение №318-П ссылочно опирается и на другие законы и правовые документы, не имеющие прямого отношения к кассовым операциям.

Так, например, в соответствии с рассматриваемым Положением, кредитные организации при проведении кассовых операций используют контрольно-кассовую технику в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

В связи с активной антитеррористической деятельностью в нашей стране при проведении кассовых операций банки обязаны устанавливать личность клиентов по средством проверки документов, что регламентировано Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положением Банка России от 19.08.2004. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Сотрудники инкассационных служб для самообороны и защиты перевозимых денежных средств носят при себе оружие и руководствуются при необходимости его использования Федеральным законом от 13.12.1996 №150-ФЗ «Об оружии».

В других случаях Положение №318-П ссылается на Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи», поскольку работники банка пользуются этим видом подтверждения действий и операций, на Инструкцию Банка России от 04.12.2007 г. №131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» и на некоторые другие.^[^[3]]

Как можно видеть, при организации кассовой работы кредитные организации должны руководствоваться не только законами и нормативными актами, непосредственно регламентирующими банковскую деятельность, но и нормами других нормативно-правовых документов.

1.2. Сущность и виды кассовых операций

При ведении клиентских счетов банк осуществляет по требованию клиентов кассовое обслуживание, основой которого являются прием и выдача наличных денежных средств, или кассовые операции. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка. В банках России такие операции принято называть расчетно-кассовым обслуживанием (РКО) – комплексное проведение операций по ведению счетов физических и юридических лиц.

Наличие кассовых активов позволяет банку осуществлять целый ряд операций. К ним относятся собственно кассовые, связанные с ведением счетов клиентов, и обеспечение других операций, расчет по которым происходит в наличной денежной форме. Виды кассовых операций приведены в книге А.Турбанова «Банковское дело»:

прием/выдача наличных денег юридических лиц;
инкассирование/доставка наличных денег и других ценностей клиентам;
подкрепление/сдача излишков кассы в ЦБ;
выдача/прием наличной валюты юридических лиц;
валютно-обменные операции;
обслуживание банкоматов и других электронных кассовых устройств.^[^[4]]

Однако приведенная классификация не является полной, она в большей степени затрагивает работу с юридическими клиентами и не принимает во внимание отношения с физическими лицами, хотя расчеты с ними занимают важное место в деятельности банка. Сюда можно отнести обслуживание физических лиц по депозитным счетам на договорной основе, то есть прием или выдача наличных с вкладов клиентов и их «карточных» счетов, а также осуществление платежей наличными средствами по платежным документам, или квитанциям.

1.3. Общие вопросы организации кассовой работы

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций, то есть для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В её состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, валютные кассы, вечерние кассы, кассы пересчёта денежной наличности.^[^[5]]

Приходная касса банка осуществляет приём наличности от физических и юридических лиц в течение операционного дня. Функция и задача расходной кассы – это выдача наличных денег физическим и юридическим лицам. Приходно-расходные кассы совмещают функции приходной и расходной касс. Валютные кассы осуществляют прием и выдачу иностранной валюты, а также ее покупку и продажу. Вечерние кассы организованы для того, чтобы принимать наличные деньги по окончании операционного дня. Вечерние кассы не осуществляют выдачу наличных. В кассах пересчета наличные деньги пересчитываются при приеме их от инкассаторов и перед их сдачей.

В крупных банках вышеперечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках или структурных подразделениях все кассы могут быть объединены. Решение о структуре операционной кассы и численности сотрудников кассы принимает руководитель банка или внутреннего подразделения.

Помещения кассы должны быть оборудованы в соответствии с Приложением 1 к Положению №318-П и располагаются таким образом, чтобы исключить возможность нахождения в них посторонних лиц, включая работников кредитной организации, ВСП, не связанных с осуществлением операций с наличными деньгами, а также визуального наблюдения указанными лицами за транспортировкой наличных денег между помещениями для совершения операций с ценностями.^[^[6]]

Все полученные деньги, ценности, документы и носители информации хранятся в хранилищах ценностей. Хранилище ценностей может представлять собой: комплекс специально оборудованных помещений, сейфовую комнату с металлическими сейфами или при невозможности организации помещений – отдельный сейф.

Основные требования, предъявляемые к помещениям операционной кассы, или кассового узла:

изоляция от других отделений и помещений банка;
устойчивость дверей к взлому;
при наличии окон, они должны быть снабжены ударопрочным стеклом, а внутри необходимо вмонтировать металлические решетки с диаметром прутьев не менее 16 мм.;
недопустимо наличие окон в хранилищах ценностей, смотровых коридорах и сейфовых комнатах;
окна, двери и короба вентиляции должны быть оборудованы сигнализацией;
во всех помещениях обязательна установка пожарного оповещения и автоматического пожаротушения.

Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Место хранения пакета с ключами определяется внутренним распорядительным документом банка, при этом главный упор делают на полное обеспечение сохранности пакета.^[^[7]]

Каждое утро банк начинает свою работу с открытия хранилища ценностей в присутствии руководителя банка, главного бухгалтера и заведующего кассой. Потом деньги в установленном объеме передаются в пополнение операционных касс.

Обязательным является ежедневная проверка банкнот на уровень радиационного поля специальным дозиметром.

Банкноты, монета Банка России, ценности и документы упаковываются и хранятся по определенному принципу, установленному гл. 14 Положения №318-П. Все банкноты рассортировываются по номиналам. Каждый номинал формируется в одинаково ориентированный пачки по 100 листов в полные корешки, если банкнот меньше 100, то они упаковываются в неполные корешки. Полные и неполные корешки формируются в бандероли, на которых указываются сумма прописью и номинал банкнот. Каждые десять полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, полные корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полные пачки банкнот, формируются и упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая полная и неполная пачка банкнот снабжается верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке проставляется сумма и номинал банкнот.

Десять полных пачек банкнот или сто полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную кассету. Меньшее количество полных пачек банкнот или полных корешков одного номинала формируется и упаковывается в неполную кассету.

Монета Банка России формируется и упаковывается кассовыми работниками по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.

Все документы, возникающие при работе операционной кассы формируются в дела, или сшивы, и вместе с деньгами сдаются на проверку заведующему кассы и хранение в хранилище ценностей.^[^[8]]

В конце операционного дня кассовый работник сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее. Если денежная наличность хранится в ВСП, кассовый работник внутреннего структурного подразделения ведет книгу учета денежной наличности и других ценностей. По распорядительному документу банка кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в надлежащем порядке, хранятся во внутреннем структурном подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером банка (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется банком.

1.4. Организация работы с сомнительными и неплатежеспособными денежными знаками

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков на основании Признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства.

Кассовым работникам запрещается^[^[9]]:

возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;
уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;
до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег полистным пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного знака: номинал, год образца (выпуска), серия и номер, для монеты Банка России в графе "дополнительные реквизиты" указывается товарный знак монетного двора. Один экземпляр справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. При выдаче клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке. Сомнительные и неплатежные денежные знаки Банка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки - в условной оценке один рубль за банкноту (монету). Прием на экспертизу денежных знаков Банка России, имеющих существенные повреждения, реквизиты которых установить не представляется возможным, осуществляется в условной оценке один рубль за упаковку.^[^[10]]

На обнаруженных неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник кредитной организации проставляет штамп "В обмене отказано", наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.

Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в расчетно-кассовый центр в установленном порядке.

Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков для отправки на экспертизу, а также выдача результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания платы. Кредитная организация не вправе отказать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков, имеющих надпись (оттиск штампа) "В обмене отказано", проставленную другой кредитной организацией.

Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными, дата и подпись клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает копию документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в двух экземплярах. В описи указываются: общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты, дата и подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в описи реквизитов денежных знаков.

Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.

О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.

Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Заведующий кассой кредитной организации передает сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол, один экземпляр которого передается заведующему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.

Кредитная организация по просьбе клиента сообщает ему о том, сотрудниками какого органа внутренних дел изъяты денежные знаки, имеющие признаки подделки.

Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.

Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации.

Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в расчетно-кассовый центр при заявлении и описи.^[^[11]]

Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.

По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.

По просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том, сотрудникам какого органа внутренних дел расчетно-кассовым центром передан указанный денежный знак.

В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в заявлении способом. Если сомнительные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом указанной суммы почтовым переводом или перечислением в другие кредитные организации, производится за счет физического лица.

1.5. Кассовое планирование

Кассовое планирование необходимо для поддержания достаточного уровня наличных денежных ресурсов в процессе работы банка. Ежедневно в банк поступает и из его кассы расходуется существенная сумма денег. Для того, чтобы кассовые операции не останавливались, банку необходимо более или менее точно знать, причем заранее, какая сумма средств должна быть выдана клиентам, какая получена от них, каковы суммы движения наличных ресурсов по собственной деятельности банка. Более того, при необходимости подкрепления кассы или сдачи излишков средств в ЦБ необходимо согласование и планирование, так как ЦБ – это тоже банк и, чтобы выдать кому-либо деньги, он должен планировать их наличие в своих расчетно-кассовых центрах.

Поэтому некоторые банки просят своих клиентов предоставить кассовый план, который должен содержать прогноз движения наличности, как правило, на период один-два месяца. Данные планы собираются банком и суммируются между собой и с собственным кассовым планом банка. Затем консолидированный кассовый план предоставляется в учреждение ЦБ по месту деятельности банка.

В дополнение к планированию банкам необходимо поддерживать резерв наличных средств для покрытия расхождений в планировании, которые часто имеют место, так как прогноз не может быть точным. Такой резерв представляет собой минимальный остаток средств в кассе банка. Основная причина того, что банки стремятся минимизировать остатки наличных средств, связана с тем, что по таким средствам они не получают никаких доходов.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.^[^[12]]

Глава 2. Организация кассовой работы в структурном подразделении ПАО «Сбербанк России»

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» – это лидер среди российских банков и один из старейших банков. Банк основан в 1841 году и за свою многолетнюю историю всегда шагает в ногу со временем, легко приспосабливается к современным веяниям и технологиям. Сбербанк сегодня – основной кредитор в экономике РФ и имеет наибольшую долю на рынке вкладов: 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физ.лицам и 32,2% кредитов юр.лицам.

Современный Сбербанк – это 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране. Дочерние банки представлены в Казахстане, Беларуси, в 9 странах Центральной и Восточной Европы и в Турции.

Сбербанк – это единственный банк, деятельность которого ЦБ России контролирует не только согласно законам, но и как акционер, имея 50% акций плюс одна голосующая.

Сбербанк – это ведущий банк по принятию платежей от населения в счет коммунальных предприятий, налоговой, ГАИ, государства и др. Сегодня отделения банка, конечно, даже отдаленно не напоминают сберегательные кассы, но по-прежнему осуществляют те же функции. Облик Сбербанка изменился и соответствует времени, однако кассовая работа все еще имеет большое значение в его деятельности.

Каждое внутреннее структурное подразделение Сбербанка снабжено электронной очередью, терминалами оплаты и банкоматами. Банк стал клиентоориентированным и работники нацелены на грамотное и быстрое удовлетворение потребностей клиентов.

2.2. Порядок кассового обслуживания физических лиц

Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать. Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись. В 2016 году было принято решение о выводе из использования сберегательных книжек. Сегодня для управления денежными средствами на вкладах достаточно знать номер счета, иметь при себе паспорт и пластиковую карту банка, выпущенную на имя вкладчика. Карты сейчас используются в качестве электронных подписей.

В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ работник кассы обязан проверить у клиента документ, удостоверяющий личность, на подлинность. Для этого у каждого кассира стоят аппараты, дающие ультрафиолетовый свет. Проверить необходимо каждую страницу документа.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и печать кассы.

Подлинность и платежеспособность купюр так же, как документы проверяется в ультрафиолетовых лучах полистно. А также деньги пропускаются через счетный аппарат.

2.3. Порядок кассового обслуживания юридических лиц

Зал обслуживания юридических лиц всегда находится отдельно от зала частных лиц.

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в Сбербанке.

Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу. Получив такое объявление, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты и монету.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, а ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверяет наличие на денежном чеке подписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
выдает деньги получателю и подписывает чек.

При необходимости организации могут воспользоваться инкассаторскими услугами перевозки денежных средств по договору обслуживания, заключенному со службой инкассации Сбербанка.

2.4. Устройства самообслуживания как элемент системы расчетно-кассового обслуживания

Устройства самообслуживания (УС) – это терминалы и банкоматы, работающие с пластиковыми картами клиентов банка. Существенная разница этих устройств заключается в том, что банкоматы работают только с банковскими картами и ориентированы на выдачу наличных со счетов клиентов. Терминалы же принимают наличные в качестве взноса для зачисления на счет или оплаты платежа по квитанции. Существуют устройства совмещающие обе функции, причем чаще всего такие устройства могут принимать купюры пачками до 40 листов за раз, в то время как терминалы принимают купюры полистно, то есть по одной.

Помимо основных функций приема/выдачи наличных могут выполнять ряд других функций:

сообщать сведения о состоянии счета, его баланс;
предоставлять отчеты о движении средств за период;
давать доступ ко всем счетам клиента для осуществления движения средств между ними;
переводить денежные средства на счета других клиентов Сбербанка или других банков;
предоставлять прочие справочные услуги.

Сбербанк имеет самую широкую сеть устройств самообслуживания в России, что отражает его стремление быть ближе к клиенту, расширить временные и пространственные рамки пользования стандартными услугами банка, ведь основное преимущество банкоматов перед обычным кассиром – возможность круглосуточной работы.

Для того, чтобы получить доступ ко всем функциям банкомата, необходимо вести пин-код карты. Для проверки соответствия пин-кода и номера карты необходима связь банкомата с центром, которая осуществляется одним из трех способов: онлайн, офлайн и квазионлайн (по расписанию).

Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата, осуществляются кассовыми или инкассаторскими работниками кредитной организации в количестве не менее двух человек, на одного из которых возлагаются контрольные функции. Выдача необходимой для загрузки банкомата и прием денежной наличности, изъятой из банкомата производятся в кассе отделения.

Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью. Заведующий кассой выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Принятая сумма пересчитывается, вкладывается в специальные кассеты для банкоматов, которые закрываются на ключ. Для загрузки банкомата могут выдаваться также предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью, которые доставляются к банкоматам и устанавливаются взамен использованных.

2.5. Валютно-обменные операции

Валюта – это денежные знаки иностранных государств в виде банкнот, монеты, казначейских билетов, либо средства на банковских счетах и вкладах в денежных единицах иностранных государств.^[^[13]]

Структурные подразделения Сбербнка осуществляют следующие операции с наличной валютой и чеками:

покупка/продажа чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте или рублях;
прием наличной иностранной валюты и рублей для осуществления перевода из РФ по поручению физического лица без открытия банковского счета;
выплаты наличной иностранной валюты и рублей по переводам в РФ без открытия банковского счета в пользу физического лица;
прием для проверки подлинности денежных знаков иностранных государств;
прием поврежденных денежных знаков иностранных государств для зачисления на счета физических лиц;
прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте и рублях;
выдача наличной иностранной валюты или рублей со счетов физических лиц в иностранной валюте и рублях.

Все валютные операции осуществляются по тем же правилам, что и операции с денежными знаками РФ.

2.6. Инкассация наличности

«Сбербанк России» имеет собственную службу инкассации, которая осуществляет движение средств между структурными подразделениями, обеспечивает пополнение касс банка из РКЦ и сдает излишки. Также инкассаторы обслуживают банкоматы, стоящие вне структурных подразделений, например, на вокзалах, в магазинах, у остановок, они забирают пустые кассеты денег и «заряжают» их полными.

Служба инкассации Сбербанка является одной из самых надежных и востребованных инкассаторских организаций. Любое юридическое лицо по договору обслуживания может воспользоваться услугами по перевозке наличных денег и других ценностей в кассу и из кассы, между филиалами и офисами организации, доставка наличных в банк с целью размена, перемещение ценных бумаг. При этом Сбербанк несет полную материальную ответственность за перевозимые ценности клиента.

Перевозка денежных средств и ценностей осуществляется по всем правилам и порядкам, установленным законом. Инкассаторские работники в праве для обеспечения безопасности своей и перевозимых грузов пользоваться служебным оружием. Если у инкассатора нет служебного оружия, они осуществляют свою работу в присутствии сотрудников ОВД или частных охранных агентств.

Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттиска пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.

Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целостности упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их существующему образцу, проверяет правильность заполнения ведомости и передает кассиру порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в документах.

В случае выявления нарушения целостности сумки и неправильного оформления сопроводительного документа прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора исправляются лишь те нарушения, которые не нарушают графика работы инкассаторской бригады. В остальных случаях, инкассаторы приезжают повторно в удобное для них время, в этом случае в явочной карте пишется «Отказ» за подписью кассира.

По окончании всего маршрута инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение банка.

Заключение

Кассовая работа коммерческих банков состоит не только в осуществлении приходно-расходных операций, но и в организации хранения, перемещения и обороте денежных средств страны.

Большую роль в банковской платежной системе России играет ПАО «Сбербанк России». Наличие банковских активов кассы дает банку возможность проводить много разнообразных операций. Сюда относятся сами кассовые операции, операции по ведению счетов клиентов и операции, задействующие наличные денежные средства.

Невзирая на то, что в стране наблюдается спад количества операций с наличными, тем не менее отказаться от них совсем сейчас не представляется возможным. Организации сдают на хранение свою выручку, по чекам получают денежные средства на оплату труда рабочим, хоз.нужды, выдачу подотчет и прочее.

Сбербанк имеет собственную службу инкассации и осуществляет перевозку собственных наличных денежных средств и ценностей. Также инкассаторская служба банка предоставляет услуги на договорной основе по перевозке и доставке ценностей и наличности своих клиентов и организаций, не являющихся клиентом банка.

Деятельность банка по организации кассовой работы осуществляется в соответствии со всеми порядками, установленными законами Российской Федерации, и соответствует всем регламентируемым нормам.

Библиографический список

Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 №318-П) (ред. от 16.02.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 №11751)
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. Л.П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 545 с.
Белоглазова Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2012. – 416 с.
Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2012. – 484 с.
Борисюк Н.К. Банковское дело: учебное пособие / Н.К. Борисюк, И.П. Крымова. – Оренбург: ОГУ, 2014. – 298 с.
Жаровская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов / Е.П. Жаровская. – 8-е изд., испр. И доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2014. – 481 с.
Казимирова Т.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Т.А. Казимирова, И.И. Зайцев. – Брянск: Издательство Брянский «ГАУ», 2015. – 189 с.
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. – 13-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 448 с.
Мишура Л.Г. Банковское дело: Учебное пособие. – СПб.: Университет ИТМО, 2016. – 61 с.
Сизова Д.А. Банковское дело: учебно-методическое пособие. – М.: ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2012. – 248 с.
Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2012. – 682 с.
Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов / под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова, С.Н. Бочарова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. – 367 с.

^[?^]Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2012. – 198 c. ↑
^[?^] Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации ↑
^[?^]Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. – 197 c. ↑
^[?^] Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление. – М.: Альпина Паблишерз, 2012. – 123 c/

↑
^[?^]Борисюк Н.К. Банковское дело: учебное пособие. – Оренбург: ОГУ, 2014. – 178 c. ↑
^[?^] п. 1 прил. 1 Положения №318-П от 24.04.2008 ↑
^[?^]Белоглазова Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2012. – 155 с. ↑
^[?^]Мишура Л.Г. Банковское дело: Учебное пособие. – СПб.: Университет ИТМО, 2016. – 33 с. ↑
^[?^]Жаровская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов – М.: Издательство «Омега-Л», 2014. – 326 c/ ↑
^[?^]Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 287 c. ↑
^[?^]Сизова Д.А. Банковское дело: учебно-методическое пособие. – М.: ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2012. – 152 с.

↑
^[?^]Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: Операции, технологии, управление. – М.: Альпина Паблишерз, 2012. – 128 с. ↑
^[?^]Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. – 13-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 256 с. ↑