Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Кредит является одной из важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены работы представителей марксизма, а также многочисленные труды советских, русских и зарубежных экономистов.

Данная тема очень актуальна, так как кредитные отношения на современном этапе достигли наибольшего развития, и мы говорим уже не только о постоянном увеличении объемов капитала, который предоставляется в ссуду, но и о увеличении субъектов кредитных отношений, и о постоянно растущем многообразии кредитных операций.

Кредит это опора современной экономики, неотъемлемая часть экономического развития. Его используют как малые, так и крупные предприятия и объединения, как отдельные граждане, так и целые государства.

Кредиторы, которые владеют свободными денежными ресурсами, могут получить от них денежные средства всего лишь передав их заемщику.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому важно знание теоретических основ такой экономической категории как кредит для рационального использования кредитных средств в качестве инструмента, который позволяет обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.

Цель исследования изучить теоретические и методологические основы банковского кредитования.

В связи с поставленной целью определим задачи исследования:

1. Рассмотреть сущность, функции, принципы кредитования;
2. Охарактеризовать классификацию форм кредита;
3. Рассмотреть банковскую системы в качестве источника финансирования экономики;
4. Проанализировать современную систему кредитных отношений РФ;
5. Рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитных отношений РФ.

Объект исследования кредитные отношения.

Предмет исследования – особенности реализации кредитных отношений в рыночной экономике.

Методологической основой послужили такие общенаучные методы исследования как: наблюдение, описание, анализ, изучение научной и методической литературы по теме.

Структура работы. введение, два раздела, заключение и список литературы.

Список литературы состоит из 15 наименований.

РАЗДЕЛ 1. КРЕДИТ: СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ

1.1. Сущность, функции, принципы кредитования

Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему, причем сущность проявляется в функциях, а функция кредита – это проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Выделяют три основных функции кредита:

• распределительная;
• эмиссионная;
• контрольная.

Распределительная функция – распределение денежных средств, которое реализуется в процессе предоставления кредита юридическим и физическим лицам с условием возвратности и платности.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег. В процессе кредитования создаются платежные средства, наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Заключается во всестороннем контроле хозяйственной деятельности получившего кредит субъекта.

Существует пять основных принципов кредитования:

• срочность;
• возвратность;
• платность;
• дифференцированность;
• обеспеченность ссуд.

Срочность означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, определенный договором, заключенным между кредитной организацией и физическим или юридическим лицом. Несоблюдение срока искажает сущность кредита. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита.

Возвратность означает, что по окончании срока кредита заемщик должен вернуть денежные средства кредитной организации. Именно условием возвратности кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений.

Платность означает, что заемщик должен внести определенную плату за пользование денежных средств, заимствованных у банка. Данный принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Банковский процент – плата, получаемая банком от заемщика за пользование заемными средствами. Величина банковского процента зависит от нескольких факторов:

• спроса на кредит со стороны физических и юридических лиц;
• ставки, который банк уплачивает своим клиентам по депозитным счетам;
• срока займа (чем выше срок, тем выше величина процента);
• стабильности денежного обращения и уровня инфляции в стране.

Величина банковского процента устанавливается с учетом совокупности всех вышеназванных факторов.

Дифференцированность означает, что банки одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, гарантии позволяют кредитору быть уверенным в возврате выданных денежных средств в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита может выступать залог, поручительство, банковская гарантия или иные обязательства, предусмотренные законодательством.

1.2. Классификация форм кредита

Вид кредита –это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единой классификации кредитов не существуют, в каждой стране свои особенности, в частности в России на современном этапе прослеживается широкая целевая направленность кредитов.

Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков.

В зависимости от срока погашения, указанного в кредитном договоре, различают кредиты:

• онкольные, которые предоставляются без указания срока использования с обязательством погасить его по первому требованию кредитор, используется крайне редко, так как требует стабильных условий в экономике;
• краткосрочные, предоставляются на срок до 1 года;
• среднесрочные, предоставляются на срок от 1 года до 6 лет;
• долгосрочные, предоставляются на срок от 6 лет.

В зависимости от способа погашения различают кредита:

• погашаемые единовременным взносом;
• погашаемые постепенно (в рассрочку);
• погашаемые согласно специфическим условиям, предусмотренными условиями кредитного соглашения (предусматривается только к некоторым видам кредитных договоров, например, договор овердрафта, согласно которому все денежные средства, которые поступают га счет заемщика, автоматически направляются на погашение ссудной задолженности) [2, стр. 56].

В зависимости от наличия обеспечения различают кредиты:

• доверительные (бланковый) или необеспеченные, выдаются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам с положительной кредитной историей, из-за повышенных рисков такие кредиты имеют более высокую процентную ставку;
• обеспеченные (в качестве обеспечения обязательств заёмщика может быть: залог в виде движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, имущественных прав, гарантия, например, другого банка и финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

В зависимости от уровня риска различают кредиты:

• стандартные, которые предоставляются финансово-устойчивым заемщикам с высоким кредитным рейтингом;
• нестандартные, имеющие повышенный риск, предоставляются заемщикам со слабым обеспечением или вовсе без него и низким кредитным рейтингом.

В зависимости от процентной ставки различают кредиты:

• представленные с фиксированной процентной ставкой, применяются, как правило, в краткосрочном кредитовании;
• представленные с плавающей процентной ставкой, применяются при нестабильности на денежном рынке, а также в долгосрочном кредитовании для снижения процентного риска кредитора, в данном случае процентная ставка по условиям договора привязывается к некоему «эталону», в роли которого выступает учетная ставка Центрального банка или некая среднерыночная ставка, например, LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения).

В зависимости от оплаты процентов различают кредиты:

• с оплатой процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно) на протяжении всего срока действия кредитного договора, используются в подавляющем большинстве;
• с оплатой процентов в момент погашения кредита, предоставляются в крайнем случае, например, когда кредитуемый проект не гарантирует необходимые промежуточные денежные потоки;
• с уплатой процентов в момент выдачи кредита, относятся к категории дисконта, примером является учет векселей, когда заемщик получает определенный процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору;
• без взимания процентов, используются в некоторых случаях, например, выдача и погашение овердрафта «день в день», применение грейс-периода по кредитной карте, в случае банкротства должника банк может приостановить начисление процентов [8, стр. 68].

По категории потенциальных заёмщиков различают кредиты:

• коммерческие, предоставляемые в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги;
• посредникам на фондовой бирже;
• ипотечные владельцам недвижимости, которая становится обеспечением кредита;
• межбанковские, предоставляемые банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других — избыток денежных средств;
• для юридических лиц;
• для физических лиц.

Также банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные, в первом случае банк выступает кредитором, а во втором заемщиком.

1.3. Банковская система как источник финансирования рыночной экономики

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Для реализации эффективного стратегического управления предприятием особую роль играют долгосрочные банковские кредиты, поскольку они служат одним из главных источников модернизации основных производственных фондов, повышением конкурентоспособности выпускаемой продукции, а, следовательно, и повышением рыночной стоимости предприятия.

Участие банков в инвестиционном процессе выражается, прежде всего, в инвестиционном кредитовании. В странах с развитой рыночной экономикой свыше половины инвестиционных проектов финансируется за счет банковских ссуд. В отечественной экономике на долю банковских кредитов в общем объеме источников финансирования инвестиций приходится 8-9%. Для сравнения: в развитых странах с использованием банковских ссуд финансируется свыше 50% инвестиционных проектов.

Преимущества долгосрочного банковского кредита неоспоримы.

Предприятие может погашать основную сумму долга в течение длительного времени. Долгосрочный банковский кредит позволяет брать большую сумму и возвращать ее небольшими частями ежемесячно. Кроме того, у предприятий появляется возможность погашать задолженность теми денежными средствами, которые были заработаны в результате приобретения новой техники или за счет финансирования долгосрочных инвестиционных проектов.

Несмотря на все преимущества использования долгосрочного банковского кредита, данный вид заемного финансирования имеет ряд проблем. Для многих российских предприятий главной проблемой является обеспечение кредита. Большинство предприятий, особенно малого бизнеса, не в состоянии выполнить обязательства и обеспечить ликвидный залог. В

отдельных случаях банки вынуждены уменьшить сумму залога, но одновременно применяют к заемщику жесткий ежемесячный график погашения. Также процесс получения кредита в банке сопровождается дополнительными расходами: затраты на страхование предмета залога и его нотариальное оформление, а также все начисленные банковские комиссии. Для

банков при осуществлении долгосрочного кредитования, в свою очередь, возникают трудности, связанные с отслеживанием заемщиков, которые должны составлять платежеспособную клиентскую базу, чтобы процесс кредитования не превратился в финансирование слабых предприятий.

В целях эффективного управления предприятием, необходимо выстроить грамотную систему управления привлечением долгосрочного банковского кредита. Предприятию необходимо в рамках стратегического менеджмента придерживаться общепринятых принципов работы по управлению привлечением долгосрочного кредита. К общепринятым принципам кредитования можно отнести целевое использование, срочность, обеспеченность. Кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, а только тех, которые обеспечивают возвратную основу. Отсюда одним из принципов кредитования должно быть целевое использование кредита, так как с его помощью устанавливаются границы использования кредита, объекты кредитования и своевременная возвратность ссуженных средств. В процессе реализации принципа срочности определяются как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата. Однако это еще не гарантирует своевременного возврата кредита. Принцип обеспеченности и кредитоспособность банковского заемщика позволяет обеспечить возвратность кредита.

Правильное определение обоснованной суммы представляемых долгосрочных инвестиционных ресурсов на стадии выдачи кредита имеет большое значение не только для расчета размера выдаваемого кредита, но и для последующего контроля за эффективностью использования кредитных ресурсов. Долгосрочный кредит действующим предприятиям следует выдавать в размере полной сметной стоимости кредитуемого объекта, поскольку только в этом случае возможно объективно определить эффективность объекта кредитования, так как кредитуется весь объект, а не его часть.

РАЗДЕЛ 2. РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

2.1 Анализ современных кредитных отношений РФ.

Система кредитных учреждений Российской Федерации существует в виде структуры, состоящей из двух уровне. Первый уровень - Центральный банк России, второй - все остальные коммерческие банковские структуры, кредитные организации, представительства зарубежных финансовых компаний, филиалы и некоторые другие участники рынка финансовых услуг. В настоящее время кредитование в России распространилось довольно широко, например, у населения особенно востребованы мелкие потребительские кредиты, пользуются популярностью и ипотека, и автокредиты.

Произведем краткий анализ уровня рефинансирования кредитных организаций.

В период с 2015-2019 гг. ставка рефинансирования значительно не менялась, что служит положительной тенденцией в экономике России, несмотря на санкции со стороны зарубежных стран (рис.1)

Рисунок 1 – Ставка рефинансирования Центрального Банка России, %^[1]

С 1 января 2016 года самостоятельное значение для данного показателя не устанавливается и считается равным ключевой ставке Центрального Банка. Таким образом, на конец 2018 года ставка рефинансирования составляет 7,75%. Эффекты от произошедшего падения рубля и повышения НДС будут исчерпаны лишь к концу первой половины 2020 года и годовая инфляция вернется на целевой уровень - 4%.

В таблице 2.1 представлены данные о динамике кредитов, выдаваемых Центральным банком Российской Федерации

Таблица 2.1

Объем кредитов Центрального банка Российской Федерации, предоставленных кредитным организация, млн руб.^[2]

Показатель	2017	Темп роста	2018	Теми роста	2019	Темп роста
Объем внутридневных кредитов	49600167,79	93,37	55263028,86	111,42	49501866,96	89,58
Объем кредитов овернайт	214539,01	118,60	166258,45	77,50	219026,16	131,74
Объем ломбардных кредитов	84726,00	35,51	122,11	0,14	462	378,35
Объем кредитов, обеспеченных активами или поручительствами	10542692,92	106,46	2369825,64	22,48	8894876,11	375,34
Всего	60442125,72	95,27	57799235,06	95,63	58616231,23	101,41

Следовательно, совокупный объем кредитов, выданных Центральным банком Российской Федерации коммерческим банкам, изменился незначительно. В 2019 году данный показатель достиг отметки в 58616231,23 млн рублей, что больше данного показателя 2018 года на 1,41% или 816996,2 млн рублей.

Наибольшую долю в структуре кредитов Центрального банка Российской Федерации, предоставленных кредитным организациям, каждый год занимают внутридневные кредиты, которые служат эффективным инструментом управления ликвидностью коммерческого банка. На втором месте – кредиты, обеспеченные активами или поручительствами. Доля кредитов овернайт достигает порядка 0,3%, когда ломбардные кредиты пользуются наименьшей популярностью среди коммерческих банков (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Доля кредитов Центрального банка Российской Федерации, предоставленных кредитным организациям за 2017-2019 гг., млн руб.^[3]

Показатель	2017	Доля	2018	Доля	2019	Доля
Объем внутридневных кредитов	49600167,79	82,06	55263028,86	95,61	49501866,96	84,45
Объем кредитов овернайт	214539,01	0,35	166258,45	0,29	219026,16	0,37
Объем ломбардных кредитов	84726,00	0,14	122,11	0,0002	462	0,0008
Объем кредитов, обеспеченных активами или поручительствами	10542692,92	17,44	2369825,64	4,10	8894876,11	15,17
Всего	60442125,72	100	57799235,06	100	58616231,23	100

На 1 января 2020 года привлеченные средства Центрального банка Российской Федерации находились в том или ином объеме в обязательствах 49 банков. На начало 2020 года 68,7% от 2,6 трлн рублей, полученных коммерческими банками от Центрального банка Российской Федерации, было привлечено банком «Траст», реорганизуемым в банк непрофильных активов группы ФК «Открытие», и присоединяемым к нему АВБ; еще 21,7% приходилось на Сбербанк.

Таблица 2.3

Объем привлеченных средств от Центрального банка Российской Федерации в структуре пассивов кредитных организаций, млрд руб.

Дата	2017	2018	2019
Объем в пассивах, млрд руб.	2725,9	2016,5	2607,4
Доля в пассивах, %	3,4	2,4	2,8

Кроме этого, мною была проанализирована информация о функционировании банковской системы России за прошедшие 2019 год, исходя из нее, мы пришли к следующим выводам:

1. В 2019 года количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, уменьшилось на 11 единиц, из них: 10 банков и 1 небанковская кредитная организация.
2. Наблюдается сокращение кредитных организаций, имеющих определенные лицензии: число кредитных организаций, имеющие право на привлечение вкладов населения, уменьшилось на 8 единиц; кредитных организаций, имеющих право на осуществление операций в иностранной валюте, - на 10; кредитных организаций, имеющих право на проведение операций с драгметаллами, - на 7.
3. Количество кредитных организаций, включенных в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов, имеет тенденцию к снижению (уменьшение составило 9 единиц).
4. Число филиалов действующих кредитных организаций за рубежом все прошедшие месяцы 2019 года осталось на прежнем уровне. Таким образом, количество кредитных организаций большинства видов финансово-кредитных операций имеет тенденцию к снижению.

По отдельным показателям деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов за 2019 года, можно заметить: наблюдается общее снижение значений, кроме такого показателя как "кредиты физическим лицам" (по нему наблюдается увеличение на 1,3%.).

Существующие кризисные процессы в экономике России осложняют действие банковского механизма страны, поэтому перспективы развития рассматриваемого сектора экономики зависят от того, как будут решаться проблемы, стоящие перед банковским сектором.

Следовательно, система рефинансирования позволяет в больших объемах предоставлять денежные средства кредитным организациям. Изменение потребности банков в кредитах, предоставляемых Центральным банком Российской Федерации, непосредственно зависит от состояния совокупной банковской ликвидности.

С 2019 года началась реализация национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы". В структуру национального проекта входят 5 федеральных проектов. Наиболее масштабным из них является "Расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию".

В структуру национального проекта входят 5 федеральных проектов. Наиболее масштабным из них является "Расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию". Планируется, что объем финансовой поддержки, оказанной субъектам МСП, к 2024 году превысит 2 трлн руб.

В рамках реализации национального проекта Банк России работает над развитием нескольких направлений финансирования субъектов МСП:

• развитие инструментов фондового рынка для субъектов МСП в целях получения доступа к дополнительным источникам финансирования;
• развитие микрофинансирования и услуг КПК как альтернативного источника заемных средств, в первую очередь, для микро и малых предприятий;
• повышение доступности инструментов лизинга для субъектов МСП;
• повышение финансовой грамотности субъектов МСП и популяризация предпринимательства.

Рассмотрим более детально направления государственной финансовой поддержки субъектов МСП

Федеральный уровень финансовой поддержки субъектов МСП представлен, в первую очередь, крупными фондами, которые работают с бизнесом на стадиях развития и зрелости. К ним относятся: Российский фонд прямых инвестиций, РОСНАНО, Фонд развития промышленности, Корпорация МСП включенная в трехуровневую Национальную гарантийную систему оказания поддержки МСП; Фонд Бортника, Российская венчурная компания, фонд Сколково и АО "Российский экспортный центр".

Кроме этого во многих субъектах РФ действуют Фонды содействия кредитованию малого и среднего бизнеса (микрокредитная компания). Основное направление помощи — поручительство перед банками. Предприниматель обращается за кредитом в банк. Но, чтобы получить финансирование на приемлемых условиях нужно обеспечение. Поручительство Фонда и выступает в роли обеспечения. Второе направление работы Фонда — непосредственное предоставление микрозаймов под ставки 3-7 % годовых в зависимости от типа предприятия. Первый фонд был учрежден еще в 2006 г. в Москве. Фонды помогают небольшим предприятиям получить требуемый им кредит. Помощь заключается в предоставлении поручительства хозяйствующему субъекту при его обращении в банк.

Далее рассмотрим проблемы и перспективы развития кредитной системы РФ.

2.2 Проблемы кредитования российских предприятий

В настоящее время кредитование российскими коммерческими банками предприятий реального сектора экономики связано с рядом значительных проблем.

1) Наличие отраслевых диспропорций при осуществлении кредитования предприятий.

Оптово-розничная сфера (сфера продовольствия) является наиболее привлекательной для кредитования являются предприятия оптовой и розничной торговли, а также предприятия, производящие потребительские (особенно пищевые) товары, т.е. низкоэластичные товары по спросу.

Потребности одних отраслей (обрабатывающих, сельскохозяйственных) значительно превышают объемы кредитования, выделяемого российской банковской системой.

Кредитные организации осуществляют активное предоставление ссуд представителям экспортно-ориентированных отраслей. Банковская сфера от данных отраслей значительна зависима – на них припадает 35 - 40% активов [7].

В последние годы структура кредитования по секторам остается без изменений, в сравнении с докризисным периодом усилилась экспортно-сырьевая направленность кредитного портфеля.

2) Значительная степень зависимости банков от крупных заемщиков.

На 10 крупнейших кредитов = 30-50% объема кредитных портфелей банков; в Западной Европе - 2-10%. Соотношение среднего объема 10-ти крупнейших кредитов к показателю среднего капитала составляет 100-400% (30-100% в Западной Европе).

3) Отсутствие «длинных» денег. Структура вложений в предприятия в стране характеризуется низким уровнем долгосрочных кредитов, средств которых не хватает для технического усовершенствования и обновления производства, инвестиционной активности.

4) Соотношение процентной ставки банка и его заемщика.

Процентные ставки по кредитам часто больше рентабельности проектов, что выставляет участников деятельности вне рамок здравого смысла.

С целью обеспечения развития предприятий реального сектора экономики необходимо предлагать доступные кредиты и соответствующие мировым стандартам условия финансирования.

На мой взгляд, в современных условиях банковское кредитование реального сектора имеет два направления совершенствования – снижение просроченной задолженности и обеспечение высокого уровня доступности кредитов.

Текущее положение является следствием широкого диапазона проблем, одной из которых является нестабильное финансовое состояние целого ряда предприятий реального сектора. И хотя большинство их них по ряду признаков могут быть отнесены к категории неплатежеспособных, среди них существует те, которые потенциально могут производить конкурентоспособную продукцию, развивать свое производство и приносить прибыль. Соответственно, их жизнеспособность может быть поддержана различными способами, среди которых не последнее место занимает кредитование. Однако банки неохотно кредитуют слабые в финансовом отношении предприятия в связи с тем, что они вынуждены создавать для их обеспечения большие резервы, что невыгодно.

Кроме того, у большинства российских предприятий-заемщиков отсутствует длительная, причем положительная кредитная истории, что в совокупности с нехваткой надежного залогового обеспечения кредитов, изначально делает процедуру кредитования очень рискованной.

Доля кредитов, выданных предприятиям реального сектора экономики, все равно остается недостаточной. Одной из причин является массовый отзыв лицензий у банков. Так, в период с 2012 по 2017 года количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, сократилось на 41,21%.

Вследствие этого банки стараются вести осторожную политику в части кредитования юридических лиц, так как часто это сопряжено с повышенными рисками.

Одной из причин низкой доступности долгосрочного кредита для субъектов реального сектора, является плохие показатели финансовой отчетности. Здесь возникает своеобразный «замкнутый круг» предприятиям нужны кредитные средства для решения проблем в хозяйственной деятельности, а банки отказывают им в связи с плохой динамикой финансовых показателей.

Предприятия часто ведут «Двойную бухгалтерию» что усложняет процесс получения банком полной и достоверной информации, а уровень оснащенности предприятия не позволяет ему являться конкурентоспособным, и качество производимой продукции довольно низкое, что ставит под сомнение возможность погашения ссуды. В этом случае банки не заинтересованы в кредитовании по причине высоких рисков, которые они вынуждены принимать на себя.

Весомой причиной также является требование банком залога, как правило это недвижимость заёмщика.

2.3 Перспективы развития кредитных отношений РФ.

Для достижения умеренного экономического роста необходимо произвести следующие коррективы в денежно-кредитной политике России:

1. Следует понизить ключевую ставку. У большинства государств процентная ставка ниже по сравнению с Россией. Снижение данной переменной должно происходить при взаимодействии с первым предложением, поскольку это тоже один из методов смягчения политики мега регулятора. Банк России должен более стремительно развивать специальные инструменты рефинансирования, которые обеспечивают проблемные отрасли национальной экономики кредитными ресурсами. По этим операциям суммарный объем лимитов в настоящее время не превышает 1 трлн. рублей, но это крайне мало для нашей экономики.
2. Следует увеличить уровень монетизации экономики с 43% до 80%-100% ВВП. Этот показатель во многих государствах переходит за 100%-200%. Высокая корреляция между ВВП и денежной массой аргументирует тот факт, что росту объема производства будет способствовать повышение монетизации российской экономики.
3. Банк России должен более стремительно развивать специальные инструменты рефинансирования, которые обеспечивают проблемные отрасли национальной экономики кредитными ресурсами. По этим операциям суммарный объем лимитов в настоящее время не превышает 1 трлн. рублей, но это крайне мало для нашей экономики.
4. Курс национальной валюты не должен быть очень завышен, а должен отвечать реальным условиям, меньше коррелировать с нефтью и быть стабильным.

Представляется, что решению определенных выше проблем будет способствовать развитие механизма кредитования малого и среднего бизнеса в России на основе реализации следующих мер:

• разработка и реализация новых государственных программ поддержки развития малого и среднего бизнеса;
• реализация поддержки малых предприятий в деятельности отдельных приоритетных направления развития национальной экономики Российской Федерации, в первую очередь, благодаря системе льготного кредитования со стороны государственных банков;
• создание национальной системы государственной информационной и юридической поддержки предпринимателей в вопросе финансового анализа, учета, аудита и подготовки к кредитованию;
• содействие со стороны финансовых институтов с участием государственного капитала в реализации механизма стимулирования кредитования малого бизнеса;
• популяризация механизма секъюритизации кредитов малого и среднего бизнеса в России

Перспективы развития рынка кредитования юридических лиц непосредственно связаны со стабилизацией политической и экономической ситуации, с процессом оздоровления реальной экономики, с ростом уровня жизни населения страны. Поддержка и решение государством этих вопросов, несомненно, ускорит развитие не только рассматриваемого в данной работе рынка, но и позволит обеспечить стабильный рост всего банковского сектора в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит является одной из самых сложных экономических категорий. Поэтому в экономической теории на протяжении нескольких веков отечественными и зарубежными экономистами ведутся дискуссии вокруг вопросов, связанных с сущностью и ролью кредита. Эти дискуссии продолжаются до сих пор [11, с. 143]. Анализ литературных источников подтвердил, что сегодня существует два подхода к трактовке сущности кредита: - отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание обращается на саму ссуду, ее правовую форму, что приводит к выхолащиванию по кредиту его экономического содержания; - отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, которые формируются в обществе. Такой подход дает возможность глубже исследовать экономические аспекты кредита, социально-экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому этот подход в современной литературе преобладает.

На основе анализа функций кредита установленно, что кредит выступает как неотъемлемый элемент экономической системы на разных этапах ее развития, как инструмент обеспечения расширенного воспроизводства и непрерывности финансирования инвестиционных процессов в реальной экономике. Именно это выступает методологической основой исследования кредитного рынка и его инструментов.

В работе мною рассмотрены следующие принципы кредитования: возвращения, который является доминирующим, целевой характер, обеспеченности, дифференцированного характера кредитования.

В процессе анализа форм и видов кредитования установленно, что основными формами являются товарная и денежная, а также товарно-денежная. Основные виды подразделяться по следующим признакам: срок использования, инициатива заемщика, содержание, способ предоставления, количество привлеченных субъектов и т.д.

Анализ отечественных кредитных отношений показал, незначительное изменение совокупного рефинансирования ЦБ (+1,41 за 2018-2019 гг.). Внутридневные кредиты составляют основу рефирансирования. На начало текущего года держателями кредитов ЦБ являются 49 банков.

Основными проблемами кредитования реального сектора экономики на сегодня является:

• наличие отраслевых диспропорций при осуществлении кредитования предприятий;
• значительная зависимость банков от крупных заемщиков (30-50% при европейских нормах в 2-10%);
• отсутствие у банков "длинных" денег (низкая доля долгосрочных кредитов);
• проблема определения оптимальной процентной ставки (процентные ставки по кредитам часто превышают рентабельность проектов);

Для решения изложенных проблем в курсовой работе необходимо взаимодействие банков, предприятий и государства. Активизация кредитования предприятий реального сектора экономики даст значительный импульс к развитию как банковской системы страны, так и экономики страны в целом.

Рекомендуемые инструменты развития денежно-кредитной политики ЦБ должны стать: понижение ключевой ставки, увеличение уровня монетизации экономики, развитие специальных инструментов рефинансирования, минимизация действия нефтевого корректора валютного курса рубля.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 ред. 26.07.2019 N 249-ФЗ) [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30 мая 2014 года № 153-И (ред. от 24.12.2018) [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Абрамова М.А. Финансы, деньги, кредит//Абрамова М.А., Маркина Е.В./Уч. пособие. М. - 2017 с. 256
5. Адаменко А.А. Виды и формы государственной поддержки субъектов малого предпринимательства в России//Адаменко А.А., Петров Д.В., Стадник А.И./Вестник Академии знаний. 2018. № 5 (28). С. 10-14
6. Аликберова А.М. Основные тенденции банковского кредитования как механизма финансирования малого и среднего бизнеса на современном этапе//Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: Общественные науки. 2018. Т. 33. № 2. С. 44-48
7. Данилова М.В. Основные принципы банковского кредитования в российской федерации//Данилова М.В., Крянев А.В./Научный диалог: Экономика и менеджмент Сборник научных трудов по материалам V международной научной конференции. 2017. С. 22-23
8. Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки//учебник / Москва, 2017. с.483
9. Криулин В.А. Анализ системы взаимодействия субъектов малого и среднего предпринимательства с коммерческими банками в современных условиях развития/Криулин В.А., Быстрицкая А.Ю., Макин М.В., Пахомова Е.В.//Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2019. № 1 (119). С. 26
10. Кудревич В.В. Финансовое обеспечение предпринимательства в Российской Федерации//Кудревич В.В., Беляева М.С., Зубцова А.А./Журнал правовых и экономических исследований. 2019. № 1. С. 148-152
11. Мельникова Ю.В. Анализ кредитных отношений и ключевые принципы кредитования//Мельникова Ю.В., Михасева Е.Н./Институциональные и инфраструктурные аспекты развития различных экономических систем сборник статей международной научно-практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 26-29.
12. Минэкономразвития РФ отобраны обучающие программы, направленные на развитие предпринимательских компетенций [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://credit-fond.ru/2019/09/19/minekonomrazvitiya-rf-otobrany-obuchayushhie-programmy-napravlennye-na-razvitie-predprinimatelskih-kompetentsij/
13. Фонды содействия кредитованию малого и среднего бизнеса в России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://ipprof.ru/buhgalteriya/kredity-i-zajmy/fondy-sodejstviya-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa.html
14. Цвырко А.А. Деньги, кредит, банки//Цвырко А.А., Сухорукова Н.В./Уч.пособие. Орел - 2017 с. 148
15. Цой Е.Е. Основные тенденции развития кредитных отношений России на современном этапе//Актуальные вопросы финансов и страхования России на современном этапе сборник статей по материалам III региональной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина. 2016. С. 170-173

1. https://www.cbr.ru/statistics/idkp_br/refinancing_rates1/ ↑

2. https://www.cbr.ru/statistics/bank_system/4-3-1_17/ ↑

3. https://www.cbr.ru/oper_br/t_odm/secured_loans/ ↑