![](/stc/img/evkova.png)
Стратегический менеджмент
Содержание:
Введение
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Цель курсовой работы – исследовать в теоретическом плане сущность и значение анализа активов коммерческих банков, а также проанализировать на конкретном примере состав и качество активов банка.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
- Краткая характеристика объекта-исследования
- Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов Банка
- Мероприятия по совершенствованию структуры активов банка
Глава 1. Анализ состава и структуры актива банка
1.1. Экономическое содержание и классификация активов банка
Активные операции кредитных организации – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. К активным операциям относятся:
- кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями,
- выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме,
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме,
- доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на:
- ссудные – это операции по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.
- расчетные – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами,
- кассовые – операции по выдаче наличных денег,
- инвестиционные – операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности,
- фондовые – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.
В зависимости от степени рискованности все активные операции делятся на:
- стандартные (степень риска – 0%),
- нестандартные (степень риска – до 20%)
- проблемные (степень риска – до 50%)
- сомнительные (степень риска – до 100%)
- безнадежные (степень риска – свыше 100%)
Классификация активов банка по степени риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №180-И.
1-ая группа: Уровень риска 0-2%:
- Средства на корр.сч. в ЦБ и на сч расчет.центров. (0)
- обязательные резервы, депонированные в ЦБ (0)
- Налич.валюта платеж. Документы, драгметаллы, в хранилищах и в пути. (2)
- Вложения в облигации ЦБРФ (0)
- Вложения в гос. Облогации стран из числа «группы развитых стран» (0)
2-ая группа: Уровень риска 15%:
- кредитн. требования, треб-я банка к заемщику гарантированные ЦБ РФ
- Кредитн. треб-я под гарантии правительств из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии
- Вложения в гос долговые обязательствава стран не из числа «развитых» и РФ
- Кредит. требования к Минфину.
- Учтенные векселя, выданные и акцептованные Федер. орг-ми исполнит. власти.
- Кредитные требования под залог драг металлов в слитках
3-я группа: Уровень 20%:
- Вложения в долг обязат субъектов РФ и органов гос управления
- Средства на корр.сч. в к/о-нерезидентах из числа «развитых»
- Кредит. требования к банкам «развитых» стран на срок до 90 календ дн.
- Кредитн требования под гарантиями Межд банк реконстр и развития
- Кредит требования под залог гос ц/б, долг обяз-в субъектов и орг-ов местного самоупр-я.
4-ая группа: Уровень 50%:
- Средства на корр.сч в банках резидентах и нерезидентах не из числа «развитых»
- Кредитные требования к банкам-резидентам со сроком размещения до 30 дней.
- Вложения в ц/б торгового портфеля.
5-ая группа: 120%: Все прочие активы банка.
Из каждого вида активов по Инструкции исключены те, на которые наложен арест.
1.2. Состав и структура активов банка
Активы коммерческого банка – это собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:
- по назначению:
а) кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка. К ним относятся средства в кассах банка, обменных пунктах, банкоматах, платежные документы в валюте, драгоценные металлы и камни, корреспондентский счет в ЦБ РФ, корреспондентские счета в коммерческих банках, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.
б) работающие (оборотные активы), приносящие банку текущие доходы: данные активы приносят доходы и быстро оборачиваются. К этой группе относятся кратко- и среднесрочные кредиты и вложения в ценные бумаги, межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в ЦБ РФ или коммерческих банках.
в) инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей. Часть своих активов банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых и портфельных инвестиций. Цель таких вложений – диверсификация рисков, обеспечение повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка.
г) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка. Для организации и осуществления своей основной деятельности банкам приходится приобретать или арендовать различное имущество: помещения, транспортные средства, компьютеры, оргтехнику, банковские сейфы и оборудование и т.д. Эти средства не участвуют в обороте, и поэтому их называют внеоборотными активами.
д) прочие активы: средства, отвлеченные в расчеты, дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов.
- по ликвидности:
а) высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации ЦБ, средства, предоставленные третьим лицам до востребования,
б) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже,
в) активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, с оставшимся сроком до погашения свыше года,
г) малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.
- по степени риска:
а) первая группа: средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ, обязательные резервы перечисленные в ЦБ РФ, касса и приравненные к не средства, вложения в облигации ЦБ РФ, счета расчетных центров в учреждениях ЦБ, средства на накопительных счетах при выпуске акций, вложения в долговые обязательства развитых стран,
б) вторая группа: ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов, ссуды и прочие средства, предоставленные банком Минфину РФ, векселя, эмитированные органами федеральной власти
в) третья группа: вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа группы развитых стран в СКВ,
г) четвертая группа: средства на счетах в банках-резидентах РФ, ценные бумаги для перепродажи, средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число развитых странах, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления,
д) пятая группа: прочие активы
- по субъектам:
а) активы, находящиеся в пользовании у самого банка,
б) активы, предоставленные во временное другим субъектам:
- государству (Минфину, внебюджетным фондам, финансовым организациям, коммерческим предприятиям, некоммерческим организациям),
- негосударственным юридическим лицам,
- физическим лицам,
- нерезидентам: иностранным государствам, банкам и финансовым организациям, нефинансовым юридическим лицам и физическим лицам.
- по срокам размещения:
а) бессрочные,
б) до востребования,
в) до 30 дней,
г) от 31 до 90 дней,
д) от 91 до 180 дней,
е) от 181 до 360 дней,
ж) от 1 года до 3 лет,
и) свыше 3 лет.
Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается.
1.3. Место и роль активов банка в банковской системе
Динамика и структура активов за 2014 год
Несмотря на замедление роста российской экономики, банковский сектор в целом развивался достаточно интенсивно: за год активы кредитных организаций выросли на 35,2% (с поправкой на курсовую динамику – на 18,3%), до 77,7 трлн. руб. (за 2013 год – на 16,0%). В результате опережающего роста банковских активов относительно роста ВВП отношение банковских активов к ВВП выросло с 86,8 до 108,7%.
Качество кредитного портфеля
За 2014 год удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов повысился с 3,5 до 3,8%, в основном за счет роста доли просроченной задолженности по кредитам физическим лицам. При увеличении объема кредитов и прочих размещенных средств на 28,2% просроченная задолженность по ним возросла на 41,5% и по состоянию на 01.01.2015 составила 2 трлн. Руб.
Динамика и структура активов за 2015 год
Несмотря на спад российской экономики, в 2015 году банковский сектор в целом сохранял свою устойчивость. За год активы кредитных организаций выросли на 6,9% (с исключением влияния валютного курса – снизились на 1,6%), до 83,0 трлн. руб. (за 2014 год активы в номинальном выражении выросли на 35,2%). В результате опережающего роста банковских активов относительно ВВП их соотношение выросло с 99,6 до 102,7%.
Качество кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля банков в 2015 году снижалось по объективным причинам, определяемым такими факторами, как падение цен на нефть, санкции, закрытие рынков капитала, – в этих условиях ухудшалось финансовое положение многих заемщиков, снижалось качество обслуживания ими задолженности по банковским кредитам. За 2015 год удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитов экономике (не- финансовым организациям и физическим лицам) повысился с 4,7 до 6,7%, как из-за снижения качества ссуд, так и по причине замедления роста кредитного портфеля. При увеличении объема кредитов на 7,6% просроченная задолженность по ним возросла на 53,3% и по состоянию на 01.01.2016 составила 2,9 трлн. руб.
Динамика и структура активов за 2016 год
Основные показатели активных операций банковского сектора в 2016 году также находились под существенным влиянием динамики валютного курса. За год активы банковского сектора снизились на 3,5% (с исключением влияния валютного курса – прирост на 1,9%), до 80,1 трлн. рублей (за 2015 год активы в номинальном выражении возросли на 6,9%). Активы кредитных организаций, действующих на 01.01.2017, за 2016 год номинально снизились на 2,1%, а с исключением влияния валютного курса – увеличились на 3,4%. Из-за снижения активов и роста ВВП в номинальном выражении их соотношение за год снизилось с 99,71 до 93,0%.
Качество кредитного портфеля За 2016 год доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам) по банковскому сектору в целом не изменилась (6,7%). При сокращении этих кредитов на 6,9% объем просроченной задолженности по ним снизился на 6,5%, до 2,7 трлн. рублей на 01.01.2017.
1.4. Анализ эффективности активов, как один из видов фундаментального анализа.
Метод Дюпон предназначит для определения факторов, которые влияли на рентабельность собственного капитала предприятия. Этого можно достичь путем декомпозиции показатели рентабельности собственного капитала на составные части. Декомпозиция означает разложение базового показателя на составные части. Уровень детализации показателя зависит от целей проведения такого анализа. Каждая из частей уравнения позволяет оценить один из аспектов деятельности компании, каждый из которых в конечном итоге определяет значение показателя рентабельности. В рисунке 1 показано, какие именно факторы можно учесть и на какие составные части можно разложить результат деятельности компании.
Рис. 1 Декомпозиция показателей в методе Дюпон
Результат анализа позволит определить, какие именно сферы деятельности компании повлияли на изменение рентабельности в течение периода исследования. Также он позволяет четко указать на аспекты, которые необходимо улучшать для повышения результативного показателя.
Как показано в рисунке 1, рентабельность собственного капитала является функцией рентабельности активов и левереджа (финансового рычага). Таким образом, данную зависимость можно отобразить следующим образом:
Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Средняя стоимость активов * Средняя стоимость активов / Средняя стоимость собственного капитала (1)
то есть
Рентабельность собственного капитала = Рентабельность активов * Левередж (2)
Как видно из формулы 2, добиться повышения рентабельности собственного капитала можно:
- увеличивая рентабельность активов;
- используя эффект левереджа компании более эффективно.
Если компания использует только собственный капитал и не привлекает обязательства, то левередж составит 1. Привлечение дополнительных обязательств приведет к росту показателя левереджа, а это обеспечит рост рентабельности собственного капитала при неизменной рентабельности активов. Поэтому в любой ситуации действует правило, что если расходы на привлечение и обслуживание обязательств являются более низкими, чем операционная маржа, то привлечение дополнительных обязательств будет благоприятно влиять на целевой показатель в модели Дюпон. В противном случае вместе с увеличением левереджа будет более резко снижаться рентабельность активов, что в конечном итоге приведет к снижению целевого показателя.
Показатель рентабельности активов также можно разложить на составные части, в таком случае формула Дюпон будет иметь вид:
Рентабельность собственного капитала = Чистая маржа * Оборачиваемость активов * Левередж (3)
или
Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Выручка * Выручка / Средняя стоимость активов * Средняя стоимость активов / Средняя стоимость собственного капитала (4)
Таким образом, появляются еще два фактора – чистая маржа и оборачиваемость активов. Увеличение этих показателей также положительно повлияет на результат. Достигнуть увеличения оборачиваемости активов можно путем улучшения политики управления дебиторской задолженностью, оптимизации структуры и объема запасов и т.д. Повысить чистую маржу можно благодаря сокращению расходов на каждый рубль произведенной продукции и предоставленных услуг.
Можно продолжать детализировать показатель Дюпон и разложить еще и чистую маржу на составные части. В таком случае формула будет иметь вид:
Рентабельность собственного капитала = Налоговое бремя * Процентное бремя * Доналоговая маржа * Оборачиваемость активов * Левередж (5)
Эта формула позволяет определить влияние налога на прибыль и процентных обязательств компании на конечный результат деятельности. Очевидно, что снижение налогового бремени и сокращение объема процентов к уплате обеспечит рост целевого показателя – рентабельности собственного капитала. Такие выводы являются очевидными, однако ценность метода Дюпон состоит в том, что он позволяет получить точные числа, которые указывают на возможный рост прибыли из-за воздействия на конкретный участок финансово-экономической работы предприятия.
Глава 2. Анализ, оценка состава и структуры актива Московско-Парижского Банка
2.1. Краткая характеристика объекта-исследования
АО «Московско-Парижский Банк» — небольшой по размеру активов столичный банк, сконцентрировавший свою деятельность на обслуживании компаний, действующих в строительном секторе экономики Московского региона. Ключевыми операциями для финансового учреждения являются обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, а также операции на межбанковском рынке. Базовый капитал, используемый в качестве источника финансирования активных операций кредитной организации, сформирован за счет средств предприятий и организаций (38,0%). Бенефициарами общества выступает группа физических лиц, в которой мажоритарными акционерами являются Дмитрий Чуйко, Евгений Руднев и Евгений Хворов, совместно контролирующие порядка 60% акций общества.
Банк был образован в форме товарищества с ограниченной ответственностью и затем зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации в 1993 году. Свою деятельность банк ведет с 1994 года. Позднее в 2000 году кредитная организация изменила свою организационно-правовую форму на акционерное общество и уже в 2001 года произвела эмиссию своих обыкновенных именных бездокументарных акций. С марта 2005 года участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц. В сентябре 2015 года организационно-правовая форма была изменена на АО.
Акционерное общество «Московско-Парижский банк» (АО БАНК МПБ), основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1027739259360, лицензия на осуществление банковский операций № 2646 настоящим уведомляет своих клиентов, контрагентов и кредиторов, что «01» декабря 2017 года единственным акционером Банка принято решение о внесении (утверждении) Изменений №1 в Устав Банка, связанных с изменением наименования и местонахождения. Единственным акционером Банка новое местонахождение (адрес) Банка определено по адресу: Российская Федерация, 109004, г. Москва, ул. Станиславского, д. 4, стр.1, новое наименование: Акционерное общество «Банк Реалист» (АО «БАНК РЕАЛИСТ»).
На отчетную дату (01 Декабря 2017 г.) величина активов-нетто банка МОСКОВСКО-ПАРИЖСКИЙ БАНК составила 3.42 млрд.руб. За год активы уменьшились на -17,18%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.51% до 2.25%.
Доля рынка «Московко-Парижского Банка».
2.2. Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов Банка
На графиках ниже представлен анализ финансовых ресурсов банка МПБ в период с 01.01.2015 по 01.01.2017 по пассивам. На данном графике видим наиболее выраженные показатели текущих и срочных средства банка. Проанализируем и рассмотрим их на следующих графиках.
На приведенных ниже графиках текущих и срочных средств сделаем вывод. На графике Текущие средства показатели юр. и физ. лиц в процентном соотношении уменьшаются, а на графике Срочные средства увеличиваются. Исходя из предыдущего слайда с графиком Пассивы видим уменьшение текущих средств и увеличение срочных средств. Повышение ресурсной базы.
Показатель |
Сумма на 01 Декабря 2017 г. |
% |
Изменение за 12 мес. |
|
АКТИВЫ |
||||
Наличность |
563 252 |
![]() |
16.5% |
40.67% |
Обязательные резервы |
56 048 |
![]() |
1.6% |
-43.21% |
Ссудная задолженность |
2 503 007 |
![]() |
73.3% |
-12.67% |
Финансовые инструменты |
236 752 |
![]() |
6.9% |
-55.88% |
Дебиторская задолженность |
16 448 |
![]() |
0.5% |
10.84% |
Требования по получению процентов |
166 |
![]() |
0.0% |
260.87% |
Имущество |
18 048 |
![]() |
0.5% |
-64.80% |
Прочие активы |
7 702 |
![]() |
0.2% |
534.43% |
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
0 |
![]() |
0.0% |
-100.00% |
Отложенный налог на прибыль |
14 948 |
![]() |
0.4% |
68.87% |
Итого активов |
3 416 371 |
![]() |
100.0% |
-17.18% |
ПАССИВЫ |
||||
Источники собственных средств |
972 473 |
![]() |
28.5% |
12.03% |
Резерв на возможные потери |
498 242 |
![]() |
14.6% |
3.38% |
Привлеченные средства |
1 867 060 |
![]() |
54.7% |
-31.24% |
Прочие обязательства |
78 596 |
![]() |
2.3% |
30.81% |
Итого пассивов |
3 416 371 |
![]() |
100.0% |
-17.18% |
Активы, приносящие прямой доход |
2 739 759 |
![]() |
80.2% |
-19.48% |
Обязательства, генерирующие процентные выплаты |
1 867 060 |
![]() |
54.7% |
-31.24% |
* Показатели с нулевыми остатками не представлены в данном отчете.
Наиболее значительную долю в активах банка составили:
Ссудная задолженность (73.3%)
в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (73.3%)
в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (49.9%)
в т.ч. свыше 1 года (27.1%)
Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:
Источники собственных средств (28.5%)
в т.ч. Уставный капитал (20.3%)
в т.ч. Средства акционеров (участников) (20.3%)
в т.ч. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли (20.3%)
Привлеченные средства (54.7%)
в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (52.9%)
в т.ч. Вклады физ. лиц (33.9%)
в т.ч. Срочные депозиты физ. лиц (32.1%)
в т.ч. от 181 дня до 1 года (26.8%)
Активы, приносящие прямой доход (80.2%)
Обязательства, генерирующие процентные выплаты (54.7%)
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
Наименование показателя |
01 Декабря 2016 г., тыс.руб |
01 Декабря 2017 г., тыс.руб |
||
вкладов физ.лиц со сроком свыше года |
0 |
(0.00%) |
166 994 |
(10.43%) |
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) |
746 312 |
(31.57%) |
990 545 |
(61.87%) |
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) |
1 556 100 |
(65.82%) |
363 158 |
(22.68%) |
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) |
1 454 262 |
(61.51%) |
363 158 |
(22.68%) |
корсчетов ЛОРО банков |
0 |
(0.00%) |
0 |
(0.00%) |
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней |
0 |
(0.00%) |
0 |
(0.00%) |
собственных ценных бумаг |
1 635 |
(0.07%) |
1 635 |
(0.10%) |
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность |
60 082 |
(2.54%) |
78 596 |
(4.91%) |
ожидаемый отток денежных средств |
758 788 |
(32.10%) |
332 898 |
(20.79%) |
текущих обязательств |
2 364 129 |
(100.00%) |
1 600 928 |
(100.00%) |
2.3. Мероприятия по совершенствованию структуры активов банка
Для начала рассмотрим состав руководства и как оно менялось в приведенной таблице ниже.
Акционеры, руководство |
Текущая ответственность компетенции |
Предыдущие должностя |
Алексей Абрамов (35%) |
акционер |
Байкал инвест банк |
Владислав Мангутов (35%) |
акционер |
Байкал инвест банк |
Карчев Олег Геннадьевич (30%) |
акционер (Председатель Совета директоров) |
АО «БайкалИнвест- Банк» Председатель Совета директоров |
Левин Борис Вениаминович |
Вице-Президент Банка (Заместитель Председателя Совета директоров), независимый директор; |
ОАО БАНК «РОСТ» Вице-президент |
Винников Алексей Эдуардович |
Председатель Правления, член Совета директоров |
ОАО «Собинбанк» Финансовый 2010г директор КБ «ЛОКО-БАНК» (ЗАО) Заместитель начальника департамента финансов 2012г Филиал АО «БайкалИнвестБанк» в г. Москва Управляющий филиалом 2016г |
Порожняк Александр Михайлович |
член Совета директоров, независимый директор; |
ООО «УК «ЗемАктив» Операционный директор |
Хромова Татьяна Александровна |
член Совета директоров, независимый директор. |
АО «РОСТ БАНК» Директор юридического департамента |
Теперь посмотрим на динамику капитала банка МПБ за последние три года.
Рассмотрим 30 банков конкурентов и выделим из них наиболее сильных конкурентов. Сравнивать будем по срочным и текущим средствам, как физических, так и юридических лиц.
Проанализировав конкуренцию, выделяем 8 наиболее сильных конкурентов и анализируем их по активам и пассивам, физ.л. и юр.л.
Юридические лица
Физические лица
Заключение
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 417.68%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.20% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 54.65% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).
Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
В Июле 2017 года произошло перераспределение большей части акций банка БАНК РЕАЛИСТ, что может свидетельствовать о смене собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными проблемами.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Московско-Парижский банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Список использованной литературы
Основная литература:
- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в последней редакции).
- Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в последней редакции)
- Положение Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004 г. (в последней редакции)
- Положение Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, №283-П от 20.03.2006 г. (в последней редакции).
- Банковское дело: учебник для вузов по экон. Специальности./ О.И. Лаврушин, Н.И.Валенцева и др.; под ред.О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016, 800 с.
- Лаврушин О.И. “Банковское дело: современная система кредитования”, учебное пособие, 7-е издание. – М.: КНОРУС, 2016 г., 360 с.
Дополнительная литература:
- Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов: под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
- Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 3 декабря 2012 г. № 139-И (в последней редакции).
- Инструкция Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 28 июня 2017 г. № 180-И.
- Указание Банка России от 3 июня 2010 г. № 2459-У "Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
- Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т "О некоторых вопросах оценки качества ссуд".
- Письмо Банка России от 23. 06. 2004 № 70 – Т «О типичных банковских рисках».
- Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У “Об оценке экономического положения банков” (в последней редакции).
- Кононенко К.Д. Особенности применения скоринговой модели при оценке кредитоспособности юридических лиц [Электронный ресурс] // Потенциал российской экономики и инновационные пути его реализации- Омск, 2015. - http://elibrary.ru/item.asp?id=26444724
- Доронина А.О., Рустамов В.Х., Езангина И.А. Проблемы оценки кредитоспособности юридических лиц коммерческими банками России [Электронный ресурс] //Управление. Бизнес. Власть.- №2,2016 - http://elibrary.ru/item.asp?id=26189147
- Потапова Е.А., Гуничева А.В. Обобщение зарубежного опыта организации оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности заемщика – юридического лица [Электронный ресурс] // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление.- № 3(22), 2015 г. - http://elibrary.ru/item.asp?id=24891080
- Казарин А.В. Многообразие подходов к оценке кредитоспособности юридических лиц //Экономика и социум. - № 5-1 (18), 2015 г.
- Лыкова Н.М. Построение системы управления проблемными кредитами корпоративных заемщиков [Электронный ресурс] // Банковское кредитование – 2014. - № 2. – http://www.reglament.net/bank/credit/2014_2/get_article.htm?id=3153
Интернет-ресурсы:
№ |
Наименование портала (издания, курса, документа) |
Ссылка |
Основные учебные материалы |
||
Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) |
http://www.cbr.ru |
|
Журнал Деньги и кредит |
http://cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=archive |
|
Журнал «Банковское дело» |
http://www.bankdelo.ru |
|
Журнал «Банковское кредитование» |
http://www.reglament.net/bank/credit/ |
|
Информационный портал Банкир.Ру |
http://www.bankir.ru/ |
|
Информационный портал Банки.Ру |
http://www.banki.ru/ |
|
Справочная правовая система «Консультант Плюс». |
www.consultant.ru |
|
Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями |
http://bankir.ru/technology/article/1378060 |
- Методы управления инновационными проектами (Проект как объект управления)
- аспекты применения проектных организационных структур
- Основные функции в системе менеджмента (Теоретические основы функций менеджмента)
- Современное состояние и перспективы развития
- АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ВЕЛИЧИНЫ ЗАЁМНЫХ СРЕДСТВ СБЕРБАНКА (МОСКВА)
- Страхование и его роль в развитии экономики ( СТРАХОВАНИЕ КАК ОСОБАЯ ФОРМА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ)
- Страхование и его роль в развитии экономики
- Малые предприятия и их роль в экономике
- Банковская система, ее элементы и важнейшие свойства (Понятие, элементы и свойства банковской системы)
- Методы прогнозирования и оптимизации прибыли ( Прогнозирование прибыли в торговой организации, как предмет ее развития)
- Особенности политики психологической поддержки персонала корпораций
- Роль мотивации в поведении организации