Содержание:

Введение

Актуальность. Исследование денег как особого явления в экономике является очень важным. Исходя из этого, экономисты могут установить время возникновения денег, их влияние на экономику отдельных стран и народов и последствия появления денег.

Во все времена деньги выполняли важную роль в обществе. Являясь всеобщим эквивалентом стоимости, они выступают мерилом цены товаров и услуг, средством осуществления меновых отношений. Без денег невозможна многосложная хозяйственная деятельность человека, функционирование национальных экономик, мирового экономического хозяйства.

Одной из главнейших универсальных функций денег является обеспечение товарного обращения в обществе, жизненно необходимого для членов общества обмена результатами их труда. Эту функцию деньги выполняют, выступая в роли ценового эквивалента и средств платежа.

В процессе многовекового эволюционного развития деньги приобретали различные формы. Большинство авторов, изучавших деньги и историю их возникновения, начинали с рассмотрения денег как необходимого средства, способствовавшего развитию торговли (вспомним идеи Платона и Аристотеля). Традиционно история денег представляется как последовательное возникновение сначала товарных денег того или иного вида (золотые слитки, монеты, ракушки или иные ценные для конкретного общества предметы), а затем появление кредитных и декретных денег как средства, облегчающего обмен и оценку различных товаров, формы накопления богатства и возвращения долга.

Цель работы состоит в исследовании необходимости и предпосылок возникновения и применения денег.

Задачи работы:

• исследовать появление денег и развития их форм;
• рассмотреть теории денег;
• выявить роль денег в экономике;
• рассмотреть проблему наполнения содержания денег;
• выявить проблемы денежного обращения в России;
• определить пути совершенствования денежной системы России.

Предмет исследования – деньги: предпосылки появления и развития.

Объект исследования – денежная система России.

Теоретической и методологической основой исследования являются классические и современные труды российских и зарубежных ученых-экономистов в области экономической теории, макроэкономического анализа, денежно-кредитной политики.

Глава 1.История возникновения и развития денег

1.1. Появление денег и развитие их форм

Упоминания о деньгах, их сущности и функциях встречаются во многих памятниках культуры, начиная с древнейших времен. Деньги являются важнейшим средством обмена товарами между людьми, общинами и государствами. Они возникли в глубокой древности сначала в натуральной форме, когда денежного товарообмена еще не существовало, и использовались для обмена одного товара на другой в форме бартера^[1]. В разных странах в целях обмена использовались различные товары: в Индии — драгоценные камни; на территории России и других стран — скот, меха, шкуры убитых зверей, кожа; в Абиссинии средством торговли и обмена служила соль, на юге Северной Америки — табак, хлопок и сахар, на севере, в Ньюфаундлене — сушеная треска. Но в первобытном и рабовладельческом обществе для этой цели чаще всего использовался домашний скот. По свидетельству Гомера (VIII в. до н. э.) вооружение Диомеда стоило 9 быков, а вооружение Главка — 100 быков^[2].

Однако с течением времени люди во всех странах для обмена товара на товар стали использовать металлы, так как их долго можно сохранять, они прочнее других предметов, их можно делить на различное количество частей, а затем опять сплавлять в один кусок. Это сделало их пригодными в целях широкого обмена одних товаров на другие^[3].

Впервые металлические деньги появились в Римской империи, во времена Сервия Туллия, который первым стал чеканить монету, — римский асс, или пондо, содержал фунт чистой меди. По свидетельству историка, писателя Гая Плиния, умершего в 79 г. н. э., римляне до Сервия Туллия не имели чеканной монеты, а для покупки нужных им предметов они пользовались слитками меди без всякого чекана монет. Позднее появились серебряные и золотые монеты. Так постепенно деньги стали использоваться в качестве всеобщего товарного эквивалента, необходимого для справедливого обмена продукцией.

В основе обмена находится стоимость товара, которая по К. Марксу определяется как средние общественно необходимые затраты труда при наличной в данной отрасли степени умелости и интенсивности труда. Исчисляется стоимость количеством часов общественно необходимого рабочего времени, необходимого для производства данного товара. Ведь никому не придет в голову обменять товар, на производство которого затрачено 20 часов рабочего времени на товар, на производство которого затрачено 10 часов рабочего времени, так что стоимость товара это не только теоретическое абстрактное понятие, но и вполне конкретное экономическое понятие^[4].

Исторически роль товарного эквивалента закрепилась за золотом как наиболее ценным, привлекательным и употребительным товаром. Так же, как и все другие товары, золото имеет внутреннюю стоимость, которая определяется количеством часов рабочего времени, пошедшего на производство этого универсального товара. Именно поэтому деньги в виде золота стали всеобщим покупательским средством как на внутреннем, так и на внешнем рынке^[5].

В истории возникновения и развития денег существует четыре формы стоимости: простая, или случайная; полная, или развернутая форма стоимости; всеобщая форма; денежная (эквивалентная) форма стоимости^[6].

I. Простая, или случайная форма стоимости существовала тогда, когда обмен товарами был эпизодическим, случайным. Эта меновая форма стоимости иллюстрируется следующим равенством:

1 топор = 1 овце

Это предполагает, что на производство того и другого товара было затрачено одинаковое количество времени^[7].

II. В дальнейшем с развитием общественного разделения труда, повышением его производительности, увеличением роста производства товаров значительно расширился товарный обмен^[8]. В товарный обмен вовлеклось все большее количество продуктов труда. Поэтому он стал более масштабным и регулярным. В связи с этим полная, или развернутая форма стоимости товара характеризуется следующим равенством: 1 овца = 1 топору = 3 пудам зерна = 4 холстам. Здесь овца выступает еще в форме меновой стоимости товаров, хотя в товарный обмен уже вовлеклось все большее количество продуктов труда, и он постепенно становится все более регулярным.

III. Однако в результате углубления процесса разделения труда, роста его производительности и увеличения объема товарного производства из всего товарного мира выделяется один, наиболее употребительный товар, который становится товарным эквивалентом по отношению ко всем другим товарам^[9].

В связи с этим развернутая форма стоимости товаров постепенно превращается во всеобщую форму их стоимости, что характеризуется следующей формулой:

1 топор =

3 пуда зерна =

4 холста = } 1 овце

2 подковы =

1 колесо =

и т. д.

Теперь овца выступает уже не в форме меновой стоимости товаров, а в форме всеобщего товарного эквивалента, на которой обмениваются все другие товары^[10]. За товар, играющий роль всеобщего эквивалента, на рынке можно получить любой товар, поэтому всеобщий эквивалент обладает свойством всеобщей обмениваемости^[11].

IV. Когда обмен еще больше расширился, вышел за пределы местного и даже регионального рынка, возникла необходимость закрепления функции всеобщего эквивалента только за одним товаром, который и стал деньгами. Первоначально в качестве денег использовались медь, серебро, бронза, а позднее и золото как всеобщий товарный эквивалент.

Роль денег в процессе развития производства, распределения произведенных продуктов труда, их обмена и потребления постепенно закрепилась за золотом. Поэтому, в конце концов, возникла денежная, эквивалентная форма стоимости товаров, необходимая для соизмерения цен и стоимости всех других товаров и услуг.

Эта исключительно полезная роль денег объясняется не какими-то сверхъестественными свойствами золота. Ведь природа не создает денег так же, как она не создает купца и банкира. Развитие денег и различных форм стоимости товара — это продукт длительных общественных отношений между людьми в процессе материального производства товаров и услуг, связанных с развитием производительных сил общества. Все это стало возможным в результате третьего крупного разделения труда — отделения ремесла от земледелия и скотоводства в результате роста добычи и обработки металлов, увеличения производства ювелирных изделий из серебра и золота^[12].

Золото было известно человечеству с древнейших времен. Людям оно может приносить и радость, и беду. Радость оно приносит людям тогда, когда золотые деньги являются мерой стоимости товаров, средством обращения и средством платежа, средством образования сокровищ и мировыми деньгами^[13]. Однако все хорошо в меру. Когда деньги превращаются в источник наживы и грабежа людей, в частности, создавших золотые монеты и украшения с бриллиантами, в источник эксплуатации чужого труда и являются причиной всяких войн, – то это беда для человечества. Поэтому одни люди радовались своему богатству в форме материализации общественного достояния, а другие видели в них причину своих бедствий^[14]. По нашему мнению, богатство народа не должно распределяться уравнительно, но и чрезмерного неравенства в обществе быть не должно, так как это приводит к бесконечным социальным конфликтам и войнам.

О необходимости более равномерного распределения богатства народа писали многие мыслители древних государств. Ярким выразителем интересов родовой знати Древнего Китая был Конфуций (551–479 гг. до н. э.), который рекомендовал распределять богатство государства более равномерно, уменьшить бремя налогов, более эффективно привлекать народ к исполнению трудовых повинностей^[15].

Экономическая идеология рабовладельческого общества изложена в сочинениях Ксенофонта (444–355 гг. до н. э.), Платона (427–347 гг. до н. э.) и Аристотеля (384–322 гг. до н. э.). Ксенофонт был одним из первых, кто в своих произведениях «Экономикос» и «Доходы» показал прогрессивную роль разделения труда и обратил внимание на двойственную природу товара, то есть на потребительную стоимость и меновую стоимость. Экономику он определял как науку, при помощи которой можно обогащать свое хозяйство. Однако к купеческой торговле и ростовщичеству Ксенофонт относился негативно. По поводу роли денег в обществе он говорил так: «Деньги не ценность, если не умеешь ими пользоваться»^[16].

Платон вошел в историю экономической мысли как идеолог афинской рабовладельческой аристократии, однако в его произведениях «Государство» и «Законы» уже находятся идеи социализма и коммунизма. В его сочинении «Государство» разработан проект идеального государственного устройства, в котором существуют три сословия:

1) философы, управляющие обществом;

2) стражи (воины), охраняющие государство;

3) земледельцы, ремесленники и торговцы^[17].

Между сословиями существует четкое разделение труда. Первые управляют, вторые защищают, а третьи создают и реализуют материальные блага. Платон указывал, что первые два сословия не должны иметь частной собственности. Разделение труда он выводил из односторонних способностей человека и разносторонних его потребностей.

В более поздней работе «Законы» Платон внес некоторые коррективы в социальную структуру общества. Всех граждан он разделил на четыре класса в зависимости от их материальной обеспеченности. Граждане получают от государства дом и земельный надел. Земля является собственностью государства и передается в пользование граждан с правом передачи по наследству одному из детей^[18]. Цены, по мнению Платона, которое мы разделяем, должны регулироваться государством и приносить умеренную прибыль. Потребление в обществе более, или менее уравнительное. Наряду с этим гражданам запрещалось иметь золото или серебро, заниматься ростовщичеством. Уравнительность распределения произведенного в обществе богатства и регламентация в поведении отдельных классов общества как раз и были истолкованы некоторыми историками как принципы коммунизма в учении Платона.

В известной мере такого же мнения позднее придерживались в своих произведениях Томас Мор («Утопия», то есть место, которого нет), Томазо Компонелла «Город Солнца», а также ученые социалисты Сен-Симон, Оуэн и Фурье. Однако в «Критике Готской программы» К. Маркс, а позднее В. Ульянов (Ленин) в произведении «Государство и революция» показали, что уравнительность не является признаком социалистического общества, а представляет собой примитивное представление о коммунизме. В. И. Ленин отрицал уравнительное распределение при социализме и подчеркивал, что на первой фазе коммунизма остаются еще остатки буржуазного права в распределении произведенных продуктов труда^[19].

Выдающимся экономистом Древней Греции считается Аристотель, ученик Платона^[20]. Наиболее известны две его работы «Этика» и «Политика». Его заслуга заключается в том, что он первым поставил вопрос о сравнимости всего, что «подвергается обмену», высказал идеи о полезности как об основе ценности хозяйственных благ, правильном их обмене как об обмене эквивалентов^[21]. Ему принадлежит гениальная догадка о равенстве стоимостей обмениваемых товаров. «Обмен, — подчеркивал Аристотель, — не может иметь места без равенства, а равенство — без соизмеримости» ^[22].

Анализируя развитие форм торговли, Аристотель показал, как от меновой стоимости (Т – Т) осуществляется переход к товарному обращению (Т – Д – Т), а затем к обращению денег как капитала (Д – Т – Д’).

Те формы торговли, которые представляют собой эквивалентный обмен товарами, Аристотель относил к экономике как к естественному ее состоянию, а купеческую торговлю с целью получения прибыли объявлял хрематистикой, которая не имеет конца, так как характеризуется постоянной погоней за богатством и деньгами^[23]. Особенно резко он критиковал ростовщический капитал, где деньги приносят новые деньги с процентами, «что наиболее противно природе» нормального человека.

Аристотель осуждал такой мотив человеческой деятельности как алчность. «Индивид, — писал он, — часто движим лишь одним пороком — алчностью. Вот почему он попирает закон и мораль. Он просто хочет больше иметь — материальных благ, престижа и власти». Однако, по нашему мнению, это никуда не годная мораль, так как в таком случае человек теряет свой человеческий облик и он не достоин сочувствия^[24].

Вообще говоря, купеческий и ростовщический капитал осуждался не только учеными Древней Греции, но и Древнего Рима, например, Катоном Старшим (234–149 гг. до н. э.) ^[25]. Все они называли сельское хозяйство кормилицей страны, самым достойным занятием человека. Они осуждали ростовщичество, негативно относились к торговле по принципу: «купил подешевле, продал подороже» и подчеркивали, что деятельность купцов является не только полезной, но и во многих случаях опасной для государства^[26]. Об этом полезно вспомнить сейчас, когда в России создаются все условия для частной торговли и не создается нормальных условий для развития сельского хозяйства и промышленности. Такие условия могут быть созданы только при наличии полноценных денег, обеспеченных товарами, услугами и золотом.

Деньги как экономическая категория – категория историческая. Они возникли на определенном этапе развития общества, когда в них возникла объективная необходимость в результате углубления процесса разделения труда и расширения процесса товарного обмена продуктами труда^[27]. Деньги являются необходимым условием и одновременно продуктом развития товарообмена. Поэтому в истории человечества «процесс обмена есть… процесс образования денег». А. Смит характеризовал деньги как «великое колесо обращения, великое орудие торговли». Однако доход общества преимущественно заключен в произведенных товарах, а не в колесе, которое переносит деньги в процессе торговли, их множит и распространяет. Отсюда видно, что А. Смит главную функцию денег видел не в том, что они являются мерой стоимости товаров, а в том, что деньги — средство их обращения. Видимо, он еще находился под влиянием теории меркантилизма, хотя и считал, что мерой стоимости товаров является человеческий труд. В книге V своего произведения «Исследование о природе и причинах богатства народов» он обращал особое внимание на сокращение непроизводительных расходов по бюджету государства^[28].

1.2. Теории денег

Эволюция теории денег определяется экономическими и политическими условиями развития государств.

В теориях денег выделяются четыре направления: металлистическое, номиналистическое, количественное и современный монетаризм^[29].

Металлистическая теория денег отождествляла деньги с благородными металлами — золотом и серебром^[30]. Она возникла давно, но получила особое развитие в XV–XVII вв., в эпоху первоначального накопления капитала, когда представители данной теории выступили против порчи монет. Эта теория денег отражала интересы торговой буржуазии в эпоху меркантилизма. Источником богатства общества согласно данной теории является внешняя торговля, активное сальдо которой обеспечивает приток в страну драгоценных металлов. Эта теория отрицала целесообразность замены в обращении металлических денег бумажными.

Номиналистическая теория денег в отличие от металлистической отрицала внутреннюю стоимость денег. Она, по существу, оправдывала порчу монет с целью увеличения доходов казны^[31]. Эта теория получила яркое развитие в XVII–XVIII вв., когда денежное обращение было наводнено неполноценными монетами, что вызывало инфляцию. Представители номинализма считают, что, во-первых, деньги создаются государством, во-вторых, их стоимость определяется номиналом, и, в-третьих, сущность денег сводится не к реальному, а к идеальному масштабу цен^[32]. Следовательно, номиналисты полностью отрицают стоимостную природу денег, рассматривая их как техническое орудие обмена.

Количественная теория денег К. Маркса имеет много общего с уравнением обмена И. Фишера, основанного на двояком выражении суммы товарообменных сделок за определенный период времени:

MY = PQ, (1)

где M — количество денег;

Y — средняя скорость обращения;

Q — количество реализованных товаров;

P — средняя их цена.

Количественная теория денег, по нашему мнению, является наиболее правильной. По этой теории, как это следует из второго тома «Капитала» К. Маркса, количество денег, необходимых для обращения, в самом общем виде прямо пропорционально сумме цен товаров и услуг, подлежащих реализации, и обратно пропорционально скорости обращения денег. Там же приводится более развернутая формула, широко известная в нашей литературе.^[33]. Согласно теории современного монетаризма количество денег в обращении является определяющим фактором формирования конъюнктуры в условиях рынка. Это объясняют тем, что существует определенная связь между изменением денежной массы в обращении и величиной национального продукта (ВНП) ^[34].

Теория монетаризма явилась теоретической основой для обоснования программ денежно-кредитного регулирования экономики западных стран в 70-е годы XX в. На определенном этапе это содействовало замедлению инфляционных процессов, но, в конечном счете, привело к мировому финансовому кризису. Это относится и к России, где начиная с конца 1991 г. применялась теория монетаризма, но она носила не прогрессивный характер, направленный на оптимизацию в экономике денежной массы, а стала теоретическим обоснованием так называемой «шоковой терапии», наводнения платежного оборота страны неполноценными деньгами, что привело к снижению эффективности всей экономики^[35].

Деньги — это, прежде всего, товарный эквивалент. Только в этом случае торговля может быть справедливой, эквивалентной, а не спекулятивной. Бумажные деньги могут быть полноценными только тогда, когда они обеспечены товарами, услугами и драгоценными металлами. Раскрывая сущность денег, как экономической категории, необходимо подчеркнуть, что «деньги — не вещь, а общественное отношение», они представляют собой овеществленную форму общественных отношений, то есть отношений людей в процессе производства, распределения, обмена и потребления произведенных в обществе материальных и духовных благ^[36].

Дело в том, что, если деньги соответствуют своему экономическому содержанию и являются товарным эквивалентом, то это способствует повышению производительности труда, эффективности всей экономики, а если не соответствуют, то они превращаются в средство спекуляции, контрабанды и хищения государственной собственности. В случае если деньги — товарный эквивалент, то распределение ВВП и национального дохода общества (НД) происходит более справедливо и равномерно в зависимости от количества и качества труда, а если они не эквивалент, то это приводит к обострению социальных конфликтов в обществе, грозящих перерасти в очередную гражданскую войну^[37]. Что же касается потребления, то оно должно быть производным от процессов производства и распределения ВВП и НД, так как потреблять можно только то, что произведено человеческим трудом, конечно, с учетом таланта человека, его способностей и трудолюбия^[38]. Об этом приходится говорить потому, что некоторые экономисты в системе экономических отношений на первое место ставят не производство, а свое собственное потребление материальных и духовных благ, чрезмерно завышенное по сравнению с тем, что они сами создали.

1.3. Роль денег в экономике

Роль денег в экономике заключается в том, что они должны оказывать активное воздействие на развитие производительных сил общества — людей и средств производства.

В современной экономической науке можно считать общепризнанными: активную роль денег в развитии экономики государства; наличие тесной взаимосвязи оборота денег и развития производства; обеспечение непрерывного и бесперебойного оборота и кругооборота капитала^[39].

Деньги играют важную роль в развитии национальной экономики, опосредствуя кругооборот частного и всего общественного капитала, участвуя в процессе создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода страны.

Деньги являются важным фактором микро и макроэкономического равновесия экономики. Достижение такого равновесия невозможно без соответствия денег и цен своему экономическому содержанию.

Сбалансирование денежной и товарной массы в государстве служит необходимым условием обеспечения высоких и устойчивых темпов экономического роста. Велика роль денег и в сфере внешнеэкономических отношений, но и там они должны выполнять функцию товарного эквивалента, меры стоимости товаров^[40].

Выводы по Главе 1

Деньги как экономическая категория – категория историческая. Они возникли на определенном этапе развития общества, когда в них возникла объективная необходимость в результате углубления процесса разделения труда и расширения процесса товарного обмена продуктами труда. Деньги являются важнейшим средством обмена товарами между людьми, общинами и государствами. Они возникли в глубокой древности сначала в натуральной форме, когда денежного товарообмена еще не существовало, и использовались для обмена одного товара на другой в форме бартера.

Роль денег в процессе развития производства, распределения произведенных продуктов труда, их обмена и потребления постепенно закрепилась за золотом. Поэтому, в конце концов, возникла денежная, эквивалентная форма стоимости товаров, необходимая для соизмерения цен и стоимости всех других товаров и услуг.

Эволюция теории денег определяется экономическими и политическими условиями развития государств. В теориях денег выделяются четыре направления: металлистическое, номиналистическое, количественное и современный монетаризм.

В современной экономической науке можно считать общепризнанными: активную роль денег в развитии экономики государства; наличие тесной взаимосвязи оборота денег и развития производства; обеспечение непрерывного и бесперебойного оборота и кругооборота капитала. Деньги играют важную роль в развитии национальной экономики, опосредствуя кругооборот частного и всего общественного капитала, участвуя в процессе создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода страны.

Глава 2. Современные проблемы теории денег

2.1. Проблемы содержания денежных единиц

В современных условиях полноценные деньги, обеспеченные в должной мере товарами, услугами и золотом, необходимы не только для эквивалентной торговли между странами, но и для экономически обоснованного исчисления важнейших экономических показателей внутри страны^[41]. К таким микроэкономическим показателям относятся: объем продаж в условиях конкурентной рыночной экономики, издержки производства и обращения товаров, налоги и чистая прибыль, подлежащая распределению внутри фирмы, или акционерного общества^[42]. К макроэкономическим показателям государства по данным статистики относятся: объем ВВП, сельскохозяйственного и промышленного производства, инвестиций, внутренний и внешнеторговый оборот, индексы цен производителей и потребителей товаров, номинальная и реальная зарплата, количество безработных, которые в настоящее время в России составляют 5 млн человек. К сожалению, в числе этих показателей нет показателей национального дохода страны и производительности труда, которые, по нашему мнению, необходимо внести в число важнейших экономических показателей^[43].

Полноценные деньги в роли товарного эквивалента и цены, приближенные к стоимости товаров, необходимы для правильной организации хозрасчета, бухгалтерского учета и отчетности, оценки эффективности производства и различных форм торговли, а также для применения прогрессивных форм расчетов — акцептно-инкассовой, аккредитивной, авансовой, взаимных расчетов, расчетов при помощи чеков, кредитных и электронных карт^[44]. Они необходимы для того, чтобы статистика давала правильную оценку явлений и процессов, имеющих место в экономике как развитых, так и развивающихся стран. В настоящее время количественная оценка макро и микроэкономических показателей искажается ввиду отрыва денег и цен от своего экономического содержания, а в результате они не выполняют присущих им функций и, по существу, из-за инфляции становятся средством эксплуатации чужого труда^[45].

Наряду с категорией полноценных денег, обеспеченных товарами, услугами и золотом, существует «категория» неполноценных денег, ими не обеспеченных из-за того, что буржуазное государство допускает колоссальный дефицит госбюджета, который приходится покрывать за счет необеспеченной банковской эмиссии. Неполноценные деньги — это всего лишь мифические знаки, а не представители стоимости товаров, так как они утрачивают товарную природу и не обладают собственной внутренней стоимостью^[46]. Наводнение платежного оборота неполноценными деньгами связано с понятием демонетизации золота, то есть с процессом утраты золотом денежных функций. Это произошло в результате отказа МВФ от золотых паритетов валют, размена долларов как мировой резервной валюты на золото. Дело в том, что после Второй мировой войны в течение длительного периода времени поддерживался межгосударственный золотодевизный стандарт на основе Бреттонвудсской валютной системы. Страны, подписавшие это соглашение, зафиксировали курсы своих национальных валют в долларах или в золоте. Доллар был признан основной мировой валютной единицей, а его курс на долгое время был зафиксирован на уровне 35 долл. за 1 тройскую унцию золота (31, 1035 г).

После Второй мировой войны у США образовалась большая утечка золота. Как страна, претендующая на гегемонию на мировой арене, США несли большие расходы на содержание военных миссий и военных контингентов за рубежом, расходы на содержание государственного аппарата, на содержание дипломатических и внешнеторговых организаций. Эти расходы, а также расходы по импорту товаров приходилось оплачивать валютой и золотом. В результате во внешнеторговом платежном балансе появилось не активное, а пассивное сальдо, что и привело к утечке золота за рубеж^[47].

Именно по этой причине США отказались от положений Бреттонвудсской валютной системы, предполагавшей использование в мировой экономике твердо фиксированных золотых валютных паритетов. Было бы лучше, если бы они отказались от своих больших непроизводительных расходов по госбюджету и ликвидировали постепенно его громадный дефицит. Однако правительство США пошло по другому пути. В 1968 г. Конгресс США отменил обязательное золотое обеспечение доллара. В 1971 г. США, поняв, чтов ситуации, когда в стране обращается 52 млрд наличных долларов, а за границей — 132 млрд, размен золота на бумажные доллары уже не обеспечить, в одностороннем порядке окончательно прекратили обмен «своего золота» на «чужие доллары» ^[48].

В 1973 г. оно заявило, что в дальнейшем золото из государственного резерва будет продаваться по цене свободного рынка, но цена эта из-за инфляции все время растет^[49]. Тогда это означало отмену существовавшей официальной цены золота 42, 22 доллара за тройскую унцию (31, 1035 г.). Теперь цена золота на валютном рынке составляет 1 200 долларов за тройскую унцию, то есть, начиная с 1973 г., она увеличилась в 28, 6 раз, что свидетельствует о большой девальвации доллара. По примеру США другие капиталистические страны перестали фиксировать золотое содержание своих денежных единиц, что привело к прекращению использования золотого стандарта в качестве базы валютного курса^[50].

В соответствии с положением Ямайской валютной конференции (г. Кингстон) в 1978 г. были введены так называемые плавающие валютные курсы, не имеющие твердого валютного паритета. Они устанавливаются другими странами, с учетом валютных котировок, то есть соотношения различных валют по отношению к доллару, которое определяется только с учетом спроса и предложения на рынке обесценивающихся валют^[51].

Ямайская конференция окончательно отменила официальную цену на золото, подтвердила отказ США от размена доллара на золото, в связи с чем мировые деньги, по существу, утратили свою функцию меры стоимости, а официальный масштаб цен потерял свое значение. По мнению ряда здравомыслящих экономистов, это дестабилизировало валютно-финансовые отношения между различными странами, которые требуют, однако, их упорядочения в целях укрепления эквивалентных отношений в торговле между ними^[52].

Например, экспрезидент США Р. Рейган, во время предвыборной компании, считал возможным возврат к золотому стандарту. Будучи избранным президентом в январе 1981г., он создал специальную комиссию по данной проблеме, которая, однако, сочла введение золотого стандарта нецелесообразным, очевидно, в целях сохранения золотого запаса. Однако в условиях рыночной экономики сохранить золотой запас США не удалось, так как он сократился с 20, 3 тыс. тонны золота в 1950 г., до 8, 1 тонны в 1998 г.

Все это и привело теперь к глубокому мировому экономическому кризису, преодолеть который будет очень трудно без применения научных основ в области ценообразования, денежного обращения и финансов в широком смысле слова, включая сюда и кредит^[53].

Несмотря на то, что Ямайская валютная «система» в международных валютно-финансовых отношениях юридически закрепила отказ от золотого стандарта и ввела так называемые плавающие курсы валют, золото и в настоящее время составляет значительную долю официальных государственных резервов^[54]. Однако распределяются они по странам и регионам крайне неравномерно. Об этом дает представление следующая таблица.

Таблица 1

Распределение официальных запасов золота^[55]

Страна, регион или организации	Доля в мировых запасах золота, %
Западная Европа	50
США	25
Международный валютный фонд	10
Япония	2
Большой Китай	2
Российская Федерация	1
Индия	1
Остальной мир	9

Обращает на себя внимание крайне низкая доля России в мировых официальных запасах золота. Это объясняется тем, что из 7 тыс. тонн золота, которыми располагал Советский Союз до Второй мировой войны около 2 тыс. тонн было израсходовано на оплату вооружений по лендлизу, которые поставляли нашей стране союзники в борьбе против фашистской Германии. Остальные 5 тыс. тонн расходовались после войны на закупку зерна и других товаров в США, Канаде, Аргентине и Австралии. Руководители нашей страны не смогли до конца решить проблему соответствия цен стоимости, а также отсталости сельского хозяйства из-за того, что денежная оплата труда в этом хозяйстве себя не оправдала. Дело в том, что средняя заработная плата здесь была значительно (в 2–2, 5 раза) ниже, чем в промышленности. Наверное, по этой причине мы не смогли создать цветущие агропромышленные города^[56]. Видимо, не оправдала себя и «система» надбавок к закупочным ценам на продукцию сельского хозяйства. Так, или иначе, к моменту окончательного развала Советского Союза в стране осталось 300 тонн золота в результате того, что наши руководители слабо представляли себе, что такое активное и пассивное сальдо платежного баланса Советского государства. Теперь задача состоит в том, чтобы преодолеть отставание в этой области путем введения валютной монополии.

По поводу масштаба цен следует сказать особо, так как без этого понятия деньги не могут быть единицей денежного счета ни в области статистики, ни в области бухгалтерского учета и отчетности^[57].

Сначала масштаб цен складывался в известной мере стихийно, однако естественным масштабом цен всегда служила мера веса данного металла: меди, серебра или золота. Позднее в целях укрепления внутренних и международных финансов признанный обществом масштаб цен закрепляется государством, фиксируется в граммах чистого золота. В результате официальным масштабом цен становится весовое количество чистого металла, законодательно закрепленное за данной денежной единицей.

К сожалению, по мере утраты золотом своих денежных функций официальный масштаб цен все больше превращается в пустую формальность. Как известно, в результате отмены руководством МВФ в 1976г. на Ямайской валютной конференции фиксации золотого содержания денежных единиц, золотой масштаб цен был отменен. Однако поскольку понятия золотого запаса страны никто не отменял, то доллар фактически продолжает оставаться мировой резервной валютой. Поэтому на мировом валютном рынке курс национальных валют стал определяться по отношению к курсу доллара, однако, не на основе золотых валютных паритетов, а лишь с учетом спроса и предложения валют на этом рынке^[58].

2.2. Проблемы денежного обращения в России

Нормальное функционирование денег в соответствии с их экономическим содержанием укрепляет финансы и кредит, а ненормальное их существенно ослабляет и тогда приходится обращаться к вопросу стабилизации национальных валют методом проведения денежных реформ^[59]. Вот что писал по этому поводу министр финансов России С. Ю. Витте, который в 1895–97гг. подготовил и провел денежную реформу в мирное время, основанную на девальвации рубля и приведении рубля к его реальному золотому содержанию: «Одной их самых крупнейших реформ, которую мне пришлось сделать во время нахождения моего у власти, была денежная реформа, окончательно упрочившая кредит России и поставившая Россию в финансовом отношении наряду с другими великими европейскими державами».

К сожалению, некоторые экономисты, проповедующие свободу частного предпринимательства в России, плохо представляют себе взаимосвязь денежного обращения и кредита, тем не менее, взаимосвязь тут самая непосредственная^[60]. Проиллюстрировать это можно формулой оборота и кругооборота капитала с участием полноценных денег и кредита^[61]. Формула оборота и кругооборота капитала наглядно иллюстрирует цель капиталистического производства — возрастание авансированной капитальной стоимости, которое происходит в результате приобретения и использования факторов производства — рабочей силы и средств производства. На приобретение этих факторов производства авансируется достаточная и хорошо обеспеченная сумма денежных средств. Однако ее может оказаться недостаточно для покупки факторов производства и начала самого процесса производства принципиально новой продукции. Тогда дополнительно используется ссудный капитал, как временно свободные денежные средства других товаропроизводителей, аккумулируемые коммерческими банками. Этот капитал должен быть обеспечен товарно-материальными ценностями, иначе кредит превращается в фиктивный капитал, оторванный от процесса материального производства товаров и услуг, а это не способствует непрерывному и бесперебойному функционированию промышленного, ссудного и торгового капитала^[62].

На стадии промышленного производства происходит производство прибавочной стоимости в результате использования новой техники и новейших технологий, а также в результате того, что зарплата рабочих, инженеров и менеджеров оказывается ниже стоимости их рабочей силы. В этом и проявляется процесс эксплуатации чужого наемного труда, — явления в жизни современного общества, так как человек может трудиться не столько принудительно, сколько вполне сознательно^[63].

На двух других стадиях оборота капитала, то есть в сфере обращения, происходит процесс купли и продажи товаров как приобретенных для осуществления процесса производства, так и предназначенных для быстрой реализации новых товаров, в цене которых уже содержится прибавочная стоимость^[64].

Так что в культурном, цивилизованном обществе процесс оборота и кругооборота всего общественного капитала должен происходить с учетом того, что деньги — это всеобщий товарный эквивалент, мера стоимости, средство обращения и средство платежа за произведенную и поставленную в срок заказчику продукцию. Для соблюдения сроков поставки продукции применяются договор-контракт и прогрессивные формы безналичных расчетов^[65].

Вексель — это срочное долговое обязательство, основанное на отсрочке платежа за проданный в кредит товар^[66]. Однако, ввиду стихийного характера действия кредита в условиях рыночной экономики у покупателя товара может не оказаться средств для его оплаты, так как в условиях кризиса ему, в свою очередь, за его товары не платит покупатель продукции. Тогда покупатель товара (векселедатель) выписывает на имя векселеполучателя вексель с обязательством оплатить товар в срок по этому документу. Нередко капиталист, получивший вексель, делает на нем передаточную надпись (индоссамент) и использует его вместо денег для покупки товаров у другого капиталиста, другой — у третьего^[67]. Таким образом, векселя попадают в торговый оборот и становятся простейшим видом не обеспеченных товарами кредитных денег. Недаром существует понятие дутого векселя и бланкового кредита.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, кредитные карточки и электронные деньги. В связи с этим следует особенно подчеркнуть, что в условиях конкурентной рыночной экономики вексель — это письменное долговое обязательство строго установленной формы. Оно дает его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с его должника уплаты обозначенной в нем денежной суммы. В современных условиях вексель — это один из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых за рубежом во внутренней и международной торговле^[68].

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской конвенцией 1930 г. вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку — наименование «вексель» в тексте документа; безусловный приказ векселедателю или его обязательство уплатить определенную сумму, наименование плательщика и первого держателя; срок и место платежа, наименование ремитента (третьего лица), дату и место составления документа, а также подпись векселедателя^[69].

Нередко лицо, получившее вексель при продаже товара в кредит, стремится превратить его в деньги еще до наступления срока платежа. Однако в таком случае банк покупает вексель за наличный расчет, удерживая из обозначенной на нем суммы учетный процент, то есть плату за предоставленную денежную ссуду. При наступлении срока платежа по векселю банк предъявляет его к оплате векселедателем, а если тот не в состоянии уплатить по векселю, предъявляет его имущество к взысканию.

Отношения между продавцами и покупателями, с одной стороны, и коммерческими банками, — с другой, весьма жестокие и безжалостные, но иначе порядка в финансах, видимо, не навести, так как мошенники всегда стараются увильнуть от оплаты счета — платежного требования, или оплаты товаров по векселю.

В связи с этим, когда речь идет об акцептно-инкассовой форме расчетов, очень полезно знать, что такое акцепт и инкассо^[70]. Акцепт — это согласие покупателя на оплату счета — платежного требования, а инкассо — это документ, свидетельствующий о переводе денежных средств от плательщика поставщику товаров, но при наличии необходимых транспортных, расчетных и платежных документов. Акцепт может быть предварительным (до наступления срока платежа) и последующим (после наступления срока платежа), положительным, или отрицательным, полным или частичным. Преимуществом акцептно-инкассовой формы расчетов является то, что покупатель продукции по документам, или в момент ее приемки может убедиться в правильности выполнения его заказа. Поэтому в плановом хозяйстве данная форма расчетов занимала решающий удельный вес (до 85 % всего платежного оборота) ^[71].

В условиях рыночной экономики во внутреннем и международном платежном обороте преимущественными формами расчетов стали предварительная оплата продукции, инкассовая форма расчетов, аккредитив, авансовые платежи, особый счет и расчеты кредитными и электронными картами^[72]. Однако вся проблема в том, что в условиях финансового кризиса платежный оборот утратил свойство непрерывности и бесперебойности оплаты продукции, так как многие предприятия становятся банкротами, а кредит утратил свои главные принципы срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности банковских ссуд и их целевого назначения в процессе его использования. Свобода частного предпринимательства, как всегда натолкнулась на кризис перепроизводства товаров и невозможность ее сбыта внутри данной страны, а отсюда возникает стремление решить эту проблему за счет вывоза товаров и капитала в другие, слаборазвитые страны. Но и здесь они наталкиваются на спад производства, безработицу и отсутствие реальных финансовых ресурсов, для подъема сельскохозяйственного и промышленного производства^[73].

На сегодняшний день денежная система России продолжат переживать глубокий кризис. Это проявляется в общем расстройстве экономики страны, падением эффективности производства, значительном повышении цен, кризисным состоянием финансово-кредитной системы, огромными дефицитами бюджетов, внутренним и внешним долгом. Также кризис приводит и к тому, что нарушены функции национальной денежной единицы как средства обращения и платежа: наряду с официальной денежной единицей почти параллельно действует доллар США, а также огромное количество разновидностей безналичных платежных средств, в результате чего денежная масса неоправданно возрастает, а роль Банка России как регулятора денежного обращения снижается, происходит обесценение рубля; функция платежа нарушается увеличением неплатежей и задержкой государственных выплат^[74].

Выводы по Главе 2

В современных условиях полноценные деньги, обеспеченные в должной мере товарами, услугами и золотом, необходимы не только для эквивалентной торговли между странами, но и для экономически обоснованного исчисления важнейших экономических показателей внутри страны.

Полноценные деньги в роли товарного эквивалента и цены, приближенные к стоимости товаров, необходимы для правильной организации хозрасчета, бухгалтерского учета и отчетности, оценки эффективности производства и различных форм торговли, а также для применения прогрессивных форм расчетов — акцептно-инкассовой, аккредитивной, авансовой, взаимных расчетов, расчетов при помощи чеков, кредитных и электронных карт.

Нормальное функционирование денег в соответствии с их экономическим содержанием укрепляет финансы и кредит, а ненормальное их существенно ослабляет и тогда приходится обращаться к вопросу стабилизации национальных валют методом проведения денежных реформ.

Глава 3. Совершенствование системы денежного обращения в России

В настоящее время рубль как национальная валюта теряет свою функцию средства сбережения: функцию сокровища в большей степени начал выполнять доллар США; люди накапливают сбережения в долларах, надеясь угадать выгодный курс; посещая другие страны, люди пользуются иностранными платежными системами, потому что российские отсутствуют. Проблема стоит и в развитии банковской системы, так как сроки оплаты кредита становятся меньше, а ставка процента – растет.

Формирование в ближайшем будущем современной самостоятельной финансовой системы, способной противостоять любым внешним вызовам и обеспечить стабильное решение собственных задач – вот ближайшие цели, которые необходимо решить^[75].

Поэтому в целях усовершенствования денежной системы РФ Банк России должен разрабатывать систему валовых счетов для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, осуществляемых в режиме реального времени. Это поможет осуществлять более полный контроль краткосрочных платежей и сократить путаницу и потерю соответствующих документов.

Также необходимо совершенствовать тарифную политику в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, так как слишком завышенные тарифы не привлекательны для граждан, именно поэтому плательщики часто не знают, в какую компанию обратиться, либо прекращают платежи, либо подают жалобы, либо вовсе используют зарубежные платежные системы. Вследствие этого возможное урегулирование тарифной политики платежной системы России приведет к удовлетворительному результату, проявляющимся в увеличении способности населения совершать платежи, сокращении неплатежей, а появление вовсе новых российских платежных систем за рубежом будет стимулировать русских туристов больше и выгоднее их использовать.

Предполагается осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов. Это сократит как путаницу граждан, где и какие документы использовать, так и сократиться время проведения расчетов, после чего граждане будут более в этом заинтересованы.

Особое внимание необходимо уделить мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты, что может привести к уменьшению долгов различных банков, да и сама возможность задолженности банка будет минимальной.

Будет продолжено сотрудничество Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежной системы. Таким образом, появится возможность ускорения совершенствования платежной системы^[76].

Для сокращения наличного денежного оборота будет продолжаться работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты. Для населения безналичные инструменты платежа намного удобнее как в транспортировке, так и в использовании, поэтому развитие безналичного обращения будет выгодным и будет способствовать увеличению сбережений и осуществлению платежей более быстрым способом.

Будут поддерживаться инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.

Совершенствованию развития платежной системы России и механизмов финансирования будут способствовать развитие и расширение применения документарных форм расчетов, включая аккредитивы. Это улучшит международно-экономические отношения, они станут более крепкими и долгосрочными, расчеты будут осуществляться вовремя, обе стороны сделки будут более заинтересованы в ее исполнении^[77].

Банком России совместно с банковским сообществом будет продолжена работа по унификации законодательства Российской Федерации и норм банковского регулирования в соответствии с международными правилами и практикой в области документарных операций, что, как и предыдущая функция, обязательно коснется международных отношений, постепенно их укрепляя.

В целях поддержания финансовой стабильности предполагается уделять повышенное внимание своевременной идентификации и оценке системных рисков в банковском секторе и на иных сегментах финансовых рынков, обеспечению прозрачности деятельности кредитных организаций. Одним из основных инструментов реализации этих задач послужит развитие риск-ориентированных подходов при осуществлении надзора, базирующихся на лучшей зарубежной практике.

Результативность денежно-кредитной политики также во многом зависит от состояния государственных финансов. Последовательное проведение бюджетной политики, направленной на постепенное сокращение нефтегазового дефицита бюджета и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, будет вносить позитивный вклад в поддержание финансовой и общей макроэкономической стабильности, создавая, таким образом, благоприятные условия для экономического роста и достижения целей денежно-кредитной политики^[78].

Выводы по Главе 3

В целях совершенствования денежной системы России необходимо:

1) разрабатывать систему валовых счетов для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, осуществляемых в режиме реального времени;

2) совершенствовать тарифную политику в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям;

3) осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов;

4) совершенствовать регулирование действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты;

5) развивать правовую и методологическую базы, способствующие внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Заключение

Деньги как экономическая категория – категория историческая. Они возникли на определенном этапе развития общества, когда в них возникла объективная необходимость в результате углубления процесса разделения труда и расширения процесса товарного обмена продуктами труда. Деньги являются важнейшим средством обмена товарами между людьми, общинами и государствами. Они возникли в глубокой древности сначала в натуральной форме, когда денежного товарообмена еще не существовало, и использовались для обмена одного товара на другой в форме бартера.

Роль денег в процессе развития производства, распределения произведенных продуктов труда, их обмена и потребления постепенно закрепилась за золотом. Поэтому, в конце концов, возникла денежная, эквивалентная форма стоимости товаров, необходимая для соизмерения цен и стоимости всех других товаров и услуг.

Эволюция теории денег определяется экономическими и политическими условиями развития государств. В теориях денег выделяются четыре направления: металлистическое, номиналистическое, количественное и современный монетаризм.

В современной экономической науке можно считать общепризнанными: активную роль денег в развитии экономики государства; наличие тесной взаимосвязи оборота денег и развития производства; обеспечение непрерывного и бесперебойного оборота и кругооборота капитала. Деньги играют важную роль в развитии национальной экономики, опосредствуя кругооборот частного и всего общественного капитала, участвуя в процессе создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода страны.

В современных условиях полноценные деньги, обеспеченные в должной мере товарами, услугами и золотом, необходимы не только для эквивалентной торговли между странами, но и для экономически обоснованного исчисления важнейших экономических показателей внутри страны.

Полноценные деньги в роли товарного эквивалента и цены, приближенные к стоимости товаров, необходимы для правильной организации хозрасчета, бухгалтерского учета и отчетности, оценки эффективности производства и различных форм торговли, а также для применения прогрессивных форм расчетов — акцептно-инкассовой, аккредитивной, авансовой, взаимных расчетов, расчетов при помощи чеков, кредитных и электронных карт.

Нормальное функционирование денег в соответствии с их экономическим содержанием укрепляет финансы и кредит, а ненормальное их существенно ослабляет и тогда приходится обращаться к вопросу стабилизации национальных валют методом проведения денежных реформ.

В целях совершенствования денежной системы России необходимо:

1) разрабатывать систему валовых счетов для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, осуществляемых в режиме реального времени;

2) совершенствовать тарифную политику в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям;

3) осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов;

4) совершенствовать регулирование действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты;

5) развивать правовую и методологическую базы, способствующие внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Список литературы

Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34.

Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90.

Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163.

Заварюхин В.Ю.К вопросу о примитивной форме денег и ее функциях: средства обмена, меры веса и счетной единицы // Вестник Чувашского университета. 2011. № 1. С. 35-41.

Кожевников В.П. Денежный тоталитаризм как культурно-исторический феномен // Приволжский научный журнал. 2011. № 4. С. 217-221.

Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135.

Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Инфра-М, 2009.

Кучеров И.И. Историко-правовые аспекты возникновения денег и денежных повинностей // История государства и права. 2011. № 17. С. 20-27.

Люкевич И.Н. Теоретические основы исследования природы денег (снова про деньги). – СПб: МБИ, 2009.

Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319.

Орехов А.М., Ахмедов Ф.Н. Экономика и современная философия денег: уроки кризиса // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Экономика. 2013. № 2. С. 5-12.

Происхождение и природа денег: Научное издание / Ю. В. Базулин. – СПб: СПбГУ, 2008.

Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158.

Чуева А.С., Иваненко И.Н. Финансы и деньги: теоретико-правовая характеристика и соотношение // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 98. С. 1393-1405.

1. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

2. Кучеров И.И. Историко-правовые аспекты возникновения денег и денежных повинностей // История государства и права. 2011. № 17. С. 20-27. ↑

3. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

4. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

5. Заварюхин В.Ю.К вопросу о примитивной форме денег и ее функциях: средства обмена, меры веса и счетной единицы // Вестник Чувашского университета. 2011. № 1. С. 35-41. ↑

6. Кучеров И.И. Историко-правовые аспекты возникновения денег и денежных повинностей // История государства и права. 2011. № 17. С. 20-27. ↑

7. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

8. Заварюхин В.Ю.К вопросу о примитивной форме денег и ее функциях: средства обмена, меры веса и счетной единицы // Вестник Чувашского университета. 2011. № 1. С. 35-41. ↑

9. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

10. Заварюхин В.Ю.К вопросу о примитивной форме денег и ее функциях: средства обмена, меры веса и счетной единицы // Вестник Чувашского университета. 2011. № 1. С. 35-41. ↑

11. Кучеров И.И. Историко-правовые аспекты возникновения денег и денежных повинностей // История государства и права. 2011. № 17. С. 20-27. ↑

12. Происхождение и природа денег: Научное издание / Ю. В. Базулин. – СПб: СПбГУ, 2008. – С. 18. ↑

13. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

14. Кучеров И.И. Историко-правовые аспекты возникновения денег и денежных повинностей // История государства и права. 2011. № 17. С. 20-27. ↑

15. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

16. Чуева А.С., Иваненко И.Н. Финансы и деньги: теоретико-правовая характеристика и соотношение // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 98. С. 1393-1405. ↑

17. Кожевников В.П. Денежный тоталитаризм как культурно-исторический феномен // Приволжский научный журнал. 2011. № 4. С. 217-221. ↑

18. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

19. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

20. Кожевников В.П. Денежный тоталитаризм как культурно-исторический феномен // Приволжский научный журнал. 2011. № 4. С. 217-221. ↑

21. Чуева А.С., Иваненко И.Н. Финансы и деньги: теоретико-правовая характеристика и соотношение // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 98. С. 1393-1405. ↑

22. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

23. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. - М.: АНКИЛ, 2008. – С. 15. ↑

24. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

25. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

26. Кожевников В.П. Денежный тоталитаризм как культурно-исторический феномен // Приволжский научный журнал. 2011. № 4. С. 217-221. ↑

27. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

28. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

29. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

30. Чуева А.С., Иваненко И.Н. Финансы и деньги: теоретико-правовая характеристика и соотношение // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 98. С. 1393-1405. ↑

31. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

32. Кожевников В.П. Денежный тоталитаризм как культурно-исторический феномен // Приволжский научный журнал. 2011. № 4. С. 217-221. ↑

33. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Инфра-М, 2009. – С. 54. ↑

34. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

35. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

36. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

37. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

38. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

39. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

40. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

41. Орехов А.М., Ахмедов Ф.Н. Экономика и современная философия денег: уроки кризиса // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Экономика. 2013. № 2. С. 5-12. ↑

42. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

43. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

44. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

45. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

46. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

47. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

48. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

49. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

50. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

51. Смирнова И.Ф. Экономико-правовая природа и функции денег. Роль денег в возникновении платежных систем // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. 2012. № 9-2. С. 154-158. ↑

52. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

53. Люкевич И.Н. Теоретические основы исследования природы денег (снова про деньги). – СПб: МБИ, 2009. – С. 31. ↑

54. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

55. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

56. Кондрашов Г.Д., Бурикова Н.Н. История возникновения и развития денег, их роль и функции в современных условиях // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2010. № 9. С. 126-135. ↑

57. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

58. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

59. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

60. Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163. ↑

61. Происхождение и природа денег: Научное издание / Ю. В. Базулин. – СПб: СПбГУ, 2008. – С. 24. ↑

62. Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163. ↑

63. Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34. ↑

64. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

65. Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34. ↑

66. Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163. ↑

67. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

68. Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34. ↑

69. Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163. ↑

70. Бурцев С.В.Об эволюции денег // Журнал правовых и экономических исследований. 2012. № 3. С. 87-90. ↑

71. Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34. ↑

72. Гончарук М.А.Регулирование денежного обращения в России // В сборнике: ИМПУЛЬС–2012 Труды IX Международной научно-практической конференции студентов, молодых ученых и предпринимателей в сфере экономики, менеджмента и инноваций. В 2-х томах. Национальный исследовательский Томский политехнический университет. Томск, 2012. С. 160-163. ↑

73. Бостанова Ф.А. Основы правового регулирования денежного обращения в России // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2014. № 15. С. 28-34. ↑

74. Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319. ↑

75. Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319. ↑

76. Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319. ↑

77. Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319. ↑

78. Мартьянова А.А., Иванченко Л.А. Совершенствование системы денежного обращения в современной российской экономике // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2014. Т. 2. № 10. С. 318-319. ↑