Кредитные операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Анализ кредитного рынка России показывает, что потребительский кредит выступает востребованной и развитой формой кредитования в современных экономических условиях. Потребительскому кредитованию отводят важную роль в экономике, так как он ускоряет реализацию товаров и выполняет воспроизводственную функцию. За 2018 год было выдано более 16 млн. потребительских кредитов, а объем потребительского кредитования достиг 2721,2 мрдр рублей, тогда как в 2017 году объем потребительского кредитования составил 1361,7 мрлд. рублей. За первую половину 2019 года уже выдано потребительских кредитов на 1384,8 млрд. рублей.

По данным рейтинговых агентств , в 2019 году продолжается рост долговой нагрузки заемщиков, так удельный вес предоставленных кредитов с ПДН выше 80% в первом квартале 2019 года составил 9,7%. Это говорит о том, что расширение потребительского кредитования осуществляется за счет уже ранее получивших кредиты физических лиц. Особое внимание кредитных организаций к потребительскому кредитованию вызвано высокой рентабельностью кредитных продуктов для физических лиц. Возникает опасность значительного роста портфеля необеспеченных потребительских кредитов, что может способствовать образованию «мыльных пузырей» на кредитном рынке, повышению объемов кредитной задолженности населения, финансовым потерям, как у юридических, так и у физических лиц, а впоследствии к разрушению экономических отношений и к нарастанию социальной напряженности в обществе.

Регулирующие меры со стороны Банка России ведут к замедлению роста необеспеченного потребительского кредитования и снижают его вклад в рост экономики в ближайшей перспективе, однако способствуют устойчивым темпам роста в долгосрочной перспективе. В первую очередь на состояние и особенности протекания кредитных процессов оказывает уровень экономического развития страны. Все это говорит о развитии рынка потребительского кредитования возрастающими темпами, однако существует ряд проблем, которые в некоторых случаях тормозят дальнейшее его развитие

По этой причине тема проекта считается крайне актуальной.

Объектом изучения проекта является ПАО «Сбербанк России». Предметом исследования проекта - виды потребительского кредитования, реализуемые российским коммерческим банком.

Целью проекта является разработка мер и рекомендаций согласно совершенствованию кредитной политики ПАО «Сбербанк России».

Для осуществления этой цели были поставлены следующие задачи: выявить суть кредитной политики коммерческого банка, функции, разновидности, миссии, основы и значимость, раскрыть условия, характеризующие развитие кредитной деятельности коммерческого банка. Выявить методологию развития кредитной деятельности, дать единую характеристику ПАО «Сбербанк России», изложить характерные черты развития кредитной деятельности, рассмотреть свойства кредитного портфеля и экономических характеристик равновесия.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ операций

1.1 Сущность кредитных операций банков

Увеличение уровня рационального поведения участников экономических взаимоотношений, снижение объема трансакционных потерь и минимизация расходов на получение информации – все данное принадлежит к деятельности банков в условиях рыночной неопределенности. Таким образом, банки обретают тип информационно-аналитических центров, использующих аккумулированную информацию в интересах участников финансовых взаимоотношений за вознаграждение. Банками удовлетворяются такие потребности участников как: увеличение ресурсов, приобретение дополнительных ресурсов, реализация расчетов и платежей, сохранение валютных денег, приобретение консультации и т.д.

Роль банковских услуг заключается в том, чтобы исполнять отмеченные ранее потребности. Совокупность всех имеющихся в настоящее время банковских услуг, гарантирует покупателю удобную работу с валютными средствами, ценностями и т.п. Таким образом, мы можем дать определение понятию «банковский сервис» – это тип работы, предопределенной валютным характером операций и лицензированием банковской работы, направленной на удовлетворение нужд человека, группы и сообщества в целом, в ходе которой не формируется материально-вещественный продукт. В настоящее время список имеющихся услуг возрастает с каждым днем, возникают новые виды страхования, взносов и т.д. Опыт зарубежных банков говорит о этом, что банковские услуги формировались в конкретной последовательности во всех государствах. В качестве примера приведем их возникновение, становление и развитие в США (табл. 1). [1, с. 528].

Таблица 1

Банковские услуги и США

Порядок возникновения услуг	Услуги, которые в настоящий момент развиваются
Обмен валюты	Потребительский кредит
Учет коммерческих векселей	Финансовое консультирование
Предоставление кредитов предприятиям	Управление потоками наличности
Сберегательные депозиты	Лизинг оборудования
Хранение ценностей	Предложение рискового капитала
Поддержка кредитами деятельности правительства	Продажа страховых услуг
Чековые счета	Продажа пенсионных планов
Трастовые услуги	Предложение брокерских услуг по операциям с ценными бумагами
	Предложение услуг, типичных для инвестиционных и торговых банков

С формированием информационных технологий появились банковские электронные услуги, которые комфортны тем, что сервис проводится в реальном времени в удобное время и в удобном месте для клиента. Но удобство связано с рядом рисков. Ключевые из них – это атаки хакеров и общечеловеческий фактор.

Мошенничество в системах дистанционного банковского сервиса никак не является редкостью, в своем формировании оно не стоит на месте и регулярно улучшается, повышая прибыль хакеров. По этой причине следует придерживаться следующих советов: внимательно относитесь к текстовым уведомлениям в вашем телефоне, которые зачисляются с банка; не подтверждайте процедуры, которые вами не осуществлялись; заходите в личный кабинет только с надежно защищенного устройства.

Ошибки пользователей в виде неправильно введенного номера счета считаются наиболее популярными, по этой причине многие банки в собственных веб-сайтах вводят сегменты с оплатами услуг, где уже автоматически заполнены реквизиты поставщиков. [2, с. 612].

В настоящее время существуют следующие сервисы систем дистанционного обслуживания (табл. 2).

Таблица 2

Электронные банковские услуги

Сервис	Характеристики
ПК-Банк	Работа по управлению банковскими картами и счетами производится в порядке офлайн. Осуществление клиентской компоненты сделана в Java и функционирует на всех платформах. Реализовано взаимодействие с бухгалтерскими программами, а кроме того существует возможность ведения коллективной работы.
Онлайн-Банк	Работа по управлению банковскими счетами и картами производится в режиме онлайн через Интернет и браузер. Работает на всех платформах. Реализовано взаимодействие с бухгалтерскими программами, а также имеется возможность ведения коллективной работы.
Мобильный-Банк	Работа по управлению банковскими счетами и картами выполняется в режиме онлайн посредством сети интернет и браузера. Функционирует на всех платформах. Реализовано взаимодействие с бухгалтерскими программами, а кроме того существует возможность ведения коллективной работы.
СМС-Банк	Работа по управлению банковскими счетами и картами выполняется при поддержки SMS. Ведутся настраиваемые рассылки SMS последующего характера: текущий остаток, движение средств по счету/карте, выписки.
WAP-Банк	Работа по управлению банковскими счетами и картами с мобильного телефона посредством WAP. А кроме того можно узнать реквизиты банка, направления валют, остатки по счетам и картам.
Phone-Банк	Работа по управлению банковскими счетами и картами с мобильного телефона. Возможно просмотреть текущие остатки, произвести выписку за период на факс, пополнить и заблокировать карты, осуществить телефонные платежи.

Под банковскими операциями понимаются способы реализации функций банка, которые устанавливают направления банковской работы. Только Центральным банком или его учреждениями подтверждается право в осуществление коммерческим банком той или другой операции. Непосредственно банковские операции считаются источником заработка банка и носят преимущественно коммерческий характер. С целью того чтобы уменьшить затраты и формализовать бизнес-процессы, банковским операциям присваивают конкретный стандарт и осуществляют их согласно конкретной технологии и законам, которые гарантируют им юридическую силу, выполнение интересов как клиента, так и банка.

Большинство банковских операций могут осуществлять и небанковские кредитные компании. Такие операции как выпуск наличных денег в обращение, осуществляемый основным банком, а кроме того определенная совокупность операций (кредитных, депозитных и расчетных) считаются только банковскими и характеризуют юридический статус банка.

Банковские операции имеют все шансы систематизироваться согласно различным признакам. (табл. 3).

Таблица 3

Классификация банковских операций

Критерий	Виды
Функциональное назначение	Кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, операции с недвижимостью и т.д.
Степень значимости	Основные и сопутствующие
Время возникновения	Классические и новые
Субъект отношений	С юридическими и физическими лицами
Направление деятельности	Инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые

Банковский продукт рассматривается как совокупность услуг, удовлетворяющих конкретные потребности покупателя. Но не нужно воспринимать банковский продукт как обыкновенный список услуг банка, так как в широком представлении он содержит в себе совокупность технологии формирования, предложения (продажи и сопровождения) услуг, а кроме того учета, контроля, анализа расходов в их оказание, производительности и прибыли.

На сегодняшний день одним из основных направлений банковского бизнеса считается формирование новейших продуктов. Главными элементами банковского продукта считаются: стоимость, информационные технологии, навыки и высокая квалификация работников, занимающихся процессом исследования и осуществлении продукта. С целью того, чтобы банковский продукт стал результативным на конкретном рынке, необходимо при его разработке и продвижении в рынок, соблюдать следующие основы: направленность на покупателя, комплексность, унификация компонентов продукта, его индивидуализация, мотивирование, организованность процесса, формирования продукта. [3, с. 576].

В некоторых случаях сложно провести грань между понятиями услуги и продукта, т.к. они совместно ориентированы в получение прибыли и удовлетворение нужд покупателя. Однако открытие вклада – это продукт, а обслуживание по нему – уже является услугой.

1.2 Сущность, цели, задачи, виды и этапы кредитных операций

На сегодняшний день благодаря кредиту человек может улучшить свою платежеспособность и уменьшить время, необходимое для удовлетворения личных потребностей. Следовательно, можно сказать, что основной целью кредитования физических лиц является удовлетворение потребительских нужд населения.

Задачи потребительского кредита в целом отвечают задачам классических кредитов. Специалисты отмечают, что в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс движения капитала из одних отраслей в другие.

В наше время существует большое количество видов кредита. Классификация кредитов представлена в табл. 1 [3].

Таблица 1

Классификация кредитов

Признак	Виды кредитов
Сфера функционирования	1. Потребительская сфера 2. Для расширенного воспроизводства кредита 3. Кредиты на формирования оборотных фондов
Сфера применения	1. Направляемые в сферу производства 2. Обслуживающие сферу обращения
По цели кредитования	1. Целевые 2. Нецелевые
По срокам кредитования	1. Краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года) 2. Среднесрочные (сроком от 1 года до 3–5 лет) 3. Долгосрочные (сроком свыше 3–5 лет)
Размеры	1. Мелкие (до 1% собственных средств банка) 2. Средние (от 1 до 5%) 3. Крупные (свыше 5 %)
Способ предоставления	1. Компенсационные 2. Открытие кредитной линии 3. Платежные 4. Овердрафт
Валюта предоставления	1. Национальная валюта 2.Иностранная валюта
Способ погашения	1. Погашенный одновременно 2. Погашенный частями 2.1. равными суммами 2.2. разными суммами
Обеспечение	1. Необеспеченные 2. Обеспеченные (формы обеспечения кредита рассмотрены ниже)
По характеру кругооборота средств	1. Разовые 2. Возобновляемые

Основные принципы кредитования физических лиц представлены на рис.1.

Рисунок 1. Принципы кредитования

В настоящее время неоднозначным является определение понятия «кредитование физических лиц», т. к. не все авторы считают нужным выделять изучаемую категорию. Разумно рассматривать данное понятие как одно из направлений кредитования. Всего в литературе существует два основных подхода к определению понятия «кредитование физических лиц». Обзор точек зрения различных специалистов представлен в табл. 2.

Таблица 2.

Обзор подходов различных специалистов к определению понятия «кредитование физических лиц»

Автор	Определение
Лаврушин О. И. [3, с.98 ]	Система, заключающаяся из элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, субъекты и цели кредитования.
Егорова А. Е [6, с. 24]	Важная составная часть целостной системы кредитных отношений.
Жуков Е.Ф. [1, с. 38]	Кредиты, предоставляемые банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий.
Тавасиев А.М. [5, c.136].	Процесс передачи заемщику банком на основании особого письменного договора исключительно деньги на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.
Коробова Г.Г. [2, с. 383]	Процесс предоставления кредита населению для удовлетворения его личных потребностей.
Савинов О. Г. [2, с. 340]	Процесса осуществления кредитных отношений в сфере кредитования физических лиц на основе ключевых принципов, обеспечивающих минимизацию банковских рисков.

Согласно первому подходу понятия «кредитование физических лиц» выступает как система элементов кредитования. Такой точки зрения придерживаются следующие специалисты: Лаврушин, Егоров, Жуков. Во втором подходе, который наблюдается в работах Тавасиева, Коробовой, Савинова, кредитование физических лиц представляет собой процесс выдачи кредита заемщикам. Таким образом, кредитование физических лиц – это комплекс взаимосвязанных элементов предоставления денежных средств физическим лицам посредством осуществления определенных этапов кредитования.

 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Общая характеристика

12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

«Все только начинается», — любят говорить в Сбербанке. Но при этом помнят о своей истории – сложной, но богатой и интересной, как история страны. 

В таблице 2 представлены результаты анализа процентных доходов и расходов АО «Россельхозбанк».

Таблица 2

Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Россельхозбанк»

Показатели	2016 г.		2017 г.		Изменение в 2017 г. по сравнению с 2016 г.		2018 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2017 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	относительное, %
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	272 844 277	100,00	255 634 738	100,00	-17 209 539	-6,31	241 399 910	100,00	-14 234 828	-5,57	-31 444 367	-11,52
от размещения средств в кредитных организациях	30 191 034	11,07	27 263 906	10,67	-2 927 128	-9,70	14 972 384	6,20	-12 291 522	-45,08	-15 218 650	-50,41
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	219 219 160	80,35	206 589 779	80,81	-12 629 381	-5,76	197 756 836	81,92	-8 832 943	-4,28	-21 462 324	-9,79
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0,00	0	0,00	0	-	0	0,00	0	-	0	-
от вложений в ценные бумаги	23 434 083	8,59	21 781 053	8,52	-1 653 030	-7,05	28 670 690	11,88	6 889 637	31,63	5 236 607	22,35
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	199 238 609	100,00	186 918 182	100,00	-12 320 427	-6,18	172 408 768	100,00	-14 509 414	-7,76	-26 829 841	-13,47
по привлеченным средствам кредитных организаций	18 558 549	9,31	13 036 886	6,97	-5 521 663	-29,75	5 408 080	3,14	-7 628 806	-58,52	-13 150 469	-70,86
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	152 869 223	76,73	149 316 538	79,88	-3 552 685	-2,32	145 527 494	84,41	-3 789 044	-2,54	-7 341 729	-4,80
по выпущенным долговым обязательствам	27 810 837	13,96	24 564 758	13,14	-3 246 079	-11,67	21 473 194	12,45	-3 091 564	-12,59	-6 337 643	-22,79
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (стр. 1 – стр. 2)	73 605 668	26,98% от суммы процентных доходов	68 716 556	26,88% от суммы процентных доходов	-4 889 112	-6,64	68 991 142	28,58% от суммы процентных доходов	274 586	0,40	-4 614 526	-6,27
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах	13 204 725	4,84% от суммы процентных доходов	-7 055 287	-2,76% от суммы процентных доходов	-20 260 012	-153,43	3 559 909	1,47% от суммы процентных доходов	10 615 196	150,46	-9 644 816	-73,04
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери (стр. 3 + стр. 4)	86 810 393	31,82% от суммы процентных доходов	61 661 269	24,12% от суммы процентных доходов	-25 149 124	-28,97	72 551 051	30,05% от суммы процентных доходов	10 889 782	17,66	-14 259 342	-16,43

На основе данных, полученных с помощью таблицы 1, можно сделать следующие выводы. АО «Россельхозбанк» получает процентные доходы, осуществляя следующие виды операций: размещая средства в кредитных организациях; предоставляя ссуды клиентам, не являющимся кредитными организациями; вкладывая средства в ценные бумаги. При этом удельный вес процентных доходов от операций по предоставлению ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 80,35%, в 2017 г. – 80,81%, в 2018 г., соответственно, 81,92%. Таким образом, данный вид доходов для анализируемого банка является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 4.

Рисунок 5 – Структура процентных доходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях снизился с 11,07% в 2016 г. до 6,20% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями увеличился с 80,35% в 2016 г. до 81,92% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от вложений в ценные бумаги увеличился с 8,59% в 2016 г. до 11,88% на 2018 г.

При этом удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 76,73%, в 2017 г. – 79,88%, в 2018 г., соответственно, 84,41%. Таким образом, данный вид расходов для анализируемого банка не является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 6.

Рисунок 6 – Структура процентных расходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций снизился с 9,31% в 2016 г. до 3,14% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличился с 76,73% в 2016 г. до 84,41% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам снизился с 13,96% в 2016 г. до 12,45% в 2018 г.

Динамика и структура таких доходов проанализирована с помощью таблицы 3.

Таблица 3

Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Показатели	2016 г.		2017 г.		Изменение в 2017 г. по сравнению с 2016 г.		2018 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2017 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	относительное, %
1. Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	955 530	2 030,75	-1 105 934	-13,94	-2 061 464	-215,74	5 008 930	69,94	6 114 864	552,91	4 053 400	424,20
2. Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-118	-0,25	50	0,00	168	142,37	-338	0,00	-388	-776,00	-220	-186,44
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	2 465 764	5 240,40	8 923 258	112,47	6 457 494	261,89	1 607 118	22,44	-7 316 140	-81,99	-858 646	-34,82
4. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-5 418	-11,51	500	0,01	5 918	109,23	0	0,00	-500	-100,00	5 418	100,00
5. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-28 342	-60,23	-68 499	-0,86	-40 157	-141,69	-28 721	-0,40	39 778	58,07	-379	-1,34
6. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0,00	-8 924	-0,11	-8 924	-	0	0,00	8 924	100,00	0	-
7. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	-3 340 363	-7 099,15	193 212	2,44	3 533 575	105,78	575 193	8,03	381 981	197,70	3 915 556	117,22
Общая сумма чистых доходов от операций с финансовыми вложениями (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7)	47 053	100,00	7 933 663	100,00	7 886 610	16 761,12	7 162 182	100,00	-771 481	-9,72	7 115 129	15 121,52

По данным, представленным в таблице 2, можно сделать следующие выводы.

В 2016 прибыльными были операции банка от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (сумма прибыли = 955 530 тыс. руб.); от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (сумма прибыли = 2 465 764 тыс. руб.).

При этом сумма резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, увеличилась на 5 418 тыс. руб. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами, включая участие в капитале других лиц увеличилась на 7 115 129 тыс. руб. или (+15 121,52%), что положительно характеризует анализируемый аспект финансового состояния банка.

Таблица 4

Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Показатели	2016 г.		2017 г.		Изменение в 2017 г. по сравнению с 2016 г.		2018 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2017 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	относительное, %	тыс. руб.	относительное, %
1. Чистые доходы от операций с иностранной валютой – всего	398 140	108,94	6 041 967	99,63	5 643 827	1 417,55	6 700 049	94,84	658 082	10,89	6 301 909	1 582,84
в том числе:
1) непосредственно от операций	1 870 488	511,79	-1 206 576	-19,90	-3 077 064	-164,51	6 954 566	98,44	8 161 142	676,39	5 084 078	271,80
2) от переоценки	-1 472 348	-402,85	7 248 543	119,53	8 720 891	592,31	-254 517	-3,60	-7 503 060	-103,51	1 217 831	82,71
2. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	-32 661	-8,94	22 306	0,37	54 967	168,30	364 579	5,16	342 273	1 534,44	397 240	1 216,25
Общая сумма чистых доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (стр. 1 + стр. 2)	365 479	100,00	6 064 273	100,00	5 698 794	1 559,27	7 064 628	100,00	1 000 355	16,50	6 699 149	1 832,98

По данным, представленным в таблице 3, можно сделать следующие выводы.

В 2016 г. прибыльными были операции банка с иностранной валютой (сумма прибыли = 1 870 488 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма убытка = 1 472 348 тыс. руб.); В 2017 г. прибыльными были операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма прибыли = 7 248 543 тыс. руб.); с драгоценными металлами (сумма прибыли = 22 306 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка с иностранной валютой (сумма убытка = 1 206 576 тыс. руб.). В 2018 г. прибыльными были операции банка с иностранной валютой (сумма прибыли = 6 954 566 тыс. руб.); с драгоценными металлами (сумма прибыли = 364 579 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма убытка = 254 517 тыс. руб.).

Таким образом, положительную динамику продемонстрировали суммы доходов от операций с иностранной валютой (сумма прироста доходов = 5 084 078 тыс. руб. или (+271,80%); от переоценки иностранной валюты (сумма прироста доходов = 1 217 831 тыс. руб. или (+82,71%); от операций с драгоценными металлами (сумма прироста доходов = 397 240 тыс. руб. или (+1 216,25%). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами увеличилась на 6 699 149 тыс. руб. или (+1 832,98%), что положительно характеризует анализируемый аспект финансового состояния банка.

2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк планирует уже в ноябре существенно оптимизировать условия кредитования застройщиков жилья, сообщил вице-президент, директор дивизиона «Кредитные продукты и процессы» Сбербанка Сергей Бессонов на встрече с федеральными и региональными журналистами в формате видео-пресс-конференции, на которой присутствовал и корреспондент «Континента Сибирь».

Как рассказал Сергей Бессонов, с апреля 2018 года в Сбербанке одобрено около 470 сделок проектного финансирования с эскроу на сумму 490 млрд руб. Лидерами являются Москва, Свердловская, Московская и Челябинская области. Основными причинами приостановки рассмотрения заявок или отказа банка стали неполный пакет документов (65%), инициатива клиента (20-25%) и отказ банка из-за высокого риска проекта (15%).

На текущем этапе Сбербанк готовит продукты, которые значительно улучшат условия кредитования для застройщиков жилья. «Одно из условий, которое тяжело было выполнить – внесение застройщиком на счет обязательных 15% собственных средств до предоставления проектного финансирования, – рассказал вице-президент Сбербанка. – Мы пришли к пониманию, что для хороших проектов и надежных девелоперов мы готовы данный параметр убрать. Если у застройщика имеется земельный участок с исходной разрешительной проектно-сметной документацией и разрешением на строительство, стоимость которого ниже, чем необходимые 15%, мы готовы будем также предоставлять финансирование без обязательного залога. Очевидно, что ключевыми условиями для выделения кредита станут устойчивость проекта, отсутствие долгостроев и качественная работа застройщика в нескольких регионах. Таким образом, определенной категории клиентов не нужно будет вносить 15% собственных средств. Какого рода проекты это будут, и кто из застройщиков сможет этот продукт получать, мы сейчас активно обсуждаем, сформулируем требования и, полагаю, через месяц запустим».

Еще один продукт разрабатывается совместно с дочкой Сбербанка «ДомКлик». Речь идет о возможности существенного снижения ставок по ипотеке для покупателей новостроек на период строительства. Программа будет распространяться на все регионы.

Презентация продуктов намечена на 21 октября на конференции в Санкт-Петербурге, в которой примут участие представители Сбербанка, Минстроя РФ, Центробанка и застройщики.

До конца 2019 года Сбербанк планирует также сократить время рассмотрения заявок на проектное финансирование от девелоперов с 45 до 25 дней.

Финансово-кредитная организация уже запустила пилотный проект во всех территориальных банках, связанный с изменениями в кредитном процессе сложных кредитных продуктов, предоставляемых в сегменте крупный и средний бизнес. Пилот распространяется на сделки инвестиционного и контрактного кредитования, сделки на принципах проектного финансирования, включая проекты по жилищному строительству и строительству коммерческой недвижимости.

Чтобы заемщику избежать санкций в процессе пользования кредитом, прежде всего необходимо внимательно ознакомиться с условиями кредитного договора, закрепляющими ответственность сторон.

Кредитный договор может устанавливать санкции в отношении заемщика в случаях:

• нарушения сроков возврата кредита;
• утраты обеспечения обязательства по кредитному договору;
• нецелевого использование кредита;
• уклонения от контроля банка за целевым использованием кредита;
• в других случаях нарушения кредитного договора.

За нарушение условий кредитного договора заемщиком банк может потребовать:

• возместить убытки;
• выплатить неустойку (пени, штраф).

Кроме того, банк вправе начислить проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса РФ, если заемщик не вернул в срок сумму кредита (ст. 811 ГК РФ).

Размер процентов определяется существующими в местожительстве кредитора или местонахождении организации (если кредитором является организация) средними ставками (опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды) банковского процента по вкладам физических лиц.

Это правило применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1 ст. 395 ГК РФ). То есть стороны могут установить в кредитном договоре иной размер процентов и порядок их уплаты, отличающийся от предусмотренного в статье 395 Гражданского кодекса РФ.

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Проведя исследование по показателям экономического развития РФ в системе мирового хозяйства можно сказать о том, что в экономике РФ имеется ряд проблем, которые пагубно сказываются на экономическом развитии государства. Среди проблем на сегодняшнее время самыми важными являются:

1. Экономические проблемы. Замедление темпов роста. В первую очередь бросаются в глаза макроэкономические результаты России, а именно замедление темпов роста.

2. Обменный курс рубля и его влияние. Денежно кредитная политика государства находится под влиянием ещё одной проблемы - международная конкурентоспособность. Последняя зависит от различных факторов, таких как обменный курс, амплитуда роста производительности в секторах, подверженных международной конкуренцией, но и от степени инноваций [3, с. 26], как в отношении продуктов, как и методов производства.

3. Кредиты. Ещё одна проблема кредитной политики в России. Политика, проводимая Центральным банком России, до сих пор характеризуется, как значительное, даже чрезмерное, благоразумие. Приоритетной целью был контроль над инфляцией. Но, принимая во внимание проблемы, с которыми сталкиваются российская экономика, существование высокого уровня инфляции было неизбежностью. Факторы структурной инфляции продолжают оказывать давление на российскую инфляцию. Кредиты, предоставленные на основе реальных ставок (номинальная ставка минус инфляция) остаются чрезвычайно высокими. Уровень процентных ставок заставляет предприятия полностью финансировать себя, прибегая к их прибыли, которая, с одной стороны производит инфляционные тенденции, а с другой стороны снова поднимает вопрос о реальном обменном курсе рубля.

4. Бюджетная политика. В такой политике, бюджетные ориентиры для текущего периода могут показаться, по крайней мере противоречивыми друг другу. С одной стороны, правительство продолжает политику повышения зарплаты бюджетникам. Также особое внимание уделяется Вооружённым силам, а именно их модернизация. Но, с другой стороны, правительство объявляет сбалансированный бюджет и сокращение других расходов функционирования, в частности тех, которые касаются здравоохранения.

Нельзя не упомянуть о двух важнейших тенденциях, влекущих за собой показатели эффективности экономики и банковской деятельности в целом: падение деловой активности и снижение сбережений населения.

Следующее явление, которое оказывается непосредственным якорем для роста показателей банковского сектора России-санкции. Санкции со стороны зарубежных партнеров относятся к политическим факторам, но это не умаляет их негативное воздействие на рост банковского сектора.

Ситуация с санкциями против российских банков сильно тормозит развитие российского банковского сектора, поскольку крупные банки кредитовались за счёт крупных европейских и американских банков. С другой стороны, такая ситуацию провоцирует банки на самостоятельность и независимость в вопросах заёма капитала. Это способствует активации внутренних ресурсов и оптимизации всей системы в целом.

Высокая ключевая ставка Центрального банка всегда негативно сказывается на экономическом росте, деловой активности, динамике производства и реальных доходах населения.

Для того, чтобы преодолеть вышеназванные проблемы необходимо смягчение денежно-кредитной политики ЦБ РФ.

Проводимая Центральным банком РФ жесткая денежно-кредитная политика,  выражающаяся, прежде всего, в политике дорогих денег  не отвечает  национальным интересам России, а на руку финансовым  спекулянтам,  которые  заинтересованы, чтобы деньги не задерживались в производственном секторе, чтобы обеспечивать поступление в страну спекулятивного капитала и выводить из нее еще больше финансовых средств.

Денежно-кредитная политика Центробанка противоречит  поставленным Президентом РФ (в Указе №204 от 07.05.2018 г.[1])  задачам, важнейшие из которых: повышение темпов экономического роста выше среднемировых, обеспечение импортозамещения и экономической безопасности, увеличение реальных доходов граждан.

Считаем, что денежно-кредитная политика Центробанка РФ должна быть изменена и подчинена обеспечению экономического роста и развитию реального сектора экономики. Без решения этой задачи мы не сможем обеспечить безопасность и целостность нашей страны, а также повысить благосостояния наших граждан.

Ключевая ставка должна не повышаться, а последовательно снижаться.   Во избежание негативного влияния повышения доступности кредитных ресурсов на валютный рынок (валютных спекуляций и, как следствие, давления на рубль) и размер инфляции, необходимо принятие соответствующих мер валютного регулирования и финансового контроля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проанализировав отчетность практически любого банка, как российского, так и иностранного, с большой вероятностью можно сказать, что его кредитный портфель будет содержать существенную долю корпоративных кредитов, т.е. средств, предоставленных во временное пользование юридическим лицам. Даже те кредитные организации, которые специализируются на обслуживании розничных клиентов, в целях диверсификации, размещают часть средств в кредиты корпоративным кредитам.

Традиционно такие кредиты рассматриваются как более консервативные и менее рискованные по сравнению с розничным кредитованием. Таким образом, в условиях нестабильной экономической конъюнктуры, корпоративное кредитование остается одним из немногих устойчивых источников прибыли для банка без принятия на себя чрезмерных рисков.

Однако, как и физические, так и юридические лица не являются абсолютно надежными заемщиками, поэтому при недобросовестном подходе к процедуре оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости банк рискует понести значительные убытки.

Принимая во внимание системную значимость корпоративного кредитования для банковского сектора, проведем анализ тенденций, сложившихся на российском кредитном рынке за последние несколько лет, выделим наиболее острые проблемы и определим оптимальные решения по их устранению.

По результатам анализа текущих проблем, перед банками для поддержания роста экономики РФ, необходимо поставить следующие задачи, для решения данных проблем:

1. Переориентирование кредитной активности от денежного сектора на реальный сектор экономики;

2. Возрастание доли долгосрочных кредитов в кредитном портфеле банков;

3. Внедрение банков в государственную систему приоритетного развития секторов экономики и секторов, которые направлены на внутреннее потребление и не сырьевой экспорт.

К мероприятиям, направленным на совершенствование системы безналичного обращения можно отнести следующие:

1.Организовать и проводить постоянно рекламно-просветительскую кампанию, направленную на популяризацию системы безналичного обращения. 

2.Устранить кадровые проблемы в системе банковского обслуживания населения

3. Активно проводить работу по повышению финансовой грамотности населения [2, с. 66.].

Таким образом, подводя итог можно сказать о том, что для развития кредитно-денежной политики необходимо устранять имеющиеся проблемы и совершенствовать действующее законодательство.

В настоящие время Российская Федерация имеет ряд проблемных зон в экономике. Поэтому государство должно найти в себе источники экономического роста. Для того чтобы добиться этого, правительство должно перестать базировать экономику на стабильности курса и проводить более покладистую денежно-кредитную политику, но и оно должно понимать, что инвестиции являются одним из условий конкурентоспособности и роста.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. А.Л., и др. история министерства финансов 1903-2002г.г. / ред. А.Л Кудрин, А.Л. и. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 737 c.

2. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. - М.: Юнити-Дана, 2017. - 687 c.

3. Балашов, В.Г. Антикризисное управление предприятиями и банками / В.Г. Балашов. - М.: Дело, 2016. - 840 c.

4. Барковский, Н.Д. История государственного банка СССР в документах / ред. М.С. Атлас, Н.Д. Барковский, Ю.М. Виноградов, и др.. - М.: Финансы, 2017. - 748 c.

5. Белуза Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ч. 1: Налогообложение / Белуза, М.Я. и. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 444 c.

6. Боннер Судный день американских финансов: мягкая депрессия XXI века / Боннер, Уиггин Уильям; , Эддисон. - М.: Социум, 2017. - 402 c.

7. Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. - 160 c.

8. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М.: Олимп-Бизнес, 2017. - 840 c.

9. Ван, Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Ван Дж.К. Хорн. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 800 c.

10. Гусев, А. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы / А. Гусев. - М.: Феникс, 2017. - 690 c.

11. Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова. - М.: Юстицинформ, 2016. - 384 c.

12. Делопроизводство в банках. Нормативные акты. - М.: Приор, 2016. - 160 c.

13. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник / ред. А.Я. Ротлейдер. - М.: Финансы, 2017. - 320 c.

14. Ермасова, Н.Б. Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и в зарубежных странах / Н.Б. Ермасова. - М.: Высшее образование, 2016. - 516 c.

15. Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 704 c.

16. Крюков, Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. - 236 c.

17. Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 528 c.

18. Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2017. - 264 c.

19. Лобанова, Т.Н. Банки: организация и персонал. Современная концепция управления. Специализированный обучающий кейс-курс / Т.Н. Лобанова. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 108 c.

20. Новикова, Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? / Н.А. Новикова, Н.В. Орлова. - М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. - 284 c.

21. Проданова, Н. А. Деньги, кредит, банки / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. - Москва: Высшая школа, 2016. - 192 c.

22. Разумова, И.А. Ипотечное кредитование / И.А. Разумова. - М.: СПб: Питер, 2017. - 208 c.

23. Самодурова, Н. В. Всемирный банк: кредитование экономики / Н.В. Самодурова. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 144 c.

24. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издательский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ", 2017. - 480 c.

25. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / О.Ю. Свиридов. - М.: МарТ, 2016. - 480 c.

26. Солодкина, Людмила Александровна Анализ Системы Долгосрочного Кредитования Агропредприятий / Солодкина Людмила Александровна. - Москва: ИЛ, 2016. - 535 c.

27. Титов Личные финансы на кончиках пальцев / Титов, Валерий. - М.: ООО ИПЦ Маска'', 2017. - 256 c.

28. Тютюнник, А.В. Информационные технологии в банке / А.В. Тютюнник, А.С. Шевелев. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 368 c.

29. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 416 c.