СТРАХОВАНИЕ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ (Бухгалтерский учет, анализ и аудит)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - ᅟэто экономическая ᅟкатегория, система ᅟэкономических отношений, ᅟкоторые включают ᅟсовокупность форм ᅟи методов ᅟформирования целевых ᅟфондов денежных ᅟсредств и ᅟих использование ᅟна возмещение ᅟущерба, обусловленного ᅟразличными непредвиденными ᅟнеблагоприятными явлениями (ᅟрисками).

Также ᅟна протяжении ᅟвсего исторического ᅟпути развития ᅟчеловеческое общество ᅟв каждой ᅟсфере своей ᅟдеятельности сталкивается ᅟс разногласиями ᅟмежду природой ᅟи человеком, ᅟа также ᅟмежду отдельными ᅟсубъектами общественных ᅟотношений. Эти ᅟразногласия предопределяют ᅟпоявление неблагоприятных ᅟсобытий - рисков, ᅟсреди которых ᅟвыделяют стихийные ᅟбедствия и ᅟнесчастные случаи. ᅟПотенциальная возможность ᅟнаступления стихийного ᅟбедствия, несчастных ᅟи других ᅟнепредусмотренных случаев, ᅟкоторые вводят ᅟв убыток ᅟили упущения ᅟвыгоды, составляет ᅟсущность риска.

ᅟОпираясь на ᅟсвой многовековой ᅟопыт, человечество ᅟиспользует все ᅟболее эффективные ᅟмероприятия в ᅟпротивостоянии стихийным ᅟявлениям. Повышаются ᅟтребования к ᅟстроительству объектов, ᅟприменяются каждый ᅟраз более ᅟсовершенные инженерные ᅟконструкции, огнеупорные ᅟи прочие ᅟновейшие изоляционные ᅟматериалы, сооружаются ᅟплотины, большее ᅟвнимание отводится ᅟбезопасности эксплуатации ᅟтранспортных средств ᅟи т.ᅟп.

Большие ᅟриски предопределяются ᅟи новыми ᅟболезнями (например, ᅟСПИД), эпидемиями ᅟинфекционных заболеваний, ᅟтравматизмом на ᅟпроизводстве и ᅟв быте. ᅟНельзя также ᅟне принимать ᅟво внимание ᅟрисков для ᅟюридических и ᅟфизических лиц, ᅟкоторые все ᅟболее усиливаются ᅟс возрастанием ᅟпреступности, распространением ᅟнаркомании и ᅟалкоголизма.

Итак, ᅟсуммарное влияние ᅟрисков до ᅟсих пор ᅟне уменьшается. ᅟЭто заставляет ᅟвесь мир ᅟактивно искать ᅟпутей послабления ᅟих отрицательного ᅟвлияния на жизнь людей. Учитывая довольно рискованное функционирование любого предприятия и не менее рискованное проживание каждого человека существует насущная необходимость предупреждать и возмещать убытки, которые наносят рискованные обстоятельства. Без этого невозможно обеспечивать непрерывность процесса производства материальных благ, поддерживать надлежащий уровень жизни людей. Отношения, которые складываются в обществе по этому поводу, имеют объективный характер и в своей совокупности формируют содержание экономической категории "страховая защита".

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику.

Страхование - это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Объект работы - явления и процессы в современном обществе, связанные с риском.

Предмет работы - особенности страхования как элемента минимизации риска.

Целью данной работы является рассмотреть социально-экономическое значение страхования и его роль в экономике. Также выявить проблемы развития страхового рынка.

Задачей курсовой работы является проанализировать современное состояние страхового рынка и исследовать меры, направленные на развитие страхования, охарактеризовать понятие термина «страхование» и «сущность страхования», изложить историю возникновения страхования, охарактеризовать функции и роли страхования как экономической категории, изучение роли страхования в развитии национальной экономики РФ, оценить развитие современного страхового рынка в РФ, охарактеризовать трудности и перспективы развития страхового дела в РФ.

Методологической базой исследования послужили труды Н.Р. Агеева, А.А. Александрова, К.Г. Воблого, С.К. Казанцева, П. Самиева, А. Янина, Л.И. Рейтмана, В.В. Шахова, Т.А. Яковлевой, О.Ю. Шевченко.

Информационную базу моей курсовой работы составляют учебники для ВУЗов, экономические журналы, графики и статистические данные с официальных сайтов, а также статьи из периодических изданий, как например: Финансы и кредит, Страховое дело.

Структура курсовой работы состоит из введения, трёх глав, заключения и библиографического списка.

В первой главе раскрывается экономический смысл страхования, его виды и функции, а так же рассказывается об основных страховых фондах РФ.

Во второй главе идет речь о роли страхования в развитии экономики нашей страны, и о влиянии страхового рынка на развитие экономики РФ.

В третьей главе мы рассматриваем перспективы развития страхового рынка в РФ, сравниваем страховой рынок России с другими странами.

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

Прежде, чем начинать разговор о самом явлении страхования, отметим исходное значение этого слова. «Страх» - именно на этом основан смысл однокоренного ему «страхования». Страх перед стихией, уничтожающей посевы, страх перед разбойниками и грабителями, именно страх подвел людей к осознанию необходимости страхования.

Страхование - один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия. В эпоху античности существовали общества, оказывавшие материальную поддержку своим членам.

Страхованием является деятельность по формированию за счет денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных в результате негативного воздействия непредвиденных природных, хозяйственных, социальных и других обстоятельств, а также по материального выплате общества денежных лицу сумм Страхование при убытков наступлении ВИДЫ обусловленных общества договором Страховщики страхования страховую событий.

это Страхование общества как компаниями экономическая иным категория - двух это начинать система уничтожающей отношений, на связанная с система защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями - страховыми компаниями - за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая. [7]

Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

При страховании обязательно наличие двух сторон -- страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. [2]

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

· замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;

· формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

· зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;

· получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Страхование вступает в денежные отношения, закрепляет их юридическими документами и имеет характерные черты: случайный характер наступления собой страхового случая, определение ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Широкий спектр интересов у страхователей и большое количество страховых компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т.п.).

Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, принимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. [1]

Страхование имеет свою специфичность, которая выражается в

· случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

· вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

· неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

· частичном возврате страхователям поступивших в фонд ценностями страховщика взносов (не рисковые виды страхования). [8]

Отрасль страхования - обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных (либо родственных) предметов страхования физических или юридических лиц. Каждая отрасль имеет свои принципы и методы страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Объектом имущественного страхования выступают имущественные интересы юридических и физических лиц, связанные с материальными ценностями.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с нематериальными ценностями и уровнем их жизни.

В страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствии действия или бездействия страхователя. [4]

Подотрасль страхования представляет собой совокупность близких или родственных объектов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми случаями, условиями и способами страховой защиты.

Исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять 4 отрасли: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Под видом страхования понимается страхование однородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов от одного или совокупности страховых случаев по установленным условиям, способам страховой защиты, формирования и использования страховых фондов (смотри рис.1.) [5]

Рисунок 1. - Виды страхования

Кроме того, страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме (например ОСАГО).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховщика находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном оно прекращается, как только перестают уплачиваться взносы. [6]

В Российской Федерации существуют три основные формы страховых фондов:

· централизованный страховой фонд - образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме, распоряжается им Правительство РФ;

· фонды самострахования - создаются предприятиями и организациями в виде резервных, страховых фондов, фондов риска; существуют и в денежной и в натуральной форме;

· фонды страховщика - создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме. [14]

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:

1. Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.

2. Предупредительная ᅟфункция обеспечивает ᅟмеры по ᅟпредупреждению страхового ᅟслучая и ᅟминимизации ущерба, ᅟвызванного страховыми ᅟсобытиями. Для ᅟэтого страховщиком ᅟпроизводится формирование ᅟфонда предупредительных (ᅟпревентивных) мероприятий, ᅟсредства которого ᅟрасходуются на ᅟзаранее определенные ᅟцели, направленные ᅟна уменьшение ᅟстраховых рисков ᅟи их ᅟнегативных последствий. ᅟСтраховым риском ᅟявляется предполагаемое ᅟсобытие, на ᅟслучай наступления ᅟкоторого проводится ᅟстрахование. Событие, ᅟрассматриваемое в ᅟкачестве страхового ᅟриска, должно ᅟобладать признаками ᅟвероятности и ᅟслучайности его ᅟнаступления. Страховым ᅟслучаем cчитается ᅟсовершившееся событие, ᅟпредусмотренное договором ᅟстрахования или ᅟзаконом, с ᅟнаступлением которого ᅟвозникает обязанность ᅟстраховщика произвести ᅟстраховую выплату ᅟстрахователю, застрахованному ᅟлицу, выгодоприобретателю ᅟили иным ᅟтретьим лицам.

3. ᅟКонтрольная функция ᅟвыполняется в ᅟстрого целевом ᅟформировании и ᅟиспользовании средств ᅟстрахового фонда.

4. ᅟСберегательная функция ᅟреализуется при ᅟпроведении отдельных ᅟвидов страхования ᅟжизни -- накопительного ᅟстрахования. Страховая ᅟорганизация одновременно ᅟпредоставляет клиенту ᅟстраховую защиту ᅟи выполняет ᅟфункцию сберегательного ᅟучреждения. [3]

Итак, ᅟможно сделать ᅟвывод, что ᅟстрахование - это ᅟодин из ᅟспособов обеспечения ᅟэкономической безопасности ᅟи устойчивого ᅟматериального благополучия.

ᅟСтрахование закрепляется ᅟюридическими документами, ᅟа виды, ᅟусловия и ᅟпорядок определяются ᅟстраховщиком, в ᅟсоответствии с ᅟФедеральным законом «ᅟОб организации ᅟстрахового дела ᅟв РФ» ᅟот 31.12.1997.

Можно ᅟвыделить 4 отрасли страхования: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. Наиболее эффективное страхование в России - страхование жизни, которое сегодня развивается очень динамично, и пенсионное страхование, регулируемое федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ» от 24.06.2009.

Страхование может быть обязательным и добровольным, причем при обязательном выплаты не зависят от одних взносов, в отличии от добровольного страхования, и застрахованный не имеет права прекратить страхование. Так же государство РФ обязует страховать опасные строительные объекты, военнослужащих, пассажиров воздушного судна, туристов. Таким образом государство пытается привить гражданам то осознание необходимости данной услуги, которой у нас в стране пока нет.

Экономическая сущность страхования заключается в таких функциях как: рисковая, предупредительная, контрольная, сберегательная. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим. Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

Страхование является важным атрибутом, элементом рыночных отношений, как товар, деньги, собственность, кредит и т.п. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного механизма, защищающего интересы общества, чем страхование.

Страхование ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме, а не с возмещением товарно-материальных ценностей. С развитием общества растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска. Хотя страхование не может полностью устранить нарушений течения воспроизводственного процесса, оно ослабляет зависимость предпринимательства от непредвиденных негативных случаев. Можно считать, что это своеобразный механизм поддержки экономического равновесия в стране.

Страхование является важным фактором стимулирования экономики, хозяйственной активности отдельных субъектов, поскольку создает для всех участников равные права, возможность получить выгоду, желание рисковать, дает уверенности в развитии предпринимательской деятельности, создает новые стимулы роста производительности труда и обеспечения экономического развития. Прежде всего, страхование предоставляет уверенности в развитии бизнесу. Если владелец желает инвестировать свой капитал в развитие тех или иных товаров или сферу услуг, без учета возможного риска потерь авансированных ресурсов, он передает за небольшую плату ответственность за последствия рисковых событий страховщику, инвестор уверен, что в случае наступления страхового случая причиненные убытки будут возмещены. [15]

В современной рыночной среде предприятия нуждаются не только в возмещении убытков, связанных с уничтожением или повреждением имущества в результате природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и т.д.), случайных событий технического и техногенного характера (пожары, аварии, взрывы и т.д.), но и в компенсации неполученной прибыли, дополнительных расходов из-за вынужденных простой предприятий (несвоевременные поставки сырья, неплатежеспособность покупателей и другие непредвиденные обстоятельства), изменение налогового законодательства, учетной политики и т.д. Объектом страхования все чаще становятся убытки от различных финансово-экономических (высокий уровень инфляции, колебания курсов валют и т.д.) и криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия. [9]

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим риском.

Концентрируя ᅟогромные финансовые ᅟресурсы, страхование ᅟявляется одним ᅟиз наиболее ᅟзначительных источников ᅟинвестиционных вложений, ᅟчто способствует, ᅟв свою ᅟочередь, развитию ᅟпроизводства и ᅟэкономики.

Функция ᅟсоциальной защиты ᅟнаселения реализуется ᅟпутем создания ᅟи функционирования ᅟспециальных страховых ᅟфондов, формируемых ᅟна уровне ᅟгосударства. [16]

Особенно ᅟбольшую роль ᅟиграет страхования ᅟв аграрном ᅟсекторе. Именно ᅟздесь много ᅟрисков, обусловленных ᅟприродными факторами, ᅟчто приводит ᅟк большим ᅟпотерям

В ᅟусловиях рынка ᅟактуальным становится ᅟстрахование от ᅟкоммерческих, технических, ᅟправовых и ᅟполитических рисков. ᅟСтрахование способствует ᅟоптимизации ресурсов, ᅟнаправленных на ᅟорганизацию экономической ᅟбезопасности. Оно ᅟдает возможность ᅟдостичь рациональной ᅟструктуры средств, ᅟнаправляемых на ᅟпредотвращение последствий ᅟстихии или ᅟдругих факторов, ᅟкоторые препятствуют ᅟдеятельности той ᅟили иной ᅟорганизации.

Страхование ᅟпризвано обеспечить ᅟнепрерывное экономическую ᅟжизнь общества, ᅟпомочь предприятиям, ᅟорганизациям и ᅟотдельным лицам ᅟпреодолеть последствия ᅟнеблагоприятных событий, ᅟвызванных любыми ᅟфакторами.

В ᅟрыночной экономике ᅟстрахование выступает, ᅟс одной ᅟстороны, средством ᅟзащиты бизнеса ᅟи благосостояния ᅟлюдей, а ᅟс другой - ᅟвидом предпринимательской ᅟдеятельности, приносящей ᅟдоход. Занимаются ᅟтакой деятельностью ᅟсоответствующие организационные ᅟструктуры - страховщики (ᅟстраховые компании), ᅟспециализирующиеся на ᅟпредоставлении страховых ᅟуслуг. Источниками ᅟдоходов страховых ᅟкомпаний являются ᅟдоходы от ᅟстраховой деятельности ᅟи от ᅟинвестирования временно ᅟсвободных средств ᅟв объекты ᅟпроизводственной и ᅟнепроизводственной сфер ᅟдеятельности, акции ᅟпредприятий, банковские ᅟдепозиты, ценные ᅟбумаги. [11]

Страхование ᅟсчитается инвестиционным ᅟсектором экономики, ᅟпоскольку собранные ᅟстраховые взносы ᅟиспользуются страховщиком ᅟна инвестиционные ᅟцели, вместе ᅟс тем, ᅟсубъекты хозяйствования ᅟимеют возможность ᅟнаправлять средства ᅟдля инвестирования. ᅟЭффективным способом ᅟтрансформации сбережений ᅟнаселения в ᅟдолгосрочные инвестиции ᅟвыступает страхование ᅟжизни и ᅟпенсионное страхование.

ᅟНаиболее динамично ᅟразвивается рынок ᅟстрахования жизни, ᅟчаще всего ᅟвысказываются мнения, ᅟчто рост ᅟэтого сектора ᅟстрахования обусловлен ᅟиспользованием различных ᅟсхем ухода ᅟот налогообложения ᅟи страхования ᅟимущества.

Одним ᅟиз общепризнанных ᅟпоказателей, характеризующих ᅟразвитость национального ᅟстрахового рынка, ᅟявляется соотношение ᅟсовокупного объема ᅟсобранных страховых ᅟвзносов и ᅟВВП.

На ᅟрынке доминируют ᅟкрупные компании ᅟи мелкие ᅟстраховые организации ᅟпрактически не ᅟоказывают влияние ᅟна рынок, ᅟчто частично ᅟобъясняет очень ᅟнизкий уровень ᅟвыплат (в ᅟзарубежных странах ᅟсчитается нормальным ᅟкоэффициент выплат 80-85%), ᅟтак как ᅟсложившаяся ситуация ᅟво многом ᅟспособствует тенденции ᅟк образованию ᅟрынка олигополистической ᅟконкуренции. [17]

Сегодня ᅟимеются следующие ᅟпути осуществления ᅟинвестиций страховыми ᅟкомпаниями: государственные ᅟдолговые ценные ᅟбумаги и ᅟбанковские депозиты, ᅟкорпоративные облигации, ᅟбанковские и ᅟкорпоративные векселя, ᅟакции. Наиболее ᅟдоступны и ᅟшироко используются ᅟгосударственные ценные ᅟбумаги, номинированные ᅟв рублях, ᅟгосударственные краткосрочные ᅟобязательства (ГКО) ᅟи облигации ᅟфедерального займа (ᅟОФЗ).

При ᅟсоизмерении доходности ᅟвекселей и ᅟкорпоративных облигаций ᅟможно сделать ᅟвыбор в ᅟпользу векселей. ᅟНо необходимо ᅟучитывать, что ᅟоблигации - существенно более простой и доступный инструмент, чем векселя.

В результате изучения данного вопроса был получен материал, анализ которого позволил заключить, что страхование является главным атрибутом и элементом рыночных отношений, который ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме.

Так как общество развивается, растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска.

Если рассматривать страхование на макроэкономическом уровне, то оно обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства. А развитая система страхования освобождает государство от дополнительных расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями. Страхование выполняет инновационную функцию, то есть компенсирует связанные с этим риски, тем самым способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий.

Страхование считается инвестиционным сектором экономики, поскольку страховщик использует страховые взносы на инвестиционные цели, способствуя развитию экономики и производства.

На современном этапе эффективным способом трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции выступает страхование жизни и пенсионное страхование. Рост рынка страхования жизни, по мнению экспертов, обусловлен использованием различными схемами ухода от налогообложения и страхования имущества.

Наряду с этим необходимо отметить, что на рынке РФ доминируют в основном крупные компании, вытесняя тем самым мелкие страховые компании, которые не оказывают влияние на рынок. Это способствует тенденции к образованию рынка олигополистической конкуренции.

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В ЭКОНОМИКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Страхование в современном обществе, как и в многовековой истории, является и являлось мощным фактором положительного воздействия на экономику. Особую роль страхование начинает играть с развитием рынка. Как следствие, сегодня этот вид экономической деятельности становится всё более и более развит. Но, как и у любого «молодого» явления, у страхования есть свои особенности становления и распространения и факторы сдерживания.

В нашей стране в период реформ произошло коренное качественное изменение социальной структуры общества, изменилась система ценностей - социальных регуляторов отношений между людьми, изменилась система социальных статусов и социальных отношений. Изменения в той или иной степени затронули все социальные институты, не обошли они и сферу страхования.

Страхование как социальный институт в современных динамичных условиях является одной из систем снижения социальных рисков, оно способно обеспечивать гражданам определенное чувство безопасности и защиты от техногенных, экологических, производственных и бытовых опасностей. Все большей опасностью являются риски террористических актов, от которых, к сожалению, не защищены не только взрослые, но и дети. Роль страхования все более усиливается также и в современной экономике. Постоянное увеличение накапливаемого общественного достояния и усложнение техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, требуют создания эффективной и масштабной страховой системы, предназначенной для компенсации непредвиденных материальных убытков. [12]

В настоящее время российский страховой рынок демонстрирует процесс быстрого и устойчивого роста, улучшаются его качественные характеристики, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в социальной сфере и национальной экономике, в то время как в западной экономике страхование занимает уже достаточно весомую долю на общем рынке услуг.

Развитие рынка, когда каждый товаропроизводитель действует на свой страх и риск, повышает роль и значение страхования. При этом изменения затрагивают также область личного и имущественного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Сегодня страхование является, с одной стороны, способом экономической защиты граждан и бизнеса, а с другой стороны - деятельностью, приносящей доход.

Страхование дает многое: уверенность в завтрашнем дне, защиту от непредвиденных расходов, необходимую помощь в сложных ситуациях. Сегодня население в общей своей массе даже не информировано об опциях страхования. Многие знают только обязательные виды, например, обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО). Но ведь существует и добровольное страхование имущества (автомобиля, квартиры, дома, предметов роскоши), и страхование жизни, медицинское страхование, и страхование ответственности. Таким образом, сегодня в России, как и 20 лет назад, наблюдается односторонняя направленность развития рынка страховых услуг и перекос в сторону обязательных видов страхования. [18]

Возможно, именно из-за отсутствия информации у людей сегодня эта сфера экономических отношений совершенно не развита. Ведь страхование может защитить от убытков, которые возникают вследствие разрушительных факторов, совершенно неподконтрольных человеку. К тому же не всегда удается найти виновного, того, кто несет ответственность за случившееся. Вследствие этого человек может оказаться в сложной жизненной ситуации. Поэтому в данном случае страхование является неотъемлемым помощником в решении сложившихся проблем.

Одной из причин неразвитости рынка страхования сегодня является негативное отношение населению к этому виду экономической деятельности, что обусловлено следующими факторами:

· отсутствие развитой страховой инфраструктуры - до сих пор мы не можем наблюдать полную удобную структуру страховых компаний на рынке, которые бы могли обеспечить более комфортное функционирование предпринимательских субъектов и возможность более понятного пользования данными услугами;

· низкая страховая культура - является следствием низкой экономической культуры в целом, малая распространенность и информированность о страховом рынке;

· ненадежность страховых компаний - некоторые страховщики ведут нелегальную, незаконную деятельность, вследствие чего страхователи оказываются ими обманутыми. Однако для всех страховых организаций законом введен минимальный возможный размер уставного капитала. Ведь страховщики имеют дело не только с физическими лицами, но и с юридическими, ущербы которых могут быть оценены огромными суммами. Благодаря введению ограничения на минимальный размер уставного капитала, клиенты могут быть уверены, что при возникновении страхового случая они получат компенсацию в объеме, необходимом для покрытия возникших расходов. [22]

Кроме того, для снижения значимости последнего фактора страхование регулируется и контролируется государством, которое с каждым годом ужесточает законы, применяемые к страховым организациям. Благодаря этому снижается риск неполучения выплат, неудовлетворения требований клиентов. Это должно побуждать как можно больше граждан к использованию данного вида услуг.

Что касается взаимодействию государства страхования, то на сегодняшний день ситуация достаточно сложная. Как уже было сказано ранее, государство обязывает страховать ответственность автовладельцев (ОСАГО), опасные объекты при строительстве или в производстве, пассажиров воздушного судна, туристов и военнослужащих. Что же касается всего остального, то здесь физические и юридические лица вправе выбирать сами: нужно им это или нет. Однако на практике видно, что сегодня добровольное страхование интересует лишь небольшую долю потенциальных клиентов. Многие не понимают того механизма, с помощью которого осуществляется данная деятельность и не видят смысла вкладывать сегодня в, возможно, свое будущее.

А что же происходит после? Давайте рассмотрим ситуацию 2010 года, когда летом при засухе погорело множество частных домов и дач. При этом люди остались полностью без жилья и крова над головой. Конечно, государство взяло на себя эту ответственность и либо выделило определенное количество средств пострадавшим на восстановление, либо построило новые дома. Но сколько незапланированных денежных затрат ушло на это!? Какую «дыру» в государственном бюджете «прожгли» те летние пожары!? А если представить, что все имущество хотя бы некоторых из пострадавших было застраховано! Во-первых, каждый владелец получил бы полную компенсацию за причиненный вред его имуществу; во-вторых, на государство не легло бы то бремя необходимой помощи в плане финансов (они бы остались в казне и, возможно, были бы распределены более эффективно).

Как известно, большая доля населения нашей страны принадлежат к классу, ниже среднего. Средний класс (по оценке Института современного развития) - это люди, чей доход на одного члена семьи в месяц составляет 2 - 2,5 тысячи долларов, не менее 40 квадратных метров общей площади на каждого члена семьи и 2-3 легковые машины на семью. Отсюда видно, что всего лишь около 7% россиян можно отнести к среднему классу.

Следовательно, при наступлении несчастного случая, чрезвычайного происшествия небольшое количество населения сможет помочь себе и обеспечить себя.

Для этого государство и вводит обязательные виды страхования, чтобы привить гражданам то осознание необходимости данной услуги, ту культуру страхования, которой у нас в стране пока нет. И учитывая наш менталитет на сегодняшний день, давление государства в этом русле просто необходимо для понимания важности страхования. В данном случае, государство выступает помощником и советчиком для нас, что вполне закономерно, имея ввиду нераспространенность и непопулярность добровольных видов страхования.

Поэтому сейчас происходит повышение тарифов на обязательное страхование, что, конечно, вызывает неудовольствие у населения на фоне общего повышение цен на большинство товаров и услуг в стране. Однако данная мера в страховании имеет под собой объективные причины: увеличивая тарифы, государство увеличивает сумму ответственности страхователя. Кроме того, в Государственной Думе уже несколько лет рассматривается законопроект о введение нового вида страхования - обязательного страхования квартир. Ведь это место, где человек, казалось бы, защищен полностью, однако не всегда (ошибки коммунальных служб, затопление, утечка газа, террористические акты, оплошности самих жильцов и т.д.). Ведь страхование квартиры не стоит больших денег, зато страхователь будет уверен в том, что при несчастном случае ему не надо будет «лезть в тумбочку», брать в долг, только чтобы оплатить соседу причиненный ущерб, например. Поэтому государство, являясь социальным (как прописано в Конституции РФ), пытается помочь своим гражданам в решение их проблем. [13]

Сегодня в России имеются основные тенденции и приоритетные направления развития страхового рынка, а именно:

· основная тенденция развития российского рынка страховых услуг заключается в объединении банков и страховых организаций в виде совместных проектов по продаже страховых полисов через банковскую сеть. Интеграция и движение страховых компаний в сферы финансового сектора, расширение набора предлагаемых ими продуктов становятся решающим фактором успешного развития страховых компаний.

· другая тенденция состоит в глобализации страхового рынка, которая приведет к увеличению на отечественном рынке числа иностранных страховщиков, заинтересованных в создании различных альянсов и совместных проектов с отечественными страховщиками;

· третья тенденция российского страхового рынка заключается в продаже страховых продуктов через Интернет. Это направление в страховом бизнесе является очень перспективным, поскольку позволяет преодолевать большие расстояния с наименьшими затратами и в будущем будет служить основным фактором, определяющим успех страховой компании в России.

· к тому же сегодня набирает свои обороты ипотека, так как вырастает необходимость в новом жилье у населения. Основными группами, которые нуждаются в таком финансовом инструменте, как ипотека являются молодые семьи и семьи с небольшим, но устойчивым заработком.

· еще одна тенденция распространения страхования относится к развитию строительства. Сегодня резко увеличиваются темпы строительства и потребности как в жилом, так и нежилом фондах. Поэтому строительные компании расширяют сферы своей деятельности, однако, как известно, строительство - это всегда дело рисковое и опасное. Кроме очевидных рисков, существует риск недополучения прибыли, который может быть застрахован как на стадии строительства, так и на стадии операционной деятельности.

· кроме перечисленных направлений, можно выделить еще одно: развитие менеджмента. Как известно, менеджмент - это искусство управлять. Сегодня все больше компаний и организаций прибегают к услугам профессионального менеджмента для повышения эффективности своей деятельности и увеличения производительности труда персонала.

· так как сегодня россияне начинают выезжать за рубеж чаще, то развития туризма также благоприятно влияет на укрепление страхового рынка в России. Туристические компании обязывают потребителей своих услуг страховать свою жизнь и здоровье. [22]

Прогноз развития страхового рынка в 2019 году:

Неопределенность на рынке страхования жизни крайне высока, и агентство рассматривает возможность реализации 2 сценариев в 2019 году. В случае если введение стандартов осуществления продаж ИСЖ станет причиной того, что клиенты массово предпочтут вложения в другие финансовые инструменты (в том числе в результате принятия других регулятивных ограничительных мер), объем собираемых премий по страхованию жизни по итогам 2019 года снизится до уровня 2017-го. В то же время если информирующие памятки не отпугнут граждан от ИСЖ, то темпы прироста премий по страхованию жизни составят порядка 28% и объем взносов достигнет 575 млрд рублей. В условиях отсутствия драйверов роста рынка non-life на нем продолжится стагнация в 2019 году: темпы прироста взносов составят 3–5%, объем рынка non-life едва превысит 1 трлн рублей. В условиях отсутствия драйверов роста рынка non-life стагнация на нем продолжится. Темпы прироста взносов non-life составят 3–5%, объем рынка non-life по итогам 2019 года едва превысит отметку 1 трлн рублей. Ожидается, что по ДМС сохранятся положительные темпы прироста взносов (6–7%) за счет ежегодной инфляции стоимости медицинских услуг и популяризации программ страхования от критических заболеваний. По страхованию от несчастных случаев и болезней темпы прироста премий снизятся до 10–11%, что будет обусловлено ростом банковских ставок и замедлением на рынке потребительского кредитования. Страхование имущества граждан продолжит расти умеренными темпами (9–10%) благодаря активному продвижению банками коробочных продуктов. В то же время в сегменте страхования имущества юридических лиц будет наблюдаться стабилизация темпов прироста премий на уровне, незначительно превышающем инфляцию, – 6–7%. По нашим прогнозам, изменения в тарифном коридоре не окажут существенного позитивного влияния на динамику объема сегмента ОСАГО: премии вырастут не более чем на 1–2%. Страхование автокаско будет находиться под давлением увеличившихся ставок по кредитам и предполагаемого замедления роста продаж новых автомобилей, и с учетом насыщения сегмента усеченными программами страхования и полисами с франшизой на нем ожидается стагнация. Агентство рассматривает возможность реализации 2 сценариев в 2019 году на рынке страхования жизни. Согласно сценарию № 1, темпы прироста премий по страхованию жизни составят порядка 28% и объем взносов достигнет 575 млрд рублей. Сценарий предполагает, что рост премий будет поддержан дальнейшими интенсивными продажами ИСЖ кредитными организациями и относительно невысокими ставками по депозитам, а стандартизация информирования при осуществлении продаж в целях борьбы с мисселингом не отпугнет граждан от ИСЖ. В случае реализации сценария № 2, согласно которому введение стандартов осуществления продаж ИСЖ станет причиной того, что клиенты массово предпочтут вложения в другие финансовые инструменты (в том числе в результате принятия других регулятивных ограничительных мер), объем премий по страхованию жизни по итогам 2019 года снизится до уровня 2017-го. Это означает сокращение взносов по страхованию жизни на 20–25%, до 350 млрд рублей.

Рисунок 2. - Прогноз динамики рынка страхования жизни

Рисунок 3. - Прогноз динамики рынка без учета страхования жизни

Страхование в некоторых странах уже достаточно развитая и занятая область экономики. Люди не могут жить без «подстраховки». Если сравнивать Россию ᅟс другими ᅟстранами, то ᅟстраховой традиции ᅟв США ᅟуже полторы ᅟсотни лет ᅟи, кажется, ᅟчто страхуется ᅟвсе. Страховой ᅟбизнес США ᅟотличается огромным ᅟразмахом и ᅟуверенно лидирует ᅟна мировом ᅟрынке страхования ᅟпо всем ᅟвозможным показателям.

ᅟОбщий объем ᅟстраховой премии, ᅟсобранной в 2018 ᅟг. на ᅟтерритории США, ᅟсоставил около ᅟболее $1 трлн, ᅟтогда как ᅟдоля России ᅟсоставляет 905 млрд. ᅟрублей, но ᅟдоля США ᅟна мировом ᅟрынке неуклонно ᅟснижается в ᅟсвязи с ᅟболее динамичным ᅟразвитием страховых ᅟрынков Азии, ᅟЛатинской Америки ᅟи Европы. ᅟПо доле ᅟстрахования жизни ᅟСША несколько ᅟуступают Японии (25,7 ᅟи 31,4% мирового ᅟрынка соответственно), ᅟпо иным ᅟвидам страхования, ᅟпрежде всего ᅟимущества и ᅟответственности, занимает 1-ᅟе место ᅟв мире (44% ᅟмирового рынка). ᅟСтрахование имущества ᅟи ответственность ᅟкрупных торговых ᅟи промышленных ᅟфирм США ᅟдает объем ᅟстраховой премии ᅟпорядка 8 млрд ᅟдол. в ᅟгод. [10]

Однако ᅟесли рассматривать ᅟРоссию, то ᅟотсутствие развитого ᅟрынка страхования ᅟобуславливается и ᅟменталитетом, так ᅟкак население ᅟне понимает ᅟсущности этого ᅟпроцесса, и ᅟнеразвитым законодательством ᅟв области ᅟзащиты страхователей, ᅟи низким ᅟкачеством страховой ᅟинфраструктуры.

Однако ᅟуже сейчас ᅟможно выделить ᅟнекоторые наметившиеся ᅟтенденции развития ᅟстрахования в ᅟРоссии, в ᅟчастности, объединение ᅟстраховых и ᅟбанковских услуг, ᅟинтеграция отечественных ᅟи зарубежных ᅟстраховых компаний ᅟи использование ᅟсети Интернет ᅟдля распространения ᅟстраховых услуг. ᅟК тому ᅟже многие ᅟсферы услуг ᅟмогут благоприятствовать ᅟразвитию страхования, ᅟв частности ᅟувеличения потребления ᅟипотеки, расширение ᅟстроительных фирм, ᅟэффективное применение ᅟменеджмента и ᅟраспространение туризма.

ᅟИз сказанного ᅟвыше становится ᅟочевидным то, ᅟчто в ᅟРоссии на ᅟданном этапе ᅟнаблюдается односторонняя ᅟнаправленность развития ᅟрынка страховых ᅟуслуг и ᅟперекос в ᅟсторону обязательных ᅟвидов страхования.

ᅟАнализ позволяет выводы, что сфера страхования плохо развита из-за отсутствия у людей информации. Ведь страхование может защитить от убытков, которые возникают вследствие разрушительных факторов, которые человек не в силах контролировать. Поэтому страхование является неотъемлемым помощником в решении сложившихся проблем.

Еще одной причиной неразвитости страхования в России является отсутствие развитой страховой инфраструктуры. Низкая стразовая культура является следствием низкой экономической культуры в целом, малая распространенность и информированность о страховом рынке. Одной из причин так же является ненадежность страховых компаний, то есть страховщики ведут нелегальную и незаконную деятельность, вследствие чего страхователи оказываются ими обманутыми.

Для более динамичного развития страхования, оно регулируется и контролируется государством, которое ужесточает законы с каждым годом. Благодаря этому снижается риск неполучения выплат.

Заслуживает быть отмеченной и такая причина, согласно которой всего 7% россиян можно отнести к среднему классу (согласно Институту современного развития), а, соответственно, в случае наступления чрезвычайного происшествия лишь небольшое количество населения может помочь себе и обеспечить себя. Для этого государство вводит обязательные страхования, прививая тем самым гражданам осознание, что необходимо обезопасить себя и своих родных, путем страхования, и вследствие наступления страхового случая, у людей будет «подстраховка».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе были задеты проблемы страхования. На мой взгляд, страхование сейчас является одной из значимых сфер экономики и наименее изученной.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества определенные гарантии в компенсации убытка, вреда.

Страхование дает уверенность в развитии бизнеса. В условиях формирования частной собственности нельзя централизованно в приказном порядке руководить размещением финансовых ресурсов. Такое управление - есть право отдельного собственника, действует он согласно своим интересам, которые постоянно корректируются ситуацией на рынках товаров, ценных бумаг, кредитов.

Благодаря передаче за отдельную сравнительно малую плату ответственности за следствия рискованных событий страховым организациям инвестор уверен, что в случае пожара, стихийного бедствия или другого страхового случая причиненный ущерб будет возмещен.

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и предупредительную.

Экономические и социальные отношения в обществе в целом, в пределах отдельно взятого хозяйствующего субъекта или гражданина и его семьи сталкиваются с различными по степени и широте воздействия, источникам и разрушительности рискам. Перечисленные критерии предопределяют использование различных форм организации страховых отношений (форм проведения страхования). Сочетание различных форм проведения страхования в целях управления рисками на макро- и микроэкономическом уровнях обеспечивает целостность национальной системы страхования.

Отечественный страховой бизнес отличается рядом особенностей, выделяющих его среди иностранных коллег, поэтому апробированные за рубежом схемы взаимодействия страховых организаций с фондовым рынком обычно имеют свои особенности либо просто отсутствуют в России.

Экономике РФ нужен мощный национальный страховой рынок, который бы развивался за счет добровольных видов страхования и неценовой конкуренции, фундаментом стабильности и успешной динамики которого явилась бы значительная, в разы превышающая нынешнее состояние, капитализация отечественных страховщиков.

Для обеспечения непрерывности производства и поддержания социальной стабильности в обществе необходимо минимизировать уровень недострахования рисков в экономике.

В будущем основой российского страхового рынка должно стать добровольное страхование.

Реформирование ОСАГО должно идти по пути либерализации тарифов: через передачу функций по установлению тарифов по ОСАГО саморегулируемой организации участников рынка (с ежегодным пересмотром тарифов) к полному переходу на рыночный механизм формирования тарифов. Лимиты ответственности по ОСАГО необходимо рассчитывать с учетом экономической стоимости жизни.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996№ 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая от 18.12.2006 № 230-Ф3// Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: федеральный закон от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 10.12.2003 N 172-ФЗ) // Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования [Электронный ресурс]: федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ // Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5. О взаимном страховании [Электронный ресурс]: федеральный закон от 29 ноября 2007 № 286-ФЗ. Информационно-консультационная база «Консультант» // Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

6. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств [Электронный ресурс]: федеральный Закон от 25 апреля 2002 г. № 40 (с изм. и доп. от 24 декабря 2002 г.) // Справочка правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.

7. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. 2007. - 24с

8. Агеев Н.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. - Москва: Юность, 2008. - 158 с.

9. Александров А.А. Страхование. - Москва: «Приор», 2008. - 223 с.

10. Алиев Р. Страховое регулирование в США: Обзор // Страховое дело. - 2013 №5. - С. 18-34

11. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - Москва: - АНКИЛ, 2002. - 228 с.

12. Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика, 2001. - С. 7.

13. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. - 51 с.

14. Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование: С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. 2-е изд., перераб. и доп. Москва: Высшее образование, 2008. 613 с.

15. Кабанцева Н.Г. Страховое дело: Учебное пособие. Москва: Форум, 2008. - 272 с.

16. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. -Москва: Соминтек, 2005. - С. 56 - 63

17. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. - Москва: ИНФРА-М, 2006. - С. 3.

18. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. - Москва: Экономистъ, 2004. - С. 5.

19. Консультант плюс [Электронный ресурс]: - Режим доступа http://www.consultant.ru