Общая характеристика Центрального Банка РФ и направления его деятельности

Содержание:

Введение

Центральный Банк Российской Федерации - уникальное явление в политико-правовом поле России, особый правовой институт, который играет значительную роль в осуществлении функций Российского государства. В связи с этим особую значимость представляет рассмотрение вопросов, связанных с определением правового статуса Банка России.

Данная работа посвящена рассмотрению некоторых особенностей, вытекающих их двойственной правовой природы Центрального Банка Российской Федерации.

Анализ действующего гражданского законодательства позволяет сделать вывод, что наиболее близкой организационно-правовой формой к Банку России является учреждение. В частности, об этом свидетельствуют нормы, указывающие, что предназначением создания учреждения как некоммерческой организации, является осуществление управленческих, социокультурных или иных функций некоммерческого характера.

Таким образом, указанная организационно-правовая форма будет свойственна для всех юридических лиц, отправляющих управленческую функцию с целью достижения общественных благ. К основным целям деятельности Банка России относятся защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного функционирования системы расчетов. Достижение указанных целей на практике несомненно является гарантией обеспечения прав и законных интересов всех участников экономических отношений. Поэтому они нацелены на достижение общественных благ и в этом полностью соответствуют целям некоммерческой организации.

Создание в России ЦБ РФ имеет под собой конституционно-правовую основу. Необходимость создания Банка России предусмотрена Конституцией РФ. Несмотря на то что формально Банк России не является органом государственной власти, правовая природа его полномочий позволяет сделать вывод, что он наделен государственно-властными полномочиями по реализации денежно-кредитной политики российского государства, опираясь на силу государственного принуждения. О властной природе Банка России свидетельствуют также его нормотворческие полномочия, благодаря которым Банк наделяется правом по вопросам, отнесенным к его компетенции, издавать нормативные акты, обязательные для органов всех уровней власти, а также частных лиц. Более того Банк России также обладает правом давать официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов, иных нормативных правовых актов, а также нормативных актов Банка России, которые имеют цель восполнять пробелы правового регулирования по предмету нормативного акта Банка России.

Можно сделать вывод о том, что разъяснения Банком России нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение».

Целью данной работы является изучение юридической природы и функций Центрального Банка РФ.

Задачи:

1. Рассмотреть становление и развитие Центрального Банка России;
2. Изучить основные направления деятельности Центрального Банка РФ;
3. Рассмотреть правовой статус Центрального Банка РФ;
4. Раскрыть цели и функции Центрального Банка РФ.

Объект исследования: Центральный Банк РФ.

Предмет исследования: юридическая природа и функции Центрального Банка.

Структура работы: Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

1. Общая характеристика Центрального Банка РФ и направления его деятельности

1.1 Становление и развитие Центрального Банка России

Госбанк России - это центральный банк, который был создан в 1860 году на основе Государственного Коммерческого банка. В том же году весной были утверждены основные положения реорганизации и устав учреждения Александром I. Организация считается главным банком дореволюционной России.

Заметим, что первый Государственный банк был создан весной 1762 года Петром III, который хотел провести эмиссию ассигнаций. Банк существовал только юридически, а фактически он не считался созданным, поскольку спустя чуть более 30 дней после указа о создании банка, Петр III был свергнут с престола в результате переворота. Таким образом, в Российской империи был создан целый ряд банков, в название которых входило слово «государственный», но ни один из них при этом не выполнял базовые функции Центрального банка.

Созданный в 1860 году, Государственный банк был центральным правительственным учреждением. Первоначальный капитал составлял 15 млн рублей, он состоял из государственного и коммерческого займа. Резервный капитал насчитывал всего 30 млн рублей, 1 млн из которых приходил из вышеупомянутых источников. Согласно уставу, основная часть должна была формироваться благодаря отчисления от прибыли. Госбанк России быстро стал важнейшим звеном управления в области экономической политики. Заметим, что это было учреждение срочного и среднесрочного кредитования (до 9 месяцев). Посредством контор и отделений происходило кредитование промышленности и торговли. Заметим, что при создании Госбанка России ему перешло около 7 контор Государственного Коммерческого банка. На состояние 1917 года в состав учреждения уже входило 42 агентства, 11 контор, 55 временных и 133 постоянных отделения.

Согласно уставу, учреждение было создано для укрепления денежно-кредитной системы и оживления торговли. Однако огромную часть ресурсов на начальном этапе поглощало финансирование казны и содержание операций по ликвидации дореформенных банков. Кроме этого, Госбанк выполнял ряд функций, которые должны были относиться к аппарату Министерства Финансов. Так, он занимался крупными операциями и делопроизводством, поддерживал Крестьянский поземельный банк и Государственный Дворянский земельный банк. При этом принимал важнейшее участие в создании всей банковской системы страны. Благодаря его поддержке были созданы Общество взаимного кредита и первые акционерные банки. [13]

Операции были краткосрочные и среднесрочные, как мы отметили выше. Первые заключались в учете векселей, покупке и продаже серебра и золота, получении платежей, учете правительственных процентных бумаг, приеме вкладов, ведении срочных денежных документов, производстве ссуд и покупке ценных бумаг.

Но при этом срок выдаваемых ссуд не превышал 9 месяцев. Залогом могли выступать оплаченные акции, процентные бумаги, серебро и золото в слитках, иностранные монеты, товары. Однако ссуды по таким залогам были не выше 75 и 85% от их цены по последнему курсу. Учет векселей разрешался только о том случае, если они были основаны на реальных торговых сделках. При этом банк мог давать мелкие ссуды, но должен был учитывать уровень их надежности. Заметим, что Государственный Коммерческий банк не имел право выдавать мелкие сосуды во избежание потерь.

По уставу, Госбанк России подчинялся Министерству финансов. Кроме того, за его деятельностью наблюдал Совет государственных кредитных учреждений. Важные вопросы решались через канцелярию. Считается, что главным начальником был министр финансов. При этом все управленческие вопросы возлагались на руководство банка, которое состояло из главного управляющего, его заместителя, 3 депутатов и 6 директоров.

Первый Госбанк России работал совместно со ссудным и учетным комитетами. Члены их избирались на 2 года из купцов Санкт-Петербурга первой и второй гильдии. Они были обязаны оценивать поступавшие векселя, товары, выяснять кредитоспособность потенциальных клиентов. С 1860 по 1870 годы основную часть своих ресурсов банк вкладывал в гарантированные ценные бумаги. Также он продолжал выдавать краткосрочные и долгосрочные ссуды государственного казначейства. Именно поэтому в 1879 году долг составлял более 470 миллионов рублей. Он был полностью выплачен только в 1901 году.

В то время вклады в госбанки России были еще мало развиты, но очень быстро развивались такие операции, как покупка и продажа ценных бумаг, ссуды, учет векселей, а собственно кредитование торгово-промышленного комплекса происходило именно благодаря выдаче ссуд и учету векселей. Заметим, что до 1875 года банк более 28% своих ресурсов направлял именно в торгово-промышленный комплекс, а к 1880 году эта цифра увеличилась до 53%. В течение следующих 10 лет - до 63%. При этом надо сказать, что основная часть ссуд, которые выдавались под процентные бумаги, была еще одним способом финансирования казаны. Для укрепления денежно-кредитной системы осуществлялась регулярная покупка и продажа трат. [13]

Заметим, что с 1862 по 1863 гг. осуществлялся размен кредитных билетов на монету. Эта операция была подготовлена Е. Ламанским. Она началась весной 1862 года. Предполагался размен кредитных билетов по курсу 570 коп. за полуимпериал в золоте. В будущем планировалось установить обмен по курсу 100 коп. за 1 руб. монету. Однако, как оказалось позже, это был не лучший момент для таких действий. Зимой 1863 года в Польше произошло восстание, из-за чего резко возрос спрос на золото. На фоне этого продажи российских ценных бумаг упали, после чего стал снижаться вексельный курс рубля. Осенью на Петербургской бирже началась долго сдерживаемая паника. Размен кредитных билетов на монеты был прекращён в середине зимы 1863 года, так как продолжение этой операции могло закончиться полным разорением разменного фонда.

С 1861 по 1866 гг. осуществлялись операции по трассированию векселей. Несмотря на то что данная операция не была предусмотрена в уставе, она проводилась под личную ответственность тогдашнего управляющего А. Штиглица. Заметим, что операция проводилась отдельно от всех счетов и отражалась только в балансе банка.

С 1867 года началось активное накопление золотого запаса. Поступил приказ принимать в качестве платежа монету. Разрешалось брать не только российские, но и иностранные монеты, а также серебро и золото в слитках. При этом цены устанавливал Госбанк России. Собранная монета отправлялась в фонд, благодаря чему тот в течение 1 года он увеличился более чем в 3 раза. Заметим, что периодически во дворе здания банка происходило публичное сожжение кредитных билетов и погашенных процентных бумаг. При этом Госбанк России монеты принимал с огромной радостью. [13]

В это время был введён новый вид ссуд, а именно, ссуды через посредников. Также было отменено нормирование операций с ценными бумагами. Изменилась организация управления банка. Он перестал работать под надзором Совета государственных кредитных установлений. Управление возлагалось на Совет, который стал достойной заменой Правления.

В 1895 году началась денежная реформа, которая продлилась до 1897 года в результате чего Госбанк стал эмиссионным центром России. В дальнейшем его задачи заключались в регулировании денежного обращения. Главная цель состояла в поддержании устойчивости новой системы. Активно развивались операции с ценными бумагами государства. Постепенно началось создание биржевых синдикатов и консорциумов. В начале прошлого века разразился сильный кризис, вызванный напряженной политической ситуацией. Происходил быстрый переучет векселей, который позиционировали как дополнительную меру по преодолению кризиса. До Первой мировой войны банк очень дорожил сохранением своего золотого фонда, но ситуация изменилась после неё.

Начиная от прихода к власти Временного правительства, банк часто терпел определенные убытки. Новое правительство увеличило эмиссию денег, но несмотря на это их всё равно не хватало. Это привело к денежному голоду и кризису. В результате началась сильнейшая инфляция. Несмотря на это, даже после Октябрьской революции банку удалось сохранить свои базовые функции центрального кредитного учреждения. В 1917 году банковское делопроизводство получило государственную монополию.

По доверию на первом месте стоит Сбербанк. Также к государственные кредитным учреждениям относят ВТБ, "Россельхозбанк", "Газпромбанк", "Глобэкс", "Крайинвестбанк", "Эксимбанк". Это самые известные подобные учреждения, которые пользуются большим доверием у населения. Однако надо понимать, что список госбанков России несколько больше, но нет смысла приводить здесь его в полном объёме. Надо понимать, что положение дел может меняться, но мы привели актуальную информацию на 2017 год. Но кому принадлежит Госбанк России? В принципе, он полностью зависим от государства, но как показывают последние события, на его работу могут оказывать сильное влияние внешние факторы. В федеральном законе говорится о том, что банк не обязан подчиняться распоряжениям Министерства финансов, Государственной Думы или президента. Кроме того, председателя этого учреждения уволить практически невозможно до тех пор, пока не истечет срок его полномочий, даже при условии, что он плохо выполняет свою работу. Исходя из положений закона, мы понимаем, что есть определенная структура, который фактически должен подчиняться Центральный Банк - это Международный валютный фонд.

Заметим, что Центральный банк занимается выпуском монет номиналом 1 коп., 5 коп., 10 коп., 50 коп., 1 руб., 2 руб., 5 руб., 10 руб. Каждая монета имеет характерный отпечаток. Стоит сказать, что на 1 коп. и 5 коп. выполнены в форме металлического диска белого цвета, в то время как монета 50 коп. изготовлена из материала желтого цвета. 1 руб., 2 руб., 5 руб. созданы из белого диска с выступающей окантовкой. Монета номиналом 10 руб. сделана из металла жёлтого цвета. [13]

Федеральный закон «О Центральном банке России» от десятого июля 2002 и ФЗ о БиБД («О банках и банковской деятельности») регулируют деятельность данного финансового института. В свою очередь, ЦБ имеет право разрабатывать нормативные акты по вопросам денежного обращения. Практически все эти законы подлежат обязательной регистрации в Министерстве юстиции. Исключения составляют акты, устанавливающие:

- курсы валют;

- изменение ставки рефинансирования;

- размер нормативов;

- любые количественные ограничения;

- порядок функционирования системы ЦБ.

Зарегистрированные акты направляются во все кредитные организации страны.

Закон «О Центральном банке России» предусматривает, что прибыль организации определяется как разница между доходами от банковских операций, участия в капиталах других финансовых организаций и расходами, связанными с выполнением функций.

Национальный совет

Организация Центрального банка России заключается в том, что управлением данной структурой занимается коллегиальный орган – Национальный совет. Возглавляет его председатель, который избирается большинством голосов. Всего в совет входит двенадцать человек:

- из Совета Федерального собрания направляется двое членов;

- из Государственной думы – трое членов;

- Президент РФ и Правительство РФ назначают по трое представителей Совета.

Члены Совета назначаются на должность на четыре года. Решения принимаются большинством голосов при кворуме из семи человек и обязательном присутствии представителя. При этом мнения членов Совета, оказавшихся в меньшинстве, заносятся в протокол собрания.

Национальный совет решает такие вопросы:

- анализ годового отчета;

- вопросы развития банковской системы;

- направления развития денежно-кредитной политики;

- участие БР в капиталах других организаций;

- назначение аудитора БР;

- банковское регулирование;

- реализация политики валютного контроля;

- организации системы взаиморасчетов;

- выполнение сметы расходов;

- подготовка проектов в области банковского дела;

- внесение предложений о проведении проверок Счетной палатой.

Председатель Банка

Кандидата на данную должность представляет Президент РФ минимум за три месяца до истечения полномочий Председателя. Конкретный человек выбирается большинством голосов Госдумы на срок четыре года. Одно и то же лицо не может занимать данную должность больше трех сроков подряд.

Председатель:

- действует от имени Центрального банка, представляет его интересы без доверенности;

- присутствует на заседаниях Совета и в случае равенства голосов принимает окончательное решение;

- подписывает нормативные акты, решения, протоколы заседаний, соглашения;

- несет полную ответственность за деятельность ЦБ.

Центральный банк России вместе с Центральным аппаратом, территориальными учреждениями, расчетно-кассовыми, вычислительными центрами, учебными заведениями, участвующими в деятельности ЦБ, образует вертикальную структуру управления.

1.2 Основные направления деятельности Центрального Банка РФ

Центральный банк — это государственное учреждение, которое регулирует кредитно-банковскую систему страны. Он является главным звеном системы, а также занимается обеспечением устойчивости покупательной способности национальной валюты.

Правовой статус

Центральный банк России является юридическим лицом. Надо отметить, что он не входит в структуру органов госвласти. При этом, однако, его имущество и капитал являются федеральной собственностью. Центральный банк, Сбербанк России являются государственными учреждениями. Но это два совершенно разных учреждения. Разница заключается в том, что первый выполняет функции регулятора на рынке, а Сбербанк является самым крупным финансовым учреждением страны. Более того, у Сбербанка есть филиал – Центрально-Черноземный банк России. Это учреждение было основано в 2001 году в результате слияния Воронежского, Белгородского, Курского, Липецкого и Орловского филиалов Сбербанка.

Регулятор имеет исключительное право на эмиссию денежных средств. Деятельность учреждения не регулируется Федеральной налоговой службой. Свои расходы оно финансирует за счет собственных средств, иными словами, Банк России по обязательствам государства не отвечает.

Центральный банк России не может участвовать в капиталах других банков, если иное не предусмотрено законом. Также ЦБ не может быть членом любой организации, если только ее деятельность не связана с обеспечением деятельности регулятора. При этом финансовое учреждение может участвовать в капиталах международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в кредитной, банковской, валютной сферах.

Цели

Деятельность Центрального банка России направлена на достижение таких целей:

- обеспечение устойчивости нацвалюты;

- развитие банковской системы;

- обеспечение функционирования платежной системы.

Задачи

Единственным учреждением страны, которое имеет право эмитировать банкноты, является Центральный банк РФ. Основные задачи и функции направлены на выполнение этой цели:

Осуществление валютного контроля путем формирования обязательных резервов в ЦБ, установки процентных ставок, контролированием роста денежной массы.

Регулятор выполняет функции банкира правительства, то есть хранит на счетах средства госбюджетов и госзаймов и выполняет их кассовое обслуживание.

Банк России работает не с физическими и юридическими лицами, а с коммерческими банками и другими профильными финансовыми институтами. Он контролирует всю финансовую систему страны, устанавливает нормы обязательных резервов и выступает кредитором последней инстанции.

Центральный банк хранит валютный запас страны.

Для выполнения данных задач ЦБ использует такие методы регулирования экономики:

- изменение ставки рефинансирования;

- корректировку норм резервов;

- операции с иностранной валютой на рынке;

- рефинансирование кредитной системы.

Функции Центрального банка:

- Обеспечение устойчивости нацвалюты.

- Выпуск денежных знаков.

- Разработка правил ведения расчетов.

- Хранение резервов.

- Кредитование банков.

- Разработка денежно-кредитной политики.

- Ведение счетов бюджетов всех уровней.

- Выдача лицензии всем финансовым организациям, контроль над соблюдением условий ее использования.

- Осуществление всех видов банковских операций по поручению Правительства.

- Осуществление валютного регулирования (установка курсов валют, регулирование денежной массы и т. д.).

- Определение порядка осуществления расчетов между странами, юридическими и физическими лицами.

- Разработка правил ведения учета и отчетности.

- Разработка прогнозного платежного баланса страны.

Проведение анализа и формирование прогноза развития экономики страны в целом и по регионам.

Отзыв лицензий в 2016 году

В 2016 году Центральный банк России в очередной раз побил рекорд, отозвав лицензии у 97 банков. Политика очистки рынка от недобросовестных игроков ведется с момента назначения нового председателя в 2013 году. За первые шесть месяцев разрешения на осуществление деятельности лишилось тридцать два учреждения, на следующий год - восемьдесят шесть учреждений, в 2015 году - девяносто три банка. [13]

Во время работы предыдущего председателя массовый отзыв лицензий (59 штук) наблюдался лишь в 2006 году. Всего с 2002 по 2012 годы было отозвано 362 лицензии, а за предыдущие четыре года - 306 лицензий.

Результаты работы банковского сектора

Прибыль всех кредитных учреждений страны в 2016 году выросла в пять раз: со 192 млрд руб до 929 млрд руб. Остаток резервов увеличился на трис половиной процента за год (до 1352 млрд руб.). Объем заимствований у ЦБ сократился в два раза, объем депозитов казначейства сократился в полтора раза, удельный вес привлеченных от ЦБ средств в пассивах сократился до 3,4 процента, а от казначейства – до 0,4 %.

В декабре 2016 года банки РФ получили прибыль в сумме 141 млрд руб. (в декабре 2015 года был отмечен убыток 72 млрд руб.). Остаток резервов на потери сократился на 4,7 %, в то время как в 2015 году наблюдался прирост резервов на четыре с половиной процента.

Просроченная задолженность по корпоративным займам сократилась на 8,9 %, а по розничным – на 0,7 %. В 2015 году просроченная задолженность по корпоративным кредитам за год не изменилась (6,3 %), а по розничным - сократилась до 7,9 %. Чтобы получить более достоверную информацию о финансовом состоянии заемщиков, к концу 2017 года ЦБ планирует создать реестр залогов по кредитам. Это позволит отслеживать и предотвращать появление основной проблемы банковской системы - выдачу кредитов заемщикам, которые не могут предоставить качесвенный залог.

Статистика по ключевой ставке ЦБ

ФЗ «О Центральном банке России» предусмотрено, что регулятор с целью обеспечения устойчивости рубля может изменять ключевую ставку. Она была введена ЦБ еще в 2013 году как мера для перехода к режиму таргетирования инфляции. Также ЦБ формирует коридор процентных ставок, регулируя ликвидность банковского сектора.

С 01.01.13 ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Впервые значение этих двух показателей Центральный банк РФ (Банк России) изменил 13.09.13 г. Значение ключевой ставки для целей предоставления и абсорбирования ликвидности составило пять с половиной процентов. Уже через пять месяцев с целью ужесточения денежно‑кредитной политики ключевая ставка была увеличена до семи процентов годовых. Это позволило предотвратить сильный рост инфляции на фоне повышения волатильности рынка.

Следующее повышение состоялось уже 25.04.14 г. В связи с ростом инфляционных рисков ставка увеличилась до 7,5 %. В последующие полгода было еще два повышения ставки: до 8 % (25.07.14 г.) и 10,5 % (12.12.14 г.).

16 декабря 2014 года Банк России повысил ключевую ставку до 17 % годовых. Дополнительно были введены плавающие 1,75 п. п., предусмотренные для кредитов под нерыночные активы. Такие займы ранее обслуживались по фиксированной ставке. Учитывая ускоренный рост потребительских цен, регулятор 30.01.15 г. снизил ставку до 15 %. Данные изменения не совпали с прогнозами аналитиков, которые полагали, что ЦБ не изменит ставку. Инфляция в РФ оставалась высокой, а рубль - слабым. Предпосылок для снижения ставки не было. По этой же причине ключевая ставка была снижена еще четыре раза: до 14 % (13.03.15 г.) и до 12,5 % (20.04.15 г.), 11,5 % (16.06.15 г.) и до 11 % (31.07.15 г.). [13]

Золотовалютные резервы

Международные золотовалютные резервы – это высоколиквидные финансовые активы, которые находятся в распоряжении Банка России и Правительства. Они включают в себя активы в валюте, монетарное золото, специальные права заимствования и прочие резервные активы. Золотовалютные резервы являются одним из инструментов регулирования денежно-кредитной политики.

В декабре 2016 года регулятор приостановил закупки золота. На начало 2017 года объем золотовалютных запасов страны составил 51,9 млн унций. Этот показатель за декабрь месяц не менялся. При этом стоимость резервов за счет колебания цен сократилась на 2,4 %. Это повлекло за собой сокращение общего объема резервов на 15,9 %.

За 2016 год ЦБ закупил 200 тонн золота, что на 9 тонн меньше в сравнении с 2015 годом. В результате увеличился объем запасов золота на 14,1 %, а их денежная оценка увеличилась на 24 %. За последние пять лет самые активные закупки золота наблюдались в 2014 году, когда ЦБ приобрел 5,5 млн тройских унций золота.

2. Правовая природа Центрального Банка РФ

2.1 Правовой статус Центрального Банка РФ

Согласно ст. 75 Конституции РФ Центральный Банк РФ осуществляет денежную эмиссию, защиту обеспечение устойчивости рубля, независимо от других органов государственной власти.

Правовое положение ЦБ РФ помимо Конституции РФ, в том числе как юридического лица определено в ч. 4 ст. 48 Гражданского кодекса РФ[1] и Федеральном законе от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[2], где сказано, что он имеет печать с изображением Государственного герба РФ, со своим наименованием, место нахождение центральных органов г. Москва. В этом же законе определены его статус, цели деятельности, функции и полномочия.

Уже исходя их названных нормативных правовых актов можно констатировать, что ЦБ РФ имеет «особый статус» отличающих его от иных юридических лиц, предусмотренных в гражданско-правовых положениях. В частности можно выделить характеризующие этот орган признаки:

- ЦБ РФ юридическое лицо, обладает своим наименованием, имеет печать, центральные органы расположены в г. Москве,

- ЦБ РФ осуществляет денежную эмиссию, защиту и обеспечение устойчивости рубля (денежной единицы РФ);

- ЦБ РФ независим от других органов государственной власти.

Именно обозначенный особый статус ЦБ РФ, как юридического лица и вызывает многочисленные споры, в частности это касается отнесения или не отнесения его к органам государственной власти.

В частности, противоречивые решения в отношении этого органа выносились неоднократно различными судебными инстанциями, касающиеся его как юридического лица и государственного органа.

Например, в Определениях Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 г. № 268[6] и № 45-0 от 15.01.2003 г.[7], Банк России признается публичным юридическим лицом, его функции с учетом Конституции РФ, относятся к функциям органа государственной власти, ЦБ РФ выступает от имени государства, он наделен определенными властными полномочиями, ему принадлежат исключительные права и обязанности, по установлению обязательных для органов государственной власти, и всех юридических и физических лиц правил поведения по вопросам, отнесенным к его компетенции и требующим правового регулирования (обладает правом на нормотворческую деятельность), его указания предполагают применение мер государственного принуждения. В то же время исходя из Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 30.01.2013 по делу № 5190[8], данный орган не освобожден от уплаты налогов и сборов, в частности из этого решения следует, что ему «не предоставлены налоговые льготы». Есть основания полагать, что решение арбитражного суда в этой части ошибочны. Следовательно, все перечисленные характеристики всё-таки указывают на публично-правовую правовую природу, известную самостоятельность и властность ЦБ РФ, приближенную к органам государственной власти, а именно:

- Банк России признан - публичным юридическим лицом;

- его функции с учетом Конституции РФ относятся к функциям органа государственной власти, поскольку предполагают применение мер государственного принуждения;

- обладает правом нормотворческой деятельности;

- ЦБ РФ выступает от имени государства и наделен определенными властными полномочиями.

Одним из основных принципов формирования и функционирования банковской системы в России - является принцип адекватного правового обеспечения[11, с. 6], значительная роль в реализации которого принадлежит нормотворческой деятельности Центрального банка РФ. Поэтому процесс совершенствования механизма подготовки и принятия нормативных актов Банка России является актуальным и важным, как для теоретического понимания его особого правового статуса, так и для определения места Центрального банка РФ в соотношении с системой органов государственной власти.

Необъяснимо в решении КС РФ, однако, то обстоятельство, почему фактически обладая конституционно-правовым статусом (так он, во всяком случае, назван в решении КС РФ) статус ЦБ РФ, как органа отнесенного к государственным, так до конца не определен и не увязан с учетом действующего законодательства. Тем более, что в ст. 2 ФЗ-86 «о Банке России» даже определено, что «уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью».

Представляется, по сути, Банк создан государством, в определенных целях (далее) поскольку даже уставной капитал и все имущество ему не принадлежит, но за банком сохраняется право «владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России». Как-то противоречиво получается, что и три правовых свойства за ним закреплены (владеть, пользоваться, распоряжаться) и он может - золотовалютным запасом распоряжаться, такими свойствами согласно ГК РФ, а также «Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом», таким неограниченным обращением с имуществом - обладает только собственник имущества.

Касаясь вопроса правовой природы Центрального Банка РФ, и исходя из решения Конституционного Суда РФ, подчеркнем, что ему присущ публично-правовой статус. Помимо ссылки на решение КС РФ, исходя из которого ему придан этот статус «публичного административного образования с особым статусом», он может прослеживаться и во взаимосвязи с подотчетностью и взаимодействием с исполнительными и законодательными органами.

В соответствии с Конституцией РФ и ст. 5 ФЗ-86 Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации[5], которая включает в себя:

- назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой по представлению Президента РФ Председателя Банка России;

- назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой членов Совета директоров Банка России (далее – Совета директоров);

- представление Банком России Государственной Думе на рассмотрение годового отчета, а также аудиторского заключения;

- определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской проверки Банка России;

- проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей;

- доклады Председателя Банка России Государственной Думе о деятельности Банка России (два раза в год – при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами [10, с. 274].

Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Центральный банк, обладающий широкими полномочиями по управлению всей банковской системой страны, его основная цель обеспечение развития денежной системы России, защита и обеспечение устойчивости рубля, которые соответственно и являются ключевыми для формирования экономики государства, соответственно ему и присуща функция банковского надзора, о которой следует упомянуть в этом разделе.

Банковский надзор, исходя из сказанного, приобретает важнейшее значение для государства, общества, в конечном счете, для каждого человека, так как призван: гарантировать стабильность, способствовать нормальному функционированию финансовой системы, его эффективная работа отражает экономическую устойчивость всего государства, обеспечивает соблюдение законных интересов инвесторов, гарантируется защищенность и сохранность денежных средств частных вкладчиков (физических и юридических лиц).

Центральный банк РФ не отнесен законодательством ни к одной из ветвей государственной власти.

Однако, будучи наделенным особым публично-правовым статусом, сочетающимся со статусом частноправовым, он является основным субъектом управления и правового регулирования финансовых отношений в банковской сфере, обладающим правом издавать правовые акты в целях выполнения своих функций.

Особый правовой статус Центрального банка РФ дает основание для утверждения теоретической концепции «особых субъектов права», к которым помимо ЦБ РФ можно еще отнести Уполномоченного по правам человека и др.

Все проанализированное приводит к обоснованному выводу о двойственности правовой природы ЦБ РФ, о которой говорят различные современные ученые. Однако эта двойственность на наш взгляд не заключается в отнесении ЦБ РФ к органам государственной власти, о чем выражают свое мнение ученые Е.Н. Пастушенко [11, с. 5], Е.В. Жильникова [9, с. 5]. А в том, что этот орган согласно Конституции РФ является самостоятельным, но в то же время находится в зависимости от органов законодательной и исполнительной власти. Сам ЦБ РФ именно «государственной властью» не обладает и поэтому не может быть поставлен в ранг с исполнительной, законодательной и судебной властью. По нашему мнению он все же исполняет волю государства, а не сам по себе действует хаотично, воля (указания) исходят в основном от Правительства РФ и Государственной Думы Федерального Собрания. Представляется, что поэтому ЦБ

РФ следовало бы отнести к числу «государственных органов обладающих самостоятельностью», о чем и следует внести поправки в ч. 2 ст. 2 ФЗ-86: «Банк России относится к числу государственных органов обладающих самостоятельностью».

2.2 Цели и функции Центрального Банка РФ

При этом и цели у Банка не коммерческие (как у иных юридических лиц), коснёмся целей:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

- развитие финансового рынка Российской Федерации;

- обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации;

- получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

То есть, исходя из целей - получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Интересно рассуждение в этом направлении Е.Н. Пастушенко, А.С. Земцова[12], которые характеризуют ЦБ РФ исходя из статуса его служащих, и пишут: «в Федеральном законе от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам»[3] служащие Центрального банка РФ выделены в отдельную классификационную группу публично-правовых субъектов, за расходами которых устанавливается контроль. Изложенный подход законодателя наблюдается и в другом федеральном законе антикоррупционной направленности Федеральном законе от 7 мая 2013 г. N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», законодатель не относит Центральный банк Российской Федерации к государственным органам, а позиционирует его отдельно как особый вид субъектов определенных правоотношений»[4]. То есть ученые, говоря о служащих банка, сразу делают вывод о том, что ЦБ РФ есть особый вид субъектов определенных правоотношений. Такой подход как нам представляется не отвечает всем тем характеризующим данным, которые мы уже рассмотрели.

Все обобщенные законодательные данные характеризующие ЦБ РФ, складываются в следующие общий образ, юридического лица именуемого Центральным Банком РФ:

- это публичное юридическое лицо, обладает своим наименованием, имеет печать, центральные органы расположены в г. Москве,

- осуществляет денежную эмиссию, защиту и обеспечение устойчивости рубля (денежной единицы РФ);

- независим от других органов государственной власти;

- его функции с учетом Конституции РФ относятся к функциям органа государственной власти, поскольку предполагают применение мер государственного принуждения;

- обладает правом нормотворческой деятельности;

- ЦБ РФ выступает от имени государства и наделен определенными властными полномочиями.

В целом все перечисленное позволяет сделать следующее определение: «Центральный Банк РФ – это самостоятельное и независимое, публичное образование с особым статусом, отнесенное к юридическим лицам, но отличающееся вместе с тем специфическими особенностями организации, целями, конституционно-правовыми функциями, в сфере обеспечения денежной эмиссии и устойчивости рубля, защиты и обеспечения интересов государства, физических и юридических лиц.

Заключение

Важными определяющими элементами правового статуса Банка России являются его организационно-правовая форма и полномочия. Согласно ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (далее – Закон о Банке России) Банк России является юридическим лицом. Однако закон не указывает, в какой организационно-правовой форме должен создаваться и функционировать Центральный Банк Российской Федерации (далее – ЦБ РФ), что, в свою очередь, вызывает вопрос, нормам правового режима какой организационно-правовой формы юридического лица он должен подчиняться. Существенное значение для ответа на поставленный вопрос является выяснение цели и характера деятельности Банка России, а также особенностей выполняемых им функций и полномочий.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет организационно-правовую форму кредитной организации, образующейся на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. При этом названный закон определяет банк через понятие «кредитная организация», которая означает юридическое лицо, которое имеет право осуществлять банковские операции для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Проанализировав общие положения Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) о юридических лицах, мы делаем вывод, что Банк России относится к категории некоммерческих организаций, что, в свою, очередь находит свое подтверждение в ст. 3 Закона о Банке России, согласно которой получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ. Следовательно, положение Федерального закона «О банках и банковской деятельности», устанавливающее организационно-правовую форму кредитной организации (хозяйственное общество) не могут быть применены к Банку России. Учитывая, что ГК РФ устанавливает исчерпывающий перечень организационно-правовых форм юридических лиц, Банк России должен создаваться и функционировать исключительно в только в той организационно-правовой форме, которая предусмотрена действующим гражданским законодательством.

Тем не менее, ГК РФ в ст. 48, раскрывающей общее понятие юридического лица, содержит норму, которая гласит, что правовое положение Банка России определяется Конституцией РФ и законом о Центральном Банке РФ. Таким образом, вопрос о применимости каких-либо норм ГК РФ к правовому положению Банка России, остается открытым.

Список использованной литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016 № 236-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 23.06.2016 № 222-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

3. Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам» // Собрание законодательства РФ. 2012. N 50 (часть 4). Ст. 6953.

4. Федеральный закон от 7 мая 2013 г. N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» // Собрание законодательства РФ. 2013. N 19. Ст. 2306.

5. Федеральный закон от 08.05.1994 N 3-ФЗ «О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» (ред. от 19.12.2016 № 451-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1999. N 28. Ст. 3466.

6. Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 N 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»//Вестник Конституционного Суда РФ. N 2. 2001.

7. Определение Конституционного Суда РФ от 15.01.2003 N 45-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда города Москвы о проверке конституционности статей 12 и 30 Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»//Вестник Конституционного Суда РФ. N 3. 2003.

8. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 30 января 2013 г. по делу N А78-5190/2012 // [Электр. ресурс] Справочная правовая система «КонсультантПлюс» (дата обращения: 26.11.2016).

9. Жильникова Е.В. Центральный Банк РФ, как особый субъект права. Автореф. Дисс. … канд. юрид. наук. Казань, 2012. С. 5.

10.ЛаврушинаО.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 274 с.

11.Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального банка РФ: финансово-правовые аспекты теории. Саратов, 2006. С. 5.

12.Пастушенко Е.Н., Земцов А.С. О правовом статусе Центрального Банка РФ: тенденции законодательного регулирования и судебной практики// СПС «КонсультантПлюс»

13. http://www.cbr.ru/