Общая характеристика операций коммерческих банков

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любого развитого государства.  Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. 

 Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Надежная банковская и финансовая система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. В этой связи исследование выбранной темы в современных условиях развития является весьма актуальным.

Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение современных операций банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций. Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих задач:

1. Дать общую характеристику банковских операций с точки зрения понятия, роли и классификации
2. Провести анализ банковских операций на примере работы конкретного коммерческого банка с точки зрения динамики их объема и структуры

Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации, предметом - система банковских операций.

Глава 1. Общая характеристика операций коммерческих банков

1.1. Сущность и роль банков и банковских операций

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Кредитные организации являются основными финансовыми посредниками в экономике любой страны. Посредническая роль банков в экономике государства выражается в том, что они принимают вклады, привлекая средства вкладчиков – происходит аккумуляция временно свободных денежных средств. С другой стороны, банки предоставляют данные средства под определенный процент разным экономическим агентам. Таким образом, банковская система в любой стране является частью системы кредитования. Банки являются «кровеносной системой» экономики, так как они аккумулируют и перераспределяют свободные денежные средства в стране.

Банковские операции - операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны с движением специфического товара - денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования. Заниматься осуществлением данных операций могут только кредитные организации с лицензией Центрального Банка. Благодаря банковским операциям кредитная организация получает прибыль, а также позволяет экономике страны развиваться, перераспределяя свободные денежные средства.

1.2. Виды банковских операций

К банковским операциям относятся:^[1]

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)
2. размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет
3.  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
4. осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
5.  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
7. привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов
8. выдача банковских гарантий
9. осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)

Банковские операции могут быть активными, пассивными или посредническими (рис. 1).

Рис.1. Классификация банковских операций

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Ликвидность – это способность материальных ресурсов быть реализованными за деньги по цене, близкой к рыночной, а степень ликвидности отражает время, необходимое для такого обращения. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения прибыли. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики.

Рис.2. Структура активов банковского сектора

К активным операциям относятся^[2]:

1. Ссудные – предоставление средств заемщику на платной основе
2. Расчётные – осуществление безналичных денежных переводов, оплата счетов
3. Валютные – операции, связанные с иностранной валютой
4. Кассовые – операции с наличными деньгами, инкассация
5. Фондовые и инвестиционные – вложения в ценные бумаги и др.
6. Гарантийные – выдача кредитной организацией банковских гарантий

Рис.3. Классификация активных операций банка

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. По степени ликвидности активы делят на:

1. Первоклассные ликвидные
2. Ликвидные
3. Низколиквидные
4. Неликвидные

Первоклассные ликвидные средства — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в ФОР, — это «живые» деньги, однако воспользоваться ими банк не может.

Ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы.

Низколиквидные средства — активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды).

Неликвидные средства — активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

Активные операции банка разнородны как по ликвидности, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что-то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по следующему: степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих» (высокорисковых, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов; степени ликвидности разных групп активов; тому, как банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности^[3].

Рис.4. Структура пассивов банковского сектора

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

1. операции по привлечению вкладов и депозитов
2. эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке
3. межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке
4. создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли

Рис.5. Классификация пассивов банка

Посреднические операции – это услуги, содействующие финансовому обороту и осуществлению банковской деятельности. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические операции комиссионными услугами. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг; валютно-обменные; трастовые (доверительные); трансфертные (переводные) и др.

Расчетные операции занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Они совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции. Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. 

1.3. Характеристика основных видов банковских операций

Самой важной активной банковской операцией является выдача кредитов и ссуд. Банк финансирует юридических и физических лиц, а также другие кредитные организации, которые не имеют для своих целей достаточного количества денежных средств, давая им в ссуду капитал на определенных условиях и получая от них за время пользования определенное вознаграждение. Основа кредитных отношений банка и клиента – кредитный договор. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.^[4]

Рис.6. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам физическим лицам в рублях, % годовых

Важно подчеркнуть, что выдаче каждого кредита обязательно предшествует экономический анализ деятельности потенциального кредитополучателя, изучение его платежеспособности (кредитоспособности). Банки, как правило, отдают преимущество в кредитовании клиентам, имеющим стабильное финансовое состояние, положительную кредитную историю и надежную деловую репутацию. Предоставление (размещение) денежных средств банками в форме кредита осуществляется на условиях возвратности, платности и срочности. При этом под срочностью подразумеваются заранее огово­ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основ­ного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

В целях поддержки юридических лиц, для ускорения оборачиваемости средств предприятий российские банки предлагают проведение факторинговых операций в российских рублях и иностранной валюте, связанных с финансированием оборотного капитала предприятия-экспортера, путем выкупа его дебиторской задолженности.

Проведение факторинговых операций осуществляется только на договорной основе.

По договору финансирования одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Главным достоинством факторинга является то, что поставщик может сразу получить от фактора оплату за товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем. При этом в большинстве случаев поставщика уже не беспокоят проблемы того, что покупатель может по каким-либо причинам задержать оплату, либо вообще не исполнить свое обязательство. Кроме того, используя факторинг, поставщик может избежать некоторых достаточно больших расходов, связанных с взысканием платы с покупателя, ведением учета по экспортным операциям и т.д.

Еще одной активной банковской операцией является банковская гарантия. Банковская гарантия - это обязательство банка-гаранта выплатить по требованию бенефициара (лица, в пользу которого выдается гарантия) определенную сумму денежных средств на согласованных в гарантии условиях.

Основными видами гарантий, выдаваемых банками, являются:

1. Гарантия платежа
2. Гарантия исполнения контракта
3. Тендерная гарантия
4. Гарантия возврата кредита

Перейдем к рассмотрению пассивных банковских операций. Большую их часть занимают операции по привлечению вкладов и депозитов, поэтому рассмотрим их подробнее.

Под банковским вкладом (депозитом) понимают денежные средства в российских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

Рис.7. Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным КО рублёвым вкладам и депозитам в 2017 году, %

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.

По срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты и вклады:

1. до востребования
2. срочные
3. накопительные

Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных (если пассив превышает актив) счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов: на накопительный выигрышный вклад; накопительный жилищный вклад; целевые вклады на детей.

Среди посреднических банковских операций самой распространённой является ведение расчётных счетов.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РФ или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

По договору доверительного управления денежными средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Глава 2. Анализ операций коммерческих банков (на примере ПАО ВТБ)

2.1.Современное состояние операций банка

В качестве примера я выбрал Банк ВТБ, который входит в группу ВТБ, включающую в себя более 20 кредитных и финансовых компаний. Основная цель деятельности группы ВТБ - увеличение акционерной стоимости.

На данный момент он является вторым по крупности банком в России, ведущим свою деятельность во всех сегментах финансового рынка и занимающего лидирующие позиции в определенных сегментах. Банк ВТБ стал победителем в номинации «Лучший банк по торговому финансированию в России 2017» по версии авторитетного международного журнала Global Finance. Данная награда присуждается ВТБ второй год подряд. ВТБ Капитал стал лучшим инвестиционным банком в России по версии Euromoney Awards for Excellence 2017. ВТБ Капитал является лауреатом этой престижной награды с 2013 года. Основными критериями выбора победителей являются диверсифицированный продуктовый ряд, сильные финансовые показатели и позиции в ведущих рейтингах.

Рис.8. Доля рынка Банка ВТБ за 2017 год

По данным на 2017 год клиентская база Банка ВТБ составляет 38,9млн. клиентов, из которых 38,3млн. – физические лица. Банк ВТБ имеет ряд важных конкурентных преимуществ, которые позволяют ему поддерживать и укреплять рыночные позиции по приоритетным направлениям бизнеса. Банк ВТБ - активный участник как международного, так и внутреннего валютного рынка России. ВТБ проводит операции со всеми видами государственных и корпоративных ценных бумаг и является одним из крупнейших клиентских депозитариев.

Одной из главных особенностей деятельности рассматриваемого банка является деление клиентов Банка ВТБ по направлениям их деятельности на три сегмента: корпоративные клиенты, частные лица, финансовые учреждения.

Работа с корпоративными клиентами - первоочередная специализация банка. Начиная с момента основания и на протяжении всей своей истории, ВТБ обслуживал крупные российские компании.

В настоящее время ориентация Банка на предприятия и организации, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному подходу к формированию клиентской базы. Каждый год счета в ВТБ открывают десятки тысяч крупных и средних компаний, представляющих самые разные отрасли российской экономики во всех российских регионах. Партнёрские отношения с крупными клиентами базируются на долгосрочных соглашениях о сотрудничестве, в рамках которых составляются годовые программы двустороннего взаимодействия, предусматривающие комплексное банковское обслуживание, включая организацию Банком финансирования текущих и инвестиционных проектов. Общее количество соглашений о сотрудничестве с крупными клиентами, среди которых предприятия - лидеры основных отраслей экономики страны, федеральные министерства и ведомства, Администрации субъектов Российской Федерации, к настоящему времени превышает сотню. Более 90% всех российских компаний, относимых к категории крупного бизнеса, активно сотрудничает с ВТБ.

Также одной из немаловажных особенностей деятельности Банка ВТБ стала возможность предоставления клиентам сотрудничества со своими дочерними компаниями:

ОАО «ВТБ-Лизинг» основано в 2002 году. 100% акций компании принадлежит ОАО Банк ВТБ. «ВТБ-Лизинг» является универсальной компанией, оказывающей крупным и средним предприятиям услуги лизинга производственного технологического оборудования, автомобильной и специальной техники, компьютерного, офисного, торгового оборудования, недвижимости. Филиалы Компании осуществляют свою деятельность в Северо-Западном и Уральском Федеральном округах, а также на Украине.

ООО «ВТБ-Страхование» основано в 2006 году на базе ранее принадлежавшей ВТБ СК «Страховой капитал». Компания осуществляет все виды страховых услуг, за исключением страхования жизни. Клиенты банка могут приобрести различные комплексные банковско-страховые продукты.

2.2. Тенденции и проблемы развития операций банка

По итогам реализации стратегии развития банка 2014–2016 годов и с учетом основных тенденций развития макроэкономической ситуации и банковских рынков в России в новой стратегии группы ВТБ определены три ключевых приоритета развития:

1. Повышение рентабельности бизнеса – рост чистой прибыли к 2019 году до уровня более чем 200 млрд рублей и достижение возврата на капитал на уровне 14 %
2. Интеграция банковского бизнеса – построение единого универсального банка
3. Модернизация – рывок в развитии современного клиентоориентированного банка за счет масштабной технологической трансформации

На данный момент Банк ВТБ продолжает активно развиваться, что подтверждается ростом основных финансовых показателей.

Рис.9. Основные финансовые показатели Банка ВТБ за 2017 год

По итогам 2017 года группа ВТБ вышла на целевые показатели чистой прибыли и рентабельности капитала, при этом финансовые результаты показали положительную динамику по сравнению с предшествующим годом. В первую очередь необходимо отметить восстановление чистой процентной маржи до 4,1 % (с 3,7 % в 2016 году) на фоне снижения стоимости фондирования. Чистые комиссионные доходы Группы увеличились в 2017 году на 16,5 % и составили рекордные 95,3 млрд рублей. Показатель отношения операционных расходов к чистым операционным доходам до резервов снизился с 45,8 % в 2016 году до 44,0 % в 2017 году – на уровне стратегической цели.

На конец отчетного периода кредитный портфель физических лиц ВТБ вырос на 14,3 % при росте рынка кредитования физических лиц на 12,7 %, что привело к увеличению доли ВТБ на рынке с 19,6 до 20,2 %. Доля на рынке привлеченных средств физических лиц увеличилась на 1,6 п. п. и по итогам 2017 года составила 12,6 %. Развитие бизнеса с корпоративными клиентами позволило ВТБ расширить свое присутствие на рынках кредитования и привлечения средств юридических лиц и увеличить доли рынка до 16,8 и 22,2 % соответственно.

По мнению экспертов, у банка ВТБ в 2017 году начались серьезные проблемы, но пока говорить о банкротстве и отзыве лицензии рано. Тем не менее, второй по величине российский банк дышит на ладан, хотя государство вливает в него средства, в разы превышающие расходы бюджета на здравоохранение и образование вместе взятые. В банках группы ВТБ нарастает структурный дефицит рублевой ликвидности, следует из отчетности банка. В III квартале банк получил от Минфина и ЦБ помощь в размере 296 миллиардов рублей. На него приходится больше половины всех бюджетных вливаний в банковскую систему. Тем не менее дефицит рублевой ликвидности у ВТБ усилился. В общей сложности банки группы (ВТБ, ВТБ 24, БМ-Банк и Почта Банк) имеют чистый долг перед Минфином и Центробанком на 907 миллиардов рублей — это больше, чем все остальные банки РФ вместе взятые. Проблемы банка начались из-за того, что его бизнес-модель, основанная на получении дешевых кредитов на Западе, себя исчерпала.

2.3. Перспективы развития операций банка

В 2016 году Наблюдательный совет банка ВТБ утвердил новую стратегию развития банка ВТБ на 2017–2019 годы. Основными приоритетами новой стратегии развития являются:

1. новый масштаб розничного бизнеса
2. достижение целевого уровня прибыльности в корпоративно-инвестиционном бизнесе при сохранении лидерства на рынке
3. развитие новой модели в малом и среднем бизнесе – кратный рост числа клиентов и диверсификация доходов

В основу стратегии заложен умеренно-оптимистический прогноз развития экономики и банковского рынка, предполагающий постепенное восстановление темпов роста экономики до 2–2,4%, достижение целевого уровня инфляции в 4,5% и поэтапное снижение ключевой ставки Банка России до уровня 6% в 2019 году.

Банк ВТБ планирует восстановление динамики кредитования, что позволит обеспечить рост кредитного портфеля Банк ВТБ на уровне не менее 10% в год. При этом стратегия предусматривает опережающий рынок рост кредитования физических лиц и повышение доли розницы в кредитном портфеле.

Важной задачей является улучшение структуры фондирования — рост доли клиентских средств, в первую очередь — физических лиц, а также оптимизация стоимости пассивов за счет более активного привлечения средств на текущие счета и наращивания доли остатков в рублях.

Ключевой стратегический проект новой трехлетней стратегии — интеграция Банка ВТБ и ВТБ 24 — повысит управляемость и создаст единую высококонкурентную структуру, которая обеспечит эффективное взаимодействие бизнес-линий в решении совместных задач. Объединение банков также позволит достичь значительной оптимизации расходов и улучшить финансовые показатели в целом.

Технологическая трансформация Банка ВТБ предусматривает опережающее развитие цифровых каналов, существенное сокращение сроков вывода на рынок современных продуктов и сервисов для клиентов, развитие инструментов анализа данных и комплексную программу оптимизации и автоматизации процессов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги курсовой работы, необходимо повторить, что выделяют активные (направленные на предоставление денежных средств), пассивные (направленные на привлечение денежных средств) и посреднические (содействующие осуществлению банковской деятельности) банковские операции. В свою очередь, каждая из этих групп имеет свою классификацию. 
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка. 

Анализ показал, что в Российской Федерации в настоящее время прослеживается четкая тенденция к расширению спектра проводимых банковских операций, внедрению новых разработок, а также увеличению объемных показателей по данным операциям.

 В банковскую практику активно внедряются современные информационные технологии. Для расширения спектра предоставляемых услуг и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт. Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений. 

На сегодняшний день стратегическим направлением развития банковской сферы и банковских операций является расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Разделы II, III, IV.
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
3. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2013. – 448 с. (Серия «Бакалавриат»).
4. Мартыненко Н. Н., О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. Банковские операции: учебник для СПО. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 612 с. — (Серия : Профессиональное образование).
5. Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. Деньги. Кредит. Банки. – М.: КноРус, 2016. – 347 с.
6. Скиннер К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новые технологии в отрасли. - Минск: ГревцовПаблишер, 2009.
7. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: учебное пособие. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. (Университетская серия). – 512 с.
8. Аксенов В.С., Обухов В.В. Электронный банкинг в системе банковских услуг // Экономический журнал. – 2013. – С. 75-83. – Электронный ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/elektronnyy-banking-v-sisteme-bankovskih-uslug
9. Гаврилова М.А., Платонова Ю.Ю. Современные тенденции и перспективы развития банковской системы России // Современная финансово-кредитная система: проблемы и перспективы: материалы международной научно-практической конференции (15 мая 2017 года, Краснодар) / Под ред. А.В. Пенюгаловой. – Краснодар: КубГУ, Майкоп: ЭлИТ, 2017. - 688 с. – С. 335-337. – Электронный ресурс: http://201824.selcdn.ru/elit-046/file/9785950047923.pdf

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" Ст. 5 ↑

2. ² Курилова А.А., Коваленко А.Г. Теоретические основы управления активами коммерческого банка // Вестник НГИЭИ. 2015. – С. 74-78. – Электронный ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-upravleniya-aktivami-kommercheskogo-banka ↑

3. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2013. – 448 с. (Серия «Бакалавриат»). ↑

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 Ст.30 ↑