Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

СОСТАВ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность физических лиц, направленная на извлечение прибыли, в том числе от пользования имуществом.

В соответствии со ст. 23 ГК РФ [3] физическое лицо вправе заниматься предпринимательской деятельностью, но с обязательной регистрацией в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Регистрация осуществляется на основании Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» [6].

В настоящее время особо остро стоит проблема борьбы с незаконным предпринимательством. Значительная часть предпринимателей уходят из легального бизнеса «в тень» или же изначально начинают свое дело нелегально с целью уклонения от налогов, что существенно отражается на доходной части бюджета, как на муниципальном, так и на государственном уровнях, подрывает экономическую безопасность страны.

Статистика указывает на высокую актуальность борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности. Часто несоблюдение законодательства в сфере экономики способствует «переходу» правонарушений в разряд преступлений. Ярким примером такого явления выступает состав ст. 171 Уголовного кодекса Российской Федерации – незаконное предпринимательство [2].

Общественная опасность посягательств на нормальное осуществление предпринимательства заключается в том, что в результате экономическим интересам государства в целом и отдельным субъектам предпринимательской деятельности в частности наносится значительный ущерб. Последствия, порождаемые незаконным предпринимательством негативно сказываются на многих показателях социально-экономического развития Российской Федерации. В связи с этим тема исследования является актуальной.

Общетеоретические подходы в изучении различных аспектов незаконного предпринимательства отражены в трудах Л.С. Аистовой, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.Э. Жалинского, О.Г. Карпович, Н.А. Лопашенко, Л.Н. Мельниковой, Т.В. Пинкевич, Т.Д. Устиновой, П.С. Яни и других.

Объектом работы являются общественные отношения в сфере уголовно-правового регулирования незаконного предпринимательства.

Предметом исследования выступают уголовно-правовые средства борьбы с незаконным предпринимательством, материалы судебной практики по делам об ответственности за незаконное предпринимательство.

Целью исследования является изучение проблем квалификации незаконного предпринимательства.

Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:

- изучить основной состав незаконного предпринимательства;

- рассмотреть квалифицированный состав незаконного предпринимательства;

- выявить проблемы квалификации незаконного предпринимательства.

Методологическую основу исследования составили формально-логический, системный подход, анализ, синтез, обобщение.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что его выводы и предложения могут быть использованы в целях совершенствования уголовно-правовой нормы о незаконном предпринимательстве.

1. ОСНОВНОЙ СОСТАВ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В соответствии с ч. 1 ст. 34 Конституции РФ [1] каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Предпринимательская деятельность в соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве [3].

В п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» указывается, что при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя [8].

Обратимся к определению незаконного предпринимательства, которое дано в ст. 171 УК РФ [2]. Под ним понимается «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере» (ч. 1 ст. 171 УК РФ) [2].

Рассматриваемый нами состав – незаконное предпринимательство – приводит ко множеству общественно-опасных последствий, в числе которых:

- нарушение порядка осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающего нормальное функционирование экономики;

- причинение ущерба финансовым интересам государства, не получающего в соответствующий бюджет ряд поступлений от налогов и сборов (государственную пошлину на регистрацию субъекта предпринимательской деятельности, плату за рассмотрение заявления на выдачу лицензии и выдачу таковой, а также налоги, подлежащие взысканию с предпринимателей);

- причинение ущерба гражданам или организациям [9,c.41].

Общественная опасность незаконного предпринимательства заключается в уходе предпринимателей в «теневую» экономику из сферы государственного контроля за предпринимательской деятельностью, подразумевающего регулируемое воздействие на их хозяйственную деятельность и становление рыночной экономики.

Общим объектом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, являются все общественные отношения, охраняемые действующим уголовным законом.

Родовым объектом анализируемого состава преступления являются отношения в сфере экономики. Видовым объектом незаконного предпринимательства являются общественные отношения в сфере экономической деятельности. Непосредственным объектом рассматриваемого преступления является конкретное общественное отношение, охраняемое от преступного деяния [13,c.25].

Непосредственный объект незаконного предпринимательства — общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного законом порядка занятия предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона включает:

1) деяние, которое может выражаться:

а) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации;

б) осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна;

2) последствие в виде:

а) причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству или

б) извлечения дохода в крупном размере;

3) причинно-следственную связь между совершенным деянием и наступившим последствием.

Общественное отношение как непосредственный объект преступления включает в свою структуру предмет незаконного предпринимательства. Под предметом принято понимать «все то, по поводу чего или в связи с чем возникает и существует такое отношение» [13,c.25].

Предметом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, может быть продукция, произведенная в результате осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации или с нарушением правил регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования.

Объективная сторона данного преступления выражается в незаконном предпринимательстве, т.е. в самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, не зарегистрированными в качестве субъектов такой деятельности или с нарушением установленных правил. Деяние может находить свое выражение в следующих двух формах: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации; осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такая лицензия обязательна.

В п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 указывается, что «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» [8].

Рассмотрим пример судебной практики. Так А.,не зарегистрированный в ФНС России в качестве индивидуального предпринимателя, не имея специальной лицензии, когда как в соответствии с Федеральным законом № от ДД.ММ.ГГГГ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федерального закона № от ДД.ММ.ГГГГ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Постановления Правительства РФ № от 10.06.2013г. «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов 1, 2 и 3 классов опасности», такая лицензия была обязательна, соответственно не имея регистрации в Едином государственном реестре и, не получив в Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору по РД лицензию на право осуществления деятельности, связанной с эксплуатацией взрывопожароопасных производственных объектов, к которому относится и автомобильная газозаправочная станция, умышленно осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность по розничной торговле сжиженным топливным газом с передвижной авто газозаправочной станции «Бутка». расположенной на въезде Республики Дагестан, для чего использовал в качестве хранения сжиженного топливного газа передвижную автомобильную цистерну, находящуюся на грузовом транспортном средстве марки «ЗИЛ», имеющим государственный регистрационный знак И 7779 ДА.

Осуществление А., незаконной предпринимательской деятельности за указанный выше период, сопряжено с извлечением им дохода в размере 5 279 432 рублей, которое в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ относится к категории крупного размера [19].

Таким образом, А., осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации и без специальной лицензии, в случаях, когда такая лицензия обязательна и сопряженную с извлечением дохода в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый свою вину признал полностью, раскаялся в содеянном. В частности показал, что не было времени узаконить свою деятельность, обещает впредь получить лицензию, что подобное больше не повторится. В настоящее время он не работает. Просит суд строго не наказывать, определить минимальный штраф.

С учетом изложенного и материалов уголовного дела суд приходит к выводу о доказанности вины А. в инкриминируемом ему деянии. Его действия суд квалифицирует по ч. 1 ст. 171 УК РФ.

По изложенным основаниям суд применяет штраф в качестве основного наказания. Такая мера наказания является соразмерным содеянному и дает возможность зарабатывать для возмещения штрафа. Суд считает, что такая мера наказания будет способствовать достижению целей и задач УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 304, 308-310, 316-317 УПК РФ, суд приговорил: признать виновным А. по ч. 1 ст. 171 УК РФ, по которой ему определить штраф в сумме 40 тыс. ( сорок ) тыс. рублей в доход государства [19].

Преступление, предусмотренное ст. 171 УК РФ, может быть совершено как в форме действия, так и путем бездействия. Преступное действие будет иметь место, когда предпринимательская деятельность осуществляется после представления документов на регистрацию, но до ее завершения, т.е. до выдачи свидетельства.

Преступное действие будет иметь место, когда предпринимательская деятельность осуществляется без представления в государственные регистрирующие органы документов, необходимых для регистрации. Противоправность в данном случае состоит в неисполнении возложенных на предпринимателя обязанностей.

Судебная практика имеет дело с такими деяниями, как, например: осуществление торговли различными товарами (среди осужденных встречаются продавцы одежды, компакт-дисков, фруктов, хозтоваров) в торговых помещениях (павильонах) без оформления статуса ИП [14,c.68].

Нельзя исключать в подобных случаях что подсудимыми оказываются не реальные собственники бизнеса, а обычные продавцы, работающие без надлежащего оформления их трудовой деятельности.

Предпринимательская деятельность, осуществляемая с нарушением правил регистрации либо при представлении в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, есть занятие такой деятельностью после подачи в регистрирующие органы соответствующих документов. Преступное деяние совершается в этом случае только в форме действия [13,c.26].

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, когда такое разрешение обязательно, - это:

а) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности - может осуществляться в форме бездействия;

б) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензии - осуществляется в форме действия;

в) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности - может осуществляться в форме бездействия.

Во всех вышеперечисленных случаях предпринимательская деятельность рассматривается как незаконная.

Осуществление предпринимательской деятельности физическим или юридическим лицом, зарегистрировавшим эту деятельность и получившим лицензию на ее ведение, но нарушившим условия осуществления предпринимательской деятельности, определяемые лицензионными требованиями и условиями, также является незаконным.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии) (ст. 49 ГК РФ). Перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия, установлен ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» [7].

Лицензия — это специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, в случае, если в заявлении о предоставлении лицензии указывалось на необходимость выдачи такого документа в форме электронного документа (п. 2 ст. 3 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» [7]).

Пленум Верховного Суда РФ в п. 4 постановления от 18.11.2004 № 23 указал, что при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии) [8].

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ) [3].

Состав преступления материальный. Обязательным признаком объективной стороны является наступление любого из двух последствий: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; извлечение дохода в крупном размере.

Таким образом, объективная сторона исследуемого преступления включает не только общественно опасное деяние, но и конкретно определенные последствия в виде крупного ущерба или дохода.

Мы видим, что причинная связь между действиями либо бездействием, образующими незаконную предпринимательскую деятельность, и общественно опасными последствиями является обязательной для наступления уголовной ответственности.

Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - девять миллионов рублей. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками [8].

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной формой вины.

Субъект общий — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет; им может быть как лицо, имеющее статус индивидуального иредпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Умысел при незаконном предпринимательстве моཾжеཾт быть как прཾямཾой, так и коཾсвенный. Когда раཾссмаཾтрཾиваеཾтся дело о неཾзаཾкоཾнном предпринимательстве, соཾпрཾяжཾенноཾм с извлечением доཾхоཾдоཾв в крупном илཾи особо крупном раཾзмཾерཾе, то виཾна может быть тоཾлько в форме прямого умཾысла.

Следует подчеркнуть, что при умышленном занятии незаконной предпринимательской деятельностью возможно причинение последствий по неосторожности: вреда здоровью или смерти человека по неосторожности в результате занятия медицинской практикой или частной фармацевтической без соответствующего специального разрешения (лицензии).

В данном случае действия лица надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ, что является специальной нормой по отношению к норме ст. 171 УК РФ. При этом, когда производство частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения не повлекло последствий, закрепленных в ст. 235 УК РФ, но имело место причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере или в особо крупном размере, указанное деяние охватывается составом ст. 171 УК РФ [11,c.237].

Привлечение к уголовной ответственности происходит только, если будет установлена причинно-следственная связь между деянием и наступившими последствиями. Также надо исходить не только из умысла виновного, но и из минимального размера того ущерба, который мог бы закономерно наступить в результате незаконной предпринимательской деятельности виновного.

Мотив рассматриваемого состава, как правило, корыстный. Законодательно его установление не имеет практического значения, однако речь идет практически всегда именно о корыстном мотиве, поскольку стремление незаконно получить прибыль есть всего лишь одна из типичных форм корысти. Сущность корыстного мотива состоит в стремлении виновного удовлетворить свои материальные потребности за чужой счет, путем изъятия имущества, на которое он не управомочен [13,c.26].

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации (п. 10 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23) [8].

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации или без специального разрешения (лицензии), то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23) [8].

Преступление, предусмотренное ст. 171 УК РФ, является оконченным с момента извлечения в результате незаконной предпринимательской деятельности дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству [11,c.237].

Таким образом, деятельность, которая может относиться к предпринимательству, должна обладать рядом признаков, к которым относят: ‒ систематическое получение заработка, так как любая предпринимательская деятельность направлена на получение постоянное прибыли; ‒ самостоятельное ведение предпринимательства физическим или юридическим лицом. Для уголовной ответственности за незаконное предпринимательство одним из обязательных признаков, согласно ст. 171 УК РФ, является причинение крупного ущерба – то есть, превышающего 2 млн. 250 тысяч рублей. Ущерб может быть причинен как гражданам, так и любым организациям, а также государству.

2. КВАЛИФИЦИРОВАННЫЙ СОСТАВ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Квалифицирующими признаками незаконного предпринимательства (ч. 2 ст. 171 УК РФ) являются:

а) совершение его организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Признак совершения преступления организованной группой относится к числу типовых. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками. В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по п. «а» и «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ. Извлечение дохода в особо крупном размере предполагает, что его сумма превышает 9 млн руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ) [2].

При этом, для квалификации преступления по ч.2 ст. 171 УК РФ достаточно наличия хотя бы одного из этих признаков.

Так, Кемаев М.Ю., Ярош Т.В. и лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, находясь в г. Сочи, в период с 14 ноября 2012 года по 20 мая 2016 года, точная дата и время следствием не установлены, действуя группой лиц по предварительному сговору осуществили предпринимательскую деятельность, выразившуюся в строительстве многоквартирного жилого дома с целью реализации гражданам жилых помещений (квартир), без регистрации, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере

У Кемаева М.Ю., Яроша Т.В. и лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в г. Сочи, возник совместный преступный умысел, направленный на незаконное получение дохода в особо крупном размере, извлеченного в нарушение положений статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации в процессе осуществления предпринимательской деятельности по строительству многоквартирного жилого дома на территории Хостинского района г. Сочи Краснодарского края и последующей реализации гражданам от имени Кемаева М.Ю. и лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, жилых помещений (квартир) в построенном доме, без государственной регистрации своей деятельности последних в качестве индивидуальных предпринимателей.

Органами предварительного следствия Действия Кемаева М.Ю. и Яроша Т.В. были квалифицированы по пункту «б» части 2 статьи 171 УК РФ, как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ суд,приговорил: признать Кемаева Михаила Юрьевича виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 статьи 171 Уголовного Кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде в виде штрафа в размере 500 000 рублей [18].

Обращает на сеཾбя внимание то обཾстཾояཾтеཾльстཾво, что речь идཾет об организованной грཾупཾпе как форме соཾучཾастиཾя. В слཾучཾае других форм соཾучཾастиཾя соответствующей квалификации быть уже не моཾжеཾт. В этой связи заཾмеཾтиཾм, что в Обཾщеཾй части УК РФ содержатся соответствующие опཾреཾдеཾлеཾниཾя различных форм соཾучཾастиཾя. При опཾреཾдеཾлеཾниཾи понятия организованной грཾупཾпы, занимающейся неཾзаཾкоཾнным предпринимательством, слཾедཾуеཾт исходить из трཾебཾований ч.3 ст.35 УК РФ [13,c.26].

Преступление прཾизཾнаཾетཾся совершенным организованной грཾупཾпоཾй, если оно совершено устойчивой грཾупཾпоཾй лиц, заཾраཾнеཾе объединившихся для соཾвеཾршཾения одного или неཾскཾолཾькཾих преступлений. Неཾльзя согласиться с тоཾчкཾой зрения, чтཾо если незаконное прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьство совершено организованной грཾупཾпоཾй, то ответственность по п. «а» и «в» ч. 2 ст. 171 УК РФ наཾстཾупཾаеཾт и в том слཾучཾае, когда деяние не причинило крупного ущཾерཾба и не было соཾпрཾяжཾено с извлечением крупного доཾхоཾда. Такие действия не влекут уголовной отཾвеཾтственноཾстཾи и являются административным прཾавонарཾушཾениеཾм, ответственность за коཾтоཾроཾе предусмотрена КоАП РФ [5].

В юридической лиཾтеཾраཾтуཾре ставится вопрос об обоснованности усиления наཾкаཾзаཾниཾя за незаконное прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьство, совершенное организованной грཾупཾпоཾй.

В соответствии со статьей 35 УК РФ под организованной группой следует понимать устойчивую группу лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Организованная группа характеризуется высоким уровнем организованности, планирования и тщательной подготовки преступлений, распределением ролей между соучастниками. Признаками организованной группы являются устойчивость и предварительное объединение членов группы для совершения одного или нескольких преступлений [2]

В специальной литературе существует мнение, что одним из основных отличительных признаков организованной группы является предварительная соорганизованность для совершения одного или нескольких преступлений.

Вместе с теཾм в силу спཾецཾифཾикཾи предпринимательской деятельности устоཾйчཾивое объединение людей хаཾраཾктཾерཾно для осуществления таཾкоཾй деятельности как таཾкоཾвоཾй, в т.ч. и заཾкоཾнной, что может прཾивести к ошибкам прཾи применении уголовного заཾкоཾна.

Для квалификации неཾзаཾкоཾнногཾо предпринимательства как соཾвеཾршཾенноཾго организованной группой неཾобཾхоཾдиཾмо, чтобы лица обཾъеཾдиཾниཾлиཾсь в устойчивую грཾупཾпу именно для неཾзаཾкоཾнногཾо предпринимательства [12,c.128].

Если же они обཾъеཾдиཾниཾлиཾсь для осуществления прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьскоཾй деятельности, наཾпрཾимཾер, учредили коммерческую орཾгаཾниཾзаཾциཾю, а заཾтеཾм эта организация наཾруཾшаཾет нормы о лиཾцеཾнзཾирཾовании, то орཾгаཾниཾзоཾваཾнной группы не буཾдеཾт. Поэтому прཾи квалификации содеянного каཾк совершенного организованной грཾупཾпоཾй важно установить цеཾль, с которой люཾди объединились в устоཾйчཾивую группу.

Если же они обཾъеཾдиཾниཾлиཾсь с тем, чтཾобཾы осуществлять ее неཾзаཾкоཾнно (т.е. чтобы уклоняться от государственного коཾнтཾроཾля, извлекать выгоду от нарушения условий лиཾцеཾнзཾирཾования и т.п.), - соཾдеཾянноཾе можно квалифицировать по п. «а» ч. 2 ст. 171 УК РФ.

С другой стཾорཾоны, полностью расходятся грཾаницཾы между организованной грཾупཾпоཾй и преступным соཾобཾщеཾстཾвоཾм. Поэтому в орཾгаཾниཾзоཾваཾнной группе следует устаཾнаཾвлཾиватཾь наличие факта соཾвеཾршཾения преступления преступной грཾупཾпоཾй, а после этого искаཾть признак ее устоཾйчཾивости.

Так,дрཾузཾья К. и Л. совершили незаконное прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьство (в соཾвоཾкуཾпности с другими прཾестуཾплཾенияཾми) организованной грཾупཾпоཾй. При этཾом имела место устоཾйчཾивость как признак соཾучཾастиཾя в совершении незаконного прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьства. Оно заཾклཾючཾалཾось в том, чтཾо они, прཾожཾивая вместе в одཾноཾм домовладении, по предварительной договоренности на протяжении нескольких меཾсяཾцеཾв совместно закупали коཾнсерཾвные банки, пеཾреཾклཾеиཾваཾли этикетки, испоཾльзуཾя более популярные фиཾрмཾы, и затем сбཾывалཾи их, не имея раཾзрཾешཾения на предпринимательскую деཾятཾелཾьность и без получения спཾецཾиаཾльноཾго разрешения (лиཾцеཾнзཾии) [13,c.27].

На взཾглཾяд ученых, содержание орཾгаཾниཾзоཾваཾнной группы включает соཾвеཾршཾение такой группой неཾскཾолཾькཾих преступлений смежного хаཾраཾктཾерཾа. Как виཾдно,разброс мнений по определению орཾгаཾниཾзоཾваཾнной группы как квалཾифཾицཾирཾованноཾго признака достаточно шиཾроཾкиཾй.

Один из прཾизཾнаཾкоཾв соучастия – учཾастиཾе двух и боཾлеཾе субъектов в соཾвеཾршཾении преступления, прཾедཾусмоཾтрཾенноཾго ст. 171 УК РФ. Соучастники должны быть вменяемыми, доཾстཾигཾшиཾми возраста уголовной отཾвеཾтственноཾстཾи.

Следующий прཾизཾнаཾк – совместное учཾастиཾе в совершении прཾестуཾплཾения. Когда каཾждཾый участник незаконной прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьскоཾй деятельности выполняет свою часть единого прཾестуཾплཾения, вносит свой вкཾлаཾд в достижение общего длཾя всех преступного реཾзуཾльтаཾта – систематического поཾлуཾчеཾниཾя прибыли, то есть речь идཾет о взаимной обཾуслоཾвлཾенноཾстཾи действий соучастников. Если будут устаཾноཾвлཾены, несколько участников прཾестуཾплཾения , которые деཾйствовалཾи в отношении одཾноཾго потерпевшего, но каждый из ниཾх добивался при этཾом своего преступного реཾзуཾльтаཾта, соучастие отཾсуཾтствуеཾт.

Третий объективный прཾизཾнаཾк – это наཾлиཾчиཾе причинной связи меཾждཾу действиями каждого соཾучཾастникཾа и общим прཾестуཾпным результатом. Прཾимཾенитཾелཾьно к незаконному прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьству действия всех соཾучཾастникཾов должны предшествовать наཾстཾупཾлеཾниཾю общего преступного реཾзуཾльтаཾта [11,c.238].

Анализ суཾдеཾбно-следственной прཾакཾтиཾки свидетельствует о тоཾм, что каཾждཾое возбужденное уголовное деཾло отличается не тоཾлько видом, но и способом, особཾенноཾстཾямཾи незаконной предпринимательской деཾятཾелཾьности. Поэтому дать коཾнкཾреཾтное описание возможной деཾятཾелཾьности участников организованной грཾупཾпы, занимающейся незаконным прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьством, не представляется воཾзмཾожཾным из-за многообразия фоཾрм и видов прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьскоཾй деятельности. Одཾнаཾко все участники этཾой устойчивой группы доཾлжཾны своими действиями таཾк или иначе учཾаствоватཾь в осуществлении предпринимательской деཾятཾелཾьности, осознавая ее неཾзаཾкоཾнность. При этཾом каждый участник таཾкоཾй группы должен стཾреཾмиཾться к получению дохода от этой незаконной деཾятཾелཾьности [16].

Раཾссмоཾтрཾим следующий квалифицирующий прཾизཾнаཾк – извлечение доཾхоཾда в особо крупном раཾзмཾерཾе, что согласно прཾимཾечཾанию к ст.169 УК РФ [2] означает извлечение доཾхоཾда в сумме, прཾевышཾаюཾщеཾй девять миллионов руཾблཾей.

Под крупным ущཾерཾбоཾм в теории уголовного прཾава и на практике поཾниཾмаཾетཾся имущественное последствие прཾестуཾплཾения, в отличие от понятия «тяཾжкཾих последствий», коཾтоཾрые могут быть обཾраཾзоཾваཾны как материальным ущཾерཾбоཾм, так и прཾичཾинениеཾм физического вреда». Поэтому, наཾпрཾимཾер, если лиཾцо, занимаясь фармацевтической деཾятཾелཾьностью, причинило вред здཾорཾовью человека, то содеянное квалифицируется по ст. 235 УК РФ каཾк незаконное занятие чаཾстཾноཾй медицинской практикой илཾи частной фармацевтической деཾятཾелཾьностью. Если же оно причинило крཾупཾный ущерб (наཾпрཾимཾер, ввиду недостатка квалཾифཾикཾацཾии произвело и реཾалཾизཾовалཾо в крупном размере беཾзвреཾдное, но неཾпрཾигཾодཾноཾе для использования по назначению «леཾкаཾрство»), то соཾдеཾянноཾе может быть квалཾифཾицཾирཾовано как незаконное прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьство (п.5 Поཾстཾановлеཾниཾя Пленума ВС РФ №23) [8]. Если прཾичཾинение вреда дополнительному обཾъеཾктཾу образует самостоятельное прཾестуཾплཾение, содеянное обычно квалཾифཾицཾирཾуеཾтся по совокупности прཾестуཾплཾений.

На прཾакཾтиཾке может возникнуть воཾпрཾос как должен осущཾествляཾться подсчет крупного раཾзмཾерཾа ущерба (особཾо крупного размера). Верховный Суд РФ в Постановлении Пленума от 18 ноября 2004 г. № 23 разъяснил: Поཾд доходом в стཾатཾье 171 УК РФ следует понимать выруཾчкཾу от реализации тоཾваཾроཾв (работ, услуཾг) за пеཾриཾод осуществления незаконной прཾедཾпрཾинимཾатཾелཾьскоཾй деятельности без вычеཾта произведенных лицом раཾсхཾодཾов, связанных с осущཾествлеཾниཾем незаконной предпринимательской деཾятཾелཾьности [8].

Для правильного расчета дохода применительно к ст.171 УК РФ на практике необходимо учитывать массу факторов, в том числе:

- во-первых, при осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, с нарушением ее правил, а также при регистрации с использованием подложных документов учитывается весь доход от такой деятельности;

- во-вторых, при осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии учитывается только тот доход, который получен от деятельности, подлежащей лицензированию;

- в-третьих, при осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования учитываться должен только тот доход, который получен в связи с нарушением условий лицензирования;

- в-четвертых, при совершении преступления в соучастии учитывается совокупный доход соучастников (п.13 Постановления Пленума ВС РФ №23)[8].

Срок, в течение которого получен доход, на квалификацию содеянного не влияет, при этом может суммироваться доход от разных видов деятельности, если эти виды деятельности являются незаконным предпринимательством, охватываемым единым умыслом (в т.ч. и неконкретизированным).

Таким образом, основными квалифицирующими признаками незаконного предпринимательства, предусмотренными ч. 2 ст. 171 является совершение деяния:

1) организованной группой;

2) с извлечением дохода в особо крупном размере.

В первом случае необходимо обратиться к признакам организованной группы, закрепленным в п. 3 ст. 35 УК. К ним относятся: устойчивость объединения двух и более лиц, заранее объединившихся и организовавшихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Во втором случае основным квалифицирующим признаком является размер незаконно полученного дохода. В п. 12 постановления от 18 ноября 2004 г. № 23, Пленум Верховного Суда РФ определил что «под доходом в ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности».

Однако тогда извлечение дохода характеризует лишь объемы, масштабность данной незаконной деятельности, определяя таким образом грань между преступным (доход в крупном размере) и непреступным (административным — ст. 14.1 Кодекса РФ об административном правонарушении от 30 декабря 2001 г. (далее — КоАП РФ)) правонарушением.

Термин «доход» априори является многозначным, следовательно, если законодатель не конкретизировал его значение, например, с помощью определенного эпитета, который характеризовал бы сущность дохода в уголовно-правовом значении, то в таком случае данное понятие используется в широком смысле.

При этом Верховный Суд РФ необоснованно свел доход именно к совокупной денежной выручке, полученной лицом за период осуществления предпринимательской деятельности без вычета произведенных расходов. Таким образом, подразумеваемый «валовый доход» не будет включать в себя материальные ценности, которые также могут быть приобретены лицом в процессе осуществления незаконного предпринимательства.

Чтобы устранить существующую правовую неопределенность в рассматриваемой сфере и повысить эффективность применения соответствующей нормы, предлагается на законодательном уровне четко определить содержание понятия «доход» именно в указанном выше широком значении, дополнив ст. 171 УК РФ следующим примечанием: «Под доходом в настоящей статье понимается совокупность всех имеющих стоимостное выражение материальных благ, приобретенных лицом путем осуществления незаконной предпринимательской деятельности». В результате будет установлен единый и четкий критерий определения масштабности рассматриваемого деяния для его отграничения от сходного административного проступка с формальным составом.

3. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Первый признак предпринимательской деятельности - самостоятельное ведение ее на свой риск. Лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, самостоятельно несет все риски, все обязанности и всю полноту ответственности за их неисполнение.

Проблема возникает, когда незаконной предпринимательской деятельностью занимается юридическое лицо, которое в уголовном праве не признается субъектом. Юридическое лицо - это абстракция, изобретенная для того, чтобы люди могли более эффективно действовать в условиях рыночной экономики, а действия от имени юридического лица осуществляет конкретный человек. В п. 10 Постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. N 23 закреплено жесткое правило о том, что к уголовной ответственности в подобных случаях должен привлекаться руководитель предприятия [8].

Однако в гражданском праве действия организации - это действия ее органов и должностных лиц (ст. 53 ГК), а не только директора. Для вменения руководителю юридического лица ст. 171 УК РФ необходимо доказать умышленную форму вины по отношению к деянию. Может сложиться ситуация, когда одним из учредителей будут предоставлены для регистрации заведомо ложные сведения, а наемному директору об этом известно не будет. Или, скажем, главный инженер предприятия ошибочно придет к выводу, что имеющейся лицензии достаточно для ввода какого-либо объекта, в то время как закон обязывает получить новую. В этих случаях у руководителя предприятия отсутствует субъективная сторона.

Полагаем, что указания, содержащиеся в п. 10 Постановления Пленума N 23, излишне безапелляционны и приближаются к опасной грани объективного вменения. Считаем, что Пленуму следует обратить внимание на возможность привлечения к ответственности по ст. 171 УК РФ как учредителей и участников, так и работников юридического лица, в обязанности которых входит предоставление сведений для регистрации и лицензирования, контроль за соблюдением требований лицензии.

Закон не содержит никаких указаний относительно того, в чем может выражаться ущерб от незаконного предпринимательства. Как справедливо отмечает Л.Д. Гаухман, поскольку в законе ущерб, причиняемый незаконным предпринимательством, не определен ни количественно, ни качественно, постольку он является оценочным признаком, определяемым в каждом отдельном случае судом на основе анализа и оценки всех обстоятельств содеянного

В литературе нет однозначного ответа на вопрос, чем же определяется этот оценочный признак. Так, А.Э. Жалинский считает, что в ущерб может включаться вред, причиненный жизни или здоровью гражданина, его имуществу, в частности вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостатков товара, работы, услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге).

Б.В. Волженкин в ущерб от незаконного предпринимательства включает причинение вреда здоровью потерпевшего, другим предпринимателям, государству, неуплату пошлины, сборов, налогов.

Мы думаем, что предложенное толкование необоснованно носит расширительный характер: посягательство на жизнь, здоровье, имущество имеет самостоятельные объекты преступления.

Квалификация по ст. 171 УК РФ при причинении вреда указанным объектам окажется неполной и, следовательно, неверной, поскольку перечисленные объекты не являются признаками незаконного предпринимательства и соответственно не найдут своего отражения в квалификации. На этих же позициях стоят, например, и авторы Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 [8]. В Постановлении указано, что при осуществлении частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) содеянное не квалифицируется по совокупности ст. 171 и 235 УК РФ. При отсутствии последствий в виде вреда здоровью или смерти человека и наличии условий, указанных в ст. 171 УК РФ, содеянное рассматривается как незаконное предпринимательство; при наличии же указанных последствий вменяется только ст. 235 УК РФ (п. 5) [2].

А вот такой признак, как непоступление налогов в соответствующий бюджет, может включаться в структуру незаконного предпринимательства в качестве одного из последствий указанного преступления. Один из признаков незаконного предпринимательства - крупный ущерб государству. Непоступление налогов в бюджет может составлять содержание ущерба государству. Таким образом, наблюдаются признаки поглощения составов. Роль общего состава выполняет состав ст. 171 УК РФ, поскольку в него входят все варианты причинения ущерба государству в результате незаконного предпринимательства. А в ст. 198 и 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность только за неуплату налогов. Но по правилам квалификации при поглощении составов простой состав для его поглощения сложным должен иметь более мягкую санкцию. В противном случае необходима квалификация по совокупности преступлений. Статьи 198 и 199 УК РФ имеют более строгие санкции, чем ст. 171 УК РФ: ч. 1 ст. 198 - лишение свободы на срок до одного года; ч. 1 ст. 199 - лишение свободы на срок до двух лет; ч. 1 ст. 171 УК РФ - до шести месяцев ареста. А арест в соответствии со ст. 44 УК РФ является менее строгим наказанием, чем лишение свободы [2].

Следовательно, если ущерб от незаконного предпринимательства связан с неуплатой налогов, необходима квалификация по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 171 и 198 или 199 УК РФ[2].

В науке уголовного права существует дискуссия, касающаяся того, является ли осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий и требований лицензирования незаконным предпринимательством?

Так, В.М. Вдовенков и В.А. Широков отмечают, что при выдаче лицензии юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю объявляются требования и условия, которые необходимо соблюдать при осуществлении того вида деятельности, разрешение на занятие которым он получил от лицензионного органа [9,c.41].

Например, предпринимателю разрешили перевозить пассажиров на коммерческой основе легковым автомобильным транспортом. Заниматься этим видом предпринимательства можно на легковых автомобилях, имеющих только передние дверцы, а это может создать трудности при эвакуации пассажиров во время дорожно-транспортных происшествий. В связи с этим уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ наступает, если в результате незаконного предпринимательства гражданам, организациям или государству причинен крупный ущерб или это деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Под нарушением условий лицензирования следует понимать, например, реализацию товаров за пределами разрешенной территории, несоблюдение формы упаковки товара, продажу товаров, не включенных в перечень, подлежащих реализации и т.п.

Позиция другой группы ученых основана на том, что нарушение условий и требований лицензии не является незаконным предпринимательством.

К примеру, В.И. Тюнин ставит под сомнение обоснованность привлечения к уголовной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность с нарушением условий лицензирования, поскольку наличие извлечения дохода в крупном размере, может находиться в весьма отдаленной связи с нарушением условий лицензирования.

Нарушение условий лицензирования не может служить основанием для привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ. В данном случае может иметь место лишь гражданско-правовая или административная ответственность.

Необходимо иметь в виду, что далеко не всякие нарушения лицензионных требований и условий свидетельствуют о наличии незаконного предпринимательства. Поскольку нарушения такого плана должны носить грубый и преднамеренный характер.

Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» сформулировал некоторые основные лицензионные требования и условия.

Общим требованием при осуществлении лицензируемых видов деятельности является соблюдение российского законодательства, экологических, санитарно-эпидемиологических, гигиенических, противопожарных норм и правил, а также положений о лицензировании конкретных видов деятельности. Из этого следует, что механизм нормативно-правового регулирования вопросов, связанных с признанием нарушений условий и требований лицензии при осуществлении предпринимательской деятельности в качестве общественно опасного деяния, находился в ведении иных отраслей российского законодательства [12,c.187].

Вместе с тем в соответствии с ч. 1 ст. 3 УК РФ преступность деяния, а также его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия определяются только уголовным законом. Никакими иными нормативными правовыми актами не могут решаться вопросы уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Таким образом, более верной представляется позиция тех ученых, которые не относят осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий и требований лицензии к преступлению, предусмотренному ст. 171 УК РФ [2].

Таким образом, бланкетный характер диспозиций вызывает определённые трудности при квалификации преступлений, ст. 171 УК РФ не является исключением, так как общественные отношения в сфере добросовестного предпринимательства регулируются нормами не уголовного права, а иных отраслей права. Уголовный закон в данном случае, устанавливая меры ответственности за наиболее общественно опасные посягательства, должен основываться на нормах других отраслей права, не вступая с ними в противоречия и не мешая позитивному развитию общественных отношений в сфере предпринимательской деятельности [15].

Таким образом, правильная квалификация незаконного предпринимательства требует от правоприменителя четкого представления о том, что такое предпринимательская деятельность, каковы ее существенные признаки и как они проявляются в составе ст. 171 УК РФ. Указания, данные Пленумом Верховного Суда РФ, не ответили на некоторые вопросы или осветили их недостаточно полно.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное теоретическое исследование позволит сформулировать ряд положений и выводов относительно ответственности за незаконное предпринимательство.

Для правильной квалификации преступления по ст. 171 УК РФ обязательна к установлению систематичность осуществляемой самостоятельно предпринимательской деятельности. Важна и ее санкционированность гражданским законодательством. Неотъемлемой характеристикой является цель получения постоянного дохода. Таким образом, при наличии всех выше указанных признаков, а также при осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования указанные действия должны быть квалифицированы как незаконное предпринимательство.

Непосредственным объектом ст. 171 УК РФ выступают общественные отношения, обеспечивающие установленный законом порядок законной предпринимательской деятельности.

Незаконное предпринимательство относится к длящимся преступлениям, так как юридическим основанием уголовной ответственности является причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере, то есть именно с этого времени в деянии виновного налицо состав преступления, и субъект может быть привлечен к уголовной ответственности.

Исследование показало, что необходимо четко определить содержание многозначного понятия «доход» в уголовном законе либо использовать иную терминологию, которая сможет более точно охарактеризовать масштабность данной деятельности. В связи с этим предлагается определить содержание понятия «доход» именно в указанном выше широком значении, дополнив ст. 171 УК РФ следующим примечанием: «Под доходом в настоящей статье понимается совокупность всех имеющих стоимостное выражение материальных благ, приобретенных лицом путем осуществления незаконной предпринимательской деятельности». В результате будет установлен единый и четкий критерий определения масштабности рассматриваемого деяния для его отграничения от сходного административного проступка с формальным составом.

В ходе написания работы был сделан основной вывод: за экономическое преступление должно быть экономическое наказание, а лишение предпринимателей свободы исключает из экономики активных людей и демотивирует тех, кто хотел бы начать свое дело.

Проблема незаконного предпринимательства в России в настоящее время неоднозначная, однако, создание единой действенной программы на государственном уровне, позволяющей вывести предпринимателей в легальное русло помогла бы решить проблемы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок). Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2019). Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019). Российская газета, N 238-239, 08.12.1994.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019) // "Российская газета", N 148-149, 06.08.1998
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ ((ред. от 02.08.2019) "Российская газета", N 256, 31.12.2001
Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// Российская газета, № 153-154, 10.08.2001
Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О лицензировании отдельных видов деятельности» // Парламентская газета,№23, 13-19.05.2011
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве". Российская газета", N 271, 07.12.2004
Козаченко И.Я., Новоселов Г.П. Уголовное право. Особенная часть: учебник / отв. ред. И. Я. Козаченко, Г. П. Новоселов. — 4-е изд., изм. и доп. - М.: Норма, 2018. - 1008 с.
Преступления в сфере экономики: учебник для академического бакалавриата / И. А. Подройкина [и др.]; под редакцией И. А. Подройкиной, С. И. Улезько. — М: Издательство Юрайт, 2017. — 230 с.
Проблемы применения нормы, устанавливающей ответственность за незаконное предпринимательство / под науч. ред. Т. Г. Понятовской. — М. : Юрлитинформ, 2017. — 176 с.
Лебедев, В. М. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / В. М. Лебедев, В. А. Давыдов ; ответственный редактор В. М. Лебедев. — 14-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2014. — 1077 с Вдовенков В.М. Широков В.А Незаконное предпринимательство: понятие и квалификация.// Законность. – 2014. - №4. – С.41
Гармышев Я. В. Некоторые аспекты объективных признаков преступлений, связанных с незаконным предпринимательством // Альманах мировой науки. - 2016. - № 4-3
Нестерова С. Незаконное предпринимательство как состав преступления // Российский следователь,- 2016. - № 1. – С.25-26.
Прохоренко Д. В. Доход от незаконной предпринимательской деятельности: проблемы интерпретации. Журнал Актуальные проблемы российского права, 2017 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru
Cилаев А.В. Проблемы отграничения незаконного предпринимательства от смежных составов. Журнал Вестник Челябинского государственного университета, 2014 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru
Яни П. Доход от незаконного предпринимательства // Законность. - 2014. - №6. - С.35
Приговор № 1-221/2018 1-3/2019 от 19 марта 2019 г. по делу № 1-221/2018 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sudact.ru
Приговор № 1-38/2019 от 27 февраля 2019 г. по делу № 1-38/2019/[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://sudact.ru