Деньги в рыночной экономике (Сущность и виды денег)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Функционирование современной экономики невозможно без денег. Деньги – та экономическая категория и тот элемент, который сопровождает каждый акт хозяйственной деятельности и предприятия, и государства, и домашнего хозяйства. За деньги можно получить материальные блага, их можно накапливать, на изменении курсов получать доход, также как брать и давать в долг. Государство использует деньги как инструмент регулирования экономики, они даже в определенном смысле являются символом и источником власти.

Знание роли денег и способов их применения открывает большой выбор возможностей для оптимизации бизнес-процессов и появления новых бизнес-идей^[1], также как и для получения дополнительных возможностей при сохранении сбережений и в увеличении доходов домашних хозяйств. В связи с этим данная актуальна всегда для всех участников экономической жизни.

Объектом исследования является денежная масса. Предметом исследования таким образом становятся аспекты денежного обращения в рыночной системе.

Целью представленного исследования является анализ теоретических аспектов сущности денег, их появления, и изучение места денег в рыночной системе хозяйства.

Последовательностью задач, определенных в представленной цели, является: исследование исторических предпосылок появления денег, сущности денег, значения денег, места денег на рынке.

По структуре работа состоит из введения, двух основных разделов, заключения и списка использованных источников.

СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ДЕНЕГ

В экономической литературе авторы рассматривают две концепции происхождения денег: рационалистическую и эволюционную. При этом ни одна из них не дает удовлетворительного ответа на вопрос: что же такое деньги.

Первой объясняется происхождение денег итогом соглашения между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. 

Рационалистическую теорию происхождения денег впервые изложил Аристотель в работе «Никомахова этика»^[2]. По его мнению все, что участвует в обмене, необходимо каким-то образом сопоставлять, для чего по общему уговору появилась монета, существующая не по природе, а по установлению. Далее им утверждается, что в целях обмена требуется применение какой-то единицы измерения, причем основанной на условности. Эта идея была законодательно воплощена в античном и средневековом обществах. Согласно одной из догм римского права император декретирует стоимость денег. Господство идеи о деньгах, как о договоре, существовало вплоть до XVIII века, когда достижения в области археологии существенно поколебали ее. Вместе с тем присутствие субъективистско-психологического подхода к вопросу происхождения денег во взглядах многих современных западных экономистов существует и в настоящее время.

В частности, Поль Самуэльсон определяет деньги как искусственную социальную условность^[3]. Другой американский экономист Джон Кеннет Гелбрейт считает^[4], что денежные функции за благородными металлами и другими предметами закреплены в результате соглашения между людьми.

Наиболее последовательно вторая концепция раскрыта К. Марксом. Он опирается на идеи, высказанные в работах А. Смита, Д. Риккардо и др.  В теории К. Маркса^[5] довольно убедительно объясняется сущность денег в эпоху реальных, полноценных денег. Золото и серебро действительно были товарами, на их добычу был затрачен труд, и этот труд является той объективной основой, которая позволяла измерить стоимость всех остальных товаров. К.Марксом деньги определены как особый, общественно-признанный товар – всеобщий эквивалент. Деньги - это то, что принимается в качестве уплаты за товары, услуги и долги. Деньги являются средством обмена, люди принимают деньги в обмен на товары и услуги, также как и абсолютно ликвидным средством (легко реализуемым средством обмена).

В настоящее время реальные полноценные деньги не функционируют, их место занято бумажными кредитными деньгами, не имеющими собственной стоимости. Это является косвенным подтверждением рационалистической концепции происхождения денег. Однако договор - слишком шаткое основание для такой смелой экономической категории, как деньги. Вместе с тем подтверждение эволюционной теории денег - это история их возникновения. 

Непосредственными предпосылками появления денег являются^[6]:

1) Переход от натурального хозяйства к производству товаров (развитие товарного производства) и обмену товарами. Товарное производство возможно в отсутствие денег, но существование денег невозможно без товарного производства.

2) Общественное разделение труда и имущественное обособление производителей товаров, что является общей причиной возникновения денег.

3) Стремление людей к потреблению максимального количества материальных благ.

Для первоначального периода существования человеческого общества характерно господство натурального хозяйства, в котором осуществлялось производство продукции для собственного потребления. Постепенно с целью увеличить производство, а в определенной мере под влиянием природных условий (например, таких как, условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т.д.) люди специализировались на изготовлении определенных видов продукции (общественное разделение труда). При возросшем количестве продукции появилась возможность использования не только для удовлетворения потребностей производителя, но и в целях обмена на другую продукцию, которая необходима данному производителю. Это было первым толчком возникновения обмена продукции, именно общественное разделение труда – основная причина превращения натурального хозяйства в товарное производство.

Изначально экономическая система функционировала без денег, на основе натурального обмена (бартера)^[7] - непосредственного обмена товаров и услуг на другие товары и услуги. Такое средство осуществления обмена было неэффективным - необходимо найти партнёра, у которого есть то, что вам надо, а он должен хотеть то, что вы предлагаете к обмену. Следовательно, обязательным условием для обмена товарами является наличие нужных товаров у сторон, вступающих в обменную сделку, причём стоимость этих товаров должна быть эквивалентной. Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов - скот, меха и даже табак.

При развитии обмена, его интенсивности из многообразия обмениваемых товаров был выделен общий эквивалент (товар), используемый при обмене товаров. Этот товар и получил название деньги. В качестве всеобщего эквивалента было избрано золото, так как оно обладает рядом свойств: редкостью, однородностью, делимостью, длительностью хранения, наличием в достаточном количестве для обмена, большой стоимостью.

Появление первых металлических денег на Руси относится к VIII—IX вв. Чеканка собственных монеты на Руси началась с IX—X вв. Это были златники и сребреники. На них наносились изображения Великого князя Киевского и герба Киевской Руси. Однако с XIII по XIV в. на Руси наступило «безмонетное время» - по причине отсутствия торговли в монетах не было необходимости. Это было время нашествия татар на Русь. Монеты начали изготовляться вновь Дмитрием Донским. На монете было изображение всадника с саблей и топором; эта монета называлась «денгой». От денги (при Петре I она начала называться деньгой) и произошло слово «деньги»^[8].

Постепенно сабля всадника было заменена копьем (впервые это произошло в Новгороде), и монета стала называться копейкой (от слова копье). Вес единой денежной единицы-копейки составлял 0,68 грамм серебра. При Иване IV Грозном эта монета стала государственной – 100 копеек равнялись 1 рублю. Такой вид русских монет сохранялся до конца XVIII в., новые монеты отличались лишь именем царя. При Петре I была проведена очередная денежная реформа, но соотношение рубля и копейки осталось неизменным до сегодняшнего дня. Появление золотых денег - “червонцев” в России относится к 1718 году.

При обращении происходит стирание золотых монет, власти сознательно уменьшают их весовое содержание. Постепенно доля реального содержания золота в монете отклоняется от номинальной, и это привело к замене металлических денег на знаки из другого материала (просто символы). Поэтому государственной властью начинается выпуск бумажных денег с принудительным курсом. В России эмиссия первых бумажных денег была произведена в 1769 г. Екатериной Великой, они назывались ассигнациями.

Можно выделить основные этапы истории развития денег^[9]:

1 этап - применение товарных денег, которыми служили различные товары (скот, табак, мех);

2 этап - закрепление за золотом роли всеобщего эквивалента (этот этап был самым продолжительным);

3 этап - переход к бумажным или кредитным деньгам;

4 этап – постепенное вытеснение наличных денег из оборота, вследст­вие чего появились иные виды платежей, например, электронные.

Экономистами выделяется пять свойств, которые являются обязательными для денег:

1) делимость – должна быть обеспечена возможность легкого деления денег на более мелкие (дробные) части;

2) портативность - для широкого применения деньги должны обеспечивать удобство в использовании, должна быть возможность их легко переводить, переносить, использовать в обороте, размеры должны быть небольшими;

3) долговременность – во избежание потери своей стоимости (усушки, увядания, порчи, поломки), должна быть обеспечена возможность физически долговременного использования;

4) узнаваемость – для денег должна быть обеспечена четкая отделенность от других ликвидных активов, всеобщая ликвидность и легкая распознаваемость;

5) стандартизированность – качество любой денежной единицы должно соответствовать качеству других денежных единиц.

Сущность денег проявлена в их функциях. По Марксу, деньгами выполняются пять функций - меры стоимости, средства обращения, средства накопления, средства платежа и мировых денег.

Современными западными учёными единодушно признаются три функции - меры стоимости, средства обращения, и средства накопления^[10].

1) Функция денег как меры стоимости – деньгами (как всеобщим эквивалентом) измеряется стоимость всех товаров. Мера стоимости - это основная функция денег. Предназначение всех разновидностей денег, действующих в национальной экономике в данный момент времени - это выражение стоимости товаров. В каждой стране имеет свою собственную денежную единицу, являющуюся мерой стоимости всех товаров и услуг, обращающихся на рынке. В России - это рубль, в США — доллар.

Стоимость, выраженная в деньгах, называется ценой товара. Деньги служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Цене как мере стоимости требуется количественная определен­ность. Все цены товаров выражены через определенное количество денежных единиц (масштаб цен).

Масштаб цен является не отдельной функцией денег, а механизмом, выполняющим функцию меры стоимости. Масштаб цен устанавливает государство. В эпоху серебряных и золотых денег государством определялось весовое количество каждой денежной единицы. Так, в США масштабом цен до 1971 г. являлся доллар, равный 0,818513 г чистого золота. В России денежной единицей стал рубль, для которого величина эквивалентного количества золота в 1897 г. было определено в 0,774254 г. В наше время масштаб цен означает перевод одной национальной валюты в другую.

2) Функция денег как средства обращения - деньги используются при покупке и продаже товаров и услуг. Это выражено в формуле товарно-денежного обращения: Т (товар) – Д (деньги) – Т1 (другой товар). С помощью денег как функции средства обращения возникает возможность ухода от бартера —прямого обмена товара на товар. С помощью денег акт покупки отделяется от акта продажи.

В качестве средства обмена деньги позволяют обществу избежать неудобства бартерного обмена. При непосредственном товарообмене (бартере) (Т – Т) (товар на товар) время и пространство купли и продажи совпадают и разрыв между ними отсутствует. Кроме того, необходимо совпадение и потребностей двух участвующих в обмене друг с другом товаровладельцев. В товарно-денежном обращении (Т – Д – Т) существуют два самостоятельных процесса, которые разделены во времени и пространстве: 1) товар превращается в деньги – продажа (Т – Д) и 2) деньги превращаются в другой товар – покупка (Д – Т). Продажа товара возможна сегодня на одном рынке, а покупка – в другое время и на другом рынке, например, продавец обуви, продав ее и получив деньги, может приобрести на рынке все, что ему необходимо (питание, одежду, поездку на море). В настоящее время в России в средством обращения являются бумажные рубли (банкноты) и металлические монеты.

3) Функция денег как средства накопления (образования сокровищ, и сбережений) – деньгами их владельцу обеспечиваются возможности покупать различные товары в будущем. Выполнение функции денег как средства накопления возможно при сохранении их стоимости в течение длительного времени (стабильности национальной денежной единицы). Надежнее всего хранение богатства осуществляется именно в деньгах при уверенности в том, что не будут инфляции

Через деньги воплощается общественное богатство, и у люди стремятся их накапливать и сберегать. В качестве средства накопления деньги являются особым активом (имуществом), обеспечивающим его владельцу возможность покупки различных товаров в будущем. Безусловно, средством накопления может выступать и любой другой вид актива (имущества). Люди могут накапливать богатство, покупая драгоценности, недвижимость, антиквариат и т.п. Однако использование в качестве средства накопления именно денег дает одно существенное преимущество - их абсолютную ликвидность, т.е. способность быть использованными в качестве платежного средства. Любой другой актив для целей использования при покупке товаров и услуг должен сначала быть продан (превратиться в деньги). Например, государственные ценные бумаги выступают в мировой практике в качестве высоколиквидных активов, так как есть возможность без особого труда продать их на рынке и рыночные цены на них меняются несущественно. Драгоценностям, антиквариату, недвижимости присуща значительно меньшая ликвидность про причине изменчивости цен на них и относительно большого объема издержек, связанных с превращением этих активов в деньги.

В условиях высокой инфляции или гиперинфляции граждане государства не используют национальную валюту ни как средство накопления, ни как меру стоимости. В таких странах выполнение указанных функций денег осуществляется, как правило, стабильными иностранными валютами. Так, в России в течение периода высокой инфляции 1992—1994 гг., и кризиса 1998—1999 гг. граждане страны пользовались долларами США как мерой стоимости и средством накопления.

4) Функция денег как средства платежа - возникла в ходе развития кредитных отношений, при продаже товаров и услуг в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Продажа товаров с условием отсрочки платежа - необходимый элемент хозяйственной жизни и составная часть производственного процесса. С ее помощью оплачиваются сырье и полуфабрикаты, готовая продукция, производится оплата труда и многие другие операции. Регулярное явление сегодня -рыночная торговля в кредит. Источником этой функции является кредит и возникающие на его основе долговые обязательства.

Следовательно, для денег в функции средства характерна специфическая форма движения, отличная от формы движения денег как средства обращения, что может изображено следующим образом^[11]:

Т – Д – Т - функция денег как средства обращения.

 Т – О

О – Д – функция денег как средства платежа.

При использовании денег как средства платежа это движение имеет разрыв, т.е. движение денег оторвано от движения товара. При покупке товара в кредит должник дает продавцу вексель, т.е. долговое обязательство, подлежащее окончательной оплате лишь через определенный срок (3 – 6 мес.).

В этой функции использование денег происходит, когда^[12]:

1) товары продаются в кредит, это необходимо вследствие неодинаковых условий производства и реализации товаров, сезонного характера производства;

2) оплачиваются налоги, социальные выплаты, страховые взносы, погашаются денежные ссуды и проценты за кредит;

3) выплачивается задолженность по заработной плате (пенсиям).

5) Функции мировых денег. “ Мировые деньги “ - это деньги как часть системы международных экономических отношений, где с их помощью определяются мировые цены на товары и услуги, производятся международные расчеты и платежи. Фактически происходит выполнение всех перечисленных выше функций денег в международных масштабах.

В настоящее время, функция мировых денег выполняется отдельными свободно конвертируемыми (доллар), а также коллективными валютами (международная единица евро). Через деньги в данной функции определяется выгодность операций по экспорту и импорту товаров, осуществляются денежные расчеты по таким операциям, расчеты по кредитным операциям.

Выполнение роли денег происходит на основе взаимодействия всех функций. Базой этого взаимодействия является осуществление всего процесса производства, обмена, распределения и перераспределения валового национального продукта через денежную форму учета и контроля.

Единство функций денег определяется единством процесса производства. Так, очевидно взаимосвязаны функции стоимости и средства обращения. Когда деньги функционируют как мера стоимости, выражение общественного труда товаропроизводителей является лишь идеальным, мысленным. Но, чтобы получить реальное общественное признание своего труда товаропроизводителям действительно необходимо превратить свои товары в деньги, а при продаже товаров деньги являются средством обращения или средством платежа.

Существует тесная связь функций денег как средства обращения и функции денег как меры стоимости по причине участия денег в обращении в объемах, соответствующих количеству и качеству труда, затраченного работниками. С помощью единства этих двух функций обществом осуществляется определение как индивидуальных затрат труда, так и общественно-необходимых, основе чего производится товарный обмен. Далее функционирование денег в качестве средства платежа немыслимо вне функций меры стоимости и средства обращения. А для исполнения функции денег как средства накопления требуются все предыдущие функции - и меры стоимости, и средства обращения, и средства платежа. 

Роль денег раскрывается через конкретные возможности или содержание каждой функции. В функции меры стоимости проявление этой роли происходит в соизмерении при помощи ценообразования прежде всего воплощенного в товарах общественного труда, что означает^[13]:

• что в денежной форме учитываются затраты на производство товара и его реализацию;
• посредством денег выражена и та доля прибавочного продукта, которая создана общественно необходимым трудом сверх затрат.

Деньги выступают инструментом общегосударственного учета. С помощью денег происходит расчет прогнозов производственно-финансовых показателей, учет их выполнения. Используются деньги при установлении и анализе пропорций хозяйственного оборота.

Так, например, соотносятся денежные доходы и расходы населения в целом по стране и в разрезе отдельных экономических районов, уровни производства и товарооборота, объемы капиталовложений и ввода основных фондов в эксплуатацию, темпы роста заработной платы и производства, а также целый ряд других пропорций.

• Деньги являются орудием контроля меры труда и меры потребления. Поскольку основной источник денежных доходов трудящихся – это получение ими заработной платы, то деньги дают возможность установить контроль количества и качества труда. От величины индивидуального дохода каждого члена общества зависит его возможность удовлетворения личных потребностей покупки товаров или услуг.
• Деньги - это не только посредник в процессе обращения (товарного или денежного), но и орудие активного воздействия на развитие товарооборота и процесса производства. В качестве посредника в обмене деньгами организуется бесперебойный обмен товарами между отраслями, различными собственниками, странами. Также функционирование денег происходит в процессе реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, при оплате труда и в ходе осуществления всей финансовой деятельности предприятия.
• Экономической ролью денег в их функции накопления является обслуживание процессов расширенного воспроизводства. Деньги являются фактором, способствующим тому, что в будущем будут созданы новые товарные ценности, источником приобретения которых будут сбереженные денежные средства.

В настоящее время продолжаются острые дискуссии о теоретических вопросах сущности и проблем денег. Основной водораздел пролегает между кейнсианским подходом и монетаризмом. Кейнсианцами преувеличивается возможность оперативного управления деньгами как инструментом повседневного регулирования экономикой (коньюктурой) и стимулирования темпов экономического развития. Монетаристами осуждается такой подход, их мнение, что такие манипуляции приведут к усилению экономических противоречий. В качестве основного регулирования ими выделяется динамика денежной массы, что также приводит к искажению роли денег в хозяйственном механизме. 

Денежной формой стоимости предполагается развитие, т.к. деньги не меняют сущность, а только внешние формы выражения и степень распространения тех или иных форм.

Подводя итог, роль денег в рыночной экономике может быть охарактеризована следующим образом:

1. Общественная роль денег - деньги являются связующим звеном между товаропроизводителями:

- через деньги создаются всеобщие условия общественного производства (производителями выпускается продукция ради получения прибыли, исчисление которой осуществляется с помощью денег);

- деньги – это «инструмент» в общественных экономических связях между независимыми товаропроизводителями (осуществление любой сделки между товаропроизводителями происходит в деньгах или переводится в деньги, а также может быть оценен такой ориентир, как платежеспособный спрос: с его учетом происходит формирование объема и ассортимента продукции для производства и реализации.);

- деньги используются в стихийном учете (учете уровня цен изготовляемых и реализуемых товаров и уровней издержек их производства).

2. Качественно новой ролью денег в рыночной является превращение их в капитал или самовозрастающую стоимость. Деньги преобразуются в денежный капитал вследствие их функционирования в кругообороте промышленного капитала.

Д – Т – П – Т1 – Д1 (денежный капитал)

Роль денег как капитала проявляется через их функции:

- Стоимость произведенных на предприятиях товаров выражается в деньгах. При этом деньги и мера стоимости, и денежный капитал.

- Если же при продаже продукции за наличный расчет вырученные деньги направляются на покупку предметов труда (материалов), то деньги функционируют и как средство обращения, и как капитал.

- Если при продаже продукции предоставляется коммерческий кредит, который по истечении срока погашается деньгами, то здесь они выступают в качестве и капитала, и средства платежа.

- Если же осуществляется накопление денег для дальнейшей покупки средств производства (основных средств) и с целью расширить объемы производства, то они являются как сокровищем (средством накопления), так и капиталом.

- Если предприятием открывается дочерняя фирма за границей, то деньги в данном случае выступают как мировые деньги, и как капитал.

3. С помощью денег образовывается и перераспределяется национальный доход (перераспределение денег трудоспособных граждан и прибыльных отраслей нетрудоспособным гражданам и материально убыточным отраслям, а также из материальной сферы в нематериальную), посредством государственного бюджета, налогов, займов, и инфляции.

4. Через деньги осуществляется денежно-кредитное регулирование в экономике промышленно развитых стран. В этих странах ежегодно (в России ежемесячно) производится установление денежных ориентиров изменения денежной массы и в соответствии с ним они регулируется центральным банком, который применяет кредитные инструменты. Денежно-кредитное регулирование, как правило, осуществляется с целью сдерживать рост денежной массы, преодолевать инфляционные процессы и стимулировать рост ВНП (совокупный годовой объём конечных товаров и услуг, созданных гражданами страны, как в рамках национальной территории, так и за рубежом, выраженный в денежных единицах).

ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ И ВИДОВ ДЕНЕГ

Представим в таблице далее формы и виды денег и опишем их свойственные характеристики.

Таблица 1

Группировка форм денег^[14]

Форма денег	Вид денег	Характеристика, выполняемые функции
наличная	металлические	золотые, серебряные и медные слитки и монеты с номинальной стоимостью, соответствующей стоимости содержащегося в них благородного металла, имеют собственную стоимость и не могут быть обесценены
наличная	казначейские билеты	бумажные знаки, наделенные государством принудительным курсом (номиналом) и выпуск осуществляет министерство финансов (казначейство) с целью покрыть бюджетный дефицит, т.е. это специальные листки бумаги, подкрепленные установленным государством курсом, со временем был прекращен их размен на металл; невозможно устойчивое денежное обращение, так как объем выпуска бумажных денег определяется не на основе потребностей товарооборота в деньгах, а также не существует механизма автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения; выполняют две функции: 1) средства обращения и 2) средства платежа
наличная	банкнота	бессрочное долговое обязательство банка; первоначально было обеспечено золотой гарантией и обменивалось на золото, выпускается строго определенного достоинства, и по существу - это национальные деньги на всей территории государства; отсутствие материального обеспечения в виде товаров или золота; для изготовления использует особую бумагу с применением мер, затрудняющих их подделку; в Российской Федерации эмиссию банкнот осуществляет Центральный банк России,
безналичная	вексель	письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте; существуют простые и переводные векселя, отличающиеся в том, что плательщик по простому векселю - лицо, выдавшее вексель, а по переводному – какое-то третье лицо; простой и переводной векселя являются разновидностями коммерческого векселя; коммерческий вексель – вексель, выдаваемый под залог товара.
безналичная	чек	письменный приказ владельца текущего счёта банку выплатить наличными или перевести указанную в нем сумму денег определённому лицу; служит средством получения наличных денег в банке; выступает средством обращения и платежа; используется в безналичных расчетах
безналичная	электронные	деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства или носителя информации (пластиковой карты); с их помощью производятся в подавляющей части межбанковские операции (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счетов) без участия бумажных носителей; присущи три функции денег: меры стоимости, средства обращения и накопления

Налично-денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Его значение велико, хотя он составляет меньшую часть всего денежного оборота, так как именно данным денежным оборотом обслуживается получение и расходование большей части денежных доходов населения. Начало налично-денежного оборота - в расчетно-кассовых центрах Центрального банка. Объем наличного денежного оборота значительно меньше, чем безналичный денежный оборот, однако правильно его организовать особенно важно в социально-экономическом плане, так как этот оборот присутствует преимущественно в отношениях в сфере личного потребления. Устойчивость покупательной способности населения и денег напрямую зависят от происходящих в сфере обращения наличных денег процессов.

Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, которые осуществляются без использования наличных денег. Безналичные расчеты – денежные расчеты, которые совершаются записями на счетах плательщиков и получателей средств, либо зачетами взаимных требований, т.е. наличные деньги не используются.

Принципы безналичных расчетов^[15]:

-денежные средства хозяйствующих субъектов в обязательном порядке хранятся на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях.

-Денежные расчеты и платежи предприятиями совершаются главным образом через кредитные учреждения (банки и другие кредитные учреждения) в безналичном порядке с применением утвержденных форм документов.

-платежи покупателей ТМЦ и услуг производятся после отгрузки товара, оказания услуг (либо одновременно)

-расчеты за товары и услуги производят, как правило, при согласии плательщика (акцепте)

-платежи осуществляются лишь при условии наличия достаточного объема средств на расчетном счете плательщика

-зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после списания соответствующих сумм со счета плательщика

Отношения банков с физ.лицами в процессе проведения безналичных расчетов регулируются заключаемыми между ними договорами. Платежи осуществляются банками с согласия физ.лиц в пределах имеющихся на их счетах средств или за счет кредита банка.

Расчеты платежными поручениями применяются физ.лицами при перечислении налогов в бюджет, оплате коммунальных услуг, купленных товаров и др. платежах, для международных. и внутренних банковских переводов в иностранной валюте.

Для проведения платежа физ.лицом оформляется платежное поручение, которое затем представляется в банк вместе с паспортом. Работник банка списывает указанную сумму со счета плательщика и перечисляет ее на счет получателя.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками предполагают заключение договора между банком и держателем карточки, открытие карт-счета. Средства на карт-счете могут пополняться путем совершения банковских переводов или внесения наличных денег в кассу банка.

Формы безналичного расчета^[16]:

1 – расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов платежей поставщикам и подрядчикам, уплаты налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисления во все внебюджетные фонды, выплат по решению суда.

2 – расчет платежными требованиями (акцептная форма расчета). При этой форме поставщиком, отгрузившим товар покупателю (в соответствии с хозяйственным договором), выставляются в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю об оплате отгружаемых ценностей в оговоренные сроки. Документы пересылаются банком поставщика в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет об этом своего клиента (покупателя) и запрашивает согласие на оплату. Покупатель после проверки фактического наличия и состояния ТМЦ акцептует (полностью либо частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). При отказе покупателя от оплаты должно быть предоставлено обоснование, так как поставщик вправе обратиться в арбитражный суд.

3 – расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что вручение и материальных, и платежно-расчетных документов поставщиком покупателю на руки производится при отпуске ТМЦ. Дальнейшее предъявление их покупателем производится в свой банк, таким образом дается поручение перечисления ему со своего расчетного счета указанной суммы на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком).

4 – расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если договором на товарные операции требуется расчет чеками из лимиток, то покупателем пишется заявка в обслуживающий его банк с просьбой выдачи ему лимитированной чековой книжки на конкретную сумму (в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банком списывается с расчетного счета сумма и зачисляется на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупатель на эту сумму получает лимитку. Покупатель с ней у поставщика приобретает товары с расчетом чеками. Чек сдается поставщиком в свой банк, который пересылает его в банк покупателя, после чего с резервированной суммы производится списание суммы, указанной в чеке.

5 – расчет аккредитивами. Аккредитив является письменным указанием покупателя поставщику на осуществление расчетов за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика. Существует сходство с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета осуществляется списание суммы аккредитива и зачисление в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель получает товар у поставщика, оплачивая его аккредитивом, после чего банком перечисляется сумма аккредитива на расчетный счет поставщика. Этой формой гарантируется своевременность и полнота платежа поставщику. Недостаток аккредитива состоит в отвлечении из оборота покупателя значительных сумм денежных средств в резерв на определенное время.

6 – расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущностью этой формы является погашение взаимных требований и обязательств должников и кредиторов друг к другу на равновеликие суммы, в итоге платежи производятся лишь на разницу. Приложением к зачету являются различные зачетные документы. Для всех участников зачета открывают активно-пассивные лицевые счета, с которых производится списание сумм, причитающихся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета.

7 – расчет по сальдо встречных требований - используется двумя предприятиями, имеющими между собой постоянные отношения по взаимным поставкам товаров, либо оказанию услуг. Проведение зачета встречных требований осуществляется самими предприятиями без участия банка. На их счетах в банках происходит отражение только конечных результатов, т.е. оплаты первым участником второму участнику суммы, не зачтенной встречными требованиями (сальдо).

8 – расчет в порядке плановых платежей. При наличии равномерных постоянных поставок покупатели могут установить плановые платежи с поставщиками, когда осуществление расчетов производится не по каждой фактической поставке, а периодически, что определено договоренностью сторон, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Суммы плановых платежей определяются периодичностью и объемами поставок. Производится сверка ежемесячно либо ежеквартально.

9 – расчеты векселями. Вексель – учетная бумага, воплощающая обязательство уплаты векселедателем определенной денежной суммы векселедержателю. Посредством векселя оформляется коммерческий кредит, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары, оказанные услуги. Бывает 2 видов^[17]:

-Простой вексель (соло-вексель)

-Переводной вексель (тратта вексель)

Простой вексель предполагает обязанность векселедателя по оплате векселедержателю определенной суммы в установленный срок. Переводной вексель может быть передан одним участником другому, при этом наносится передаточная надпись (индоссамент), добавочный лист к векселю для осуществления передаточных надписей называется аллонж.

10 – инкассовая форма расчетов. Этой формой расчетов предусматриваются наличные права отдельных государственных институтов на списание в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенных сумм (налоговая инспекция, суд).

11 – факторинговые операции.

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионных отношений, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента, заключаются в переуступке поставщиком банку-фактору прав получения денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга заключается в ускоренном получении платежа. Факторинговое обслуживание включает:

своевременное инкассирование долгов с целью уменьшить потери вследствие задержек платежей;

кредитование по желанию поставщика способом предоплаты.

12 – другие формы (бартерные операции).

Международные расчёты — форма международных валютно-кредитных отношений. Включает а себя различные формы и методы расчётов по торгово-экономическим операциям между контрагентами из разных стран. 

Формы международных расчётов:

-Банковский перевод - платная услуга банка, предоставляемая на основе договора, заключённого банком с клиентом. Основной документ по данной форме расчёта - платёжное поручение клиента. В платежном поручении клиент указывается сумма в соответствующей валюте, которую он дает поручение банку произвести перевод на счёт своего торгового партнёра.

-Инкассо - взыскание банком с должника клиента на основании предоставленных клиентом финансовых и/или торговых документов определённых денежных средств в соответствующей валюте. Сумма долга, наименование должника, его местонахождение, платёжные реквизиты указываются в предоставляемых банку клиентом документах. Для выполнения поручения по взысканию с должника в пользу клиента соответствующих денежных средств, банком направляются для оплаты соответствующие документы, на основании которых долг оплачивается. Основной документ по операции в форме инкассо - это инкассовое поручение, подписываемое клиентом банка с приложением необходимых документов. Расчёты в форме инкассо определены Унифицированными правилами по инкассо.

-Документарный аккредитив. Является обязательством банка по проведению платёж против надлежащим образом оформленных документов в пользу бенефициара. Банк, производящий платёж по аккредитиву, сверяет соответствие комплектности и содержания представленных документов условиям аккредитива. В международных расчётах применяется большое разнообразие видов аккредитивов: отзывные и безотзывные; подтверждённые и неподтверждённые; покрытые; делимые; револьверные (возобновляемые); резервные (stand-by; трансферабельные (переводные). Основной документ - заявление на открытие аккредитива, которое по определённым правилам заполняется и подписывается приказодателем по аккредитиву - клиентом банка (импортёром), по приказам и на основании инструкций которого действует банк. Расчёты по документарному аккредитиву определены Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.

Открытый счёт - форма расчётов между партнёрами, когда экспортёр отгружает товар импортёру с открытием счёта на покупателя и занесением суммы задолженности в дебет счёта. Закрытие задолженности происходит в момент поступления платежа за поставленный товар. Данная форма расчётов применяется в расчётах постоянных партнёров, имеющих высокий уровень доверия друг другу.

-Кредитные формы расчёта - используются кредитные средства обращения и платежа - векселя и чеки. Кроме того, применяют форфейтинг и факторинг.

В последние годы появился новый вид электронных денег - криптовалюта, эмиссия которой происходит на базе методов криптографии, т.е. возникновение новых денежных единиц происходит в результате выполнения алгоритма действий определенной компьютерной программой. Сам процесс исполнения такой программы, приводящий к "добыче" криптовалюты, называется майнингом. Любая криптовалюта является децентрализованной, нет ее привязки к эмиссионному центру и функционирование ее происходит в пользовательской распределенной сети. Действиет криптовалюты является анонимным, а точнее, псевдонимным, - в ходе транзакциях нет привязки к конкретной личности (установление личных данных может быть осуществлено только при предъявлении дополнительных сведений). Конвертация криптовалюты безналичным способом из традиционных денег либо в традиционные деньги предполагает потерю анонимности.

Программной базой всех криптовалют, которые действуют в настоящее время, является основа открытого кода биткойн. Заявляется, что Биткойн был запущен в 2009 году Сатоси Накамото, человеком, желающим оставаться неизвестным для широкой общественности. Основным отличием биткойна от существующих электронных платежных систем и безналичного расчёта заключается в том, что это не долговое обязательство эмитента. В процессе функционирования производится запись каждой транзакции в сеть протоколов блокчейн, эта сеть является абсолютно прозрачной для каждого пользователя и полностью исключающей возможность двойных платежей. Не существует привязки стоимости биткойна к какой-либо другой валюте или к какому-то постороннему активу. Курс обмена биткойн на другие валюты определяется его рыночным балансом спроса и предложения, определяемым на торгах, проводимых специализированными биржами. В настоящее время наиболее распространенные практики в использовании криптовалюты - это майнинг, валютные конвертации, биржевые и инвестиционные практики и всевозможные операции по покупке/продаже различных товаров и услуг (легальных и нелегальных (наркотики, оружие)). Особо следует отметить практики, когда оказывается финансовая помощь различным организациям и движениям.

Биткойн имеет размер верхнего порога эмиссии. Ее объем ограничен алгоритмически, общее количество эмитированных биткойн-единиц не может быть выше 21 миллиона. Осуществление транзакций между любыми двумя акторами происходит напрямую, без участия третьей стороны, невозможна их отмена, осуществление производится без взимания комиссии. Выполнение транзакций предполагает подтверждение сетевыми узлами, объединяющими пользователей биткойн, ее успешности. Этот процесс осуществляют не одновременно все узлы, а последовательно, в течение получаса приходит несколько подтверждений, этого обычно достаточно, чтобы считать транзакцию состоявшейся. Выплата минимальной комиссии может быть произведена по желанию пользователя с целью ускорить этот процесс подтверждения. Биткойн принципиально отличается от любых платежных систем, давно популярных в сети Интернет (PayPal, webmoney, интернет-банкинг с помощью дебетовых или кредитных карт). В отличие от платежных систем, которые являются просто электронной версией реальных денег, биткойн не связан ни с какими традиционными (банки) или с аккредитованными на официальном уровне финансовыми институтами и, соответственно, он не является объектом централизованного регулирования, не является ни чьим долговым обязательством.

Основные преимущества и слабые стороны биткойн по сравнению с традиционными деньгами

Преимущества биткойн обусловлены его технической инновационностью. Экспертами выделяются основные из них^[18]:

1. Невозможность искусственной инфляции, - это преимущество опредлено алгоритмически ограниченным порогом эмиссии. Это качество "роднит" биткойн с золотом: и у золота, и у биткойна ресурс строго ограничен.

2. Надежность, гарантия от возможности двойных платежей. Причина этого качества биткойна в том, что его функционирование происходит в открытой сети протокола блокчейн, о котором упоминалось выше. Каждая транзакция является прозрачной и уникальной. Напомним, что при безналичных расчетах в обычных валютах и при платежах с применением традиционных электронных платежных систем, отвечает за уникальность каждой транзакции банковский медиатор, которым осуществляется "разрешение" выполнения операции или блокирование ее.

3. Анонимность транзакций - так же обусловлена алгоритмом биткойн. Не следует путать прозрачность транзакций с их анонимностью. Для обращения криптовалюты характерна прозрачность всего протокола анонимных транзакций.

4. Отсутствуют посредники и комиссии.

5. Отсутствуют границы для транзакций. Проведение каждой транзакции может быть осуществлено между любыми точками на земном шаре, т.к. биткойн является надгосударственной валютой. В отличие от проведения транзакций, где применяются банковские карты, эмитируемые определенной платежной системой (Visa, MasterCard и др.), у биткойн отсутствует эмитент и, соответственно, транзакция не требует подтверждения со стороны платежной системы, чем исключаются все возможные ограничения и ускоряется проведение транзакции.

6. Отсутствуют расходы на транспортировку, хранение и обеспечение безопасности, сопровождающие циркуляцию традиционной валюты. Ежегодно в США тратится около 60 миллиардов долларов на эти цели

7. Отсутствует возможность влияния Центробанка на обменный курс.

8. Невозможна подделка криптовалюты.

9. Держатель криптовалюты защищен от конфискации.

10. Пользователь биткойн не имеет необходимости носить пачки с купюрами (как в случае с использованием наличных денег), в то же время он застрахован от блокировки карты (что случается нередко при использовании банковских карт), таким образом, биткойн сочетает в себе преимущества наличных денег (защита от двойных платежей, конфиденциальность, отсутствие третьей стороны) и преимущества банковских карт (возможность удаленных платежей, отсутствие проблем, связанных с грузом наличности).

Наряду с преимуществами криптовалюта имеет и ряд слабых сторон^[19]:

1. Чрезмерная волатильность. С начала 2013 г. до середины 2018 г., стоимость валюты колебалась от 13 долларов до 19382 долларов за единицу биткойн.

2. Обратная сторона анонимности – у пользователя нет возможности увидеть отправителя пришедшего к нему перевода и получается отправляемого перевода, связь между пользователями происходит вне транзакций.

3. Невозможно отменить транзакцию.

4. При использовании криптовалюты в как спекулятивного инструмента на международной арене возможны серьезные негативные последствия для национальных валют.

5. Повышена уязвимость, так биткойн используется в интерактивной среде.

6. Можно считать, что на биткойн лежит ответственность за способы его использования: криптовалюта создает возможность проведения азартных игр, уклонения от уплаты налогов, терроризма, облегчая операции с товарами, запрещенными законом (наркотики, оружие).

7. При опасениях за сохранность национальной валюты власти могут вводить ограничения против биткойн, что, в свою очередь, может приводить к ослаблению этой криптовалюты, нанося этим ущерб интересам держателей.

При проведении опросов в России многими респондентами высказано мнение о необходимости придания криптовалюте легитимного правового статуса и предложено множество разнообразных возможных вариантов такого решения - от назначить биткойн ценным товаром до полностью признать цифровые деньги полноценной валютой. Выполнение сложной задачи государственного регулирования криптовалюты может быть осуществлено поэтапно, но началом должно быть со снятие всех ограничений на использование цифровых денег. В других странах уже есть достаточно соответствующего опыта, который широко известен. При этом у пользователей криптовалюты есть понимание, что ограничение властями нелегальных практик, связанных с использованием цифровых денег,возможно только в случае если транзакции станут не анонимными, но от анонимности готовы отказаться далеко не все. Мнение опрошенных о возможности ужесточения политики властей в отношении криптовалюты - даже если это произойдет, отказа от привычной деятельности не будет. Возможно, такая позиция пользователей говорит о том, что, хотя они и декларируют свое неудовлетворение текущим неопределенным правовым статусом криптовалюты, на деле пользователи достаточно хорошо приспособились работать с цифровыми деньгами совершенно автономно от государства.

Цифровая валюта - совершенно новое явление, законодательная база ее регулирования пока отсутствует. В этой ситуации теневая экономика оказывается более мобильной, так как она не следует в русле закона, и она первая начинает использовать исключительные технологические возможности, предоставляемыми новыми деньгами. Именно в силу отставания законодательства широкое распространение биткойн как инновационного продукта происходит пока в неформальной и криминальной сфере. С нашей точки зрения, цифровые деньги имеют потенциал быть востребованными в глобальной мировой экономике.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, деньги в условиях рыночной экономики осуществляют непрерывное движение в сфере обращения, и это движение связанное, прежде всего с исполнением функций средства обращения и средства платежа, называется денежным обращением. А денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. В зависимости от вида денег, они подразделяются на системы металлического и бумажного-кредитного обращения. К системам металлического обращения, относятся биметаллизм - система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях; и монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом, и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало также три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодёвизный стандарт.

В основе денежной системы находится денежное обращение, под которым понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий обращение товаров и услуг, движение капитала. Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Наличное обращение является движением наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег, посредством перечисления денежных средств на счета кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Большое количество инструментов на денежном рынке является следствием эволюции развития денег от эквивалентов, имеющих собственную стоимость (металлы, меха, скот и т.п.), до виртуальных цифровых денег, не являющихся ничьим долговым обязательством (криптовалюты). Современное их многообразие позволяет выбирать необходимый на текущий момент экономическому агенту вариант сочетания функций денег – как капитала, средства обращения или источника дохода. Существующая инфляция заставляет занимать активную позицию, так как ценность накоплений при бездействии со временем снижается, вместе с тем финансовые рынки предоставляют разнообразные возможности для получения доходов при различных сочетаниях доходности и риска. В деятельности предприятия за счет применения различных форм расчетов могут быть увеличены обороты, улучшен показатель оборачиваемости дебиторской задолженности. В любом случае понимание роли и функций денег дает возможность оценивать происходящие в экономике и политике события.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Аванесова, Р. Р. Деньги, кредит, банки: региональный аспект : учебно-методическое пособие / Р. Р. Аванесова ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Адыгейс. гос. ун-т. - Майкоп : Магарин О. Г., 2017. - 226 с.
2. Балацкий, Е. В. Индекс монетарной эффективности и его приложения / Е. В. Балацкий, Н. А. Екимова. - Москва : Перо, 2017. - 196 с.
3. Бутми, Г.В. Золотая валюта / Г. В. Бутми ; с послесл. В. Катасонова ; Рус. экон. о-во им. Шарапова. - Москва : Родная страна, 2017. - 245, [1] с.
4. Генералова, А.В. Деньги, кредит, банки. Раздел: деньги : учебное пособие : [по направлению 38.03.01 "Экономика"] / Генералова А. В., Шильцова А. В. ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. ун-т дизайна и технологии. - Москва : МГУДТ, 2016. - 57 с.
5. Гоманова, Т.К. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 "Экономика", по специальности 38.05.01 "Экономическая безопасность" / Т. К. Гоманова, И. А. Новикова ; Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. - 2-е изд., перераб. - Новосибирск : СИУ, 2017. - 187 с.
6. Интеграция финансовых и кредитных отношений в современных условиях / [Т. М. Ковалева, Н. Г. Савинова, О. Г. Савинов и др. ; отв. ред. Т. М. Ковалева] ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Самар. гос. экон. ун-т, каф. финансов и кредита. - Санкт-Петербург : Издательство Политехнического университета, 2017. - 219 с.
7. Карпенко, О. А. Деньги, кредит, банки : учебное пособие для бакалавров направления 34.08.01 "Экономика" / О. А. Карпенко, А. В. Гиринский. - Москва : МАКС Пресс, 2017. - 84 с.
8. Перекрестова, Л.В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. - 13-е изд., испр. - Москва : Академия, 2017. - 365, [1] с.
9. Перспективы развития денежно-кредитных систем: от кризиса к устойчивому развитию = Prospects of development of monetary system: from crisis to sustainable development : сборник научных трудов / РИМ Ун-т-Инновац. центр науч.-прикладных исслед., Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации ; [редкол.: Булыга Р. П. (гл. ред.) и др.]. - Москва : РИМ университет, 2017. - 243 с.
10. Портной, М.А. Деньги в национальном и мировом хозяйстве / М. А. Портной. - Москва : Магистр, 2017. - 492, [1] с.
11. Прокопенко, И.С. Великая тайна денег : подлинная история финансового рабства : [16+] / Игорь Прокопенко. - Москва : Э, 2017. - 284, [2] с.
12. Прокопьева, Т.В. Деньги, кредит, банки : учебное пособие для студентов всех форм обучения по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика" / Т. В. Прокопьева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Юж.-Урал. гос. ун-т, фил. в г. Нижневартовске, каф. "Общепроф. и спец. дисциплин по экономике". - Нижневартовск : Нижневартовский филиал ЮУрГУ, 2017. - 171 с.
13. Регулирование инфляции в условиях социально-экономических дисбалансов / [А. В. Кузнецов, Е. С. Глазова, М. П. Степанова и др.] ; отв. ред. А. В. Кузнецов ; Отд-ние глобал. проблем и междунар. отношений Рос. акад. наук. - Москва : ИМЭМО, 2017. - 327 с.
14. Решетникова, Л.Г. История денег : учебное пособие / Л. Г. Решетникова. - Тюмень : Издательство Тюменского гос. ун-та, 2013. - 131 с.
15. Тарханова, Е.А. Денежно-кредитные отношения и монетарная политика : учебное пособие / Е. А. Тарханова. - Тюмень : Издательство Тюменского государственного ун-та, 2014. - 179 с.
16. Теории денег и денежного обращения : курс лекций для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 "Экономика" / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. ; сост.: М. А. Рогачевская, А. В. Гришанова. - Новосибирск : СИУ, 2017. - 142, [1] с.

1. Перекрестова, Л.В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. - 13-е изд., испр. - Москва : Академия, 2017. - 365, [1] с. ↑

2. Карпенко, О. А. Деньги, кредит, банки : учебное пособие для бакалавров направления 34.08.01 "Экономика" / О. А. Карпенко, А. В. Гиринский. - Москва : МАКС Пресс, 2017. - 84 с. ↑

3. Прокопьева, Т.В. Деньги, кредит, банки : учебное пособие для студентов всех форм обучения по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика" / Т. В. Прокопьева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Юж.-Урал. гос. ун-т, фил. в г. Нижневартовске, каф. "Общепроф. и спец. дисциплин по экономике". - Нижневартовск : Нижневартовский филиал ЮУрГУ, 2017. - 171 с. ↑

4. Теории денег и денежного обращения : курс лекций для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 "Экономика" / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. ; сост.: М. А. Рогачевская, А. В. Гришанова. - Новосибирск : СИУ, 2017. - 142, [1] с. ↑

5. Теории денег и денежного обращения : курс лекций для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 "Экономика" / Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. ; сост.: М. А. Рогачевская, А. В. Гришанова. - Новосибирск : СИУ, 2017. - 142, [1] с. ↑

6. Решетникова, Л.Г. История денег : учебное пособие / Л. Г. Решетникова. - Тюмень : Издательство Тюменского гос. ун-та, 2013. - 131 с. ↑

7. Перекрестова, Л.В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. - 13-е изд., испр. - Москва : Академия, 2017. - 365, [1] с. ↑

8. Аванесова, Р. Р. Деньги, кредит, банки: региональный аспект : учебно-методическое пособие / Р. Р. Аванесова ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Адыгейс. гос. ун-т. - Майкоп : Магарин О. Г., 2017. - 226 с. ↑

9. Перспективы развития денежно-кредитных систем: от кризиса к устойчивому развитию = Prospects of development of monetary system: from crisis to sustainable development : сборник научных трудов / РИМ Ун-т-Инновац. центр науч.-прикладных исслед., Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации ; [редкол.: Булыга Р. П. (гл. ред.) и др.]. - Москва : РИМ университет, 2017. - 243 с. ↑

10. Генералова, А.В. Деньги, кредит, банки. Раздел: деньги : учебное пособие : [по направлению 38.03.01 "Экономика"] / Генералова А. В., Шильцова А. В. ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. ун-т дизайна и технологии. - Москва : МГУДТ, 2016. - 57 с. ↑

11. Карпенко, О. А. Деньги, кредит, банки : учебное пособие для бакалавров направления 34.08.01 "Экономика" / О. А. Карпенко, А. В. Гиринский. - Москва : МАКС Пресс, 2017. - 84 с. ↑

12. Гоманова, Т.К. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие для студентов всех форм обучения по направлению 38.03.01 "Экономика", по специальности 38.05.01 "Экономическая безопасность" / Т. К. Гоманова, И. А. Новикова ; Рос. акад. нар. хоз-ва и гос. службы при Президенте Рос. Федерации, Сиб. ин-т упр. - 2-е изд., перераб. - Новосибирск : СИУ, 2017. - 187 с. ↑

13. Балацкий, Е. В. Индекс монетарной эффективности и его приложения / Е. В. Балацкий, Н. А. Екимова. - Москва : Перо, 2017. - 196 с. ↑

14. Бутми, Г.В. Золотая валюта / Г. В. Бутми ; с послесл. В. Катасонова ; Рус. экон. о-во им. Шарапова. - Москва : Родная страна, 2017. - 245, [1] с. ↑

15. Интеграция финансовых и кредитных отношений в современных условиях / [Т. М. Ковалева, Н. Г. Савинова, О. Г. Савинов и др. ; отв. ред. Т. М. Ковалева] ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Самар. гос. экон. ун-т, каф. финансов и кредита. - Санкт-Петербург : Издательство Политехнического университета, 2017. - 219 с. ↑

16. Портной, М.А. Деньги в национальном и мировом хозяйстве / М. А. Портной. - Москва : Магистр, 2017. - 492, [1] с. ↑

17. Тарханова, Е.А. Денежно-кредитные отношения и монетарная политика : учебное пособие / Е. А. Тарханова. - Тюмень : Издательство Тюменского государственного ун-та, 2014. - 179 с. ↑

18. Регулирование инфляции в условиях социально-экономических дисбалансов / [А. В. Кузнецов, Е. С. Глазова, М. П. Степанова и др.] ; отв. ред. А. В. Кузнецов ; Отд-ние глобал. проблем и междунар. отношений Рос. акад. наук. - Москва : ИМЭМО, 2017. - 327 с. ↑

19. Интеграция финансовых и кредитных отношений в современных условиях / [Т. М. Ковалева, Н. Г. Савинова, О. Г. Савинов и др. ; отв. ред. Т. М. Ковалева] ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Самар. гос. экон. ун-т, каф. финансов и кредита. - Санкт-Петербург : Издательство Политехнического университета, 2017. - 219 с. ↑