Управление рисками в проектной среде (Методы управления рисками в проектной среде)
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной темы курсовой работы обуславливается, прежде всего важностью теоретических и практических проблем управления рисками в проектной среде в современных условиях экономической нестабильности.
Сегодня в экономике проекты инвестирования становятся одним из главных атрибутов эффективной работы субъектов хозяйствования. В свою очередь, хозяйственные структуры составляют основу стабильности экономики в рамках государства. Получается, что наличие строгого, заранее установленного проекта, снижение рисков, отклонений от плана, эффективное управление изменениями заложено в основе эффективного управления инвестициями.
Однако при всей привлекательности проектного метода управления и при всех его достоинствах, подтвержденных практикой, его практическое использование в современной России сопряжено с рядом не только субъективных проблем, но и объективных. Одной из наиболее значимых объективных проблем является проблема управления рисками, характерными для проектной деятельности, и, очевидно, снижающими ее потенциальную эффективность. Риски, которые сопровождают проекты, значительно влияют на множество аспектов обеспечения устойчивости современного предприятия. Число вариантов решения вопроса управления рисками проектов значительно, вместе с тем, многие из этих вариантов друг друга взаимоисключают. Это обстоятельство порождает в то же время и еще одну объективную проблему - «производную», сопряженную с необходимостью осуществления анализа, систематизации и определения непротиворечивой базовой системы риск-менеджмента рисков в проектной среде.
Цель курсовой работы заключается в рассмотрении различных аспектов управления рисками в проектной среде на примере проекта открытия малого предприятия по производству корпусной мебели.
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
- проанализировать теоретические основы управления рисками в проектной среде;
- представить общую и финансовую характеристику проекта открытия малого предприятия по производству корпусной мебели;
- оценить риски проекта открытия малого предприятия по производству корпусной мебели;
- разработать рекомендации по управлению рисками проекта открытия малого предприятия по производству корпусной мебели.
Объектом исследования является проект по открытию малого предприятия по производству корпусной мебели.
Предмет исследования – управленческие отношения, возникающие в процессе оценки и управления рисками в проектной среде.
Теоретико-методологическую базу настоящего исследования образуют работы российских ученых в области менеджмента организации, макро- и микроэкономики, финансового, проектного, инвестиционного, процессного, программного менеджмента, риск-менеджмента.
В информационно-эмпирическую базу настоящего исследования включаются научные материалы, которые представлены в изданиях (специализированных и периодических), монографиях, в докладах на научно-практических семинарах и конференциях, в сети «Internet», которые рассматривают проблемы эффективности проектов в сфере предпринимательства и управления рисками данных проектов, а также внутренние документы объекта исследования.
Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ПРОЕКТНОЙ СРЕДЕ
1.1 Понятие и сущность проектных рисков
Каждая целенаправленная деятельность предприятия, по большому счету, направлена в будущее, иными словами, между первичными усилиями, затратами необходимых ресурсов и конечным результатом, всегда имеется временной разрыв. Таким образом, конечный результат заранее не детерминирован, иными словами, он достоверно не предсказуем вследствие влияния множества факторов. Такое обстоятельство стало истоком формирования следующих категорий: неопределенность и риск [6].
Под неопределенностью, обычно, подразумевается состояние неоднозначности предстоящего будущего, отсутствие возможности точного предсказания свершения желаемых (планируемых) событий по причине нехватки нужной для этого информации [10].
Ее возникновение может непосредственным образом быть связано с политическими, экономическими, временными, природными и прочими источниками. Неопределенность может продуцироваться противоречивостью и конфликтностью ситуаций, внутренней или внутренней средой, несовпадением интересов и так далее. Назовем главные причины неопределенности [13]:
Первая причина - нелинейность разных процессов в современном мире, которая возникает под действием природной среды, климата и других не управляемых человеком процессов. Эту неопределенность нельзя устранить, ее можно только предугадать, спрогнозировать, и приспособится к ней.
Вторая причина - это некачественность, неполнота и недостаточность информации;
Третья причина - это наличие компонента недетерминированности происходящих экономических процессов;
Четвертая причина - это наличие противодействия (либо осознанного, либо неосознанного).
Возможные результаты проявления такой неопределенности представлены на рисунке 1.
Понятие «неопределенность» непосредственным образом связано с таким понятием, как «риск».
Рис.1. Результаты проявления неопределенности [13]
Особенно четкие определения неопределенности и риска приводит К.Т. Пазюк [15]. Он говорит о том, что неопределенность – это неточное либо неполное представление о значениях разных параметров в предстоящем будущем, которые порождаются разными причинами и, в первую очередь, неточностью либо неполнотой сведений об условиях реализации решения, в частности, спряженных с ними затратах и результатах. Понятием «риск» характеризуется неопределенность, которая сопряжена с возможностью появления в процессе реализации решения негативных ситуаций и неблагоприятных последствий.
Такая категория, как «риск» исторически сформировалась на основании осознания человеком возможных негативных опасностей и исходов в ходе событий, сопряженных с определенной деятельностью [23].
Риск с возникновением товарно-денежных отношений, в частности, становится и экономической категорией. Отметим, что риск как экономическая категория берет во внимание возможность отклонения результатов экономической деятельности от намеченных целей [16].
В научной литературе в настоящее время представлено достаточно много определений такого понятия, как «риск», связанного с осуществлением хозяйственной деятельности (предпринимательской либо экономической). Риск в толковых словарях трактуется, как правило, как возможность, опасность убытка либо ущерба.
Отметим, что В.Н. Уродовских риск рассматривается как возможная опасность потерь, которая вытекает из определенных природных явлений и видов человеческой деятельности [20]. Авторы А.С. Шапкин и В.А. Шапкин определяют хозяйственный риск следующим образом: отражающий влияние случайных факторов на результаты деятельности хозяйствующего субъекта: это такое понятие, которое непосредственным образом отражает степень реальности нежелательного развития экономической (предпринимательской) деятельности хозяйствующего субъекта при данной ситуации принятия управленческого решения [22]. В учебнике Ю.И. Растовой и М.А. Растова предлагается под риском подразумевать угрозу (вероятность) потери хозяйствующим субъектом части собственных ресурсов, недополучения им доходов либо возникновения дополнительных расходов в процессе ведения той или иной деятельности [17].
Применительно к инвестиционному проекту понятия «неопределенность» и «риск» максимально полно раскрыты в научной работе З.И. Абдулаева и А.О. Недосекина [3]. Здесь под неопределенностью подразумевается неполнота информации и неточность сведений о сценариях (условиях) реализации проекта, между тем, как инвестиционный риск характеризуется как возможность не достижения каждым отдельным участником осуществляемого проекта запланированного результата, а соответственно недополучение возврата на инвестиции.
В литературных источниках можно встретить и прочие интерпретации такого понятия, как «инвестиционный риск»:
- риск рассматривают с точки зрения степени рассеяния оценочных показателей проекта (например, рентабельности капитала, прибыли и так далее) полученных вследствие множественного прогноза [4];
- риск связывают с такими опасениями, что в ходе реализации проекта будет получен убыток [5];
- риск связывают с такой опасностью, что в намеченном объеме цель инвестиционного проекта достигнута не будет [12].
Исходя из анализа видно, что определение инвестиционного риска должно в обязательном порядке учитывать такие моменты:
- риск непосредственно связывается с ситуацией принятия управленческого решения, целью, поставленной при этом, а также возможностью не достижения данной цели в результате случайного влияния ряда факторов;
- риск – это результат объективно присутствующей неопределенности;
- риск связан с дисперсией прогноза результатов проекта.
Соответственно в управлении проектами балансируют возможности и угрозы.
Понимание сущности инвестиционного риска обеспечивает проведение анализа признаков рисковой ситуации, иными словами, анализа ситуации принятия управленческого решения в условиях наличия риска. Признаки можно сформулировать следующим образом:
1) как минимум, одно из альтернативных решений имеет недетерминированные последствия, иными словами, в момент принятия данного решения невозможно точно предсказать его конечный результат;
2) перед лицом, принимающим решение, стоит необходимость принятия 1-го из нескольких управленческих решений;
3) лицо, принимающее решение себя считает осведомленным о последствиях каждого отдельного управленческого решения и упорядочивает последствия данного решения, предпочитая одни последствия иным [11].
Основной момент, который рисковую ситуацию отличает от ситуации неопределенной - это наличие достаточно четких предпочтений и ожиданий лица, принимающего решения, которые сопряжены с его целями, определяемыми его экономическими интересами, – иными словами, 3-й из названных признаков рисковой ситуации.
1.2 Методы управления рисками в проектной среде
Управление рисками в проектной среде – это процесс нейтрализации и прогнозирования их негативных финансовых последствий, что обусловлены идентификацией, оценкой, профилактикой и страхованием [10].
Имеются следующие методы управления проектными рисками. Они приведены на рисунке 2.
Рис.2. Методы управления проектными рисками [18]
Самый распространенный метод управления проектными рисками – уклонение от риска. Это простой метод, суть которого состоит в отказе от осуществления определенных операций.
Методы уклонения от риска делятся на следующие виды [12]:
- отказ от недобросовестных партнеров. Суть процесса состоит в том, что инвестор будет работать лишь с проверенными партнерами, доказавшими свою надежность, будет дан отказ от участия в проектах, которые предусматривают расширение круга партнеров;
- страхование рисков – это главный прием, помогающий снизить риски. Страхование – это вероятность утрат, выступает как защита от неудачных решений, повышает при этом ответственность лиц, которые принимают решение. Страхование принуждает более серьезно относиться к выработке, принятию решений повышает ответственность лиц, которые принимают решения, постоянное проведение мероприятий, согласно страховым контрактам;
- отказ от проектов, которые несут риски – ограничение инвестиций в инновационные и прочие проекты, возможность реализации или результативность которых подпадает под сомнение;
- поиск гарантов. Цель такой работы состоит в том, что риск переносится на третьих лиц. Гарантии могут быть разными, как и гаранты. Например, разные государственные компании, фонды, органы государства. В таком случае возникает потребность в соблюдении принципа равной взаимной полезности, то есть желаемого гаранта можно привлечь за счет уникальной услуги или совместным осуществлением проекта [12].
Заметим, что вышеуказанные методы уклонения от проектного риска могут привести к тому, что компания утратит определенный доход. Но практически постоянно есть возможности для избегания подобных рисков [14].
Методики, направленные на локализацию рисков, применяются редко, только тогда, когда удается строго определить риски, источники их возникновения. Понижение уровня риска, повышение степени контроля над ними достигается посредством выделения экономически опасных секторов работы в определенные структурные подразделения. К таким методам модно отнести следующие [19]:
- создание специальных подразделений (которые имеют обособленный баланс), чтобы реализовать рискованные проекты;
- подписание контрактов о совместной работе для осуществления проектов с высокой степенью риска;
- учреждение венчурных компаний – предусматривается, что будет основана небольшая дочерняя компания, как самостоятельное юридическое лицо, чтобы осуществлять высокотехнологичные, рискованные проекты. Часть риска возлагается на дочернюю компанию, сохраняется при этом возможность применения технического и научного потенциала материнской компании.
Что касается методов диверсификации проектных рисков, то они состоят в распределении общего риска, делятся на следующие виды [18]:
- распределение ответственности между всеми участниками проекта. В процессе дифференциации работ между участниками нужно строго разделить сферы ответственности и деятельности для каждого участника, закрепить в договорах условия перехода работ, ответственности между участниками;
- диверсификация поставок и сбыта. Этот метод состоит в том, что компания одновременно работает на ряде рынков. Убытки с одного рынка могут компенсироваться успехами на втором рынке, за счет распределения поставок между многих потребителей. Компания стремится распределять равномерно доли каждого контрагента [7];
- диверсификация зон хозяйствования и видов деятельности – наращивание количества применяемых технологий, расширение ассортимента выпускаемых товаров, услуг, направленности на те или иные социальные группы потребителей, на компании, которые дислоцируются по разным регионам в стране;
- диверсификация инвестиций – суть ее заключается в том, что инвестор захочет реализовать несколько небольших проектов по инвестициям, которые не нуждаются в больших средствах, нежели реализовать 1 крупный проект, который поглотит все резервы, ресурсы компании, и при этом не оставит возможностей для маневра;
- распределение риска во времени – характеризуется потребностью в распределении, фиксации риска во времени при осуществлении проекта [4]. Такая мера позволит улучшить контроль, наблюдение за всеми проектными этапами, даст возможность упростить корректировочные процессы.
Методы компенсации рисков подкрепляются потребностью в создании механизмов, предупреждающих об опасности. Они являются более сложными, требуют большой подготовленности аналитической части работы, чтобы эффективно завершить реализацию:
- стратегическое планирование работы – отражает положительные результаты в том случае, если выработка стратегии предусматривает положительные сферы деятельности компании. На данном этапе работы дают возможность определить источники рисков, спланировать компенсирующие мероприятия, в процессе применения существующих резервов [21];
- выработка системы резервов. В компании формируются страховые запасы материалов, сырья, резервные фонды денежных средств; создаются планы их применения в кризисных условиях. Требуется выработка финансовой стратегии, чтобы управлять активами и пассивами, организацией их структуры;
- прогнозирование внешней ситуации, что состоит в периодической проработке сценариев развития, в оценке будущего положения среды хозяйствования для участников проекта; прогнозирование поведения конкурентов, партнеров [8];
- мониторинг экономической, социальной, нормативно-правовой среды – предусматривает контроль над текущей информацией о соответствующих процессах. Полученные сведения дают возможность понять тенденции развития взаимоотношений между субъектами хозяйствования, дадут возможность принять соответствующие меры, которые компенсируют утраты от новых правил хозяйствования, скорректируют стратегические и оперативные планы [18].
Выводы по главе 1
Следовательно, проектная активность почти всегда связана с конкретными видами рисков. Хотя проанализированные нами методы управления рисками не дают уверенности в 100% в окупаемости, прибыльности проекта, они дают возможность снизить до минимума те или иные финансовые риски, с которыми в работе приходится сталкиваться инвестору.
По проанализированным теоретическим аспектам в управлении проектными рисками можно исследовать практические аспекты управления рисками – на примере проекта открытия малой компании по производству корпусной мебели.
2. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРОЕКТА ОТКРЫТИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ КОРПУСНОЙ МЕБЕЛИ
2.1 Краткая характеристика проекта
Наименование проекта: открытие малого предприятия по производству корпусной мебели среднего ценового сегмента в г. Санкт-Петербурге. Предприятие будет называться ООО «Катрин», для осуществления деятельности планируется взять помещение 150 м2.
Ассортимент: шкафы, столы, стеллажи, тумбочки. Производство будет организовано по принципу неполного цикла: сырье в виде плит ЛДСП и ДВП, а также фурнитура, будут закупаться у поставщиков, для дальнейшего распила по лекалам на готовые панели, обработки и сборки мебели согласно разработанным чертежам.
Основополагающим фактором при открытии мебельного производства является получение и оформление всех необходимых документов. Для того чтобы создать и зарегистрировать в органах государственной власти предприятие, основным видом деятельности которого является производство корпусной мебели, необходимо первоначально выбрать наиболее оптимальную организационно-правовую форму предприятия.
Поскольку численность работников предприятия планируется менее 100 чел., выручка менее 800 млн. руб. в год, учредителями будут являться только физические лица, то для данного предприятия целесообразно выбрать форму общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Государственная регистрация предприятий осуществляется на основании Федерального Закона «О государственной регистрации юридических лиц» от 8 августа 2001 г. Госпошлина за регистрацию предприятия составляет 4000 руб. Также на момент подачи документов должен быть оплачен уставный капитал.
Для регистрации деятельности предприятия понадобятся следующие документы:
- информация о названии предприятия;
- решение учредителей (протокол) об открытии;
- данные о директоре и бухгалтере;
- реквизиты счета, открытого для внесения уставного капитала (если взнос денежный), и расчетного счета для ведения хозяйственной деятельности;
- подтверждение оплаты госпошлины;
- устав, с указанием размера уставного капитала (не менее 10 000 руб.) и таких видов деятельности:
- 31.01 Производство мебели для офисов и предприятий торговли;
- 31.02 Производство кухонной мебели;
- 31.09 Производство прочей мебели;
- 46.47.1 Оптовая торговля бытовой мебелью;
- 46.65 Торговля оптовая офисной мебелью;
- 47.59.2 Торговля розничная мебелью;
- 47.59.4 Розничная торговля изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями.
Также для осуществления деятельности предприятия необходимо выбрать систему налогообложения.
Согласно нормам Налогового Кодекса РФ, для ведения бизнеса по производству мебели, целесообразнее выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения – доходы-расходы. Ставка по данному налогу составляет 7%. УСН освобождает от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), налога на имущество организаций, налога на прибыль организаций.
Налоговое окружение бизнеса представлено в таблице 1.
После получения регистрационных документов необходимо открыть расчетный счет в банке. Средняя стоимость открытия расчетного счета в банке в Санкт-Петербурге составляет 1500 руб.
Таблица 1
Налоговое окружение бизнеса
Наименование налога |
Налогооблагаемая база |
Ставка налога |
Налоговый период |
Примечание |
УСН |
Доходы - расходы |
7% |
ежеквартально |
- |
Страховые взносы во внебюджетные фонды |
Фонд заработной платы |
30% |
Ежеквартально |
- |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний |
Фонд заработной платы |
0,9% |
ежеквартально |
Деятельность предприятия относится к 8 классу профессионального риска |
НДФЛ |
13% |
ежемесячно |
Предприятие выступает в качестве налогового агента |
Предприятие будет называться ООО «Катрин», для осуществления деятельности планируется взять помещение 150 м2. Помещение будет разделено на три части:
- офис с выставочным залом, площадью в 50 м2;
- цех по производству корпусной мебели, площадью в 30 м2;
- склад материалов и готовой продукции – 70 м2.
Стоимость арендной платы с учетом коммунальных платежей составит 700 руб. за квадратный метр.
Для запуска производства планируется привлечение собственных средств учредителей ООО и заемных средств виде банковского кредита.
Выпускаемая предприятием продукция будет предназначена для следующей целевой аудитории:
- посредники – специализированные мебельные магазины, студии ремонта и дизайна;
- конечные потребители (розница) – люди со средним доходом, предпочитающие обновлять мебель раз в 3-4 года;
- конечные потребители (опт) – госпредприятия и госучреждения, офисные центры, гостиницы.
Реализация продукции планируется через склад-магазин, в котором будут выставлены образцы работ и оборудован офис для приема заказчиков, а также посредством прямых поставок партий мебели частным компаниям и госучреждениям и через дилерские сети (в том числе, и в других регионах).
Для продвижения продукции предприятия на рынке планируется проведение рекламной кампании, которая будет построена с расчетом на целевую группу потребителей, для чего будут использованы:
- средства СМИ (реклама в прессе соответствующей тематики);
- создание и продвижение собственного сайта в интернете;
- размещение рекламных баннеров на сайтах, посвященных дизайну интерьеров и ремонту помещений;
- участие в мебельных выставках и конференциях.
В целом, проект по изготовлению корпусной мебели является достаточно востребованным, при наличии спроса на продукцию и грамотной системы сбыта, достаточно прибыльным видом бизнеса, что доказывают подробные расчеты, проведенные далее.
2.2 Финансовый план проекта
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа предприятия.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек, и целевой прибыли, с учетом средней цены на рынке на аналогичные услуги.
В Приложении 1 представлен расчет стоимости единицы планируемых к производству изделий, в расчет взят минимальный уровень прибыли – 15%.
С учетом рассчитанной цены изделий и производственной загрузки предприятия по каждому виду изделий в таблице 2 представлен план продаж.
Таблица 2
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг.
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
- стол письменный |
5906 |
9507 |
12201 |
17448 |
22219 |
- тумба под ТВ |
6789 |
10328 |
13633 |
19495 |
23042 |
- стеллаж |
9196 |
12261 |
14611 |
17061 |
19474 |
- шкаф |
10759 |
11953 |
15778 |
17711 |
19696 |
Согласно представленному плану продаж в первые 6 месяцев 2020 г. планируется минимальная загрузка в 24%, к концу 2020 г. года и в последующем 2021 г. предприятие планирует на 50% загрузить производственные мощности. 100% загрузка производства планируется к концу 2024 г.
С учетом планируемой загрузки в 2020 г. предприятие планирует получить доход в сумме 32649 тыс. руб., в 2021 г. – 44049 тыс. руб., в 2022 г. – 56223 тыс. руб., в 2023 г. – 71715 тыс. руб., в 2024 г. – 84430 тыс. руб.
В 2021-2024 гг. стоимость изделий проиндексирована на процент инфляции (10%). Совокупный планируемый доход предприятия за 5 лет составит 289066 тыс. руб.
В состав текущих производственных (переменных) затрат предприятия по производству мебели включаются следующие расходы:
- материальные расходы – включающие расходы на закупку основных материалов, фурнитуры и вспомогательных материалов, данные расходы запланированы на основании норм расхода материалов и объема выпуска по каждому виду продукции;
- расходы на заработную плату производственного персонала – включающие расходы на основную заработную плату рабочих цеха и дополнительную заработную плату равную 8% (резерв отпусков = 1/12=0,08);
- страховые взносы в государственные внебюджетные фонды – ставка по страховым взносам 30%;
- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,9%.
Расчет расходов на оплату труда производственного персонала представлен в таблице 3.
Таблица 3
Расчет расходов на оплату труда производственного персонала ООО «Катрин»
Должность |
Кол-во чел. |
Планируемая заработная плата в месяц, руб. |
Итого фонд оплаты труда производственного персонала, тыс.руб. |
Рабочие цеха |
7 |
25000 |
175 |
Итого |
7 |
- |
175 |
В целом для бесперебойной работы мебельного цеха необходимо 7 чел. производственного персонала. Месячный фонд оплаты труда производственного персонала составит 189 тыс. руб., в том числе основная заработная плата 175 тыс. руб. и дополнительная (резерв отпусков) – 14 тыс. руб.
Расходы на электроэнергию представлены в таблице 4 и рассчитаны исходя из потребляемой мощности электроприборов. Расход электроэнергии в цеху за месяц составит 1276 кВт.ч, стоимость электроэнергии 4,12 руб. за 1 кВт.ч, стоимость электроэнергии в месяц составит 5,26 тыс. руб.
Таблица 4
Расчет расходов на электроэнергию
Наименование оборудования |
Потребляемая мощность, кВт.ч |
Время непрерывной работы в день, час. |
Расход электроэнергии в день, кВт.ч |
Расход электроэнергии в месяц, кВт.ч |
Стоимость электроэнергии в месяц, тыс.руб. |
Форматно-раскроечный станок JET JTSS-1600 10000044T |
3,8 |
6 |
22,8 |
501,6 |
2,07 |
Позиционный кромкооблицовочный станок RAUTEK WT91ST F0008169 |
1,65 |
6 |
9,9 |
217,8 |
0,90 |
Сверлильно-присадочный станок ITALMAC Cuspide 35 F0020595 |
0,45 |
6 |
2,7 |
59,4 |
0,24 |
Шлифовальный станок ЗУБР ЗШС-500 |
0,5 |
6 |
3 |
66,0 |
0,27 |
Вспомогательное оборудование |
0,5 |
4 |
2 |
44,0 |
0,18 |
Пылеулавливающий агрегат |
2,2 |
8 |
17,6 |
387,2 |
1,60 |
Итого |
9,1 |
- |
58 |
1276 |
5,26 |
Расчет планируемых переменных затрат в зависимости от объема производства по каждому виду продукции представлен в Приложении 2.
Согласно проведенным расчетам общая сумма переменных затрат с учетом выпуска продукции по каждому виду изделий в 2020 г. составит – 10656 тыс. руб., в 2021 г. – 14298 тыс. руб., в 2022 г. – 18293 тыс. руб., в 2023 г. - 23302 тыс. руб., в 2024 г. – 27416 тыс. руб. В 2021-2024 г. расходы проиндексированы на уровень инфляции (10%). Совокупные планируемые переменные расходы за период составят - 93965 тыс. руб.
Помимо переменных затрат, зависящих от объема производства продукции, необходимо запланировать и постоянные затраты, которые не зависят от объема производства продукции, к ним относятся в частности общепроизводственные расходы и общехозяйственные расходы.
В состав общепроизводственных расходов мебельного предприятия включаются следующие расходы:
- арендная плата за помещение цеха;
- амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования;
- расходы на техническое обслуживание оборудования.
Планируемый объем общепроизводственных расходов представлен в таблице 5.
Таблица 5
Планируемый объем общепроизводственных расходов ООО «Катрин»
Наименование статьи затрат |
Затраты в месяц, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. |
||||
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
||
Арендная плата |
21 |
252 |
277 |
305 |
335 |
369 |
Амортизационные отчисления |
13,5 |
162 |
162 |
162 |
162 |
162 |
Расходы на техническое обслуживание оборудования |
9,3 |
111 |
122 |
134 |
148 |
163 |
Итого |
43,8 |
525 |
561 |
601 |
645 |
694 |
Расходы на оплату арендной платы рассчитаны с учетом площади производственного помещения (цеха) и стоимости 1 кв. м. арендной платы. Площадь цеха составит 30 кв.м., стоимость арендной платы 1 кв. м. – 700 руб. в месяц, следовательно, расходы на арендную плату за месяц составят – 21 тыс. руб.
Стоимость основных средств составит 486,53 тыс. руб. (в расчет включено оборудование стоимостью выше 40 тыс. руб.). Срок полезного использования – 5 лет. Амортизация начисляется линейным методом.
Норма амортизации – 2,8% амортизационные отчисления в месяц – 13,51 тыс. руб. Расходы на техническое обслуживание оборудования запланированы в объеме 1,9% от стоимости производственного оборудования.
В целом, в 2020 г. планируемый объем общепроизводственных расходов составит 525 тыс. руб., в 2021 г. – 561 тыс. руб., в 2022 г. – 601 тыс. руб., в 2023 г – 645 тыс. руб., в 2024 г. – 694 тыс. руб. В 2021-2024 г. расходы проиндексированы на уровень инфляции (10%). Общий объем запланированных общепроизводственных расходов за период составит – 3026 тыс. руб.
Кроме производственных расходов, то есть расходов, непосредственно связанных с функционированием мебельного цеха, также необходимо запланировать общехозяйственные расходы, в состав которых включаются:
- оплата труда административно-управленческого персонала (АУП) и административно-хозяйственного персонала;
Расчет расходов на оплату труда административно-управленческого и административно-хозяйственного представлен в таблице 6.
Таблица 6
Расчет расходов на оплату труда административно-управленческого и административно-хозяйственного персонала
Должность |
Кол-во чел. |
Планируемая заработная плата в месяц, руб. |
Итого фонд оплаты труда АУП и АХО, тыс.руб. |
Директор |
1 |
50000 |
50 |
Бухгалтер |
1 |
45000 |
45 |
Юрист |
1 |
40000 |
40 |
Менеджер по работе с клиентами |
1 |
30000 |
30 |
IT-специалист |
1 |
20000 |
20 |
Дизайнер-проектировщик |
1 |
30000 |
30 |
Мастер производства |
1 |
35000 |
35 |
Подсобные рабочие |
2 |
20000 |
40 |
Уборщик помещений |
2 |
15000 |
30 |
Итого |
11 |
200000 |
320 |
Планируемая численность административно-управленческого и административно-хозяйственного персонала составит 11 чел., в том числе: директор, бухгалтер, юрист, менеджер по работе с клиентами, IT-специалист, дизайнер-проектировщик, мастер производства, 2 подсобных рабочих, 2 уборщика помещений.
Месячный фонд оплаты труда АУП и АХО составит 320 тыс. руб., дополнительная заработная плата (резерв отпусков) 25,6 тыс. руб.
- оплата электроэнергии офисных и складских помещений, рассчитана исходя из мощности электроприборов, так в офисе планируется установка 6 компьютеров, 2 МФУ, 1 факт и др. офисное оборудование, общая потребляемая мощность которых в месяц составит 15,4 кВт.ч, стоимость электроэнергии 4,12 руб., следовательно, расходы на электроэнергию составят – 1,4 тыс. руб.
- обслуживание охранно-пожарной сигнализации - 20 тыс. руб. в месяц;
- оплата услуг охраны - 60 тыс. руб. в месяц;
- расчетно-кассовое обслуживание банка - 4,2 тыс. руб. в месяц;
- покупка канцелярских товаров - 2,8 тыс. руб. в месяц;
- командировочные расходы - 3 тыс. руб. в месяц;
- представительские и рекламные расходы - 5 тыс. руб. в месяц;
- расходы на обучение и повышение квалификации персонала - 10 тыс. руб. в месяц.
Планируемый объем общехозяйственных расходов представлен в таблице 7.
Таблица 7
Планируемый объем общехозяйственных расходов ООО «Катрин»
Наименование статьи затрат |
Затраты в месяц, тыс.руб. |
Сумма, тыс.руб. |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
||
Заработная плата АУП и АХО |
320 |
3840 |
4224 |
4646 |
5111 |
5622 |
Дополнительная заработная плата АУП и АХО |
25,6 |
307 |
338 |
372 |
409 |
450 |
Страховые взносы |
103,7 |
1244 |
1369 |
1505 |
1656 |
1822 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний |
31,1 |
373,2 |
410,6 |
451,6 |
496,8 |
546,5 |
Арендная плата |
84 |
1008 |
1109 |
1220 |
1342 |
1476 |
Электроэнергия |
1,4 |
17 |
18 |
20 |
22 |
25 |
Обслуживание охранно-пожарной сигнализации |
20 |
240 |
264 |
290 |
319 |
351 |
Оплата услуг охраны |
60 |
720 |
792 |
871 |
958 |
1054 |
РКО |
4,2 |
50 |
55 |
61 |
67 |
73 |
Канцелярские товары |
2,8 |
34 |
37 |
41 |
45 |
49 |
Связь |
7,5 |
90 |
99 |
109 |
120 |
132 |
Командировочные расходы |
3 |
36 |
40 |
44 |
48 |
53 |
Представительские расходы |
5 |
60 |
66 |
73 |
80 |
88 |
Расходы на обучение и повышение квалификации персонала |
10 |
120 |
132 |
145 |
160 |
176 |
Итого общехозяйственные расходы |
678,2 |
8139 |
8953 |
9848 |
10833 |
11916 |
В целом, в 2020 г. планируемый объем общехозяйственных расходов составит 8139 тыс. руб., в 2021 г. – 8953 тыс. руб., в 2022 г. – 9848 тыс. руб., в 2023 г. - 10833 тыс. руб., в 2024 г. – 11916 тыс. руб. В 2021-2024 гг. расходы проиндексированы на уровень инфляции (10%). Общий объем запланированных общехозяйственных расходов за период составит – 36610 тыс. руб.
Исходя из уровня общепроизводственных и общехозяйственных расходов необходимо определить процент данных расходов, включаемых в стоимость продукции (Таблица 8).
Поскольку данные расходы включаются в стоимость продукции не прямо, а косвенно за базу распределения принята основная и дополнительная (резерв отпусков) заработная плата основных работников – 189 тыс. руб.
Таблица 8
Расчет норматива отнесения общепроизводственных и общехозяйственных расходов на себестоимость продукции
Наименование показателя |
Значение |
Фонд заработной платы производственных работников (основная заработная плата + дополнительная заработная плата), тыс. руб. |
189 |
Общепроизводственные расходы, тыс. руб. |
43,8 |
Общехозяйственные расходы, тыс. руб. |
678,25 |
Норматив общепроизводственных расходов, % |
23,20 |
Норматив общехозяйственных расходов, % |
358,86 |
Таким образом, при расчете стоимости изделия
- общепроизводственные расходы составят 43,8 / 189*100 = 23,20 % от заработной платы основных работников;
- общехозяйственные расходы составят 678,25 / 189 *100 = 358,86 % от заработной платы основных работников.
В целом, при функционировании производства могут возникнуть и другие расходы, однако их состав и объем можно оценить только на стадии реализации проекта и при необходимости скорректировать соответствующие плановые показатели.
Для открытия предприятия ООО «Катрин» планируется использование средств в сумме 2010 тыс. руб. (Таблица 9).
Таблица 9
Сводный план инвестиционных расходов ООО «Катрин»
Наименование затрат |
Сумма, тыс.руб. |
Оформление документов |
14 |
Открытие расчетного счета в банке |
2 |
Оплата труда персонала за подготовку документов к открытию |
60 |
Покупка оборудования |
1072 |
Расходы на создание сайта, вывески и рекламных баннеров |
100 |
Предоплата за аренду помещения |
350 |
Формирование оборотных активов |
251 |
Непредвиденные расходы |
161 |
Итого |
2010 |
Финансирование инвестиций планируется за счет привлечения банковского кредита в сумме 1584 тыс. руб., а также собственных средств учредителей в сумме 426 тыс. руб.
Планируется взять кредит в ПАО «АЛЬФА-БАНК» под 17% годовых. Расчет платежей по кредиту представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет платежей по кредиту
Показатели |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Итого |
Сумма кредита, тыс.руб. |
1584 |
1584 |
||||
Ставка по кредиту, % |
17 |
17 |
||||
Погашение кредита, тыс.руб. |
316,8 |
316,8 |
316,8 |
316,8 |
316,8 |
- |
Остаток задолженности, тыс.руб. |
1584 |
1267,20 |
950,4 |
633,60 |
316,8 |
- |
Выплата процентов, тыс.руб. |
239,99 |
186,14 |
132,28 |
78,42 |
27,86 |
664,69 |
В целом, проценты за пользование кредитными средствами за 5 лет составят 664,69 тыс. руб.
В таблице 11 представлены планируемый финансовый результат ООО «Катрин» за 2020-2024 гг.
Таблица 11
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг.
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. всего в т.ч. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
- сырье и материалы |
36063 |
4124 |
5461 |
7036 |
8937 |
10505 |
- фонд оплаты труда |
58490 |
7462 |
9392 |
11435 |
14001 |
16200 |
- отчисления в ПФ, ФОМС, ФСС, НС и ПЗ |
22811 |
2910 |
3663 |
4460 |
5460 |
6318 |
- услуги банка и проценты по кредиту |
864 |
290 |
241 |
193 |
67 |
73 |
- аренда помещения |
7692 |
1260 |
1386 |
1525 |
1677 |
1845 |
- услуги сторонних организаций |
6594 |
1080 |
1188 |
1307 |
1437 |
1581 |
- электроэнергия |
349 |
50 |
61 |
69 |
81 |
88 |
- канцелярские товары |
205 |
34 |
37 |
41 |
45 |
49 |
- связь и интернет |
549 |
90 |
99 |
109 |
120 |
132 |
- реклама |
366 |
60 |
66 |
73 |
80 |
88 |
- прочие расходы |
898 |
147 |
162 |
178 |
196 |
215 |
- амортизация |
990 |
162 |
178 |
196 |
216 |
237 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7% |
10724 |
1049 |
1548 |
2072 |
2758 |
3297 |
Чистая прибыль |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Рентабельность расчетная, % |
49,29 |
42,67 |
46,69 |
48,97 |
51,09 |
51,88 |
По данным таблицы 11 можно отметить, что по итогам реализации проекта по открытию производства корпусной мебели совокупная прибыль за 5 лет составит 142472 тыс. руб., ежегодный рост чистой прибыли составит в среднем 34%.
Рентабельность (рассчитанная по чистой прибыли) составит в 2020 г. – 42,67%, в 2021 г. – 46,69%, в 2022 г. – 48,97%, в 2023 г. – 51,09%, в 2024 г. – 51,88%.
Основные показатели экономической эффективности представленного проекта рассчитаны в таблице 12.
Таблица 12
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин»
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
75460 |
11533 |
14092 |
15614 |
17201 |
17021 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
73450 |
- |
- |
- |
- |
- |
Индекс рентабельности инвестиций |
5,74 |
- |
- |
- |
- |
- |
Внутренняя норма доходности, % |
65 |
- |
- |
- |
- |
- |
Срок окупаемости, мес. |
0,17 |
- |
- |
- |
- |
- |
На основании представленных финансовых показателей инвестиционного проекта в далее проведем оценку рисков данного проекта.
2.3 Оценка рисков проекта
С целью количественного анализа рисков проекта ООО «Катрин» воспользуемся методом анализа чувствительности критериев эффективности проекта. С целью анализа чувствительности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» по производству корпусной мебели, были использованы следующие параметры: изменение цены реализации продукции; изменение физического объема продаж; изменение себестоимости; изменение ставки налога; изменение ставки дисконтирования.
Для дальнейших расчетов предположим, что цена реализации и физический объем продаж могут снизиться на 5, 10, 15, 20 и 25%. Такие параметры инвестиционного проекта как себестоимость продаж, ставка налога и ставка дисконтирования наоборот увеличатся на 5, 10, 15, 20 и 25%.
Снизим цену реализации на 5% и рассчитаем, как изменятся планируемые доходы создаваемого ООО «Катрин» (Таблица 13).
Таблица 13
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 5%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
6,84 |
7,52 |
8,28 |
9,11 |
10,02 |
- тумба под ТВ |
6,86 |
7,54 |
8,3 |
9,13 |
10,04 |
- стеллаж |
8,83 |
9,71 |
10,68 |
11,74 |
12,92 |
- шкаф |
15,42 |
16,96 |
18,66 |
20,52 |
22,57 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
31022 |
41841 |
53427 |
68123 |
80201 |
- стол письменный |
5609 |
9024 |
11592 |
16580 |
21112 |
- тумба под ТВ |
6448 |
9802 |
12948 |
18516 |
21877 |
- стеллаж |
8742 |
11652 |
13884 |
16201 |
18501 |
- шкаф |
10223 |
11363 |
15003 |
16826 |
18711 |
Проведем перерасчет финансовых результатов в таблице 14.
Таблица 14
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 5%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
1. Доходы, тыс.руб. |
274614 |
31022 |
41841 |
53427 |
68123 |
80201 |
2. Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
3. Превышение доходов над расходами (ср.1 – стр.2) |
138744 |
13354 |
19907 |
26807 |
35807 |
42869 |
4. Единый налог по УСН, 7% (стр.3 * 7%) |
9712 |
935 |
1393 |
1876 |
2506 |
3001 |
Чистая прибыль |
129032 |
12419 |
18514 |
24931 |
33301 |
39868 |
Проведем расчет изменения чистого дисконтированного дохода при снижении цены реализации на 5% (Таблица 15).
Таблица 15
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта, открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены на 5%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
129033 |
12419 |
18514 |
24931 |
33301 |
39868 |
Инвестиции, тыс.руб. (табл.15) |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
68228 |
10283 |
12682 |
14136 |
15618 |
15509 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
66218 |
- |
- |
- |
- |
- |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта рассчитаны при норме дисконтирования 20,81%.
Таким образом, как показали проведенные расчеты при снижении цены реализации продукции на 5% чистый дисконтированный доход снижается на 7232 тыс.руб. или на 9,85%:
66218 / 73450 * 100 – 100 = 9,85%
Аналогичные расчеты проведем при условии снижения цены на 10, 15, 20 и 25% в Приложении 3.
Как показали проведенные расчеты, а также как наглядно отражено на рисунке 3 при снижении цены чистый дисконтированный доход также снижается. Также необходимо отметить, что при снижении цены реализации на 25% чистый дисконтированный доход снижается практически на 45%, однако он все равно остается положителен, а значит проект является эффективным, даже при достаточно значительном снижении цены реализации.
Проведем аналогичные расчеты для параметра – физический объем продаж при условии его снижения на 5, 10, 15, 20 и 25% и представим расчеты в Приложении 4.
Рис.3. Изменение чистого дисконтированного дохода проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены, тыс.руб.
Как показали проведенные расчеты в Приложении 4, а также как наглядно представлено на рисунке 4 объем продаж оказывает гораздо большее влияние на чистый дисконтированный доход в сравнении с изменением цены реализации.
Рис.4. Изменение чистого дисконтированного дохода проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема реализации, тыс.руб.
Так, при снижении физического объема продаж на 25% чистый дисконтированный доход снижается на 49,23%, но поскольку он остается положителен проект все равно является эффективным.
Следующим исследуемым параметром является изменение себестоимости продаж. Предположим, что она увеличивается на 5, 10, 15, 20 и 25% и представим расчеты в Приложении 5. Общие результаты проведенных расчетов представим на рисунке 5.
Рис.5. Изменение чистого дисконтированного дохода проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж, тыс.руб.
Как следует из представленных данных, рост себестоимости продаж оказывает гораздо меньшее влияние на изменение чистого дисконтированного дохода, чем изменение физического объема продаж и цены реализации. Так при росте себестоимости продаж на 25%, снижение чистого дисконтированного дохода составляет 23,56%. Чистый дисконтированный доход остается положителен и указывает на эффективность реализации инвестиционного проекта даже при росте себестоимости на 25%.
Проведем анализ риска роста ставки налога уплачиваемого при УСН. Расчеты представим в Приложении 6, а общие результаты на рисунке 6.
Рис.6. Изменение чистого дисконтированного дохода проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога уплачиваемого при УСН, тыс.руб.
Как следует из представленных данных, риск роста ставки налога оказывает незначительное влияние на изменение чистого дисконтированного дохода. Так, даже при росте ставки налога на 25% чистый дисконтированный доход снижается всего на 1,94%. Также здесь стоит отметить, что в ближайшие 5 лет изменение ставки единого налога, уплачиваемого при УСН не планируется, что снижает данный фактор риска оцениваемого инвестиционного проекта.
Заключительным фактором риска, который будет оценен для анализируемого инвестиционного проекта является риск роста ставки дисконтирования. Расчеты представим в Приложении 7, а общие результаты на рисунке 7. Как показывают проведенные расчеты рост ставки дисконтирования оказывает небольшое влияние на изменение чистого дисконтированного дохода. Так, при росте ставки дисконтирования на 25% чистый дисконтированный доход снижается на 12,76%.
Рис.7. Изменение чистого дисконтированного дохода проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования, тыс.руб.
Ставка дисконтирования в условиях непростой экономической ситуации в России может быть достаточно волатильной поскольку подвержена влиянию инфляции и действиям ЦБ РФ по регулированию ключевой ставки, а соответственно риск ее роста необходимо учитывать при разработке инвестиционного проекта.
Таким образом, по результатам анализа чувствительности проекта к изменению основных факторов риска, можно отметить, что наибольшее влияние на эффективность анализируемого проекта оказывает риск снижения объема продаж, риск снижения цены реализации, а также риск роста себестоимости продаж. Риск изменения ставки единого налога по УСН не оказывает значительного влияния на эффективность анализируемого проекта, а вот рост ставки дисконтирования оказывает пусть и небольшое влияние на данном этапе развития экономики России, но при ухудшении ситуации может иметь значительное влияние на снижение эффективности проекта.
На основании вышеизложенного, при реализации рассматриваемого проекта необходимо особое внимание обратить на ценовую политику, политику управления затратами, а также обеспечить рост объемов продаж.
2.4 Рекомендации по управлению рисками проекта
Поскольку предприятие находится еще на стадии создания никакой системы управления рисками не существует. Поэтому наши рекомендации будут направлены в первую очередь на формирование предпосылок к дальнейшему созданию эффективной системы управлении рисками уже существующего, работающего предприятия, для чего учредителям предприятия предлагается осуществить следующие мероприятия:
1. Отправить будущего директора и главного бухгалтера на курсы по управлению рисками.
2. Автоматизировать работу по управлению рисками создаваемого предприятия при помощи системы KG Risk.
Во-первых для того чтобы управлять рисками на предприятии необходимо иметь базовые навыки управления рисками. На более крупных предприятиях создаются отделы по управлению рисками, либо нанимаются специальные сотрудники «риск-менеджеры», в обязанности которых входит оценка и управление рисками деятельности предприятия.
Однако для анализируемого предприятия в период его открытия и начала своей деятельности формировать отдел по управлению рисками не совсем целесообразно. Однако как показал анализ рисков проекта открытия малого предприятия по производству корпусной мебели риски существуют. Соответственно ими нужно управлять.
По нашему мнению на этапе открытия и первоначального функционирования управлением рисками должны заниматься директор и главный бухгалтер, для чего предлагается отправить их на курсы по управлению рисками и внутреннему контролю от Академии риск-менеджеров RPM.
Академии риск-менеджеров RPM - современный эффективный учебный центр, внедренческой компании RP Management. Имеет узкую специализацию на управление рисками, риск менеджмент, эффективное страхование. Бизнес-тренеры - авторитетные, практикующие риск-менеджеры, реализующие проекты по внедрению систем управления рисками и расчету рисков инвестиционных проектов, в ведущих Российских компаниях.
Для директора и главного бухгалтера открываемого предприятия предлагается пройти 3 тренинга:
1. Организация системы управления рисками. Практические навыки.
2. Управление рисками в процессе планирования и реализации проектов.
3. Операционные риски. Выявление, оценка и управление.
Предлагаемые тренинги обеспечат директору и главному бухгалтеру создаваемого предприятия следующие возможности:
- понять и оценить объем своих знаний и опыта в области управления рисками;
- получить теоретические знания по построению целостной системы управления рисками в компании;
- получить и отработать практические навыки по выявлению, оценке и управлению рисками в инвестиционной и операционной деятельности компании;
- научиться четким методикам управления рисками;
- получить необходимые знания и навыки по оценке эффективности мероприятий по управлению рисками.
В качестве второго мероприятия для создаваемого предприятия по производству корпусной мебели предлагается автоматизировать систему управления рисками при помощи программного обеспечения KG Risk.
KG Risk – это программный продукт риск-менеджера, который создан для автоматизации управления исследуемым процессом. Автоматизированная система управления рисками на постоянной основе обеспечивает выявление, мониторинг и оценку факторов риска, давая возможность удерживать уровень риска работы компании в должном диапазоне.
Главное назначение системы – гарантировать поддержку работы риск-менеджера компании, предоставить сводные отчеты для принятия решений в плане управления бизнесом.
Методика управления рисками, которая адаптирована под Kriss Group, основана на российской научной шкале риск менеджмента «управление хозяйственным риском».
Программа KG Risk гарантирует поддержку бизнес-процесса система управления рисками: определение, мониторинг, оценку, а также контроль уровня рисков работы компании.
Предлагаемая система управления рисками дает возможность:
- осуществить идентификацию факторов риска компании, оценить потери и выработать требуемые мероприятия для снижения уровня риска;
- понять причины отклонений от заданных целей, которые вызваны изменениями во внешней, внутренней среде;
- выполнить моделирование вероятного состояния ключевых параметров риска, степени их воздействия на финансовые результаты компании;
- повысить «планку» целей развития компании при сохранении уровня риска в должном диапазоне;
- повысить уровень привлекательности компании посредством качественного улучшения системы управления.
Выводы по главе 2
При анализе рисков в проектной среде был рассмотрен проект открытия малого предприятия по производству корпусной мебели ООО «Катрин».
По результатам анализа чувствительности инвестиционного проекта к изменению основных факторов риска, было отмечено, что наибольшее влияние на эффективность анализируемого проекта оказывает риск снижения объема продаж, риск снижения цены реализации, а также риск роста себестоимости продаж.
Поскольку предприятие находится еще на стадии создания никакой системы управления рисками не существует. Поэтому наши рекомендации были направлены в первую очередь на формирование предпосылок к дальнейшему созданию эффективной системы управлении рисками уже существующего, работающего предприятия, для чего учредителям предприятия предлагается осуществить следующие мероприятия:
1. Отправить будущего директора и главного бухгалтера на курсы по управлению рисками.
2. Автоматизировать работу по управлению рисками создаваемого предприятия при помощи системы KG Risk.
Внедрение предлагаемых мероприятий позволит на этапе открытия и первоначального функционирования предприятия по производству корпусной мебели формализовать процессы управления рисками, своевременно определить сильные и слабые стороны предприятия, вовремя адаптироваться к изменениям рынка и не упустить представившиеся возможности, отследить проблемы в момент их возникновения и устранять их до того, как они нанесут материальный ущерб, а еще лучше - предупредить их возникновение., что в конечном итоге позволит повысить эффективность всей деятельности предприятия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Понятием проектный риск характеризуется неопределенность, которая сопряжена с возможностью расхождения с целью проекта, во имя достижения которой было принято субъективное решение.
При анализе рисков проектного инвестирования был рассмотрен проект открытия малого предприятия по производству корпусной мебели ООО «Катрин».
Эффективность данного проекта характеризуется следующими основными показателями:
- дисконтированный совокупный чистый денежный поток составит 73450 тыс. руб. за весь период реализации проекта;
- индекс рентабельность инвестиций за год – 5,74;
- внутренняя норма доходности – 65%;
- срок окупаемости проекта – 2 мес.;
На основании проанализированных финансовых показателей инвестиционного проекта была проведена оценка инвестиционных рисков данного проекта.
С целью количественного анализа рисков инвестиционного проекта по созданию малого предприятия по производству корпусной мебели ООО «Катрин» был проведен анализ чувствительности критериев эффективности проекта.
С целью анализа чувствительности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин», были использованы следующие параметры: изменение цены реализации продукции; изменение физического объема продаж; изменение себестоимости; изменение ставки налога; изменение ставки дисконтирования.
По результатам анализа чувствительности инвестиционного проекта к изменению основных факторов риска, было отмечено, что наибольшее влияние на эффективность анализируемого проекта оказывает риск снижения объема продаж, риск снижения цены реализации, а также риск роста себестоимости продаж. Риск изменения ставки единого налога по УСН не оказывает значительного влияния на эффективность анализируемого проекта, а вот рост ставки дисконтирования оказывает пусть и небольшое влияние на данном этапе развития экономики России, но при ухудшении ситуации может иметь значительное влияние на снижение эффективности инвестиционного проекта.
Поскольку предприятие находится еще на стадии создания никакой системы управления рисками не существует. Поэтому наши рекомендации быи направлены в первую очередь на формирование предпосылок к дальнейшему созданию эффективной системы управлении рисками уже существующего, работающего предприятия, для чего учредителям предприятия предлагается осуществить следующие мероприятия:
1. Отправить будущего директора и главного бухгалтера на курсы по управлению рисками.
2. Автоматизировать работу по управлению рисками создаваемого предприятия при помощи системы KG Risk.
Внедрение предлагаемых мероприятий позволит на этапе открытия и первоначального функционирования предприятия по производству корпусной мебели формализовать процессы управления рисками, своевременно определить сильные и слабые стороны предприятия, вовремя адаптироваться к изменениям рынка и не упустить представившиеся возможности, отследить проблемы в момент их возникновения и устранять их до того, как они нанесут материальный ущерб, а еще лучше - предупредить их возникновение., что в конечном итоге позволит повысить эффективность всей деятельности предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (ред. от 25.12.2019).
2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 N ВК 477) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/.
3. Абдулаева З.И., Недосекин А.О. Стратегический анализ инновационных рисков: Монография. - Санкт-Петербург, Изд. Политехнического университета, 2016. - 145 с.
4. Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2018. - 420 c.
5. Грачева М.В., Ляпина С.Ю. Управление рисками в инновационной деятельности. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 351с.
6. Зуб, А.Т. Управление проектами: Учебник и практикум для академического бакалавриата / А.Т. Зуб. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 422 c.
7. Королькова, Е. М. Риск-менеджмент: управление проектными рисками: учебное пособие для студентов экономических специальностей / Е. М. Королькова. – Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2016. – 160 с.
8. Кангро М.В., Лазарев В.Н. Инвестиционное проектирование на предприятии: Учебное пособие. - Ульяновск: УлГТУ, 2018. – 164 с.
9. Каячева Л.В. Страхование инвестиционных рисков. - Красноярск: СФУ, 2017. - 94 с.
10. Королькова Е.М. Риск-менеджмент: управление проектными рисками: Учебное пособие для студентов экономических специальностей Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2016. – 160 с.
11. Кулешова Е.В. Управление рисками проектов: Учебное пособие. - 2-е изд., доп. - Томск: Эль Контент, 2017. - 188 с.
12. Наумов А.А. Методы анализа и синтеза инвестиционных проектов. Эффективность, риски, управление: Монография. - LAP LAMBERT Academic Publishing, 2017. - 356 c.
13. Плошкин, В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях: Учебное пособие / В.В. Плошкин. - Ст. Оскол: ТНТ, 2017. - 448 c.
14. Полковников, А.В. Управление проектами. Полный курс МВА / А.В. Полковников, М.Ф. Дубовик. - М.: Олимп-Бизнес, 2016. - 552 c.
15. Пазюк К.Т. Теория риска и моделирование рисковых решений. - Хабаровск: Тихоокеанский государственный университет, 2017. - 116 с.
16. Рыхтикова, Н.А. Анализ и управление рисками организации: Учебное пособие / Н.А. Рыхтикова. - М.: Форум, 2016. - 240 c.
17. Растова Ю.И., Растов М.А. Риск-менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2016. - 84 с.
18. Сооляттэ, А.Ю. Управление проектами в компании: методология, технологии, практика: Учебник / А.Ю. Сооляттэ. - М.: МФПУ Университет, 2015. - 816 c.
19. Тепман, Л.Н. Управление инвестиционными рисками: Учебное пособие / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 215 c.
20. Уродовских, В.Н. Управление рисками предприятия: Учебное пособие / В.Н. Уродовских. - М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2016. - 168 c.
21. Черняк В.З. Управление инвестиционными проектами: Учебное пособие для вузов. - М.: Юнити-Дана, 2017. - 351 с.
22. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. - М.: Дашков и К°, 2016. - 880 с.
23. Шкурко В.Е. Управление рисками проектов: Учебное пособие. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. - 184 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Расчет стоимости письменного стола
№№ пп |
Наименование статьи затрат |
Расчет |
Сумма, руб. |
1 |
Материалы (листы ЛДСП) |
- |
832,95 |
2 |
Фурнитура |
- |
70 |
3 |
Вспомогательные материалы (кромка, оклейка) |
3% от п.1 |
24,99 |
4 |
Заработная плата основных рабочих |
952 |
|
5 |
Дополнительная заработная плата |
8% от п.4 |
76,1 |
6 |
Страховые взносы |
30% от п.4+5 |
308,35 |
7 |
Страховые взносы от НС и ПЗ на производстве |
0,9% от п.4+5 |
92,51 |
8 |
Производственные расходы |
23,2% от п.4+5 |
238,46 |
9 |
Итого неполная себестоимость |
2595,10 |
|
10 |
Общехозяйственные расходы |
358,86% от п.4+5 |
3667,95 |
11 |
Итого полная себестоимость |
6263,05 |
|
12 |
Норма прибыли |
15% от п.11 |
939,46 |
13 |
Цена |
7202,51 |
Расчет стоимости тумбы под ТВ
№№ пп |
Наименование статьи затрат |
Расчет |
Сумма, руб. |
1 |
Материалы (листы ЛДСП) |
- |
751,11 |
2 |
Фурнитура |
- |
92 |
3 |
Вспомогательные материалы (кромка, оклейка) |
3% от п.1 |
22,53 |
4 |
Заработная плата основных рабочих |
966 |
|
5 |
Дополнительная заработная плата |
8% от п.4 |
77,3 |
6 |
Страховые взносы |
30% от п.4+5 |
312,95 |
7 |
Страховые взносы от НС и ПЗ на производстве |
0,9% от п.4+5 |
93,89 |
8 |
Производственные расходы |
23,2% от п.4+5 |
242,02 |
9 |
Итого неполная себестоимость |
2557,69 |
|
10 |
Общехозяйственные расходы |
358,86% от п.4+5 |
3722,70 |
11 |
Итого полная себестоимость |
6280,38 |
|
12 |
Норма прибыли |
15% от п.11 |
942,06 |
13 |
Цена |
7222,44 |
Расчет стоимости стеллажа
№№ пп |
Наименование статьи затрат |
Расчет |
Сумма, руб. |
1 |
Материалы (листы ЛДСП) |
- |
729,28 |
2 |
Фурнитура |
- |
0 |
3 |
Вспомогательные материалы (кромка, оклейка) |
3% от п.1 |
21,88 |
4 |
Заработная плата основных рабочих |
1307 |
|
5 |
Дополнительная заработная плата |
8% от п.4 |
104,5 |
6 |
Страховые взносы |
30% от п.4+5 |
423,41 |
7 |
Страховые взносы от НС и ПЗ на производстве |
0,9% от п.4+5 |
127,02 |
8 |
Производственные расходы |
23,2% от п.4+5 |
327,44 |
9 |
Итого неполная себестоимость |
3040,39 |
|
10 |
Общехозяйственные расходы |
358,86% от п.4+5 |
5036,59 |
11 |
Итого полная себестоимость |
8076,98 |
|
12 |
Норма прибыли |
15% от п.11 |
1211,55 |
13 |
Цена |
9288,53 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Расчет переменных расходов планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг.
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
||||||
Расходы на ед. продукции, в т.ч. |
|||||||||||
1. Материальные затраты |
|||||||||||
- стол письменный |
0,83 |
0,92 |
1,01 |
1,11 |
1,22 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,75 |
0,83 |
0,91 |
1,00 |
1,10 |
||||||
- стеллаж |
0,73 |
0,80 |
0,88 |
0,97 |
1,07 |
||||||
- шкаф |
2,60 |
2,86 |
3,14 |
3,46 |
3,80 |
||||||
2. Фурнитура |
|||||||||||
- стол письменный |
0,07 |
0,08 |
0,08 |
0,09 |
0,10 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,09 |
0,10 |
0,11 |
0,12 |
0,13 |
||||||
- шкаф |
0,05 |
0,05 |
0,06 |
0,06 |
0,07 |
||||||
3. Вспомогательные материалы |
|||||||||||
- стол письменный |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,04 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,02 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
||||||
- стеллаж |
0,02 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
||||||
- шкаф |
0,08 |
0,09 |
0,09 |
0,10 |
0,11 |
||||||
4. Заработная плата основных рабочих |
|||||||||||
- стол письменный |
0,95 |
1,05 |
1,15 |
1,27 |
1,39 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,97 |
1,06 |
1,17 |
1,29 |
1,41 |
||||||
- стеллаж |
1,31 |
1,44 |
1,58 |
1,74 |
1,91 |
||||||
- шкаф |
2,03 |
2,23 |
2,46 |
2,70 |
2,97 |
||||||
5. Дополнительная заработная плата |
|||||||||||
- стол письменный |
0,08 |
0,08 |
0,09 |
0,10 |
0,11 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,08 |
0,09 |
0,09 |
0,10 |
0,11 |
||||||
- стеллаж |
0,10 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
0,15 |
||||||
- шкаф |
0,16 |
0,18 |
0,20 |
0,22 |
0,24 |
||||||
6. Страховые взносы |
|||||||||||
- стол письменный |
0,40 |
0,44 |
0,49 |
0,53 |
0,59 |
||||||
- тумба под ТВ |
0,41 |
0,45 |
0,49 |
0,54 |
0,60 |
||||||
- стеллаж |
0,55 |
0,61 |
0,67 |
0,73 |
0,81 |
||||||
- шкаф |
0,86 |
0,94 |
1,04 |
1,14 |
1,25 |
||||||
Переменные расходы |
10656 |
14298 |
18293 |
23302 |
27416 |
||||||
Материальные затраты |
3911 |
5067 |
6525 |
8220 |
9648 |
||||||
- стол письменный |
708 |
1099 |
1411 |
2018 |
2570 |
||||||
- тумба под ТВ |
736 |
1074 |
1418 |
2027 |
2396 |
||||||
- стеллаж |
729 |
963 |
1147 |
1340 |
1529 |
||||||
- шкаф |
1738 |
1931 |
2549 |
2835 |
3153 |
||||||
Фурнитура |
182 |
260 |
339 |
470 |
568 |
||||||
- стол письменный |
60 |
92 |
119 |
170 |
216 |
||||||
- тумба под ТВ |
90 |
132 |
174 |
248 |
294 |
||||||
- шкаф |
32 |
36 |
47 |
52 |
58 |
||||||
Вспомогательные материалы |
117 |
152 |
196 |
247 |
289 |
||||||
- стол письменный |
21 |
33 |
42 |
61 |
77 |
||||||
- тумба под ТВ |
22 |
32 |
43 |
61 |
72 |
||||||
- стеллаж |
22 |
29 |
34 |
40 |
46 |
||||||
- шкаф |
52 |
58 |
76 |
85 |
95 |
||||||
Заработная плата основных рабочих |
4421 |
5872 |
7484 |
9530 |
11223 |
||||||
- стол письменный |
809 |
1256 |
1612 |
2305 |
2936 |
||||||
- тумба под ТВ |
947 |
1381 |
1823 |
2607 |
3082 |
||||||
- стеллаж |
1307 |
1725 |
2056 |
2400 |
2740 |
||||||
- шкаф |
1359 |
1510 |
1993 |
2217 |
2465 |
||||||
Страховые взносы |
1823 |
2468 |
3145 |
4014 |
4727 |
||||||
- стол письменный |
329 |
529 |
679 |
971 |
1237 |
||||||
- тумба под ТВ |
382 |
582 |
768 |
1098 |
1298 |
||||||
- стеллаж |
545 |
727 |
866 |
1011 |
1154 |
||||||
- шкаф |
567 |
630 |
832 |
934 |
1038 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 10%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
6,5 |
7,14 |
7,87 |
8,65 |
9,52 |
- тумба под ТВ |
6,52 |
7,16 |
7,89 |
8,67 |
9,54 |
- стеллаж |
8,39 |
9,22 |
10,15 |
11,15 |
12,27 |
- шкаф |
14,65 |
16,11 |
17,73 |
19,49 |
21,44 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
29478 |
39734 |
50776 |
64695 |
76191 |
- стол письменный |
5330 |
8568 |
11018 |
15743 |
20059 |
- тумба под ТВ |
6129 |
9308 |
12308 |
17583 |
20788 |
- стеллаж |
8306 |
11064 |
13195 |
15387 |
17571 |
- шкаф |
9713 |
10794 |
14255 |
15982 |
17774 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 10%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
260874 |
29478 |
39734 |
50776 |
64695 |
76191 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
125004 |
11810 |
17800 |
24156 |
32379 |
38859 |
ЕН по УСН, 7% |
8750 |
827 |
1246 |
1691 |
2267 |
2720 |
Чистая прибыль |
116254 |
10983 |
16554 |
22465 |
30112 |
36139 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены на 10%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
116253 |
10983 |
16554 |
22465 |
30112 |
36139 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
61352 |
9094 |
11339 |
12738 |
14123 |
14058 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
59342 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 3
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 15%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
6,18 |
6,78 |
7,48 |
8,22 |
9,04 |
- тумба под ТВ |
6,19 |
6,8 |
7,5 |
8,24 |
9,06 |
- стеллаж |
7,97 |
8,76 |
9,64 |
10,59 |
11,66 |
- шкаф |
13,92 |
15,3 |
16,84 |
18,52 |
20,37 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
28005 |
37739 |
48243 |
61472 |
72373 |
- стол письменный |
5068 |
8136 |
10472 |
14960 |
19047 |
- тумба под ТВ |
5819 |
8840 |
11700 |
16711 |
19742 |
- стеллаж |
7890 |
10512 |
12532 |
14614 |
16697 |
- шкаф |
9229 |
10251 |
13539 |
15186 |
16887 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 15%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
247832 |
28005 |
37739 |
48243 |
61472 |
72373 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
111962 |
10337 |
15805 |
21623 |
29156 |
35041 |
ЕН по УСН, 7% |
7837 |
724 |
1106 |
1514 |
2041 |
2453 |
Чистая прибыль |
104125 |
9613 |
14699 |
20109 |
27115 |
32588 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены на 15%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
104124 |
9613 |
14699 |
20109 |
27115 |
32588 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
54824 |
7960 |
10069 |
11402 |
12717 |
12677 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
52814 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 3
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 20%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
5,87 |
6,44 |
7,11 |
7,81 |
8,59 |
- тумба под ТВ |
5,88 |
6,46 |
7,13 |
7,83 |
8,61 |
- стеллаж |
7,57 |
8,32 |
9,16 |
10,06 |
11,08 |
- шкаф |
13,22 |
14,54 |
16 |
17,59 |
19,35 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
26600 |
35852 |
45849 |
58400 |
68768 |
- стол письменный |
4813 |
7728 |
9954 |
14214 |
18099 |
- тумба под ТВ |
5527 |
8398 |
11123 |
15879 |
18761 |
- стеллаж |
7494 |
9984 |
11908 |
13883 |
15867 |
- шкаф |
8765 |
9742 |
12864 |
14424 |
16041 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 20%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
235469 |
26600 |
35852 |
45849 |
58400 |
68768 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
99599 |
8932 |
13918 |
19229 |
26084 |
31436 |
ЕН по УСН, 7% |
6972 |
625 |
974 |
1346 |
1826 |
2201 |
Чистая прибыль |
92627 |
8307 |
12944 |
17883 |
24258 |
29235 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены на 20%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
92627 |
8307 |
12944 |
17883 |
24258 |
29235 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
48634 |
6878 |
8867 |
10140 |
11377 |
11372 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
46624 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 3
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 25%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3413 |
4370 |
5064 |
6048 |
6547 |
- стол письменный |
820 |
1200 |
1400 |
1820 |
2107 |
- тумба под ТВ |
940 |
1300 |
1560 |
2028 |
2179 |
- стеллаж |
990 |
1200 |
1300 |
1380 |
1432 |
- шкаф |
663 |
670 |
804 |
820 |
829 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
5,58 |
6,12 |
6,75 |
7,42 |
8,16 |
- тумба под ТВ |
5,59 |
6,14 |
6,77 |
7,44 |
8,18 |
- стеллаж |
7,19 |
7,9 |
8,7 |
9,56 |
10,53 |
- шкаф |
12,56 |
13,81 |
15,2 |
16,71 |
18,38 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
25276 |
34059 |
43542 |
55488 |
65333 |
- стол письменный |
4576 |
7344 |
9450 |
13504 |
17193 |
- тумба под ТВ |
5255 |
7982 |
10561 |
15088 |
17824 |
- стеллаж |
7118 |
9480 |
11310 |
13193 |
15079 |
- шкаф |
8327 |
9253 |
12221 |
13702 |
15237 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения цены на 25%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
223698 |
25276 |
34059 |
43542 |
55488 |
65333 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
87828 |
7608 |
12125 |
16922 |
23172 |
28001 |
ЕН по УСН, 7% |
6148 |
533 |
849 |
1185 |
1622 |
1960 |
Чистая прибыль |
81680 |
7075 |
11276 |
15737 |
21550 |
26041 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения цены на 25%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
81679 |
7075 |
11276 |
15737 |
21550 |
26041 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
42742 |
5858 |
7724 |
8923 |
10107 |
10130 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
40732 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 5%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3242 |
4152 |
4811 |
5746 |
6220 |
- стол письменный |
779 |
1140 |
1330 |
1729 |
2002 |
- тумба под ТВ |
893 |
1235 |
1482 |
1927 |
2070 |
- стеллаж |
941 |
1140 |
1235 |
1311 |
1360 |
- шкаф |
630 |
637 |
764 |
779 |
788 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
31016 |
41847 |
53433 |
68126 |
80211 |
- стол письменный |
5609 |
9029 |
11598 |
16581 |
21117 |
- тумба под ТВ |
6447 |
9806 |
12953 |
18515 |
21880 |
- стеллаж |
8737 |
11651 |
13881 |
16204 |
18501 |
- шкаф |
10222 |
11362 |
15001 |
16826 |
18712 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 5%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
274633 |
31016 |
41847 |
53433 |
68126 |
80211 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
138763 |
13348 |
19913 |
26813 |
35810 |
42879 |
ЕН по УСН, 7% |
9713 |
934 |
1394 |
1877 |
2507 |
3002 |
Чистая прибыль |
129050 |
12414 |
18519 |
24936 |
33303 |
39877 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема продаж на 5%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
129049 |
12414 |
18519 |
24936 |
33303 |
39877 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
68234 |
10279 |
12686 |
14139 |
15619 |
15512 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
66224 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 10%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
3072 |
3933 |
4558 |
5443 |
5892 |
- стол письменный |
738 |
1080 |
1260 |
1638 |
1896 |
- тумба под ТВ |
846 |
1170 |
1404 |
1825 |
1961 |
- стеллаж |
891 |
1080 |
1170 |
1242 |
1289 |
- шкаф |
597 |
603 |
724 |
738 |
746 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
29384 |
39645 |
50620 |
64541 |
75990 |
- стол письменный |
5314 |
8554 |
10987 |
15708 |
20006 |
- тумба под ТВ |
6108 |
9290 |
12271 |
17540 |
20729 |
- стеллаж |
8277 |
11038 |
13151 |
15351 |
17528 |
- шкаф |
9684 |
10764 |
14212 |
15941 |
17727 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 10%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
260180 |
29384 |
39645 |
50620 |
64541 |
75990 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
124310 |
11716 |
17711 |
24000 |
32225 |
38658 |
ЕН по УСН, 7% |
8702 |
820 |
1240 |
1680 |
2256 |
2706 |
Чистая прибыль |
115608 |
10896 |
16471 |
22320 |
29969 |
35952 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема продаж на 10%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
115608 |
10896 |
16471 |
22320 |
29969 |
35952 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
61001 |
9022 |
11283 |
12655 |
14055 |
13985 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
58991 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 15%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
2901 |
3715 |
4304 |
5141 |
5565 |
- стол письменный |
697 |
1020 |
1190 |
1547 |
1791 |
- тумба под ТВ |
799 |
1105 |
1326 |
1724 |
1852 |
- стеллаж |
842 |
1020 |
1105 |
1173 |
1217 |
- шкаф |
564 |
570 |
683 |
697 |
705 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
27751 |
37442 |
47808 |
60955 |
71768 |
- стол письменный |
5018 |
8078 |
10377 |
14836 |
18895 |
- тумба под ТВ |
5769 |
8774 |
11589 |
16566 |
19577 |
- стеллаж |
7818 |
10424 |
12420 |
14498 |
16554 |
- шкаф |
9146 |
10166 |
13422 |
15055 |
16742 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 15%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
245724 |
27751 |
37442 |
47808 |
60955 |
71768 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
109854 |
10083 |
15508 |
21188 |
28639 |
34436 |
ЕН по УСН, 7% |
7690 |
706 |
1086 |
1483 |
2005 |
2411 |
Чистая прибыль |
102164 |
9377 |
14422 |
19705 |
26634 |
32025 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема продаж на 15%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
102163 |
9377 |
14422 |
19705 |
26634 |
32025 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
53765 |
7764 |
9879 |
11173 |
12491 |
12458 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
51755 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 20%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
2730 |
3496 |
4051 |
4838 |
5238 |
- стол письменный |
656 |
960 |
1120 |
1456 |
1686 |
- тумба под ТВ |
752 |
1040 |
1248 |
1622 |
1743 |
- стеллаж |
792 |
960 |
1040 |
1104 |
1146 |
- шкаф |
530 |
536 |
643 |
656 |
663 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
26119 |
35240 |
44996 |
57369 |
67546 |
- стол письменный |
4723 |
7603 |
9766 |
13963 |
17783 |
- тумба под ТВ |
5429 |
8258 |
10908 |
15591 |
18426 |
- стеллаж |
7358 |
9811 |
11690 |
13645 |
15580 |
- шкаф |
8608 |
9568 |
12632 |
14170 |
15758 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 20%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
231270 |
26119 |
35240 |
44996 |
57369 |
67546 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
95400 |
8451 |
13306 |
18376 |
25053 |
30214 |
ЕН по УСН, 7% |
6678 |
592 |
931 |
1286 |
1754 |
2115 |
Чистая прибыль |
88722 |
7859 |
12375 |
17090 |
23299 |
28099 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема продаж на 20%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
88722 |
7859 |
12375 |
17090 |
23299 |
28099 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
46532 |
6507 |
8477 |
9690 |
10927 |
10931 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
44522 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 4
План продаж планируемого ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 25%
Показатель |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Объем выпуска шт., в т.ч. |
2560 |
3278 |
3798 |
4536 |
4910 |
- стол письменный |
615 |
900 |
1050 |
1365 |
1580 |
- тумба под ТВ |
705 |
975 |
1170 |
1521 |
1634 |
- стеллаж |
743 |
900 |
975 |
1035 |
1074 |
- шкаф |
497 |
503 |
603 |
615 |
622 |
Стоимость ед., тыс.руб. в т.ч. |
|||||
- стол письменный |
7,20 |
7,92 |
8,72 |
9,59 |
10,55 |
- тумба под ТВ |
7,22 |
7,94 |
8,74 |
9,61 |
10,57 |
- стеллаж |
9,29 |
10,22 |
11,24 |
12,36 |
13,60 |
- шкаф |
16,23 |
17,85 |
19,64 |
21,60 |
23,76 |
Выручка, тыс.руб., в т.ч. |
24486 |
33037 |
42184 |
53784 |
63325 |
- стол письменный |
4428 |
7128 |
9156 |
13090 |
16672 |
- тумба под ТВ |
5090 |
7742 |
10226 |
14617 |
17274 |
- стеллаж |
6898 |
9198 |
10959 |
12793 |
14606 |
- шкаф |
8070 |
8970 |
11843 |
13284 |
14773 |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае снижения объема продаж на 25%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
216816 |
24486 |
33037 |
42184 |
53784 |
63325 |
Расходы, тыс.руб. |
135870 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
80946 |
6818 |
11103 |
15564 |
21468 |
25993 |
ЕН по УСН, 7% |
5666 |
477 |
777 |
1089 |
1503 |
1820 |
Чистая прибыль |
75280 |
6341 |
10326 |
14475 |
19965 |
24173 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае снижения объема продаж на 25%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
75280 |
6341 |
10326 |
14475 |
19965 |
24173 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
39298 |
5250 |
7073 |
8207 |
9364 |
9403 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
37288 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста себестоимости продаж на 5%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
142664 |
18551 |
23031 |
27951 |
33932 |
39199 |
Превышение доходов над расходами |
146403 |
14098 |
21018 |
28272 |
37783 |
45231 |
ЕН по УСН, 7% |
10248 |
987 |
1471 |
1979 |
2645 |
3166 |
Чистая прибыль |
136154 |
13111 |
19547 |
26293 |
35138 |
42065 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж на 5%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
136154 |
13111 |
19547 |
26293 |
35138 |
42065 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
71997 |
10856 |
13390 |
14908 |
16480 |
16363 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
69987 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста себестоимости продаж на 10%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
149457 |
19435 |
24127 |
29282 |
35548 |
41065 |
Превышение доходов над расходами |
139609 |
13214 |
19922 |
26941 |
36167 |
43365 |
ЕН по УСН, 7% |
9773 |
925 |
1395 |
1886 |
2532 |
3036 |
Чистая прибыль |
129836 |
12289 |
18527 |
25055 |
33636 |
40329 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 5
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж на 10%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
129836 |
12289 |
18527 |
25055 |
33636 |
40329 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
68536 |
10175 |
12691 |
14206 |
15775 |
15688 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
66526 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста себестоимости продаж на 15%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
156251 |
20318 |
25224 |
30613 |
37163 |
42932 |
Превышение доходов над расходами |
132816 |
12331 |
18825 |
25610 |
34552 |
41498 |
ЕН по УСН, 7% |
9297 |
863 |
1318 |
1793 |
2419 |
2905 |
Чистая прибыль |
123518 |
11468 |
17507 |
23817 |
32133 |
38593 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж на 15%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
123518 |
11468 |
17507 |
23817 |
32133 |
38593 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
65075 |
9496 |
11992 |
13504 |
15070 |
15013 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
63065 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 5
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста себестоимости продаж на 20%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
163044 |
21202 |
26321 |
31944 |
38779 |
44798 |
Превышение доходов над расходами |
126022 |
11447 |
17728 |
24279 |
32936 |
39632 |
ЕН по УСН, 7% |
8822 |
801 |
1241 |
1700 |
2306 |
2774 |
Чистая прибыль |
117200 |
10646 |
16487 |
22579 |
30630 |
36857 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж на 20%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
117199 |
10646 |
16487 |
22579 |
30630 |
36857 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
61614 |
8815 |
11294 |
12802 |
14365 |
14337 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
59604 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста себестоимости продаж на 25%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
169838 |
22085 |
27418 |
33275 |
40395 |
46665 |
Превышение доходов над расходами |
119229 |
10564 |
16632 |
22948 |
31320 |
37765 |
ЕН по УСН, 7% |
8346 |
739 |
1164 |
1606 |
2192 |
2644 |
Чистая прибыль |
110883 |
9825 |
15467 |
21342 |
29128 |
35121 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста себестоимости продаж на 25%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
110883 |
9825 |
15467 |
21342 |
29128 |
35121 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
58154 |
8135 |
10595 |
12101 |
13661 |
13662 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
56144 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста ставки налога по УСН на 5%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7,35% |
11260 |
1101 |
1625 |
2176 |
2896 |
3462 |
Чистая прибыль |
141935 |
13880 |
20490 |
27427 |
36502 |
43636 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога по УСН на 5%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
141935 |
13880 |
20490 |
27427 |
36502 |
43636 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
75173 |
11493 |
14036 |
15551 |
17119 |
16974 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
73163 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста ставки налога по УСН на 10%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7,35% |
11796 |
1154 |
1703 |
2279 |
3034 |
3627 |
Чистая прибыль |
141399 |
13827 |
20412 |
27324 |
36364 |
43471 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 6
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога по УСН на 10%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
141398 |
13827 |
20412 |
27324 |
36364 |
43471 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
74889 |
11449 |
13982 |
15493 |
17055 |
16910 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
72879 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста ставки налога по УСН на 15%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7,35% |
12332 |
1206 |
1780 |
2383 |
3172 |
3791 |
Чистая прибыль |
140863 |
13775 |
20335 |
27220 |
36226 |
43307 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога по УСН на 15%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
140863 |
13775 |
20335 |
27220 |
36226 |
43307 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
74605 |
11406 |
13929 |
15434 |
16990 |
16846 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
72595 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста ставки налога по УСН на 20%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7,35% |
12868 |
1258 |
1858 |
2487 |
3309 |
3956 |
Чистая прибыль |
140327 |
13723 |
20257 |
27116 |
36089 |
43142 |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 6
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога по УСН на 20%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
140327 |
13723 |
20257 |
27116 |
36089 |
43142 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
74321 |
11363 |
13876 |
15375 |
16926 |
16782 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
72311 |
- |
- |
- |
- |
- |
Планируемые финансовые результаты ООО «Катрин» на 2020-2024 гг. в случае роста ставки налога по УСН на 25%
Показатель |
Период планирования |
|||||
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Доходы, тыс.руб. |
289066 |
32649 |
44049 |
56223 |
71715 |
84430 |
Расходы, тыс.руб. |
135871 |
17668 |
21934 |
26620 |
32316 |
37332 |
Превышение доходов над расходами |
153195 |
14981 |
22115 |
29603 |
39398 |
47098 |
ЕН по УСН, 7,35% |
13405 |
1311 |
1935 |
2590 |
3447 |
4121 |
Чистая прибыль |
139790 |
13670 |
20180 |
27013 |
35951 |
42977 |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки налога по УСН на 25%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
139791 |
13670 |
20180 |
27013 |
35951 |
42977 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
20,81 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,828 |
0,685 |
0,567 |
0,469 |
0,389 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
74038 |
11319 |
13823 |
15316 |
16861 |
16718 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
72028 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования на 5%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
21,85 |
21,85 |
21,85 |
21,85 |
21,85 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,821 |
0,674 |
0,553 |
0,454 |
0,372 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
73454 |
11439 |
13862 |
15224 |
16635 |
16294 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
71444 |
- |
- |
- |
- |
- |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования на 10%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
22,89 |
22,89 |
22,89 |
22,89 |
22,89 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,814 |
0,662 |
0,539 |
0,438 |
0,357 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
71481 |
11341 |
13615 |
14839 |
16048 |
15637 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
69471 |
- |
- |
- |
- |
- |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования на 15%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
23,93 |
23,93 |
23,93 |
23,93 |
23,93 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,807 |
0,651 |
0,525 |
0,424 |
0,342 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
69614 |
11243 |
13391 |
14464 |
15533 |
14983 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
67604 |
- |
- |
- |
- |
- |
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 7
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования на 20%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
24,97 |
24,97 |
24,97 |
24,97 |
24,97 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,800 |
0,640 |
0,512 |
0,410 |
0,328 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
67816 |
11149 |
13169 |
14106 |
15022 |
14370 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
65806 |
- |
- |
- |
- |
- |
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта открытия ООО «Катрин» в случае роста ставки дисконтирования на 25%
Показатели |
Всего |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
142472 |
13933 |
20567 |
27530 |
36640 |
43802 |
Инвестиции, тыс.руб. |
2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ставка дисконтирования, % |
26,01 |
26,01 |
26,01 |
26,01 |
26,01 |
|
Дисконтирующий множитель |
0,794 |
0,630 |
0,500 |
0,397 |
0,315 |
|
Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. |
66088 |
11057 |
12953 |
13759 |
14532 |
13787 |
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб. |
64078 |
- |
- |
- |
- |
- |
- Влияние факторов внешней и внутренней среды на поведение организации.
- Брандмауэр. Назначение, специфика настройки, принцип использования»
- Процессор персонального компьютера. Назначение , функции, классификация процессора
- Разработка регламента выполнения процесса «Управление персоналом» (ООО «Меркурий»)
- Корпоративная культура в организации
- Употребление перфекта в английском языке (Времена группы Perfect)
- Роль педагога в формировании учебной деятельности младшего школьника (Психолого-педагогические подходы к определению понятия «мотивация»)
- Законность и правопорядок ( Понятие законности, ее принципы и содержание)
- История развития менеджмента
- Менеджмент человеческих ресурсов («China Unicom»)
- Менеджмент человеческих ресурсов («Азия»)
- Построение организационных структур