Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Страхование как инструмент минимизации кредитного риска

Содержание:

Введение

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что кредитные операции являются основным источником доходов для отечественных банков. Однако их высокая доходность сопровождается повышенным риском, в результате данные операции остаются наиболее рисковой составляющей банковского бизнеса.

В экономически процветающих странах Европы и США покупка в кредит давно является неотъемлемой частью образа жизни всего населения. Само по себе кредитование играет роль экономического двигателя и предоставляет менее состоятельному социальному классу возможность повысить свой статус.

В России на подъеме в 2020 году оказались все виды кредитования. При этом в настоящее время наблюдается тенденция к росту удельного веса просроченной задолженности в банковском секторе РФ. В наибольшей степени фиксируется рост доли просрочек по кредитам, предоставленным физическим лицам. Все это в целом говорит о росте кредитного риска в банковском секторе, что в долгосрочной перспективе может привести к невозможности банка отвечать по своим обязательствам и его дальнейшей ликвидации. Вследствие чего управление кредитными рисками – необходимое условие для повышения надежности данной системы. Страхование займа – это гарантия максимально нивелировать угрозу неуплаты кредита и минимизировать возможные финансовые потери, которые могут наступить в результате временной нетрудоспособности, полной недееспособности или смерти заемщика.

В то же время кредитное страхование полезно и целесообразно для заемщика. Он будет спокоен, зная, что при крайних обстоятельствах компания покроет его задолженность, и ему не грозят судебные разбирательства или арест имущества.

Цель курсовой работы заключается в исследовании теоретических и практических аспектов страхования как инструмента минимизации кредитного риска.

Исходя из поставленной цели, был сформулирован ряд задач:

- дать понятие и рассмотреть причины возникновения кредитного риска;

- изучить способы минимизации кредитного риска в коммерческом банке;

- провести анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк;

- проанализировать систему страхования кредитных рисков в Сбербанке;

- выделить проблемы и перспективы развития страхования в кредитовании.

Объектом исследования является страхование кредитных рисков в ПАО Сбербанк.

Предметом исследования выступает система управления кредитным риском.

Исследование выполнено на основе работ таких специалистов, как: Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, М.А. Варламова, Н.И. Кабушкин, В.Л. Киреев, О.В. Мотовилов, С.А. Чернецов и др., а также материалов периодической печати и сети Интернет.

При написании курсовой работы использовались методы анализа и синтеза, системный, аналитический метод, анализ литературы.

Поставленные цель и задачи определили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глава 1. Теоретические основы регулирования кредитного риска в коммерческом банке

1.1 Понятие кредитного риска и причины его возникновения

Кредитные операции являются основополагающими не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от такого существенного вида рисков как кредитный риск.

Жариков В.В. определяет кредитный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора^[1].

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам, прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- учтенным кредитной организацией векселям;

- банковским гарантиям;

- сделкам финансирования под уступку денежного требования;

- приобретенным кредитной организацией по сделке правам;

- приобретенным кредитной организацией закладным;

- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа;

- оплаченным кредитной организацией аккредитивам;

- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Белоглазова Г.Н. обращает внимание, что общепринятым является определение кредитного риска как вероятности потери кредитной организацией дохода или даже снижения величины уставного капитала по причине невозврата заемщиком кредита и процентов за пользование им^[2].

Риск невыполнения (ненадлежащего выполнения) заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору может выразиться в:

- несвоевременном погашении заемщиком основной суммы долга;

- несвоевременной уплате им процентов и других сумм, входящих в плату за кредит (пени, штрафы и др.);

- полном или частичном невозврате основной суммы долга;

- полной или частичной неуплате процентов и других сумм, входящих в плату за кредит.

Реализация одного, нескольких или всех перечисленных составных частей кредитного риска может привести к реализации «суммирующих» рисков в их более или менее острых формах: утраты ликвидности, возникновения общих убытков, уменьшения капитала до низкого уровня, неплатежеспособности^[3].

Рассмотрим типологию банковского кредитного риска, предлагаемую Лаврушиным О.И.:

- по субъектам (кредиты предприятиям и организациям, кредиты физическим лицам, кредиты другим банкам);

- по связи с движением капитала (ссуда денег и ссуда капитала);

- по сфере применения кредита (кредиты в сферу производства и кредиты в сферу обращения);

- в зависимости от срока (краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные);

- по платности (кредиты с рыночной процентной ставкой, кредиты с повышенной процентной ставкой и кредиты с льготной процентной ставкой);

- по обеспеченности (ссуды, имеющие прямое обеспечение, ссуды с косвенным обеспечением и не имеющие обеспечения, либо, согласно международной практике, обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение);

- по валюте, используемой в процессе кредитования;

- в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность;

- постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты;

- по размеру (крупные, превышающие 5% от капитала банка, и пр.)^[4].

Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им.

Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском.

На величину кредитного риска влияют:

1. Внутренние факторы:

- уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации;

- тип рыночной стратегии;

- способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;

- адекватность выбора кредитной политики;

- структура кредитного портфеля;

- факторы временного риска;

- квалификация персонала;

- качество технологий и т.д.

2. Внешние факторы.

В таблице 1 приведен перечень вышеуказанных факторов.

Таблица 1.

Факторы кредитного риска^[5]

Содержание

Группа факторов
Макроэкономические факторы	- экономический кризис, спад производства по отраслям; - региональный риск; - инфляция; - правовой риск; - неразвитость системы страхования рисков
Факторы, связанные с заемщиком	- риск отсутствия дееспособности; - риск неплатежеспособности; - производственно-технологический риск; - коммерческие риски, риски изменения конъюнктуры рынка; - социальные риски; - риски искажения информации; - управленческий риск; - риск злоупотреблений, нецелевого использования кредита, ухода от ответственности; - плохое бюджетное и бизнес-планирование
Факторы, связанные с кредитной организацией	- отсутствие качественной методики и технологии кредитования; - занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков; - юридические риски; - риск управления банком; - недостатки в постановке учета и отчетности

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск является комплексным, проблема его анализа заключается в том, что факторы кредитного риска сами являются рисками, на которые также оказывает влияние множество факторов. Такая структура кредитного риска предопределяет сложность его оценки и прогнозирования.

1.2 Способы минимизации кредитного риска

Для снижения доли проблемных кредитов от общего числа выданных необходимо определять и применять наиболее эффективный способ управления банковскими рисками. В общем виде процесс управления кредитным риском банка представлен на рис. 1.

75344

Рисунок 1. Процесс управления кредитным риском^[6]

Положение 590-П оговаривает методику оценки риска кредитного портфеля коммерческого банка, согласно которой производится оценка риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, а затем производится определение ссуды в одну из пяти категорий качества^[7].

Высшей, наиболее привлекательной для банка является категория «стандартные ссуды», которая предусматривает полное отсутствие кредитного риска, другими словами, вероятность финансовых потерь при неисполнении заемщиком своих обязательств составляет ноль.

Во вторую категорию определяются нестандартные ссуды с умеренным кредитным риском от 1 до 20%.

В третью категорию — сомнительные, входят договоры со значительным кредитным риском (обесценение от 21 до 50%).

Четвертая группа включает в себя проблемные ссуды, которые предусматривают высокие кредитные риски (от 51 до 100%).

Пятая категория отводится ссудам с потерями до 100%, т.е. отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнить свои обязательства^[8].

Кредитный мониторинг — это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными от отделами^[9].

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков.

«Трeвожные сигнaлы» могут поступать четырем основным каналам:

1) взаимоотношения заемщика с банком;

2) взаимоотношения заемщика с другими партнерами;

3) финансовая отчетность и баланс заемщика;

4) внутренние изменения в компании.

При возникновении признаков снижения, классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока, кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации, указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд. Служебная записка о возникновении, проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Одним из способов минимизации кредитных рисков является страхование.

Услуга, предоставляемая страховыми организациями в виде системы страхования кредитных рисков, предусматривает компенсацию убытков при невозврате ресурсов клиентами банковских, производственных или торговых организаций, реализующих товар/услугу с рассрочкой платежа^[10].

Убыток инвестора от полной или частичной потери вложения, процентов по нему, уменьшения размера денежного потока, роста затрат по платежам может образоваться при следующих ситуациях:

- заемщик (физическое, юридическое лицо) не возвращает долг по ссуде (ипотеке, кредитной карте, потребительской);

- потребителем не оплачивается выставленный к оплате счет;

- организацией не оплачивается заработная плата сотрудникам;

- эмитентом облигаций (корпоративных, государственных) не осуществляется возврат принципала или купонный платеж;

- СК не оплачивает возмещение клиентам из-за неплатежеспособности.

В качестве страхового объекта по страхованию кредитных рисков принимаются имущественные интересы клиентов, касающиеся ущерба от невыполнения их контрагентами обязательств по сделке, связанной с погашением займа (основного долга, процентов)^[11].

Страхованию подлежат собственно сама ссуда и ответственность за несоблюдение исполнения/неисполнение заемщиком условий кредитного соглашения.

При страховании займа кредитор, предоставивший ссуду (юридическое лицо), выступает страхователем. При страховании ответственности страхователем выступает заемщик^[12].

Могут страховаться:

1. Гарантия возврата кредита, при которой страхуется ответственность заемщика. Соглашение по такому виду заключается на весь период кредитования.

2. Интересы банка, то есть вероятность непогашения ссуды. Страховая сумма определяется из размера общей задолженности (основная сумма и проценты). Ответственность страховщика составляет 50%-90% задолженности.

3. Кончина заемщика, то есть интересы кредитора при смерти клиента. В этой ситуации страховая компания выплачивает банку компенсацию по сумме непогашенного займа.

4. Залоговое обеспечение кредита. Страхование обеспечивает компенсацию при уничтожении или повреждении залога.

5. Ипотечный кредит. По такому договору страхуются риски кончины залогодателя, потери права собственности на предмет залога, повреждения или уничтожения залога^[13].

В страховой практике чаще востребованы формы страхования кредитных рисков в виде принятия:

- товарных займов;

- инвестиционных ссуд;

- займов на потребительские цели;

- залоговых ценностей (имущества);

- экспортных ссуд.

Варианты различны по характеру займа, обеспечиваемого страховой защитой. Необходимость защиты для товарных кредитов связана с возможными проблемами с оплатой у покупателей-заемщиков.

При работе с потребительскими кредитами важно установление размера ответственности СК, наличие и качество страхового обеспечения. Уверенность в отношениях банка и заемщика может быть достигнута страхованием объектов, передаваемых в обеспечение.

Клиенту важно выяснить предел ответственности СК, способ расчета страховой суммы и премии, обстоятельства, влияющие на величину тарифов, обязанности участников при страховом событии.

Особой формой услуги выступает работа по экспортным кредитам. Экспортер, предоставляющий отсрочку по платежу, часто сталкивается с риском неуплаты долга импортера. Страхование экспортных ссуд ведется в основном государственными структурами или структурами, в которых государство выступает обладателем пакета акций (контрольного).

В каждой кредитной организации процедура управления рисками отличается деталями, связанными с особенностями компании. Но единым для всех является использование различных методов оценки рисков, направленных на минимизацию финансовых потерь.

Для данной цели предназначен комплексный анализ клиентов (потенциальных заемщиков), важными показателями которого являются их доходность, качество кредитной истории, обеспеченность собственными ликвидными активами, параметры предлагаемого залога.

В виде залога может приниматься принадлежащее самому заемщику или третьим лицам:

- движимое, недвижимое имущество;

- деньги (депозит) и ценные бумаги;

- гарантии и поручительства физических лиц или предприятий;

- полис страхования;

- переуступка требований или счетов (цессия).

Договор страхования кредитных рисков оформляется сроком не менее периода действия кредитного соглашения.

Страховой платеж определяется по тарифам, предусмотренным при страховании кредитных соглашений. Условия договора зависят от вида выбранного кредита.

По соглашению сторон устанавливается величина страховой суммы на момент подписания соглашения о страховании. Величина суммы не допускается в размере, превышающем размер ссуды и процентов по ней.

Из-за значительной доли непогашенных займов в общей сумме кредитного портфеля страхование кредитных рисков для страховщиков является в значительной степени убыточным продуктом. Поэтому многие страховые компании не предоставляют подобные услуги либо ужесточают условия и методы страхования кредитного риска, вплоть до отказа страхования при небольших суммах кредитов.

Изучив страхование как минимизация кредитного риска можно сделать выводы, что многие банки в этом нуждаются и для дальнейшего сотрудничества часто прибегают к страхованию. К сожалению страховые компании не всегда идут на сделки по минимальным ссудам с физическими лицами. К методам страхования банковских организаций относятся множество способов и основываясь на этом выгодно не только банкам, но их клиента, ведь уверенность в денежном обеспечении главное.

Глава 2. Страхование как инструмент минимизации кредитного риска: практический аспект

2.1 Характеристика кредитной деятельности ПАО Сбербанка

ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк Российской Федерации, обладающий полным комплектом лицензий на осуществление банковских операций.

Адрес головного офиса и управления Сбербанка: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19.

Банк имеет самую широкую сеть подразделений в стране, которая включает 94 филиала и более 15 тысяч отделений по всей территории России. В число дочерних организаций Сбербанка входит множество организаций различной отраслевой направленности.

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком, работающим на территории России и стран СНГ, имеющим самую широкую сеть своих подразделений^[14].

Сберегательный банк России - мощный центр кредитно-расчетного обслуживания предприятий. Обслуживание клиентов осуществляется на основе кредитных договоров, содержание которых зависит от финансового состояния хозяйственных структур и решений Совета банка.

Розничные клиенты Сбербанка России могут пользоваться банковскими продуктами и услугами широчайшего спектра – это и депозиты, и самые разные формы кредитования, банковские карты, банковское страхование, брокерские услуги, денежные переводы.

Основным акционером и учредителем Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (таблица 2).

Таблица 2.

Структура акционерного капитала Сбербанка в 2020г.^[15]

Категория акционеров	Доля в уставном капитале, %
Банк России	50,0+1 акция
Юридические лица – нерезиденты	45,04
Юридические лица – резиденты	1,81
Частные инвесторы	3,15

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» (таблица 3).

Таблица 3.

Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

Наименование показателей	2017г.	2018г.	2019г.	2020г.	Изменения 2020 / 2017
Активы	23158920	26899930	27584096	29583062	+19,11%
Прибыль до налогообложения	845886	1002271	1097641	1117341	+29,76%
Прибыль после налогообложения	653565	782182	856879	897549	+31,11%
Капитал	3359148	3800296	4404823	4515638	+31,13%
ROE (рентабельность собственного капитала)	20,0%	24,3%	21,9%	23,9%	+1,9%
Чистая процентная маржа	6,0%	5,7%	5,2%	5,0%	-0,8%

За 2019 год Сбербанк заработал 845 млрд руб. чистой прибыли по Группе по МСФО с учетом эффекта от продажи Денизбанка и 914,8 млрд рублей чистой прибыли от продолжающейся деятельности.

Для того, что оценить кредитную деятельность банка в первую очередь рассмотрим динамику и структуру актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2017-2020гг. в Приложении 1.

Согласно данным Приложения 2 активы банка в 2020г. выросли на 684166 млн. руб. по сравнению с 2018г. (темп роста составил 2,54%), тогда как в 2018г. прирост составил 16,15%.

Наибольший удельный вес в исследуемом периоде традиционно занимают чистая ссудная задолженность (от 75,42% в 2017г. до 66,03% в 2019г.) и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (их доля в структуре актива снизилась с 10,87% в 2017г. до 9,04% в 2019г.).

Проанализируем чистую ссудную задолженность на основе данных, представленных в Приложении 2.

В составе чистой ссудной задолженности основную массу составляет ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц, причем на протяжении исследуемого периода произошло снижение показателя на 2,55% (63,42% в 2017г. и 60,87% в 2019г.). При этом в 2020г. ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц выросла по сравнению с 2017г. на 691 млрд. руб.

Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц в 2020г. выросла на 2418 млрд. руб. по сравнению с 2017г., темп роста составил 149,09%.

Доля межбанковских кредитов и прочей ссудной задолженности банков снизилась на протяжении 2017-2019гг. с 10,05% до 3,25%.

Чистая ссудная задолженность с учетом резервов на возможные потери в 2020г. выросла по сравнению с 2017г. на 1747 млрд. руб. или на 10%.

Рассмотрим более подробно кредитные операции ПАО «Сбербанк».

Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн руб. Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%.

Рост объема кредитования обусловлен повышением удобства продукта для клиентов и постепенным снижением процентных ставок.

В таблице 4 представлена структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» по отраслям экономики.

Как видно из таблицы 4, наибольший объем занимают кредиты физическим лицам (29,5% в 2018г., 31,3% в 2019г. и 37,1% в 2020г.). На втором месте по объему кредитования в 2020г. находится металлургия (8,1%), на третьем – нефтегазовая промышленность (6,8%).

Таблица 4.

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

Наименование	2018г.			2019г.		2020г.
Наименование	млрд. руб.		%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Физические лица	4926		29,5	6171	31,3	7344	37,1
Услуги	738		4,4	968	4,9	1080	5,5
Торговля	1119		6,7	1275	6,5	1061	5,4
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	787		4,7	995	5,0	1021	5,2
Строительство	624		3,7	601	3,0	733	3,7
Энергетика	691		4,1	742	3,8	611	3,1
Машиностроение	740	4,4		751	3,8	643	3,2
Химическая промышленность	508	3,0		595	3,0	164	0,8
Телекоммуникации	802	4,8		827	4,2	731	3,7
Металлургия	1251	7,5		1697	8,6	1603	8,1
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	335	2,0		611	3,1	600	3,0
Государственные и муниципальные учреждения	731	4,4		747	3,8	614	3,1
Нефтегазовая промышленность	1613	9,7		1547	7,8	1352	6,8
Деревообрабатывающая промышленность	78	0,5		87	0,4	89	0,4
Прочее	429	2,6		556	2,8	612	3,1
Итого	16695	100		19742	100	19805	100

Рассмотрим динамику кредитов юридическим лицам ПАО «Сбербанк» в 2017-2019гг. по видам кредитования (таблица 5).

Из таблицы 5 следует, что наибольшую долю составляет финансирование текущей деятельности, которое по итогам 2019г. показало прирост в 31,39% или 2678 млрд. руб. по сравнению с 2017г.

Среди специализированных кредитов наибольший удельный вес имеют инвестиционное кредитование и проектное финансирование. При этом за исследуемый период наблюдается тенденция к снижению данной статьи (темп роста в 2018г. составил 97,74%, в 2019г. – 33,93%).

Таблица 5.

Динамика кредитов юридическим лицам по видам кредитования

Наименование	2017г.	2018г.	2019г.	Темп роста 2018г. к 2017г.		Темп роста 2019г. к 2018г.
Наименование	2017г.	2018г.	2019г.	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Финансирование текущей деятельности	8532	10198	11210	1666	119,53	1012	109,92
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование	3187	3115	1057	-72	97,74	-2058	33,93
Кредитование в рамках сделок обратного репо	43	4	26	-39	9,30	22	650,0
Требования по задолженностям	7	254	168	247	3628,57	-86	66,14
Кредиты юр. лицам до вычета резервов на возможные потери	11770	13571	12461	1801	115,30	-1110	91,82

Кредитование в рамках сделок обратного репо в 2019г. показало наибольший рост: в 6,5 раз.

Общая сумма кредитов юридическим лицам до вычета резервов на возможные потери снизилась в 2019г. на 1110 млрд. руб. по сравнению с 2018г.

В 2019г. Сбербанк играл активную роль в финансировании российской экономики. Доля Сбербанка на рынке кредитования среднего и малого бизнеса увеличилась за год с 32% до35 %. Сегодня в фокусе Сбербанка - развитие банковских и небанковских сервисов, а также дистанционных каналов для корпоративных клиентов^[16].

В настоящее время у ПАО «Сбербанк» 2,6млн. активных корпоративных клиентов. Сбербанк рассматривает малый и микробизнес как приоритетный сегмент развития корпоративного бизнеса, в связи с чем стремится расширить круг обслуживаемых предприятий.

Далее в таблице 6 представим динамику кредитов физическим лицам по видам кредитования.

Таблица 6.

Динамика кредитов физическим лицам по видам кредитования, млрд. руб.

Наименование	2017г.	2018г.	2019г.	Темп роста 2018 / 2017		Темп роста 2020 / 2019
Наименование	2017г.	2018г.	2019г.	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Ипотечные кредиты	2764	3437	4102	673	124,35	665	119,35
На потребительские цели	2157	2732	2456	575	126,66	-276	89,90
Автокредитование физических лиц	5	2	3,1	-3	40,0	1,1	155,0
Кредиты физ. лицам до вычета резервов на возможные потери	4926	6171	7344	1245	125,27	1173	119,01

Как показывают данные таблицы 6, ипотечное кредитование составляет наибольшую часть кредитов, выданных физическим лицам (56,11% в 2017г., 55,7% в 2018г. и 55,86% в 2019г.). Общая сумма ипотечных кредитов выросла за 2 года на 1338 млрд. руб.

Наибольшей динамики в 2020г. достигло автокредитование (+55%). При этом в 2019г. темп роста автокредитования составил всего 40%.

Потребительские кредиты в конце отчетного года снизилось на 276 млрд. руб. или на 10,1% по сравнению с 2018г., что вызвано неблагоприятными экономическими условиями.

Общая сумма кредитов физическим лицам до вычета резервов на возможные потери выросла в 2020г. на 2418 млрд. руб. или на 49,09%.

Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» в течение 2017-2020гг. эффективно наращивал кредитные операции, что, в свою очередь, благоприятно сказалось на его финансовом состоянии.

2.2 Страхование кредитных рисков в Сбербанке

Страхование кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» осуществляется через ООО Страховая компания «Сбербанк cтрахование», основанное в 2014 году. Единственным участником Общества и владельцем 100% долей в его уставном капитале является ПАО «Сбербанк». Компания обладает наивысшим рейтингом финансовой устойчивости и надежности.

Для физических лиц Сбербанк предлагает страховые продукты по следующим направлениям:

- комплексная защита жилья;

- защита близких;

- страхование жизни кредитных заёмщиков;

- страхование жизни и здоровья^[17].

При оформлении любого кредита в Сбербанке – потребительского, ипотечного, автомобильного – заемщику предлагается в дополнение подписать договор страхования. В одном случае – это обязательная процедура, как при ипотеке, а в другом – добровольная.

Программа страхования во многом зависит от того, какой продукт оформляется (таблица 7).

Таблица 7.

Страховые программы ПАО «Сбербанк»

Страховая программа	Вид кредита
Жизнь и здоровье заемщика	- потребительский кредит; - карта с кредитным лимитом; - ипотека
Страхование имущества	При оформлении ипотечного кредита каждому заемщику требуется застраховать конструктивные элементы приобретаемой недвижимости. Клиент может застраховать личное имущество, внутреннюю отделку и гражданскую ответственность перед соседями
Страхование автомобиля	При оформлении автокредита, предлагается купить бланк добровольной защиты АВТОКАСКО

Рассмотрим более детально стандартный пакет рисков для каждого вида страхования (таблица 8).

Таблица 8.

Возможные риски

Страховая программа	Риски
Жизнь и здоровье заемщика	- несчастный случай: травмы, ушибы и переломы; - временная утрата трудоспособности; - постоянная утрата трудоспособности (получение инвалидности); - смерть
Страхование имущества	- пожар; - залив; - взрыв газа; - противоправное действие третьих лиц; - стихийные бедствия; - утрата права собственности (титульное страхование)
Страхование автомобиля	- ущерб; - угон

Самым распространенным видом кредитования считается приобретение товаров или получение незначительных сумм на нецелевые расходы. Страховка в Сбербанке на потребительский кредит носит исключительно добровольный характер, что регулируется на законодательном уровне.

При ипотеке также предусматривается услуга страхования жизни, поскольку для банка это высокие риски. Для заемщика полис является выгодным за счет того, что ипотечный кредит предполагает длительный период, за который может произойти все что угодно.

В случае смерти страховая компания полностью берет на себя расходы по возмещению убытков банку, а недвижимость переходит к прямым наследникам. Именно поэтому банк имеет полное право отказать в выдаче ипотечного займа, если клиент отказывается от оформления страхового полиса.

Условия страхования кредита определяются внутренними правилами банка. Имеется закономерность, что чем выше сумма займа, тем больше страховых случаев включается в полис. Однако, заемщик вправе самостоятельно выбрать ту или иную страховку в зависимости от обстоятельств.

Процент страховки, зависит от рисков, указанных в полисе:

1,9% годовых от суммы кредита – на случай смерти страховщика, инвалидности и получения тяжелой степени травматизма;

2,99% – здоровье и потеря работы;

2,5% – индивидуальные характеристики полиса.

Страхование жизни от Сбербанка предусматривает полную выплату задолженности по кредиту лишь в двух ситуациях:

- болезнь или несчастный случай привели к признанию заемщика инвалидом 1 или 2 группы;

- кредитополучатель умер/погиб.

Потеря трудоспособности лишь на определённый период основанием для полного погашения задолженности клиента не является. В данном случае по страховке выплачиваются один или несколько обязательных ежемесячных платежей. Чтобы временно переложить на страховщика обязательства по кредиту, заёмщику необходимо подтвердить факт наступления страхового случая соответствующими документами.

Сумма страхового покрытия равна сумме кредита. Максимальное страховое покрытие – 10 млн. руб.^[18].

Обязательно страхование и при автокредитовании, когда требуется обязательное оформление полиса КАСКО. Оплата страховки производится ежегодно, ее стоимость можно включить в полную стоимость займа. Рассчитывается она исходя из цены автомобиля.

Оформить КАСКО можно в любой крупной СК, существующей на рынке не менее 3 лет. Либо воспользоваться услугами дочернего предприятия Сбербанка - СК «Сбербанк страхование».

Страхование продолжает действовать после досрочного погашения кредита. Сумма страхового покрытия остаётся неизменной.

2.3 Проблемы и перспективы развития страхования в кредитовании

Описывая современное состояние сферы деятельности страхования банковских рисков, нельзя никак не отметить темпы формирования целой сферы банкострахования. В целом в настоящее время в этой сфере страхования замечается усиление требований банков к страховым фирмам, однако кроме того немаловажно отметить, то что банки все без исключения начали прибегать к страховым компаниям с целью защиты собственных рисков. В то же время страховые компании идут на всё возможное ради увеличения портфеля.

Одной из современных задач на сегодняшний день остается вопрос экономической стойкости страховой компании, который нередко возникает при выявлении несоблюдения страховщиком гарантий платежеспособности, систематическом невыполнении им обязательств перед страхователями и прочих нарушениях. При этом самому страхователю проверить финансовую устойчивость страховой компании, равно как и достоверность предоставляемых ею сведений, достаточно сложно^[19].

О добросовестном исполнении компанией своих обязательств перед клиентом может свидетельствовать соотношение ее активов и обязательств. Контролирующий страхование орган в таких случаях вправе приостановить, ограничить действие лицензии и даже отозвать лицензию страховщика.

Функция по контролю и надзору в сфере страховой деятельности передана с 1 сентября 2013 года Банку России (в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013г. № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»

Важным считается и проблема перестрахования обязательств страховой компании в случае недостаточности дополнительных средств с целью закрытия собственных валютных обязательств перед покупателями. В данном случае потенциальным клиентам было бы не лишним удостовериться, заключен ли у страховой компании договор перестрахования с более крупной страховой компанией.

Гарантии финансовой устойчивости - немаловажный фактор при выборе страховщика, однако выбор страховой компании во многом зависит от условий, правил страхования, предлагаемых тем или иным страховщиком.

При всей непохожести правил страхования, предлагаемых страховыми компаниями, основные условия страхования тех или иных интересов банка обычно имеют много общего: как правило, схожи перечни рисков, на случай наступления которых заключается договор, порядок определения размера убытка и т.п.^[20]

Часто страховщики заключают договоры страхования интересов банка на условиях разработанных ими общих правил страхования. Например, договор страхования ценностей в хранилище банка заключается на условиях правил страхования имущества, страхование инкассаторских перевозок - на условиях правил страхования грузов и т.д.

Однако страховые компании, специализирующиеся на страховании банковских интересов, обычно предлагают страхователю оригинальные, разработанные специально для банка или его клиентов правила страхования. В таких правилах отражены все особенности страхования банковских интересов, на которые, тем не менее, необходимо обращать особое внимание^[21].

Проанализировав имеющуюся на сегодняшний день практику отечественного страхования, к огорчению, требуется установить, то что банки не готовы к заключению крупных комбинированных договоров страхования: тут сказываются и экономические предпосылки, и неготовность допускать страховщика к банковской информации.

Одной из проблем развития банкострахования является низкая прозрачность деятельности страховых компаний. Кроме того, зачастую страховщики искусственно занижают стоимость страхования банковских рисков, что приводит к проблемам с выплатами страховых возмещений при непосредственном наступлении страховых случаев.

Кроме того, многие страховые компании не готовы разрабатывать индивидуальные условия страхования рисков банка, что также вызывает претензии со стороны банков, так как типовые формы договоров не всегда удовлетворяют пожеланиям банка.

Несомненно, смена обстановки в кредитном страховании к лучшему возможно лишь при присутствии обоюдного доверия и заинтересованности друг в друге банков и страховщиков. Только тогда станет реальностью комплексное банковское страхование, предлагающее наиболее оптимальную модель предотвращения существующих рисков банковского бизнеса.

К главным направленностям последующего формирования банкострахования в Российской Федерации необходимо причислить:

- законодательное фиксирование полномасштабного взаимодействия банков и страховых учреждений;

- исследование новейших экономических товаров в стыке банковских и страховых услуг;

- формирование и усиление разных типов партнерских отношений банков и страховых учреждений;

- появление новых конфигураций и форм взаимодействия при разработке новых технологий.

Таким образом, осуществление вышеуказанных мероприятий будет благоприятно сказываться на развитии страхования кредитных рисков, что снизит вероятность наступления опасных событий в жизни кредитных организаций.

Ознакомившись с страховой деятельностью, можно сделать вывод, что управление кредитным портфелем требует постоянного контроля. В рамках страхования целесообразно проводить неоднократную политику, ведь банк не должен рисковать средствами. А так же в условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто правильно просчитывает. Состав и содержание показателей вытекают из финансового состояния банка, так как с точки зрения эффективности благодаря страхованию ссуд меньше рисков.

Заключение

На основании исследования, проведенного в курсовой работе, можно сделать вывод, что банки в условиях жесткой конкуренции, не только должны добиваться роста кредитных операций, то есть увеличивать прибыль, но и улучшать качество и структуру кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем, цель которого состоит в привлечении максимально большего числа клиентов, нужно выявить приоритетные стороны его формирования и вдобавок подвергать постоянному анализу его качество и структуру.

Проблема управления и прогнозирования кредитных рисков в условиях современного неравномерного развития экономики и повышения объемов кредитования выступает ключевым элементом при формировании эффективной системы управления рисками кредитной организации.

Страхование кредитов — это один их способов эффективного управления кредитными рисками, когда банк страхует себя от неполучения прибыли, связанной с прекращением выплат со стороны заемщика. При страховании кредитов объектом страхования выступают имущественные интересы заимодателя.

Несмотря на дополнительные траты, связанные с оформлением страхового договора, кредитное страхование выгодно как для банка, так и для заемщика.

Так, заемщик получает возможность взять кредит на более выгодных для себя условиях. Банк же снижает риск падения собственной прибыли из-за возможности неисполнения обязательств должником. Но если заемщик безответственно относится к своим обязательствам и не станет платить по кредиту без наличия уважительных причин, долг с него не будет списан.

Во второй главе курсовой работы был проведен анализ страхования кредитных рисков в ПАО «Сбербанк», который является лидером российской банковской системы.

Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам Сбербанка составил 16,3 трлн руб. Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%. При этом ипотечное кредитование составляет наибольшую часть кредитов, выданных физическим лицам.

ПАО «Сбербанк» в течение 2017-2020гг. эффективно наращивал кредитные операции, что, в свою очередь, благоприятно сказалось на его финансовом состоянии.

Так как кредитная деятельность ПАО «Сбербанк» определена как одно из приоритетных направлений активных операций, поэтому кредитными отделениями банка поставлена комплексная задача по увеличению объема ссудной задолженности с сохранением качества кредитного портфеля.

Оплата страховой премии стандартно осуществляется через включение ее в кредит. Страховая сумма остается неизменной все время пользования кредитными средствами. Ее величина определяется, как сумма кредитного договора.

В настоящее время все банки без исключения начали прибегать к страховым компаниям с целью защиты собственных рисков. В то же время страховые компании идут на всё возможное ради увеличения портфеля.

Таким образом, смена обстановки в кредитном страховании к лучшему возможна лишь при присутствии обоюдного доверия и заинтересованности друг в друге банков и страховщиков.

Список использованной литературы

Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 03.04.2020)
Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.12.2020)
Аликаева М.В. Кредитная политика как инструмент деятельности коммерческого банка / М.В. Аликаева, М.С. Оборин, А.А. Шинахов // Сервис в России и за рубежом. - 2017. - Т. 11. - Вып. 6. - С. 152-167.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Магистр, 2018. - 480 c.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: Риор, 2018. - 144 c.
Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.
Киреев В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.
Коновалова К.Ю. Вопросы современных теоретических аспектов системы управления рисками в коммерческом банке / К.Ю. Коновалова // Научные известия. - 2017. - № 7. - С. 27-36.
Кузьмичева И.А. Принципы кредитной политики коммерческого банка // И.А. Кузьмичева, Т.Д. Рахимова, Д.И. Кузьмичев // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. – Т. 6. - № 4 (21). – С. 143-145.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. - 360 c.
Лапин В.И. Методы управления активными операциями коммерческого банка / В.И. Лапин // Финансы, инвестиции, банки: проблемы и перспективы развития: сборник научных трудов по материалам I Международного научно-практического форума, 30 апреля 2017 г. Санкт-Петербург: НОО «Профессиональная наука», 2017. - 263 с.
Рахматуллина Л.Э. Кредитный риск: понятие и некоторые проблемы правового регулирования // Вестник арбитражной практики. - 2017. - № 1. - С. 36-38.
Светличный А.Д. Возврат части страховой премии при досрочном погашении кредита // Гражданское право. - 2018. - № 2. - С. 27-30.
Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник. - М.: Форум, 2018. - 288 c.
Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: Магистр, 2017. - 352 c.
Ягупова Е.А. О роли активных операций российских коммерческих банков / Е.А. Ягупова, Ю.В. Аврахова // Инновационная наука. – 2017. - № 2-1. – С. 254-256.
Борисов А.В., Кулешов Я.И., Рыбушкина Д.А. Страхование кредитных рисков с использованием производных финансовых инструментов // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - 2017. - № 5. [Электронный ресурс]. - URL: http://ekonomika.snauka.ru/2017/05/14723
Мосолов С.С. Страхование кредитов: вынужденная мера или предосторожность? / С. С. Мосолов, С. И. Новиков // Молодой ученый. - 2018. - № 39 (225). - С. 88-89. [Электронный ресурс]. – URL: https://moluch.ru/archive/225/52889/
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru

Приложения

Приложение 1

Анализ динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк»

Наименование статей	2017г.		2018г.		Темп роста 2018г. к 2017г.		2019г.		Темп роста 2020г. к 2018г.
Наименование статей	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Денежные средства	621719	2,68	688904	2,56	-1310623	110,81	661647	2,40	-27257	96,04
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	747906	3,23	865071	3,22	-1612977	115,67	1159646	4,20	294575	134,05
Обязательные резервы	158658	0,69	187878	0,70	-346536	118,42	202846	0,74	14968	107,97
Средства в кредитных организациях	299995	1,30	406319	1,51	-706314	135,44	152802	0,55	-253517	37,61
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	91469	0,39	198281	0,74	-289750	216,77	1598099	5,79	1399818	805,98
Чистая ссудная задолженность	17466111	75,42	20142853	74,88	-37608964	115,33	18212928	66,03	-1929925	90,42
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	2517865	10,87	2162985	8,04	-4680850	85,91	2494252	9,04	331267	115,32
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	664645	2,87	803430	2,99	-1468075	120,88	752029	2,73	-51401	93,60
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	645442	2,79	695704	2,59	-1341146	107,79	0	0,00	-695704	0,00
Требование по текущему налогу на прибыль	373	0,00	17250	0,06	-17623	4624,66	10367	0,04	-6883	60,10
Отложенный налоговый актив	21311	0,09	21931	0,08	-43242	102,91	21834	0,08	-97	99,56
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	483556	2,09	500048	1,86	-983604	103,41	501236	1,82	1188	100,24
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	11365	0,05	9406	0,03	-20771	82,76	16638	0,06	7232	176,89
Прочие активы	251808	1,09	387749	1,44	-639557	153,99	296945	1,08	-90804	76,58
Всего активов	23158920	100,0	26899930	100,0	-50058850	116,15	27584096	100,0	684166	102,54

Приложение 2

Чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк»

Наименование статей	2017г.		2018г.		Темп роста 2018г. к 2017г.		2019г.		Темп роста 2020г. к 2018г.
Наименование статей	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Ссудная и приравненная к ней задолженность юр. лиц	11770	63,42	13571	63,48	1801	115,30	12461	60,87	-1110	91,82
Ссудная и приравненная к ней задолженность физ. лиц	4926	26,54	6171	28,87	1245	125,27	7344	35,88	1173	119,01
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков	1865	10,05	1636	7,65	-229	87,72	666	3,25	-970	40,71
Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери	18560	100,00	21378	100,00	2818	115,18	20470	100,00	-908	95,75
Резервы на возможные потери	1094		1235		141	112,89	1258		23	101,86
Чистая ссудная задолженность	17466		20143		2677	115,33	19213		-930	95,38

Рахматуллина Л.Э. Кредитный риск: понятие и некоторые проблемы правового регулирования // Вестник арбитражной практики. - 2017. - № 1. - С. 36. ↑
Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Магистр, 2018. – С. 63. ↑
Стародубцева Е.Б. Банковское дело: Учебник. - М.: Форум, 2018. – С. 109. ↑
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. – С. 137. ↑
Коновалова К.Ю. Вопросы современных теоретических аспектов системы управления рисками в коммерческом банке / К.Ю. Коновалова // Научные известия. - 2017. - № 7. - С. 27. ↑
Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КноРус, 2017. – С. 168. ↑
590-П-Положение Банка России от 28 июня 2017 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" ↑
Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: Магистр, 2017. – С. 54. ↑
Кузьмичева И.А. Принципы кредитной политики коммерческого банка // И.А. Кузьмичева, Т.Д. Рахимова, Д.И. Кузьмичев // Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. – Т. 6. - № 4 (21). – С. 144. ↑
Мосолов С.С. Страхование кредитов: вынужденная мера или предосторожность? / С. С. Мосолов, С. И. Новиков // Молодой ученый. - 2018. - № 39 (225). - С. 89. [Электронный ресурс]. – URL: https://moluch.ru/archive/225/52889/ ↑
Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: Риор, 2018. – С. 71. ↑
Киреев В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие. - СПб.: Лань, 2019. – С. 163. ↑
Борисов А.В., Кулешов Я.И., Рыбушкина Д.А. Страхование кредитных рисков с использованием производных финансовых инструментов // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - 2017. - № 5. [Электронный ресурс]. - URL: http://ekonomika.snauka.ru/2017/05/14723 ↑
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru ↑
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru ↑
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru ↑
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru ↑
Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – URL: http://www.sberbank.com/ru ↑
Мосолов С.С. Страхование кредитов: вынужденная мера или предосторожность? / С. С. Мосолов, С. И. Новиков // Молодой ученый. - 2018. - № 39 (225). - С. 89. [Электронный ресурс]. – URL: https://moluch.ru/archive/225/52889/ ↑
Светличный А.Д. Возврат части страховой премии при досрочном погашении кредита // Гражданское право. - 2018. - № 2. - С. 29. ↑
Коновалова К.Ю. Вопросы современных теоретических аспектов системы управления рисками в коммерческом банке / К.Ю. Коновалова // Научные известия. - 2017. - № 7. - С. 36. ↑