Структура безналичного денежного оборота. Скорость движения денежных средств

Содержание:

Введение

Актуальность. Основную составляющую денежного оборота составляет безналичный платежный оборот. Он составляет около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Он возникает в тот момент, когда денежные расчеты производятся без использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам банков или зачетах взаимных требований.

Цель курсовой работы: изучение темы «Структура безналичного денежного оборота. Скорость движения денежных средств».

Задачи курсовой работы:

- изучить определение безналичного денежного оборота;

- рассмотреть принципы организации безналичных расчетов;

- охарактеризовать расчеты с использованием платежных требований;

- охарактеризовать расчеты с использованием платежных поручений;

- охарактеризовать расчеты с использованием аккредитивов;

- охарактеризовать расчеты с использованием чеков;

- перечислить проблемы развития безналичного оборота в России;

- изучить пути совершенствования безналичного оборота в России.

Предмет курсовой работы: Структура безналичного денежного оборота. Скорость движения денежных средств.

Объект курсовой работы: денежное обращение в организации.

Методы курсовой работы: экономическое моделирование, наблюдение, эксперимент, анализ.

Структура курсовой работы: введение, три главы, состоящие из параграфов, заключение, список литературы.

Глава 1. Теоретические основы безналичного денежного оборота

1.1. Определение безналичного денежного оборота

При реализации экономических отношений денежное регулирование происходит в ходе предоставления и покупки услуг, удовлетворения различных видов потребностей и обязательств, а также перераспределения и распределения денежных ресурсов.

Сумма всех платежей, составленных из денежных потоков в наличной и безналичной формах. Основной составляющей денежного оборота является безналичный платежный оборот. На его долю приходится около 80% всех платежей в нашей экономике. Происходит в тот момент, когда вы платите наличными, не используя наличные. Смещение перевода счета или взаимной оплаты на банковский счет^[1].

Следовательно, движение денежных средств без учета наличных денежных средств - это перевод денежных средств без участия денежных средств путем перечисления денежных средств на банковский счет. Преимущества безналичного денежного обращения объясняются объективными причинами и мерами, принимаемыми государством для создания рациональной системы денежных расчетов и экономии затрат на общественное обращение по сравнению с обращением наличных. Открыто, потому что скорость перевода денег в безналичном денежном цикле значительно превышает наличную. Безналичная система оплаты удобна и выгодна для всех участников. Плательщики и получатели заинтересованы в надлежащем и своевременном выполнении основных условий их договора с этими организациями, и получают определенную плату за предоставление сопутствующих услуг.

Понятие безналичных переводов осуществляется в безналичной форме в порядке перечисления средств со счета плательщика на счет получателя с учетом взаиморасчетов в рамках денежного перевода.

Безналичный денежный оборот:

- движение социальных продуктов;

- перераспределение и распределение национального дохода, оплата услуг и товаров;

- расчеты, связанные с расходами бюджета и формированием доходов;

- расчеты, связанные с финансированием организации;

- перераспределение средств;

- поступление и погашение средств, выданных банком в виде займов;

- другие платежи и денежные поступления.

Участниками этих отношений являются организации и население, включая банки и небанковские финансово-кредитные учреждения. В безналичном обращении деньги выступают в качестве платежного средства. В процессе учета взаимных сборов на банковском счете отражаются только разницы в счетах в США (кредитный или дебетовый остаток). Однако на счетах, открытых для зачета, вся сумма учтенных денежных средств выполняется полностью, что входит в сумму безналичного перевода^[2].

Денежный поток без наличных тесно связан с кредитными отношениями, возникающими в результате замены реальных денег кредитом. Если на счету плательщика нет средств, возможен безналичный оборот за счет банковских кредитов. Коммерческие банки выполняют функции оплаты и выдачи наличных для своих клиентов. Все платежи и кассовые операции осуществляются путем внесения средств на банковский счет и снятия средств с этого счета. Текущий счет открывается для компаний, которые имеют независимые балансы и действуют в соответствии с нормами и правилами коммерческого расчета, подразделениями которых являются открытые закрытые субсчета и текущие счета. Согласно расчетному субсчету, транзакция осуществляется в безналичных средствах, текущий счет предназначен для работы, связанной с выдачей наличных и безналичными перечислениями на депозиты домохозяйств, вычетами из оплаты труда. Корпоративные платежи осуществляются в основном посредством банковского перевода со счета, открытого банком. Если на вашем счету мало средств, ваша очередь платежей будет настроена.

Безналичные платежи, в принципе, производятся на основе платежных документов, которые представляют собой сумму, которую клиент заказывает или запрашивает у банка для перевода средств с платежного счета на счет получателя или взаимозачета взаимных платежей^[3]. Документ перемещается между банком и компанией. Этот шаг с учетом времени выполнения называется управлением документами.

Итак, нами изучено определение безналичного денежного оборота, который представляет из себя оборот между счетами предприятий без учета наличных денежных средств.

1.2. Принципы организации безналичных расчетов

Денежный оборот – это оборот реальных, но неполноценных денежных знаков. Совокупный денежный оборот – совокупность всех форм денежных потоков.

Структура совокупного денежного оборота в России включает некоторые организационные и регулирующие элементы.

К организационным элементам относятся принципы организации совокупного платежного оборота, виды счетов, открываемых участниками платежного оборота, источники и способы платежа, виды и формы платежей, методы определения рисков, организация документооборота.

К регулирующим элементам относится законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативные акты, обслуживающие совокупный платежный оборот.

По характеру замещения действительных денег совокупный денежный оборот делится на наличный и безналичный. По связи с движением товаров совокупный денежный оборот делится на товарный и нетоварный.

В современной литературе основными принципами являются:

1. Правовое регулирование;

2. Определение основных частей безналичных платежей через банки;

3. Поддерживать уровень ликвидности на уровне, обеспечивающем непрерывность платежей;

4. Наличие согласия плательщика на платежи;

5. Контроль всех участников на предмет правильности расчетов и оплаты;

6. Своевременно выполненная оплата.

Первый принцип определяется обязательством хранить деньги на банковских счетах всех компаний и организует все платежи через банковский отдел. В безналичных платежах деньги выполняют функцию платежного средства, поэтому их движение по своей природе является независимым и может происходить раньше или позже, чем движение его материальной стоимости. Вы платите, только если у вас есть деньги на счете плательщика или если у вас есть право на кредит. Если на счете нет средств и нет права на получение кредита, платежные документы хранятся в картотеке и оплачиваются при зачислении средств на счет.

Одним из основных принципов безналичных расчетов является то, что плательщик соглашается на оплату. Он выдается плательщиком путем создания платежного документа или принятия документа, выданного получателем средств. Однако закон может предусматривать случаи снятия средств без согласия^[4].

Основным контролирующим органом платежной системы является Центральный банк России. На него возложено установление, регулирование и лицензирование правил, условий и положений расчетной системы и используемых в ней расчетных документов. Организации безналичных платежей должны сначала соблюдать соответствующие правила.

Это требование является заключительным этапом производственной и маркетинговой деятельности предприятия, а полные требования к расчетам и саморазвитию - это оплата труда и услуг потребителям, предоставляемым в соответствии с условиями контракта.

В процессе безналичной оплаты покупатель признает уровень удобства использования продукта, уровень себестоимости и преобразования излишков продукции в чистую прибыль. Еще одно требование для безналичных платежей является своевременным. Закупающие компании должны своевременно оплачивать затраты на работы и услуги, предоставляемые в соответствии с условиями договора^[5]. Платежеспособность плательщика в основном связана с результатами производственно-финансовой деятельности, получением дохода. Своевременные платежи предотвращают просроченную дебиторскую задолженность корпоративных средств. Как правило, безналичные платежи должны быть настроены таким образом, чтобы минимизировать разницу во времени между получением и оплатой работ и услуг покупателем.

В настоящее время законодательство Российской Федерации предусматривает наличия у юридических лиц любого количества счетов в банках. Этот факт влияет на повышение конкуренции банков в привлечении клиентов на кассовое обслуживание. Согласно законодательству РФ, расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Следовательно, правовой основой производства расчетов служит заключенный между сторонами договор банковского счета, по которому, согласно ст. 845 ГК РФ, банк обязан принимать и зачислять поступающие на счет, открытый владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения держателя счета о переводе и выдаче указанных со счета и осуществлении иных операций. Клиент вправе сам выбрать банк для своего обслуживания и заключения с последним договора банковского счета. При открытии счета в банке от клиента требуется предоставление определенной информации. В гражданском кодексе РФ установлено, что для открытия банковского счета банки обязаны заключить договор банковского счета с клиентом. В нем указывается стоимость услуг банка.

Для открытия банковских счетов в валюте РФ и иностранной валюте клиент предоставляет в банк следующий перечень документов^[6]:

- заявление об открытие счета;

- свидетельство о гос. регистрации, или нормативно-правовой акт органа, осуществляющего гос. регистрацию;

- документы, которые подтверждают правовой статус юридического лица;

- подлинное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- подлинный документ, подтверждающий регистрацию в лице страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации;

- карта с образцами подписей и печатью;

- документ, подтверждающий права должностных лиц на распоряжение счетом.

Расчетными следует считать такие обязательства, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям. ЦБ РФ является органом, который координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в стране. Центральный Банк устанавливает формы, правила, стандарты и сроки осуществления безналичных расчетов. Совокупный срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в территориальных пределах субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары, работы, или услуги может использоваться лишь в тех случаях, которые установлены федеральным законодательством.

Итак, принципы организации безналичных расчетов заключаются в установленном перечне требований к ведению и совершению безналичных операций в организации.

Вывод по главе. Теоретические основы безналичного денежного оборота включают перечень принципов, по которым совершается процедура безналичных расчетов в организации, в знании определения и свойств безналичных операций, правовых вопросов.

Глава 2. Скорость безналичных денежных расчетов

2.1. Расчеты с использованием платежных требований

Платежное требование – это документ, содержащий распоряжение кредитора к плательщику о выплате определенной суммы денег с одного банковского счета на другой. Они применяются за поставленные товары, или выполненные услуги, а так же в других случаях, предусмотренных договором^[7].

Расчеты с использованием платежных требований могут совершаться как с наличием акцепта документов плательщика, так и с отсутствием согласия. Во время расчетов с согласием плательщика на платеж кредитор выписывает платежное требование на основе факта отгрузки товара или выполнения услуги и передает его в свой банк. Так как инициатором в данных расчетах является поставщик, то оплата этого документа плательщиком должна быть проведена с его согласия на платеж. Срок для акцепта документов платежных требований определяется сторонами по договору, но при этом срок должен составлять не менее пяти рабочих дней, данной целью при оформлении платежного требования поставщик в поле «Срок для акцепта» указывает то количество дней, которое установлено для его согласия. Банк плательщика является исполняющим банком. Банк кредитора пересылает платежное требование в банк плательщика. На всех копиях платежных требований, которые банк принял, в поле «Срок платежа» ставит дату, по наступлению которой истекает срок согласия на платеж. Тот день, когда требование поступило в банк, не принимается в расчет.

Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для согласия на платеж и передается плательщику в этот же день, если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени. Оставшиеся копии платежных требований помещаются банком исполнителем в картотеку «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Плательщик имеет право отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, которые предусмотрены в основном договоре с ссылкой на пункт, номер, дату договора с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением на специальном бланке, составляемом в трех экземплярах.

Исполняющее лицо банка, на которое возложено принимать заявления об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность оформления заявления об отказе клиентом, есть ли основания для отказа, а так же ссылки на номер, дату и пункт договора, в котором это основание предусмотрено и заверяет все копии представленного заявления своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты^[8].

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При полном отказе от акцепта, платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату банку-эмитенту вместе с экземпляром заявления об отказе. Ответственным лицом за необоснованный отказ от оплаты требований является плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке. Имеет место и безакцептное списание денежных средств со счета клиента. Оно возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком. Исходя из этих условий, безакцептное списание должно быть отражено в договоре банковского счета или в дополнительном к нему соглашении.

Итак, мы изучили расчеты с использованием платежных требований в организации и их особенности.

2.2. Расчеты с использованием платежных поручений

Платежные поручения - это расчетные документы, содержащие распоряжения владельцев счетов обслуживающему их банку, перевести определенную денежную сумму на счета получателей средств. В настоящее время платежными поручениями совершается более 90% всех платежей в хозяйстве. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям^[9].

В расчетах за товары и услуги платежные поручения применяются в следующих случаях:

- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; - при расчетах за товары и услуги по решению суда и арбитража;

- по арендной плате за помещения;

- платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и т.д.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

- расчетов платежей во внебюджетные фонды, и в местный, региональный и федеральный бюджеты;

- погашение банковских ссуд, и процентов по кредитам;

- перевод средств в страховые органы;

- перевод средств в фонды при учреждении ЗАО, ОАО, ООО и т.д.;

- приобретения ценных бумаг;

- уплаты штрафов, пени, и т.п.

Поручения принимаются на рассмотрение банком независимо есть ли денежные средства на счете плательщика. Если средства на счете отсутствуют, или их не достаточно, то платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления денег на счет плательщика в установленной законодательством очередности^[10]. Если организация имеет право на кредит в форме овердрафта, то платежные поручения оплачиваются за счет кредита в банке.

В случае недостаточности денежных средств на счете для полной оплаты платежного поручения и помещении его в связи с этим в картотеку допускается частичная оплата платежного поручения для этого банк использует платежный ордер. В данной ситуации на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается пометка «частичная оплата», а на обратной стороне работник, совершающий операцию делает запись о частичном платеже. В этой записи указывается порядковый номер платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись. Банк обязан предоставлять информацию плательщику по его требованию об исполнении платежного поручения, не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если другой срок не предусмотрен договором банковского счета.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможности плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг и использовать данную форму оплаты при нетоварных платежах. Недостаток – отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части (около 80%) осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Итак, мы изучили описание расчетов с использованием платежных поручений и их особенности.

2.3. Расчеты и использованием аккредитивов

Аккредитив — это соглашение, по которому банк обязан по просьбе клиента произвести оплату документов третьим лицам (лицу, в пользу которого открыт аккредитив). Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту^[11]. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

- импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

- банк-эмитент, открывающий аккредитив;

- авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

- бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Схема расчетов по документарному аккредитиву:

1. Представление заявления об открытии аккредитива. 2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк. 3. Уведомление бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4. Отгрузка продукции на экспорт. 5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. 6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту. 7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива). 8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива. 9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Банки могут осуществлять операции со следующими видами аккредитивов^[12]:

- отзывные и безотзывные;

- покрытые, то есть депонированные, и непокрытые другое название гарантированные.

Особенность отзывного аккредитива в том, что он может изменяться и аннулироваться банком-эмитентом, по письменному распоряжению плательщика, без предварительного согласования с поставщиком. Однако банк исполнитель обязан оплачивать документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения поставщиком уведомления об аннулировании или изменении аккредитива. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без наличия согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Покрытый аккредитив – это денежное обязательство, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика списывает средства со счета плательщика и переводит их в банк поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате». Депонирование средств в банке поставщика может осуществляться и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечественной практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, то есть по определенному аккредитиву может быть использован только один источник платежа. Непокрытый аккредитив – это денежное обязательство, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством представить ему гарантированный аккредитив.

Итак, мы изучили расчеты с использованием аккредитивов и особенности их ведения для клиентов, банков, организации.

2.4. Расчеты с использованием чеков

Чек – это письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег. Чек представляет собой платежно – расчетный документ^[13]. Чек регулируется Женевским Единообразным чековым законом (ЕЧЗ) во взаимоотношениях большинства иностранных государств (кроме Англии, США и некоторых других). Чековые законы, так же как и вексельные, предусматривают определенные требования к форме чека. В соответствии с ЕЧЗ чек должен содержать следующие реквизиты: наименование «чек» (чековая метка), безусловный приказ о платеже определенной денежной суммы, наименование плательщика, указание валюты платежа, обозначение места платежа, дату и место выставления чека, и подпись чекодателя. К упомянутым реквизитам российское «Положение о чеках» добавляло также указание счета, с которого должен быть произведен платеж. Англо-американское законодательство, рассматривая чек как разновидность переводного векселя, распространяет на чек условия, предусмотренные для формы переводного векселя. Чек является средством платежа и непосредственно связан с наличием денежных средств, находящихся на текущем счете чекодателя в его банке. Отказ в оплате чека удостоверяется протестом. Способом обеспечения платежа является авалирование чека путем соответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе (аллонже).

Существуют различные виды чеков.

I. По порядку выплаты (перечислению) денег:

1. Денежный чек. Предназначен для получения наличных денег в банке.

2. Расчетный чек. Оплата наличными деньгами не разрешена, все перечисления – в безналичном порядке.

II. По правам владельца:

1. Именной чек – выписывается конкретному лицу с оговоркой “не приказу”, что означает невозможность дальнейшей передачи чека другому лицу.

2. Ордерный чек – выписывается конкретному лицу с оговоркой «приказу», означающее, что возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи – индоссамента.

3. Предъявительский чек – выписывается в пользу предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем вручения.

Итак, мы изучили расчеты с использованием чеков, их особенности для организации, их ведения, свойства.

Вывод по главе. Скорость безналичных денежных расчетов в организации включает особенности ведения безналичных денежных операций, индивидуальные характеристики операций, соблюдение законодательных основ и другое.

Глава 3. Проблемы скорости безналичного денежного оборота в России

3.1. Проблемы развития безналичного оборота в России

Одной из важнейших особенностей системы безналичных платежей на современном этапе разработки является автоматизация процесса доставки документов на разных этапах обработки. В автономном режиме начали работать функции учета и контроля документов, полученных для дальнейшей обработки^[14]. Кроме того, процесс размещения платежей на счетах внутри и между банками был автоматизирован.

Автоматизация систем безналичных платежей претерпела изменения, такие как упрощение банковских документов, сокращение сроков платежей и обеспечение защиты от незаконного доступа к платежным документам. Однако эти изменения не улучшают статус расчета.

На данный момент существует ряд проблем с ведением безналичных платежей:

1. Технические проблемы, не все расчетно-кассовые центры заменяют старое оборудование новым. Кроме того, каждый RCC имеет свою технологию, которая негативно влияет на единообразие межрегиональной связи и формирование единой сети. Эта проблема задерживает платежи от организаций, банков и центров оплаты наличными. Известно, что на этапе перевода банка в РСС он задерживает платежные поручения и тратит деньги на некоторое время в качестве ресурса для получения кредита. Средства, внесенные на корпоративный счет через RCC, могут быть задержаны банком после зачисления на счет организации. В результате клиенты не имеют возможности определить, когда их средства поступили из РСС в банк и когда они поступили на их счет.

2. Методологические проблемы. Их суть в том, что в России 11 часовых поясов, поэтому существует несоответствие во времени обработки платежей между регионами в разных центрах. Это означает, что нам нужно решить проблему с общим параметром времени в торговый день. Эта ситуация приводит к проблемам со скоростью оплаты. Например, два крайних срока были фактически выполнены в течение этого срока, с крайним сроком обязательных платежей 20 мая и крайним сроком внесения средств на счет получателя 28 мая. Но в то же время деньги были рассчитаны в течение недели, поэтому они были сняты с денежного потока. Еще одним важным вопросом является порядок оплаты. На первый взгляд, порядок оплаты остается на усмотрение плательщика и соответствует рыночной ситуации. Однако такой приказ может быть вредным для кредитора, который, несмотря на этот период, откладывается плательщиком.

Итак, проблемы развития безналичного оборота в России включают скорость движения денежных средств в организации.

3.2. Пути совершенствования безналичного оборота в России

Для решения проблем, которые мы рассмотрели в области безналичных платежей, нам необходимо провести мероприятия по внедрению новейших технологий хранения, обработки и передачи платежной информации. Эти изменения обеспечат нашим участникам качественный, бесперебойный сервис.

Платежи осуществляются в режиме реального времени, платежи принимаются, и ваша учетная запись продолжает обрабатываться. Для этого необходимо полностью переустановить RCC в отношении персональных компьютеров, внедрить локальные сети для обработки счетов, электронных платежей между банками, банками и клиентами RCC, а также в различных регионах России^[15]. Основная цель этого изменения - снизить стоимость обращения денег и улучшить качество банковских услуг.

Изучение компьютеризации банков должно привести к созданию новых форм на основе электронных средств и обработки и передачи информации, целью которых является полный переход на «безбумажные технологии». Глобальной тенденцией в этой области является движение чеков в платежных операциях, а также наличные деньги. Электронные наличные платежи, автоматизация банковской деятельности и компьютеризированное использование являются ключевыми предпосылками для успешного осуществления и развития межбанковских платежей.

В современных ситуациях надежность и скорость оплаты очень важны. Но не все российские банки могут соблюдать эти принципы. Из-за недоверия банков платежная система очень медленная. Этот факт влияет на все виды безналичных расчетов. При этих условиях, если нет доверия между торговыми партнерами, оплата по кредиту может быть устаревшей. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, с другой стороны, гарантирует оплату при соблюдении всех условий поставки. Однако введение крупных аккредитивов требует системы кредитных лимитов между банками.

Для того чтобы операции, использующие аккредитивы, распространялись в России, необходимо создать соответствующую инфраструктуру. Например, создать самый мощный банковский платежный центр с новейшими электронными технологиями для обработки финансовых документов и обширной системой счетов. Используя аккредитив, компании могут ускорить свои платежи.

Это связано с тем, что операция включает в себя сеть банков-корреспондентов, действующих в банковской системе-эмитенте и предоставляющих выданные кредиты. Чтобы решить проблему внутрифирменных платежей, вам необходимо надежно защитить электронную форму документов. Согласно стратегии развития платежной системы, одним из направлений банковской деятельности является создание условий введения платежной карты.

Для повышения стабильности системы ведется работа по анализу метода расчета, используемой системы управления рисками и системы формирования страховых депозитов, чтобы исключить возможность не проводить операции с держателями карт при банкротстве банка-эмитента. Как уже упоминалось выше, основной целью на данный момент является постепенный переход от наличных к безналичным расчетам и платежам. ЦБ РФ и Казначейство РФ должны участвовать в подготовке таких программ^[16]. Для достижения этих целей необходимо решить проблему системы наличных платежей. Платежная система ускоряет платеж, максимально снижает риск оплаты и в конечном итоге повышает эффективность безналичного денежного обращения.

Итак, пути совершенствования безналичного оборота в России выглядят как перечень необходимых действий для получения результативной работы предприятия.

Вывод по главе. Проблемы скорости безналичного денежного оборота в России основаны на индивидуальных особенностях проведения операций в организации, их свойств, соблюдения общих правил, установленных в организации.

Заключение

Большая часть денежного оборота в современной экономике - это безналичный денежный оборот. Оплата наличными производится по определенной системе. Под общей суммой понимаются способы и формы оплаты наличными, поток соответствующих документов, а также принципы организации. В дополнение к платежам по финансовым обязательствам, безналичные платежи за проданные продукты или выполненные работы и услуги осуществляются в различных формах. Каждая форма характеризуется характером и движением документа. Законодательно регулируемые способы выполнения финансовых обязательств через банки являются формами сверки. В этом документе мы рассмотрели безналичные формы оплаты, такие как требования к платежам, платежные поручения, расчеты с использованием кредита и чеков.

В России наиболее распространенной формой оплаты является платежное поручение. В последние годы доля платежей с использованием платежных поручений достигла 60-80% от общего объема продаж в России. Это связано с тем, что этот способ оплаты имеет несколько преимуществ по сравнению с другими формами безналичных расчетов. Но, тем не менее, они не могут полностью исчерпать все нюансы взаимоотношений участников торгов. В связи с этим необходимо использовать другие формы оплаты наличными. Процент этого расчета составляет около 20% от продаж за наличный расчет.

Поэтому, изучая эту тему, мы имеем возможность высказать мнение о том, как организовано безналичное обращение в нашей стране. Также выясняются преимущества и недостатки безналичных расчетов наличными. Основной вывод, который я получил из заключения этой работы, связан с развитием обращения средств с использованием неденежных средств и тем фактом, что организации могут сократить расходы в течение цикла и позволить стране регулировать макроэкономический процесс.

Преимущества безналичного денежного потока можно увидеть невооруженным глазом. В связи с этим необходимо реформировать платежную систему и уделить как можно больше внимания совершенствованию существующей системы безналичных платежей путем развития российской системы безналичных платежей, стабилизации безналичного обращения и внедрения новых методов оплаты.

Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Список литературы

1. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2019. - 392 с.
2. Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебное пособие для вузов/ С.В. Галицкая. – М.: Издательство «Экзамен», 2013. – 224 с.
3. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега – Л, - 2018. - 452 с.
4. Жуков В. Ф. Деньги. Кредит. Банки. / В. Ф. Жуков. - М.: Юнити-Дана, 2019. - 785 с.
5. Костерина Т. М. Банковское дело / Т. М. Костерина. - М.: ЕАОИ, 2019. - 360 с.
6. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2018. - 320 с.
7. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика. – 2013. – 543 с.
8. Линников А. С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском союзе / А. С. Линников. - М.: Статут, 2019. - 192 с.
9. Литовских Л.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. – Таганрог: Издательство ТРТУ, 2013. – 448 с.
10. Малахова Н. Г. Деньги. Кредит. Банки. / Н. Г. Малахова. - М.: Высшее образование, 2018. - 256 с.
11. Тавасиев А. М. Банковское дело / А. М. Тавасиев. - М.: Юнити-дана, 2015. - 671 с.
12. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности / К. Р. Тагирбеков. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 720 с.
13. Шидловская М. С. Банковский надзор и аудит. Практикум / М. С. Шидловская. - М.: Высшая школа, 2018. - 320 с.
14. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов /Под ред. проф. В.А. Щегорцова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2015. – 383 с.
15. Экономика: Учебник / Под ред. д-ра эконом. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2012. – 896 с.
16. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 02.12.2019)

1. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега – Л, - 2018. - с. 54 ↑

2. Жуков В. Ф. Деньги. Кредит. Банки. / В. Ф. Жуков. - М.: Юнити-Дана, 2019. - с. 88 ↑

3. Костерина Т. М. Банковское дело / Т. М. Костерина. - М.: ЕАОИ, 2019. - с. 58 ↑

4. Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебное пособие для вузов/ С.В. Галицкая. – М.: Издательство «Экзамен», 2013. – с. 65 ↑

5. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2018. - с. 51 ↑

6. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2019. - с. 57 ↑

7. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика. – 2013. – с. 53 ↑

8. Линников А. С. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском союзе / А. С. Линников. - М.: Статут, 2019. - с. 53 ↑

9. Литовских Л.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. – Таганрог: Издательство ТРТУ, 2013. – с. 53 ↑

10. Малахова Н. Г. Деньги. Кредит. Банки. / Н. Г. Малахова. - М.: Высшее образование, 2018. - с. 77 ↑

11. Тавасиев А. М. Банковское дело / А. М. Тавасиев. - М.: Юнити-дана, 2015. - с. 53 ↑

12. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности / К. Р. Тагирбеков. - М.: ИНФРА-М, 2018. - с. 53 ↑

13. Шидловская М. С. Банковский надзор и аудит. Практикум / М. С. Шидловская. - М.: Высшая школа, 2018. - с. 17 ↑

14. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов /Под ред. проф. В.А. Щегорцова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2015. – с. 41 ↑

15. Экономика: Учебник / Под ред. д-ра эконом. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2012. – с. 53 ↑

16. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 02.12.2019) ↑