Финансовая политика и ее реализация в РФ (Методика анализа финансовой системы)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Время реформирования государственного устройства, экономики в России можно в целом охарактеризовать существенными изменениями в значимости каждого региона. Прежде всего, повышение статуса до уровня субъектов Федерации, во-вторых – расширение многих важнейших полномочий, которые сегодня предусматривают реализацию мер, направленных на обеспечение комплексного экономического и социального развития.

Формирование модели федерализма в России можно охарактеризовать многократным перераспределением полномочий, субъектов власти между органами государственной власти РФ, ее регионами. В итоге, это привело к тому, что растет концентрация на уровне регионов – самых важных, затратных функций (здравоохранение, образование, развитие инфраструктуры по регионам и так далее. Однако финансовые ресурсы в большей степени сконцентрированы на уровне федерации.

Что касается реализации функций, возлагаемых на федеративные субъекты, определяет потребность в региональной политике. Она должна прорабатываться, реализовываться по трем главным направлениям: социальное, экономическое и экологическое направление. В то же время в качестве объединяющего начала выступает наличие достаточных ресурсов финансового характера. Они должны привести к сбалансированной политике региона в финансовом плане. Соответственно, региональная финансовая политика обеспечивает финансовую базу для всех стратегий на уровне региона.

В настоящее время нет никакого согласия по составу региональных принципов финансовой политики, но бюджет, налог и инвестиционная политика может быть идентифицирована как свои главные типы. Все эти стратегии осуществляются на региональном уровне, но зачастую как самостоятельные виды, в то время как эффективное управление региональными финансовыми ресурсами возможно только при условии обеспечения согласованности основных финансовых стратегий. Эта согласованность достигается только путем интеграции этих стратегий в единую региональную финансовую политику.

Исходя из того, что любая осуществляемая политика, программа или же управленческое решение должны иметь соответствующие источники финансирования, также можно сделать вывод о том, что финансовая политика имеет важное значение на региональном уровне, так как она зависит от стабильности основных функций регионального управленческого уровня.

Задачи исследования:

- определить суть, а также содержание региональной финансовой политики, с тем чтобы уточнить характеристики и основные характеристики этого вида политики;

- рассмотреть региональную финансовую политику Воронежской области,

- провести аналитическое исследование финансовой политики на примере Воронежской области.

Объектом исследования является деятельность органов власти и администраций субъектов РФ, которые ответственные за формирование и реализацию финансовой политики на региональном уровне.

Предметом исследования является финансовая политика на примере Воронежской области.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ

1.1 Концептуальные основания исследования финансовой системы

Бюджетная совокупность всех силовых структур государства (региональных, муниципальных, а также федеральных) составляет всю бюджетную систему государства.

Именно государственный бюджет является одним из важнейших инструментов оказания влияния на экономическое и на социальное развитие. С его помощью на основе бюджетного механизма государство, обеспечивает перераспределение всех национальных доходов, меняет структуру государственного производства, а также влияет на результаты хозяйственной деятельности и осуществляет все возможные социальные изменения.

Использование бюджетного механизма с целью регулирования экономики осуществляется через маневрирование средствами, которые находятся в распоряжении государства. Она позволяет целенаправленно влиять на темпы и пропорции развития общественного производства.

В любой стране госбюджет - это ведущий элемент финансовой системы государства, который объединяет его основные доходы и расходы [3,С.123].

Федеральный бюджет – это смета, которая формируется каждый год по будущим государственным затратам; по дальнейшим доходам. В нашей стране государственный бюджет – это задача Правительства. Потом его принимают, утверждают на Федеральном Собрании – в виде закона.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ федеральный бюджет формируется за счет различных налоговых и неналоговых поступлений с целью решения всех вышеуказанных задач.

В таблице 1.1 приводятся различные определения финансовой системы региона.

Таблица 1.1 - Концептуальные подходы к определению категории «финансовая система»

№	Определение категории «финансовая система»	Источник информации (автор, год)	Достоинства	Недостатки
1	Совокупность учреждений и рынков, которые предоставляют услуги фирмам, гражданам, а также правительству	Дж.Ван Хорн	Простота	Не учитывается сфера финансовых отношений
2	Совокупность всех сфер финансовых отношений	Л.А.Дробозина	Учитывается сфера финансовых отношений	Размытость и неопределенность
3	Совокупность различных финансовых отношений	Г.Б.Поляк	Полнота формулировки	х

С учетом всего вышесказанного финансовую систему можно рассматривать как форму организации денежных отношений между всеми субъектами данного процесса воспроизводства для распределения, а также перераспределения всего социального продукта.

1.2 Теоретическое описание финансовой системы региона

Средства бюджета Воронежской области и иное имущество Воронежской области, не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями, составляют казну Воронежской области.

Финансовая система области включает:

а) бюджетную систему области;

б) федеральные, региональные и местные налоги и сборы;

в) федеральные бюджетные ассигнования;

г) финансовые средства юридических и физических лиц.

Функционирование каждого звена финансовой системы, их взаимоотношения регулируются федеральным и областным законодательством, а также нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Деятельность банков считается сегодня одной из самых прибыльных. По основным банковским показателям, в частности, по объему кредитов, предоставляемых небанковскому сектору (основной вид размещения банковских средств), Воронежская область в Центральном федеральном округе занимает вполне достойное 3 место, уступая лишь Москве и Московской области.

Тут имеется 89 кредитных учреждений, 696 подразделений, пункты банковского обслуживания клиентов. В основе ресурсной базы крупнейших кредитных учреждений – вклады граждан (35,6%). Их размер – более 150 миллиардов рублей.

В общей доле банковских пассивов депозиты и прочие средства населения, привлеченные банками, составили 52 %. Общая доля средств населения в объеме привлеченных ресурсов банковским сектором - свыше 70%. 95 % средств юридических лиц приходится на средства организаций и предприятий.

Крупнейший налогоплательщик Воронежской области – Сбербанк. Финансовая система Воронежской области дает значительную долю занятости населения, причем с приличными зарплатами. Наметившаяся в секторе централизация бэк-офисных функций приводит к тому, что ряд финансовых компаний создают сегодня свои центры поддержки в регионах.

Возможностей для формирования профильного кластера в области очень велики. Каждый пришедший в регион банк – это новые рабочие места, налоги, поступающие в областной бюджет, строительство, реконструкция площадей.

Перечислить основные функции, выполняемые финансовой системой субъекта Российской Федерации (таблица 1.2).

Таблица 1.2 - Функции финансовой системы субъекта Российской Федерации

Функция	Выполнение функции
Аккумулирующая, или функция образования бюджетного фонда	Эта функция осуществляется за счет доходов федерального бюджета, структура которых носит переменный характер и зависит от приоритетов экономической политики государства и общей экономической ситуации в стране
Перераспределительная, или функция использования бюджетного фонда	Данная функция осуществляется посредством системы доходов бюджета, расходов – через перераспределение ВВП государства; посредством чего государство может выделять финансы для разны экономических отраслей, регионов, субъектов хозяйствования, а также непродуктивных институтов, чтобы отвечать требуемым экономическим параметрам.
Контрольная	Функция, которая проводится посредством совершение действий, цель которых - контроль исполнительной власти, анализ финансового состояния некоторых субъектов хозяйствования, территориальных образований, целых экономических секторов.
Регулирующая	Согласно данной функции в рыночных условиях финансовая система – это главный государственный инструмент, а центральная часть финансовой системы – федеральный бюджет.

Помимо четырех основных функций финансовой системы субъекта РС, перечисленных в таблице 1.2, он также может выполнять стимулирующую функцию, информационные и другие функции, состав которых зависит от цели бюджета, которая является дополнительной.

По мере развития рыночных отношений в стране постоянно возрастает роль финансовой системы в социальных процессах.

Таким образом, важнейшим механизмом, который позволяет Воронежской области осуществлять социально-экономическое регулирование, является экономический механизм, таких, как финансовая система общества, важнейшей частью которой является государственный бюджет, посредством которого государство формирует централизованные денежные фонды и влияет на формирование децентрализованных фондов, предоставление государству возможности выполнять функции, возложенные на его органы.

1.3 Методика анализа финансовой системы

Набор макроэкономических показателей для региональных экономических систем включает показатели, которые характеризуют производство и использование ВРП, изменение уровня цен (инфляция), а также динамику изменения занятости и уровня инвестиционной активности (ставка банковского кредита) и другие стороны финансово-экономической деятельности регионов.

Таблица 1.3 - Система показателей анализа финансовой системы региона

№	Показатель, ед. измерения	Методика расчета	Характеристика показателя
1	2	3	4
1	Коэффициент занятости населения, %	где Sз.н – среднегодовая численность работников в экономике региона; Sн - общая численность населения в регионе.	Показывает долю занятого населения в общей численности

В таблице 1.4 представлены основные источники информации для проведения анализа.

Таблица 1.4 - Информационное обеспечение анализа финансовой системы региона

№	Начальная информация для расчета показателей анализа (по темам работы)	Источник информации
1	2	3
1	Sз.н – среднегодовая численность работников в экономике региона	Статистический сборник «Регионы России. Социально-экономические индексы» (Работа)

Социальная сфера:

- размер прожиточного минимума;

- зарплата и ее доля в ВПР;

- отношение средней зарплаты за месяц к прожиточному минимуму;

- долги по выплате зарплаты, пенсий, прочих пособий;

- часть населения, у которой доходы меньше, чем прожиточный минимум – в общей части населения;

- уровень финансирования программ социальной направленности с регионального бюджета;

- миграция, а также порог естественной убыли;

- часть официально зарегистрированных безработных лиц, а также количество безработных лиц на одно место;

- общая динамика по численности регионального населения, занятого и активного;

- индекс развития потенциала человека [2,С.43].

Чтобы проанализировать экономику, которая отмечается в крупных субъектах страны, применяются точно такие показатели макроэкономического плана, как и для анализа непосредственного национальной экономики:

- ВВП и его основные составляющие (включая конечное потребление), а также доходы населения (с учётом их покупательной способности), национальное богатство, сосредоточенное в регионе (включая потребительскую собственность) и т. д.

Программа развития Организации Объединенных Наций (ПРООН) рекомендует использовать показатель «Индекс развития человеческого потенциала» с целью обобщения уровня развития и качества жизни людей.

Индекс развития человеческого потенциала (ИЧР) даёт наиболее распространённую интегральную характеристику уровня благосостояния населения страны и ее регионов

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ В ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1 Краткая географическая и социально-экономическая характеристика Воронежской области

Воронежская область — субъект Российской Федерации, данная область находиться в центре Европейской части России. Дата ее образования 13 июня 1934 года. Воронежская область состоит в Центральном федеральном округе. Административный центр области выступает— город Воронеж. Глава администрации Воронежской области — Алексей Васильевич Гордеев.

Территориально область расположена на – 52,6 тысяч квадратных километра. Железнодорожные пути, конкретно эксплуатируемые протянуты по территории– 1 060,1 км Вся длина автомобильных дорог в Воронежской области насчитывает 11 443,3 км, данное число состоит из: федерального значения – 802,9 км; регионального значения – 7418,4 км;– местного значения – 1 960 км; ведомственных и частных автомобильных дорог – 1 262 км. Население области насчитывает 2 335 789 человек.

Всего в Воронежской области работает 107 объектов экономики, которые имеют существенные запасы пожаровзрывоопасных, химических веществ. Самые опасные объекты концентрируются в Воронеже (17 предприятий), в Россоши (4 объекта). Количество проживающих там людей – примерно 1 миллион. Запасы аварийно химически опасных веществ – более 6000 тонн.

2.2 Анализ основных социально-экономических показателей развития Воронежской области

Основным документом, регулирующим региональную финансовую политику Воронежской области, на данный момент является Постановление Администрации Воронежской области от 18 января 2008г. №27 "Об утверждении требований к стратегическим целям, тактическим задачам мероприятиям областных целевых программ, а также показателей непосредственных и конечных результатов областных целевых программ, включающих показатели общественной и экономической эффективности реализации программ" [2,С.65].

Проведём анализ основных социально-экономических показателей развития региона за период 2016-2018 гг. (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Основные социально-экономические показатели развития Центрального федерального округа и Воронежской области за 2016-2018 гг.

Показатель	2016 г.		2017 г.		2018 г.
	ЦФО	Воронежская обл.	ЦФО	Воронежская обл.	ЦФО	Воронежская обл.
1	2	3	4	5	6	7
Площадь территории, тыс.км.	650,2	52,6	650,2	52,6	650,2	52,6
Численность населения, тыс. человек	39104,0	2335.4	39311,4	2333.8	39378,1	2327.8
Среднегодовая численность занятых в экономике, тыс. человек	19008,3	1094.8	21181,9	1102.1	21259,7	1110.2
Среднедушевые денежные доходы (в месяц), руб.	38732	29 284	41 897	29 498	42893	30 289
Потребительские расходы в среднем на душу населения (в месяц), руб.	40159	28206	41313	28429	34976	29951
Средне месячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций, руб.	41848	26335.2	48396	28006.6	54 470	31206.8
Валовой региональный продукт, млн. руб.	20820,6	817283.0	24135,0	865222.7	26164,2	959599,7
Основные фонды в экономике (по полной учетной стоимости; на конец года), мрд. руб.	47271	1534,6	58401	1841,7	60640	2017,2
Объем отгруженных товаров собственного производства, выпол-ненных работ и услуг собственны-ми силами по видам экономичес-кой деятельности, млн. руб.
Добыча полезных ископаемых	1347411	5601.2	1662167	6282.7	2430877	7726.2
Обрабатывающие производства	9912758	414144.4	12162468	422943.6	14541150	448223.4
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	1358149	64230.8	1602763	88207.3	1734527	99618.1
Продукция сельского хозяйства - всего, млн. руб., в т. ч.	1322875	199308.0	1385583	193876.1	1382250	219151.4
Растениеводства		130173.3		120821.1		135376.9
Животноводства		69134.7		73055.0		83774.5
Ввод в действие общей площади жилых домов, тыс. м2	25550,3	1679.0	24284,9	1687.3	23434,5	1691.1
Оборот розничной торговли, млн. руб.	9278,4	487054.2	10140,1	516648.5	10898,9	552288.4
Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности организаций, млн. руб.	3363119	37147.6	4011521	18249.1	5213436	32778.1
Инвестиции в основной капитал, млрд. руб.	3673,0	271.0	4173,0	283.7	4872,6	279.2

Состояние экономики Воронежской области по итогам 2018 года продолжало характеризоваться сохранением позитивных тенденций, которые прослеживались по всем макроэкономическим показателям.

По прогнозам финансистов, ВРП области в 2019 году превысит 1 трлн. рублей. Пока мы можем наблюдать однозначную тенденцию его роста.

Анализ показателей позволяет сделать ряд выводов: наблюдается увеличение оборота товаров розничной торговли, а также увеличение объема строительных работ.

В то же время, объемы производства продукции сельского хозяйства и промышленности не повышаются из года в год. Можно сказать, что их объем постоянен. Та же ситуация и с предоставлением платных услуг населению.

По данным таблиц 2.1 можно сказать, что происходит ежегодное увеличение среднедушевых доходов, в также снижение уровня безработицы.

Следует отметить, что размер среднедушевого дохода к 2020 году должен составить 35-36 тыс. рублей. Специалисты прогнозируют дальнейшее умеренное снижение уровня безработицы.

Прибыль предприятий (сальдированный финансовый результат) составила в 2017 – 33 млрд. руб, в 2018 – 42 млрд. руб., увеличившись на 27%.

При этом, прибыль предприятий, относящихся к структуре обрабатывающих производств составила в 2017 - 13 млрд. руб , в 2018 – 17 млрд. руб. В особенности, в 2018 году рост прибыли был обеспечен сельскохозяйственными предприятиями – в 3 раза.

Предприятия, относящиеся к категориям: транспортировка и хранение, общественное питание, гостиницы, финансовая и страховая деятельность, деятельность в области здравоохранения и социальных услуг и некоторые другие в 2017 и 2018 году стали убыточными.

Таким образом, проведенный краткий анализ реализации финансовой политики Воронежского региона позволяет отметить как позитивные, так и негативные моменты. К первым можно отнести развитие сельскохозяйственных предприятий, увеличение объема строительных работ и рост ВРП. Негативными моментами являются наличие убыточных предприятий, а также низкие темпы увеличения среднедушевого дохода населения [5,С.18].

Таблица 2.2 - Динамика основных социально-экономических показателей развития Центрального федерального округа и Воронежской области за 2017-2018 гг.

Показатель	Темп роста, % (по ЦФО) 2018 г.		Темп роста, % (по Воронежской области) 2018 г.
	к 2016 году	к 2017 году	к 2016году	к 2017году
1	2	3	4	5
1.       Площадь территории. тыс.км.	100,00	100,00	100,00	100,00
2.     Численность населения. тыс. человек	100,70	100,17	99,67	99,74
3.     Среднегодовая численность занятых в экономике. тыс. человек	111,84	100,37	101,41	100,73
4.     Среднедушевые денежные доходы (в месяц). руб.	110,74	102,38	103,43	102,68
5.     Потребительские расходы в среднем на душу населения (в месяц). руб.	87,09	84,66	106,19	105,35
6.     Средне месячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций. руб.	130,16	112,55	118,50	111,43
7.     Валовой региональный продукт. млн. руб.	125,66	108,41	117,41	110,91
8.     Основные фонды в экономике (по полной учетной стоимости; на конец года). мрд. руб.	128,28	103,83	131,45	109,53
9.     Объем отгруженных товаров собственного производства. выполненных работ и услуг собственными силами по видам экономической деятельности. млн. руб.
9.1.     Добыча полезных ископаемых	180,41	146,25	137,94	122,98
9.2.     Обрабатывающие производства	146,69	119,56	108,23	105,98
9.3.     Производство и распределение электроэнергии. газа и воды	127,71	108,22	155,09	112,94
10. Продукция сельского хозяйства - всего. млн. руб.. в т. ч.	104,49	99,76	109,96	113,04
11. Ввод в действие общей площади жилых домов. тыс. м2	91,72	96,50	100,72	100,23
12. Оборот розничной торговли. млн. руб.	117,47	107,48	113,39	106,90
13. Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности организаций. млн. руб.	155,02	129,96	88,24	179,61
14. Инвестиции в основной капитал. млрд. руб.	132,66	116,76	103,03	98,41

Промышленное производство возросло на 5,5% к уровню 2017 года. Рост производства в целом в промышленности региона обеспечен опережающей положительной динамикой в «Обрабатывающих производствах», индекс производства в которых составил 107% [11].

В остальных видах деятельности отмечен спад: в «Добыче полезных ископаемых» – на 9,7% в сравнении с уровнем 2017 года (в ЦФО – рост на 4,1%), в «Обеспечении электрической энергией, газом и паром; кондиционировании воздуха» – на 2,6% (в ЦФО – рост на 1,6%).

Объем сельскохозяйственного производства вырос на 2,3% к уровню 2017 года (ЦФО – 99,4%).

Объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» снизился на 4,5% к уровню 2017 года (в ЦФО - рост на 5,3%). Ввод жилья составил 1691,1 тыс.кв.метров, что на 0,1% выше уровня 2017 года ( по ЦФО - снижение 4,9%).

Потребительский спрос в сфере торговли продемонстрировал дальнейший рост и составил 104,3% от уровня 2017 года (по ЦФО - 102,6%). Объем платных услуг, оказанных населению, увеличился на 0,2% к уровню 2017 года (в ЦФО – на 2,5%).

В среднем начисляемая зарплата за 2018 год с прошлого анализируемого года растет на 111,4% (по показателям ЦФО на 10,3%), достигнув отметки в 30637,2 рублей. В реальном отчислении зарплата растет на 8,9% или по ЦФО на 7,4%.

Если оценивать ситуацию с безработицей, то на рынке труда за январь-декабрь 2018 года она стабильная. Всего было зарегистрировано только 0,9% безработных. На 1 января 2019 года сальдо финансового показателя компаний составляет +37184,1 миллион рублей, что на 32,2% больше, чем в точно такой отрезок времени 2017 года.

Объем финансовых доходов граждан за 2018 год составляет 852,1 миллиард рублей (на 3,7% прирост касательно показателей 2017 года); расходы составляют 835,2 миллиарда рублей (понижение на уровне 2,7%). Среднемесячные доходы граждан за 2018 год выросли на 3,7% к уровню 2017 года, составив 30400 рублей. ЗА декабрь среднедушевой доход увеличивается на 3,9%, составив 40300 рублей [10].

Таблица 2.3 - Вклад Воронежской области в социально-экономическое развитие Центрального федерального округа

Показатель	2016 г., %	2017 г., %	2018 г., %	Изменение, % 2018
				к 2016 г.	к 2017 г.
1	2	3	4	5	6
1,       Площадь территории, тыс,км,	8,09	8,09	8,09	0,00	0,00
2,     Численность населения, тыс, человек	5,97	5,94	5,91	-0,06	-0,03
3,     Среднегодовая численность занятых в экономике, тыс, человек	5,76	5,20	5,22	-0,54	0,02
4,     Среднедушевые денежные доходы (в месяц), руб,	75,61	70,41	70,62	-4,99	0,21
5,     Потребительские расходы в среднем на душу населения (в месяц), руб,	70,24	68,81	85,63	15,40	16,82
6,     Средне месячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций, руб,	62,93	57,87	57,29	-5,64	-0,58
7,     Валовой региональный продукт, млн, руб,	3925,36	3584,93	3667,61	-257,75	82,68
8,     Основные фонды в экономике (по полной учетной стоимости; на конец года), мрд, руб,	3,25	3,15	3,33	0,08	0,17
9,     Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по видам экономической деятельности, млн, руб,
9,1,     Добыча полезных ископаемых	0,42	0,38	0,32	-0,10	-0,06
9,2,     Обрабатывающие производства	4,18	3,48	3,08	-1,10	-0,40
9,3,     Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	4,73	5,50	5,74	1,01	0,24
10, Продукция сельского хозяйства - всего, млн, руб,, в т, ч,	15,07	13,99	15,85	0,79	1,86
11, Ввод в действие общей площади жилых домов, тыс, м2	6,57	6,95	7,22	0,64	0,27
12, Оборот розничной торговли, млн, руб,	5249,33	5095,10	5067,38	-181,96	-27,73
13, Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности организаций, млн, руб,	1,10	0,45	0,63	-0,48	0,17
14, Инвестиции в основной капитал, млрд, руб,	7,38	6,80	5,73	-1,65	-1,07

Анализ представленных в таблице 2.3 данных позволяет сделать вывод о том, что население Воронежской области составляет около 8% населения всего Центрального федерального округа.

Вклад Воронежской области в такой показатель, как среднедушевой доход в рассматриваемом периоде уменьшился на 5,0%, а по показателю потребительских расходов увеличение вклада области составило 15,0%.

Сальдированный финансовый результат, достигнутый организациями Воронежской области, в рассматриваемом периоде увеличил свой вклад в аналогичный показатель по Центральному федеральному округу на 0,17%, что заслуживает безусловно положительной оценке.

В целом результате социально-экономической деятельности Воронежской области в период 2016-2018г.г. могут быть оценены положительно, поскольку практически по всем направлениями наблюдается увеличение показателей.

2.3 Анализ объема, динамики и отраслевой структуры валового регионального продукта Воронежской области

В параграфе №3 первой главы настоящей работы проводился анализ объема, динамики, а также отраслевой структуры валового регионального продукта по Воронежской области за 2016-2018 годы. Все данные систематизируем в Таблицах 7 и 8.

Таблица 2.4 - Объем и динамика валового регионального продукта Воронежской области за 2016-2018 гг. [12].

Показатель	2016	2017	2018
1	2	3	4
Валовой региональный продукт (в текущих основных ценах) млн. руб.	817 283.0	868 290,6	943 595,6
Валовой региональный продукт на душу населения, рублей	350 097,6	371 924,5	404 838,5
Валовой региональный продукт (в сопоставимых основных ценах), в процентах к предыдущему году	101,4	102,5	102,7
Динамика валового регионального продукта Воронежской области за период 2016-2018 гг.
Абсолютный прирост, млн. руб. - базисный	0,00	51007,60	126312,60
- цепной	0,00	51007,60	75305,00
Темп роста, % - базисный	100,00	106,24	115,46
- цепной	100,00	106,24	108,67
Темп прироста, % - базисный	0,00	6,24	15,46
- цепной	0,00	6,24	8,67
Абсолютное значение одного процента прироста, млн. руб.	0,00	8172,83	8172,83

Таблица 2.5 - Отраслевая структура валового регионального продукта Воронежской области по видам экономической деятельности и секторам экономики за 2016-2018 г. (в % от общего объема ВРП)

Сектор экономики	Вид экономической деятельности в рамках сектора экономики	2016	2017	2018	Изменение,+/-, 2018 г. к 2016 г.
1	2	3	4	5	6
Первичный сектор экономики	Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, рыболовство, рыбоводство	14,41	14,30	15,11	0,70
	Добыча полезных ископаемых	0,42	0,54	0,62	0,20
	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00
Вторичный сектор экономики	Обрабатывающие производства	15,07	13,87	14,67	-0,40
	Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	4,36	3,79	4,21	-0,16
	Строительство	8,21	9,14	9,82	1,61
	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00
Третичный сектор экономики	Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	18,22	18,92	19,64	1,42
	Гостиницы и рестораны	0,76	0,79	0,95	0,19
	Транспорт и связь	6,81	6,60	7,05	0,24
	Финансовая деятельность	0,26	0,25	2,72	2,46
	Операции с недвижимым имуществом, аренды и предоставление услуг	11,12	11,07	11,88	0,76
	Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	4,78	4,74	5,04	0,26
	Образование	3,67	3,54	3,75	0,08
	Здравоохранение и предоставление социальных услуг	3,52	3,69	3,95	0,43
	Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	0,49	0,52	0,61	0,12
	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00
	Итого ВРП по всем видам экономической деятельности	100,00	100,00	100,00	0,00

Таким образом, анализ объема, динамики и отраслевой структуры валового регионального продукта Воронежской области за 2016-2018 гг. показал, что практически по всем показателям наблюдается рост объемов производства, что положительно характеризует социально-экономическую ситуацию в регионе.

2.4 Приоритеты социально-экономической политики Воронежской области

В качестве самого главного фактора экономического, социального развития региона выступает трудовой и демографический потенциал, так как успех экономического развития во многом зависит от роли человека как основной производственной силы в обществе, его трудовыми возможностями, а также возможностями реализации.

В Воронежской области проживает больше всего людей в городах – примерно 80%. Кроме прочего, область в России – самая густонаселенная. В качестве областного центра выступает город-миллионник – Воронеж. Тут проживает 1 миллион 54100 человек.

Расположена Воронежская область в центральной части европейского подразделения России. В выгодном стратегическом месторасположении, в связи транспортных коммуникаций, что проходят в индустриальные районы страны, и стран СНГ, регион имеет особые преимущества. В радиусе 960 километров проживает примерно 50% населения России. Регионы, которые соседствуют с анализируемой областью: Волгоград, Ростов-на-Дону, Белгород, Саратов, Липецк, Тамбов, Луганск, Курск [5,С.87].

Общая площадь территории Воронежской области – 52,2 тысячи квадратных километров. Это примерно 1/3 часть Черноземья. С севера на юг протяженность территориальной единицы составляет 277,5 километров, а с востока на запад – 352 км [13].

В целом территория Воронежской области больше, чем такие государства в ЕС, как Дания (32,545 квадратных километров), Голландия и Швейцария, а также Бельгия, Словакия (41,526, 41,284, 32,545, 49,034 квадратных километров соответственно).

В целом, по численности населения 54% это женщины, а 46% - мужчины. На 1000 мужчин приходится 1173 женщины. Воронежская область сегодня – это самый миграционно привлекательный регион в стране. Каждый год сюда приезжает порядка 7% всего миграционного прироста страны. В 2018 году коэффициент миграционного прироста составил 26 человек на 10000 населения. Это в 2,9 раза больше, чем в среднем по стране.

Главные проблемы экономического, социального развития, а также приоритеты социально-экономической политики области представлены в Таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Основные проблемы социально-экономического развития и приоритеты социально-экономической политики (СЭП) Воронежской области

Сфера социально-экономического развития	Проблемная область	Пути решения проблемы в рамках СЭП	Субъект СЭП, ответственный за решение проблемы	Объект СЭП
1	2	3	4	5
Экономическая	Снижение экономической активности	Развитие программ поддержки предпринимателей	Министерство экономики Воронежской области	Экономика региона
Социальная	Рост безработицы, рост уровня цен, инфляция, снижение заработной платы	Развитие адресной помощи незащищенным слоям общества	Министерство социального развития области	Население области
Политическая	Отсутствие национальной идеи	Разработка концепции национальной идеи	Политические партии и власти губернии	Население области
Духовная	Разрушение института семьи, отсутствие внутреннего стержня, отсутствие внятной государственной идеологии	Поддержка общественных движений, интеграция с духовными лидерами	Церковные власти, Министерство образования области	Население области

Таким образом, основные усилия в решении проблем социально-экономического развития области необходимо сконцентрировать на привлечении населения к решению собственных экономических и социальных проблем.

ГЛАВА 3. АНАЛИТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

3.1 Анализ проблемы исследования на примере Воронежской области

В настоящее время Воронежская область не входит в число богатейших регионов РФ, но по статистике последнего десятилетия она развивается достаточно активно, чему, на наш взгляд, способствуют определенные факторы стратегического развития. Подводя итоги ряда соответствующих публикаций, основные стратегические конкурентные преимущества области:

1. Крупнейший регион населения страны;

2. Высокий образовательный и творческий потенциал, широкая сеть вузов;

3. Развивал научный потенциал, позволяющий принимать участие предприятиям региона в реализации федеральных и региональных целевых программ, направленных на реформирование и инновационное обновление промышленного и сельскохозяйственного производства;

4. Крупный промышленный центр с диверсифицированной структурой. Это преимущество особенно важно с учетом возрастающей необходимости масштабной модернизации материально-технической базы российской экономики;

5. Сравнительно нормальные природные условия, в которых можно развивать сельское хозяйство, относительно высокая доля Воронежской области в производстве разных видов сельскохозяйственной продукции в стране. В том числе и органические продукты.

6. Благоприятная географическая и транспортная ситуация, благоприятствующая развитию межрегиональных экономических связей;

7. Широкие институциональные условия, развитие и развитие института государственно-частного партнерства;

8. Значительный потенциал строительно-промышленного комплекса;

9. Высокий уровень насыщения банковских учреждений;

10. Наличие разведанных никелевых и золотоплатиновых рудных месторождений, как потенциальный предмет существенных инвестиций;

11. Объективные предпосылки в развитии рекреационной, туристической сферы и так далее.

Санкции Запада, конкурентные преимущества, а также ответный протекционизм России – все это дало возможность достичь существенного роста аграрной экономики, реального роста промышленности, а также сферы услуг.

Что касается стратегического вектора социального управления региональной экономикой, то его нужно увязать с созданием, поддержкой здорового климата, стабильного развития в регионе. Таким образом, нужно назвать 3 области.

Во-первых – повышение социальной ответственности предпринимателей. Каждому предпринимателю региона нужно строго понимать, что будет главной целью.

Во-вторых, социальная ответственность связана со всеми людьми. Существенная часть граждан в области работает нелегально, а потому – такие люди не намерены платить налоги. Также в регионе есть множество мигрантов с ближнего зарубежья, которые работают незаконно или нелегально – покупают «законные» права на пребывание, на работу в Воронежской области.

В-третьих, органы исполнительной и законодательной власти должны прежде всего чувствовать свою социальную ответственность перед обществом. В связи с этим наиболее острой проблемой является коррупция публичных должностных лиц. Механизм коррупции обычно предполагает разработку противоречивых правил, позволяющих чиновникам вести себя конъюнктурно. По нашему мнению, адаптация населения к институту рынка по-прежнему является актуальной стратегией социального управления экономикой Воронежской области. Население области, необходимо адаптироваться к институту рынка, через народный контроль ведущих партий региона [6,С.184].

Региональным и муниципальным властям необходимо уделять повышенное внимание проблемам в сферах здравоохранения и образования. Важно прекратить практику «сборов» в детских садах, школах, поликлиниках и больницах. Создать существующие механизмы ликвидации очередей, обеспечения бесплатного размещения в детских садах и больницах, механизмы, разрушающие коммерциализацию при получении обычного среднего образования, механизмы соблюдения конституционных прав воронежских граждан, а также других граждан РФ, на достойное бесплатное образование и здравоохранение. [9].

В качестве главного стратегического направления социального управления экономикой в Воронежской области должно быть стимулирование общего потребительского спроса. Реализация данной стратегии не представляется возможной без активного вмешательства муниципальных и региональных властей в жизнь экономики.

Имеющиеся программы финансирования определенных отраслей, например, дорожная карта в области здравоохранения, образования, финансирования правоохранительных структур, ипотечного кредитования и так далее, способствуют повышению потребительского спроса. При этом для повышения эффективности механизмов реализации этих программ требуется серьезная работа (помощь со стороны регионального правительства).

Основными инструментами экономической политики региона являются финансовая политика (в первую очередь налоговая и фискальная) и денежно-кредитная политика. На наш взгляд, первый инструмент как его элементы работают напрямую - это приоритет, напрямую, денежно-кредитная политика больше определяется инструментами национальной денежно-кредитной политики.

На наш взгляд, демократизация капитала должна стать важным стратегическим направлением социального управления экономикой Воронежской области. Мы часто слышим в СМИ об отсутствии инвестиций.

Правительство региона должно совместно создать на территории региона множество вновь созданных предприятий. Этот процесс может предполагать значительные инвестиции в экономику региона, расширение и укрепление среднего класса, людей, живущих не только на зарплату, но и на другие доходы, а главное, исключить коррупционную составляющую.

Население района, как и страны в целом, в основном потребляет:

- некачественные сыры из растительных белков и пальмового масла, доставляемые нам транзитом через Белоруссию и Украину;

- импортированное сухое молоко;

- концентрированный сок из Китая, не рекомендуемый к употреблению медицинскими экспертами;

- дешевле, более низкого качества, чем отечественная говядина с Европы, Бразилии, Белоруссии и прочих стран;

- фрукты, яблоки и овощи с разных государств.

Отметим, что аграрные холдинги не в силах решить все важные задачи, которые ставятся перед сельским хозяйством. Представители малого бизнеса – это фермеры, которые по определению должны получать больше льгот, чем крупный бизнес. Но их они не получают, так как не работают на уровне, требуемом по стандартам.

Во-вторых, комплексное развитие сельскохозяйственной сферы обусловлено вопросом территориального развития, региональной целостности, как это протекает в России в целом. Уровень доходов, которые получает сельское хозяйство, крайне низкий. В итоге молодежь, которая стремится обеспечить нормальные социальные условия, выезжает из сельскохозяйственных поселений, а на их места едут поселенцы с Китая, прочих стран.

В особом контроле нуждаются заповедники и заказники.

Таблица 3.1 - Основные показатели социально-экономического развития Воронежской области и России за период 2016-2018 годы

Показатель, ед. измерения	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение, +/-, %
				2018/2016	2018/2017
1	2	3	4	5	6
ВРП Воронежской области, в основных сопоставимых ценах к предыдущему году,%	106,2	105,2	106,2	0,00	1,00
ВВП России в основных сопоставимых ценах по сравнению с предыдущим годом,%	109,4	106,0	107,2	-2,20	1,20
ВРП на душу населения в Воронежской области, тыс. рублей	42,8	-	150,8	108,00	150,80
ВРП в базовых ценах/ВВП в рыночных ценах на душу населения в России, тыс. руб..	39,5	-	161,0	121,50	161,00
Промышленная продукция в сопоставимых ценах по сравнению с предыдущим годом, %				0,00	0,00
Воронежская область	111,0	103,8	105,0	-6,00	1,20
Россия	112,0	105,2	103,9	-8,10	-1,30
Сельхозпродукция, в сопоставимых ценах к предыдущему году,%				0,00	0,00
Воронежская область	100,2	101,9	105,9	5,70	4,00
Россия	107,7	103,1	103,6	-4,10	0,50
Инвестиции в основной капитал по сопоставимым ценам с предыдущим годом,%				0,00	0,00
Воронежская область	127,8	107,8	123,8	-4,00	16,00
Россия	117,4	109,9	113,7	-3,70	3,80
Реальные располагаемые денежные доходы населения, в сопоставимых ценах к предыдущему году,%				0,00	0,00
Воронежская область	104,7	111,1	111,4	6,70	0,30
Россия	112,0	111,5	113,3	1,30	1,80
Оборот розничной торговли в сопоставимых ценах по сравнению с предыдущим годом, %				0,00	0,00
Воронежская область	100,1	109,2	108,5	8,40	-0,70
Россия	109,0	111,1	113,0	4,00	1,90
Объем платных услуг населению, в сопоставимых ценах к предыдущему году,%				0,00	0,00
Воронежская область	100,6	107,7	106,5	5,90	-1,20
Россия	104,7	105,4	107,6	2,90	2,20

Отмечается постепенное снижение уровня номинального подушевого ВРП Воронежской области относительно среднероссийских показателей, что связано с опережающим ростом номинальных объемов ВРП в столичных регионах и регионах-экспортерах.

Таким образом, в целом можно сделать вывод, что финансовая система региона функционирует достаточно эффективно, но есть и некоторые проблемы, которые нужно решать немедленно.

3.2 Перечень проблем в области исследования применительно к Воронежской области

Развитие региона в экономическом плане – это финансовая база социального развития, условие для понижения социальной напряженности. Риски экономического развития также принимают участие в формировании социальных рисков. Риски экономического развития принимают участие в формировании рисков социальных. Однако отметим, что динамика экономического развития в стратегический период посредством инвестиционной привлекательности региона зависит от качества жизни граждан, в том числе – от характеристики политической, социальной напряженности в регионе; оказывает воздействие на экономические параметры [4].

Низкий уровень жизни, низкая степень эффективности труда – это все экономические и социальные явления, которые взаимодействуют друг с другом, подкрепляются, как главный итог, так и причина региональной депрессии. Проблемы экономического, социального развития Воронежской области были и есть в центре внимания многих иностранных и российских специалистов. В частности, проблемы, связанные с опережающим инновационным развитием, технологическими трансформациями, обновлением экономики и прочее – вопросы совершенствования экономической, социальной системы нашего общества стоят в центре внимания практиков и теоретиков государственного управления.

Стабильное развитие, экономическая, социальная защищенность региона – все это удается достигать исключительно посредством активной роли государства. В то же время проблемы развития регионов страны вызваны не столько общей социально-экономической ситуацией, сколько неэффективностью региональной нормативно-правовой базы, пассивным ожиданием федеральной помощи со сторон региональных властей, прочими негативными явлениями.

Если обратить внимание на Концепцию долгосрочного экономического, социального развития России до 2020 года, то обеспечение гармоничного экономического и социального развития Воронежской области – это целевой в ней показатель СЭР [5].

Выбор показателей для стратегических целей развития также является проблемой. Анализ системы показателей, фактически использовавшихся для измерения и прогнозирования развития региона, показал, что их множественность сделала эффективное применение невозможным из-за необходимости устранения множественных факторов, часто противоречивых и плохо предсказанных.

В рамках показателя роста уровня и повышения качества жизни населения явно необходимо не ориентироваться на фактические тенденции таких показателей, как продолжительность жизни, доля населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума в общей численности населения. Однако с учетом общих позитивных тенденций в развитии социально-экономической системы нищета растет. Доля населения области с доходами ниже регионального значения прожиточного минимума. Проблемы социальной бедности связаны прежде всего с состоянием законодательства [2].

В Воронеже и Воронежской области 860 тыс. жителей получают социальные выплаты, льготы, субсидии, которые государство обязано выплачивать, которые устанавливаются федеральными и региональными властями.

Размер пенсий – 68,5% в структуре социальных пособий. По итогам развития системы региональных и федеральных социальных выплат, изменений в пенсионном обеспечении намечается тенденция к сокращению численности малоимущих граждан.

Принимая во внимание динамику социальных процессов, которые протекают в регионе, можно полагать, что будет ликвидирована социальная бедность как явление социального характера до 2020 года. Разумеется, чтобы достичь поставленной цели, нужно предпринять систему мер, которые реализуются администрациями и властями согласно федеральной политике по борьбе с бедностью.

Что касается Воронежской области, то тут экономическая бедность имеет «трудоспособный человек». В целом, малообеспеченных граждан в части трудоспособного населения – 64% (321,5 тысяч человек). Трудятся из них 222,6 тысяч. Сокращение неравенства, борьба с нищетой требует разных инструментов.

По Воронежской области ее применение должно иметь цель – повышение уровня экономического развития, инновационной и инвестиционной деятельности, развитие системы социального партнерства [2].

К 2020 году должна быть решена задача установления минимального размера оплаты труда в бюджетном и предпринимательском секторе на уровне не ниже двукратного прожиточного минимума. Региональные документы предусматривают активное участие бизнес-сектора в решении этой проблемы.

Решение этих задач с экономическим ростом и необходимой институциональной поддержкой позволит снизить уровень бедности в регионе не более чем до 5%.

Колоссальная проблема – установление перспектив в плане инновационного регионального развития. Экстраполяция нестабильной тенденции роста части инновационной продукции в целом объеме отгруженных товаров – имеет неудовлетворительные показатели: 11,1% в 2020. Это еще меньше, чем в 2009 году.

Это особенно четко поднимает проблему развития сценариев - инновационная политика Воронежской области должна характеризоваться системностью (охватывать разные отрасли, виды деятельности), многоуровневостью (реализовывать экономический и организационный потенциал всех уровней управления), сложностью (исходя из использования факторов и инструментов различного характера) и призвана обеспечить:

- сочетание имитационных («догоняющих») и инновационных ("опережающих") стратегий. Учитывая значительный инновационный потенциал Воронежской области, необходимо постоянно расширять сферу реализации Стратегии, направленной на создание и внедрение собственных инноваций, конкурентоспособных на российском и мировом рынках продуктов и технологий;

- широкое вовлечение бизнеса и некоммерческих организаций в инновационный процесс. Активизировать процессы инновационного развития существующих экономических организаций, способствовать появлению новых компаний, способных конкурировать на национальных и мировых рынках;

- устранение фрагментации действующей в регионе инновационной системы с акцентом на инфраструктуру, развитие сетевого сотрудничества в инновационной сфере. Сбалансированное использование ресурсов, выделяемых на поддержку высокотехнологичных отраслей экономики, отраслей новой технологической волны и инновационное обновление высокотехнологичных компаний;

- повышение экономической эффективности инновационной деятельности, получение дополнительной инновационной ренты;

- ориентация на развитие социальных и инклюзивных инноваций, формирование инновационного мировоззрения [1].

Для решения таких проблем, как низкие социальные показатели, низкий уровень жизни и низкая эффективность труда, перспективам инновационного развития региона необходимо уделять внимание таким вопросам, как бюджетная политика;

Совершенствование государственных инвестиций и госзакупок.

Устранение вышеуказанных недостатков социально-экономического развития региона повысит содержание и действенность реализуемой стратегии и, как следствие, будет способствовать достижению главной цели - Обеспечить рост качества жизни населения области на основе повышения конкурентоспособности экономики, создания потенциала опережающего развития региона.

3.3 Механизм решения проблем финансовой политики на уровне Воронежской области

Проведение в 2017 - 2018 гг. бюджетной политики на основе "бюджетных правил" дало возможность снижения зависимости экономики и государственных финансов от конъюнктуры сырьевых рынков, дало возможность улучшить условия для вероятности предсказуемости экономических, финансовых и фискальных условий. Со момента понижения в 2018 году структурного первичного баланса федерального бюджета к целевым уровням (-0,5% ВВП в 2019 - 2024 гг.) окончилась продолжавшаяся много лет консолидация бюджета.

Итогом проведенной экономической и бюджетной политики стала комплексная организация структуры экономики, которая была лишена макроэкономического неравенства, в меньшей степени предрасположенной к состоянию внешней конъюнктуры и ужесточенной усилением конкурентоспособности реального и укреплением прочности финансового сектора. Это предопределило стабильную основу для усиления устойчивых темпов роста экономики и увеличения возможности сбалансированного развития страны [4,С.77].

Цели бюджетной политики на 2019 год (и до 2024 года) направлены на содействие достижению национальных целей развития, которые закреплены указом президента от 7 мая 2018 года № 204.

В 2018 году были приняты некоторые изменения в налоговом законодательстве с целью обеспечения безусловного выполнения социальных обязательств, а также формирования ресурса для реализации национальных целей развития. Новые условия были закреплены как минимум на ближайшие лет шесть, что гарантирует их стабильность и предсказуемость.

Развитие в 2019 году и с учетом положений бюджетного прогноза на долгосрочную перспективу обеспечит прозрачность, а также предсказуемость параметров бюджетной системы, основные принципы и условия исполнения бюджета, налоговая и долговая политика, а также формирование эффективной системы управления и предотвращения бюджетных рисков, в том числе в сфере ГЧП.

В 2019 году в рамках работы по созданию прозрачной системы (установления и сбора) неналоговых платежей предпринимателями те, которые имеют характер налогов или же сборов, будут включены в Налоговый кодекс Российской Федерации с установлением переходного периода в части мер ответственности. Прозрачность и предсказуемость регулирования иных неналоговых платежей должна будет обеспечиваться путем ограничения возможности устанавливать их размер только законами и постановлениями правительства РФ на экономически обоснованном уровне.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовая политика - это комплекс мер по целеустремленному формированию, организации и использованию финансов для достижения целей предприятия или же алгоритм действий. Финансовая политика региона должна основываться на основополагающих среднесрочных и долгосрочных концепциях, политике и программах федерального развития.

Это нацелено:

- чтобы увеличить финансовый потенциал региона;

- чтобы развивать финансовые рынки региона, при этом включая кредитный рынок, а также рынок ценных бумаг и страховой рынок;

- финансовая поддержка осуществления региональных программ развития и муниципальных программ развития

- среднесрочная и долгосрочная программа развития страны;

- видение, стратегии, а также программы развития региона;

- о прогнозировании налоговой политики на всех уровнях; о прогнозировании развития межбюджетных отношений и динамики всех будущих трансфертов;

- прогнозирование долгосрочных заимствований;

- о прогнозировании инвестиций в самом регионе.

Основной целью финансовой региональной политики является оказание финансовой поддержки с целью выполнения текущих государственных и муниципальных обязательств и задач региона, а также финансовой поддержки среднесрочных и долгосрочных программ развития региона.

Обеспечение единства экономического пространства страны является одним из главных условий реализуемой региональной финансовой политики. Она определяется единством всех систем: валютная, налоговая, фискальная и финансовая. Также при этом необходимо координировать развитие всех основных финансово-экономических институциональных структур.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Бухвальд Е.М., Кольчугина А.В. Стратегия пространственного развития и приоритеты национальной безопасности Российской Федерации // Экономика региона. 2019.

2.Большаков А.Г. Подчинение "федеральным правилам игры" как инструмент антикризисного управления российскими регионами (на примере республики Татарстан) // Среднерусский вестник общественных наук. 2017.

3.Иванов О.Б., Бухвальд Е.М. Указы президента Российской Федерации как инструмент стратегического целеполагания в российской экономике // ЭТАП: экономическая теория, анализ, практика. 2019.

4.Козырь Н.С. Разработка рейтинга регионов: исследовательский потенциал российских ученых // Государственное управление. Электронный вестник. 2019.

5.Митина И.А. Финансовая политика региона и особенности ее реализации // Вестник Евразийской науки. – 7. 2018.

6.Махутов, Н. А. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты / Н.А. Махутов. - М.: РБОФ "Знание" им. С. И. Вавилова, 2018.

7.Колесов А.С. О показателях оценки региональной финансовой политики // Финансы. - 2013. - №12.

8.Приграничная периферия России: геоэкономика, коммуникации, стратегия: коллективная монография / под ред. О.В. Толстогузова. - Петрозаводск: КарНЦРАН, 2018.

9.Сайт Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru

10.Сайт Центрального банка РФ - http://www.cbr.ru

11.Синько Ю.В., Кособокова Е.В. Государственное регулирование экономического развития регионов// Электронный научный журнал "Век качества". 2017. № 1.

12.Морозова Т.В. Депрессивные территории России: институциональные модели развития и методологические подходы исследования / Т.В. Морозова, Г.Б. Козырева, М.В. Сухарев, Р.В. Белая // Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ". 2016. № 1.

13.Митина И.А. Финансовая политика региона и особенности ее реализации (на примере Ростовской области) // Вестник Евразийской науки. - 2018. - №1.

14.Никулина О.В., Исследование эффективности применения Центробанком РФ инструментов денежно-кредитного регулирования национальной экономики // Экономика: теория и практика. 2018. №1.

15.Шаталов М.А., Кузьменко Н.И. Стратегическое планирование всистеме устойчивого развития региональных экономических систем:п роблемы и решения // Финансовая экономика. 2018. № 5.

16.Ярошепта А.В. Механизм межбюджетного выравнивания в системе межбюджетных отношений / Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ". 2014. № 1.