Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

Исходя из того, что одним из ключевых аспектов эффективности деятельности кредитной организации выступают финансовые ресурсы, то наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их эффективное использование способствуют хорошему финансовому положению банка, его платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что одной из основных задач хозяйствующих субъектов в целом и кредитных организаций - в частности, является поиск резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и их оптимальное использование в целях повышения эффективности работы в целом, что подчеркивает актуальность данной выпускной квалификационной работы и определяет ее целевую ориентацию.

Исследованию эффективности собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков посвящены работы следующих отечественных авторов: Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, И.К. Козлова, Ю.И. Коробова, О.И. Лаврушина, Э.А. Уткина, Н.Д. Эриашвили и др.

Объектом настоящего исследования выступает банк АО «Альфа-банк».

Предмет исследования - привлеченные ресурсы коммерческого банка.

Целью работы является анализ привлеченных банковских ресурсов, источников и путей их увеличения на примере АО «Альфа-банк»

Цель работы определила решение следующих задач:

- дать характеристику и рассмотреть структуру ресурсов коммерческого банка;

- рассмотреть привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка;

- провести анализ привлеченных средств банка АО «Альфа-банк»

- выявить проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные труды ведущих российских и зарубежных исследователей и ученых, посвященные теории и практике анализа экономического и финансового состояния коммерческого банка, публикации в российских периодических изданиях.

Основной информационной базой для оценки ресурсной базы АО «Альфа-банк» является его отчетность.

В работе применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, метод группировки, сравнения, качественные и количественные экспертные оценки, а также финансово-экономический анализ.

Глава 1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческого банка

1.1. Понятие и сущность ресурсов коммерческого банка

В современных условиях хозяйствования ключевым фактором эффективной деятельности кредитной организации является наличие необходимой ресурсной базы. В настоящее время существует множество точек зрения различных авторов в трактовке определения банковских ресурсов. Рассмотрим основные из них (таблица 1).

Таблица 1

Определение экономического содержания ресурсов банка в трактовке различных авторов

Автор	Определение
Арцыбашева А.А. [13, с. 41]	Ресурсы банка - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении кредитной организации и необходимых для ведения активных операций.
Г.Г. Коробова [14, с. 11]	Банковские ресурсы представляют собой средства юридических и физических лиц, которые размещены на депозитных, расчетных и прочих счетах, которые увеличивают ресурсную базу кредитной организации.
Казьмин А.И. [28, с. 24]	Банковские ресурсы представляют собой финансовые ресурсы кредитной организации, которые формируются, как из собственных, так и из заемных средств.
Лаврушин О.И. [30, с. 94]	Ресурсы банка представляют собой совокупность собственного капитала, а также денежные средства, привлеченные на возвратной основе и сформированные кредитной организацией посредством реализации пассивных операций.

Исходя из вышеуказанных трактовок, можно сформулировать наиболее развернутое определение ресурсов коммерческого банка. Так, ресурсы коммерческого банка представляют собой средства юридических и физических лиц, которые размещены на депозитных, расчетных и прочих счетах, сформированные кредитной организацией посредством реализации пассивных операций и необходимые для ведения активных операций.

Экономическая сущность ресурсов банка заключается в реализации функций, наиболее наглядно представленных на рисунке 1.

Рисунок 1 - Экономическая сущность ресурсов банка

На основании вышеизложенной информации можно сделать вывод о том, что основным назначением банковских ресурсов является возможность формирования необходимой величины резервов и осуществление активных операций на финансовом рынке.

Как отмечает Н.Н. Бирина «в соответствии с функциями, банковские ресурсы могут быть классифицированы по различным признакам, основным из которых является экономическое содержание. В соответствии с данным признаком банковские ресурсы классифицируются на:

• собственные;
• привлеченные;
• заемные» [17, с. 8].

Наиболее наглядно данную классификацию можно представить на рисунке 2.

Рисунок 2 - Классификация банковских ресурсов по экономическому содержанию

Н.Н. Бирина также отмечает, что «помимо вышеуказанной классификации, банковские ресурсы могут подразделяться в соответствии со следующими признаками:

• по возможности управления - постоянные (собственный капитал кредитной организации), стабильные (срочные депозитные и кредитные средства), нестабильные (депозиты до востребования, остатки на корреспондентских и расчетных счетах);
• по возможности мобилизации - самостоятельные, а также мобилизуемые сторонними кредитными организациями;
• по возможности прогнозирования - прямые и косвенные;
• по времени использования - постоянные и временные;
• по стоимости формирования - дорогие (текущие пассивы), бесплатные, дешевые (срочные депозиты и займы)» [17, с. 8].

Формирование ресурсов кредитной организации осуществляется посредством определенных источников (рисунок 3).

Рисунок 3 - Источники формирования ресурсов банка

Формирование собственного капитала является одним из ключевых этапов, который предшествует началу деятельности банка, величина которого может корректироваться вследствие совершения банковских операций. Собственные средства банка сформированы следующими составляющими элементами:

1. Уставный капитал, который представляет собой обязательный минимальный размер имущества в денежном выражении, которым должна обладать кредитная организация, как юридическое лицо. Таким образом, уставный капитал является необходимым условием регистрации кредитной организации в качестве юридического лица и получения лицензии. Экономическая сущность уставного капитала заключается в реализации следующих функций:

- хозяйственная, которая заключается в том, что уставный капитал

выступает в качестве основы хозяйственной деятельности кредитной организации;

• гарантийная, сущность которой заключается в гарантии интересов кредиторов при возникновении неблагоприятных ситуаций в деятельности кредитной организации;
• амортизационная, сущность которой заключается в нивелировании ущерба кредитной организации от текущих убытков;
• информационная;
• функция регулятора деятельности банка.

1. Резервный капитал, формирование которого осуществляется для возможности покрытия убытков, возникающих в процессе текущей деятельности. Формирование резервного капитала осуществляется за счет чистой прибыли. Экономическая сущность резервного капитала заключается в реализации следующих функций:

• возможность покрытия убытков по итогам отчетного периода;
• накопительная, посредством которой осуществляется увеличение уставного капитала и прочих фондов кредитной организации.

1. Прочие фонды, формирование которых осуществляется посредством прибыли кредитной организации. Данные фонды могут быть представлены в форме фондов социального развития, страховых резервных фондов и так далее.

По мнению Г.Н. Белоглазовой «увеличение собственных средств кредитной организации может осуществляться следующими методами:

• накопление прибыли. Реализация данного метода осуществляется посредством ускоренного формирования резервных фондов и их капитализации, являющийся наименее затратным, не требующий дополнительных вложений в эмиссию акций.
• реализация эмиссии акций (капитал акционерных банков может быть увеличен или уменьшен посредством выкупа собственных акций на вторичном рынке с их последующим аннулированием» [20, с. 91].

Необходимо отметить, что кредитные организации посредством собственных средств имеют возможность покрытия 10% потребности в ресурсах, а остальная часть покрывается за счет привлеченных средств. Возможность кредитной организации в привлечении средств ограничена и регулируется Центральным Банком Российской Федерации в размере 1 к 10 (соотношение собственных и привлеченных средств).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что банковские ресурсы, представляющие собой собственные и привлеченные средства, используемые для проведения активных операций, играют важную роль в деятельности кредитной организации, а оптимальное использование данных ресурсов обусловлено эффективной ресурсной политикой.

1.2. Источники формирования ресурсов коммерческого банка

Как было отмечено ранее, ресурсы коммерческого банка могут быть классифицированы на собственные и привлеченные. Привлеченные средства представляют собой средства, полученные от клиентов кредитной организации, а также полученные посредством межбанковского кредитования. Классификация привлеченных средств представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Классификация привлеченных средств кредитной организации

Необходимо отметить, что привлеченные средства занимают 70-80% в структуре банковских ресурсов, выступаю ключевым источником их формирования.

Классификация банковских вкладов и их типы непосредственно зависят от того, какие условия и под какие проценты предлагает клиентам конкретный банк. Можно выделить следующие типы банковских вкладов:

• сберегательные;
• накопительные;
• расчётные.

Сберегательные вклады - вклады в банках и других кредитных организациях, на которые граждане помещают свои денежные средства с целью хранения и постепенного накопления.

Самые популярные вклады - это накопительные. Предназначаются они для тех клиентов, которые желают приумножить средства. Сущность депозитов как раз и сводится к тому, чтобы увеличить количество денег на текущем депозитном счете [22, С.175].

В качестве ключевого инструмента управления банковскими ресурсами выступает ресурсная политика. Ресурсная политика банка представляет собой политику кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств, направленная на формирование ресурсной базы посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов. Составляющими ресурсной политики кредитной организации являются:

• кредитная и депозитная политика;
• инвестиционная и валютная политика;
• политика страхования, посредничества;
• политика расширения деятельности кредитной организации.

По мнению О.М. Макаровой «цель ресурсной политики кредитной организации заключается в привлечении оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной деятельности на рынке банковских услуг» [31, с. 80].

Задачи ресурсной политики кредитной организации представлены на рисунке 5.

Рисунок 5 - Задачи ресурсной политики кредитной организации

Формирование ресурсной политики банка осуществляется в зависимости от следующих аспектов:

• субъектов отношений на рынке банковских услуг;
• финансово-кредитных инструментов, посредством которых осуществляется привлечение ресурсов;
• сроки привлечения ресурсов;
• цель привлечения.

Реализация ресурсной политики предусматривает следующие операции:

• анализ депозитных рынков;
• определение целевых рынков;
• минимизация расходов, возникающих в процессе привлечения ресурсов;
• оптимизация управления депозитным портфелем банка.

Неэффективная ресурсная политика является причиной возникновения различных банковских рисков. Так, банковский риск представляет собой ситуативную характеристику деятельности кредитной организации, отражающая вероятность потери доходов или активов, а также возникновения дополнительных расходов вследствие нерентабельности финансовых операций.

Представленное выше понятие обусловлено не только явлением риска как таковым, но и особой спецификой банковского бизнеса, критериями деятельности которого являются рентабельность, ликвидность и усиленный учет безопасности. Сущность банковских рисков неизменна, но их содержательная сторона переживает регулярные трансформации. Причины этому кроются во множестве происходящих процессов. Банковские риски зависят от многочисленных факторов. Под фактором банковского риска необходимо понимать источник вероятных потерь стоимости банковского капитала, который характеризует профиль и сферу возникновения.

Факторы банковского риска в целом следует разделить на внутренние и внешние. Под внутренними факторами риска следует понимать те факторы, которые зависят от деятельности банка. Под внешними факторами следует понимать не связанные с банковской деятельностью явления, которые оказывают влияние на его деятельность. К таким можно отнести политические, социальные, правовые, общеэкономические, информационные, страновые, технические.

По мнению Я.Г. Мадатова «далее при классификации факторов следует выделить факторы рисков по сферам возникновения:

1. макроэкономические факторы;
2. микроэкономические факторы» [32, с. 284].

Все вышеперечисленные факторы, как внутренние, так и внешние, оказывают различное по силе воздействия влияние на результаты деятельности кредитной организации. К внешним факторам необходимо отнести системные.

Системные факторы представляют собой риски, которые возникают в результате изменения стратегических приоритетов социально­го и экономического развития государства (политические, правовые, социальные и общеэкономические риски). Необходимо отметить, что при формировании ресурсной политики должное внимание уделяется рискам, возникающим в процессе привлечения ресурсов, а также разработке методов по их нивелированию.

По мнению П. Александрова «основополагающие решения по вопросам, связанным с привлечением ресурсов, принимает Правление банка, которое определяет общую и ценовую (процентную) политику банка в области привлечения ресурсов, утверждает предельные процентные ставки на привлекаемые ресурсы на конкретный промежуток времени (как правило - квартал), индивидуальные процентные ставки по конкретным счетам клиентов. Методической основой для проведения конкретных банковских операций, связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутрибанковские документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в банке» [ 9, с. 17].

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что формирование и реализация эффективной ресурсной политики является одним из ключевых аспектов эффективной деятельности кредитной организации на рынке банковских услуг, так как она включает в себя все направления деятельности кредитной организации - от момента формирования средств кредитной организации до их эффективного размещения и разработки мероприятий по повышению эффективности размещения. Необходимо отметить, что целью привлечения ресурсов является обеспечение соблюдения кредитной организацией обязательных нормативов.

Глава 2. Анализ ресурсов коммерческого банка на примере АО «Альфа-банк»

2.1. Структура привлеченных средств АО «Альфа-банк»

Альфа-банк — крупнейший частный банк в России, входящий в пятёрку крупнейших банков России по объёму активов по данным рейтингов РБК и Forbes. По данным рейтинга «Коммерсантъ» Альфа-банк — пятый в России по объёму активов (среди частных банков — первый). Имеет около 800 отделений и офисов более чем в 100 городах России. Главный офис — в Москве.

Важным направлением развития группы Альфа-банк будет дальнейшее наращивание объемов операций кредитования корпоративных клиентов при сохранении ведущих позиций на рынке, а также поддержание тренда на укрепление позиций на рынке кредитования населения.

Цифровая трансформация бизнеса и процессов Группы позволит обеспечить дополнительные источники доходов, вывести на новый уровень систему дистанционного обслуживания клиентов, повысить внутреннюю эффективность и производительность. На сегодняшний день, будучи крупным коммерческим банком, АО «Альфа-банк» предоставляет комплекс банковских услуг высокого уровня не только юридическим, но и физическим лицам. Одним из самых перспективных направлений своей деятельности, банк считает работу с физическими лицами, более того, это всегда являлось его приоритетной задачей. Рассмотрим структуру имущества АО «Альфа-банк» на основе анализа его активов (таблица 2).

Таблица 2

Анализ актива АО «Альфа-банк»

Показатели баланса	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %
	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
1	2	3	4	5	6	7
Денежные средства	53109101	75391362	138341245	3,6	3,7	5,06
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	43516995	60601489	92758205	3,0	3,0	3,39
Обязательные резервы	15415602	17389242	19837894	1,0	0,9	0,72
Средства в кредитных организациях	6468180	11230202	18101912	0,4	0,6	0,66
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30472489	18368420	1396106	2,1	0,9	0,05
Чистая ссудная задолженность	1265153935	1683322019	2162160038	85,9	82,9	79,01
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	20819153	79532692	136827802	1,4	3,9	5,00
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1464005	9469901	5966734	0,1	0,1	0,22
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2748475	2830670	96420683	0,2	0,1	3,52
Требования по текущему налогу на прибыль	-	595662	2233314	-	-	0,08
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15845294	24250867	27071711	1,1	1,2	0,99
Прочие активы	33903117	73375496	61364077	2,3	3,6	2,24
Всего активов	1472036739	2029498877	2736675390	100,0	100,0	100,0

В структуре активов баланса АО «Альфа-банк» неизменно преобладает чистая ссудная задолженность. За период с 2017 года по 2019 год она составляет 85,9 %, 82,9 % и 79,01 %. На втором месте в общей сумме активов находятся денежные средства, составляющие 3,6 % в 2017 году, 3,7 % в 2018 году и 5,06 % в 2019 году. Минимальные доли в активах АО «Альфа-банк» принадлежат показателю инвестиции в дочерние и зависимые организации и составляют 0,1 %, 0,1 %, 0,22 % за период с 2017 - 2019 гг. Также незначительный удельный вес составляют чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения и средства в кредитных организациях. Так за период 2017 - 2019 гг. доли этих показателей не превышали 1 %.

Рассмотрим структуру источников формирования имущества АО «Альфа-банк» на основании анализа его пассива (таблица 3).

Таблица 3

Анализ пассива АО «Альфа-банк», тыс. руб.

Показатели баланса	2017 г.	2018 г.	2019 г.	Удельный вес, %
				2017 г.	2018 г.	2019 г.
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	19581078	32516822	223779418	1,3	1,60	8,18
Средства кредитных организаций	69496027	110300419	278675940	4,7	5,44	10,18
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11898262585	1677433384	1996398067	80,8	82,6	72,95
Вклады физических лиц	982659358	1338778438	1524505464	66,8	65,9	55,71
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	55270	-	-	-
Отложенное налоговое обязательство	2502242	-	-	-	-	-
Выпущенные долговые обязательства	48058247	49610457	32039942	3,3	2,45	1,17
Прочие обязательства	13393144	19078789	24460559	0,9	0,94	0,90
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797007	2055771	2175866	0,1	0,10	0,08
Средства акционеров (участников)	50730197	74394401	91564891	3,4	3,66	3,34
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-
Эмиссионный доход	22693020	13621614	40352971	1,5	0,67	1,47
Резервный фонд	4608954	4608954	4608954	0,2	0,16	0,15
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-	-34012	-8468899	0,0	0,0	-0,31
Переоценка основных средств	7304	806092	150488	0,0	0,04	0,01
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17208226	25815192	20700251	1,2	1,27	0,76
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37076119	20729863	28081806	2,5	1,02	1,03
Всего пассивов	1472036739	2029498877	2736675390	100	100	100

На основании данных, представленных в таблице 2.2, можно сделать вывод о том, что на протяжении анализируемого периода наибольшую долю в структуре пассива баланса занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которая в 2019 году составила 72,95 %, в том числе вклады физических лиц - 55,71 % в 2019 году.

Доля средств кредитных организаций в структуре пассива баланса на протяжении анализируемого периода имеет тенденцию к росту: в 2017 году значение показателя составило 4,7 %, а в 2019 году - 10,18 %. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ в отчетном периоде составили 8,18 % в структуре пассива.

Проведем анализ источников собственных средств АО «Альфа-банк» за 2017-2019 год, а результаты анализа представим в таблице 4.

Таблица 4

Анализ источников собственных средств АО «Альфа-банк» за 2017-2019 год, тыс. руб.

Статья источников собственных средств	2017 год	2018 год	2019 год	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %.
1	2	3	4	5	6
Средства акционеров (участников)	50730197	74394401	91564891	40834694	180,49
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	0	0	0	0	-
Эмиссионный доход	22693020	13621614	40352971	17659951	177,82
Резервный фонд	4608954	4608954	4608954	0	-
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-34012	-8468899	-8468899	-
Переоценка основных средств	7304	806092	150488	143184	2060,35
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17208226	25815192	20700251	3492025	120,29
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37076119	20729863	28081806	-8994313	75,74
Всего источников собственных средств	132323820	139942104	176990462	44666642	133,76

На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод о том, что источники собственных средств в целом увеличились за анализируемый период на 44666642 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 33,76 %. Наибольшее влияние на данный рост оказало увеличение собственных средств - на 40834694 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 80,49 %. Эмиссионный доход и нераспределенная прибыль увеличились на 17659951 тыс. руб. и 3492025 тыс. руб. соответственно. Показатель нераспределённой прибыли отчетного периода снизился на 8994313 тыс. руб.

Чтобы развиваться в условиях стабилизации российской экономики, банк финансирует расширение портфеля услуг, в том числе диверсифицированную отраслевую структуру кредитного портфеля. Внимание Банка к увеличению расходов на разработку проектного финансирования и инвестиционных кредитов, кредитование не только проектов, но и комплексную деятельность по финансированию клиентов.

В целях совершенствования процесса принятия решений в области технологий и улучшения управляемости АО «Альфа-банк» была проведена масштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой были переход от административно-территориальных, экономических и географических областей работы и перераспределение обязанностей от центра к регионам. Для организации управления кредитными и операционными рисками, исходя из темпа роста кредитов и более низкого уровня полномочий в системе управления рисками АО «Альфа-банк» разрабатывается рейтинговая система с учетом требований Центрального Банка РФ для присвоения крупного внутреннего кредитного рейтинга компании. Данная система необходима для реорганизации службы внутреннего контроля и создания Департамента внутреннего контроля, подразделений для повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

2.2. Анализ депозитного портфеля банка

С целью расширения своего кредитного потенциала банки вынуждены активизировать свою депозитную политику. Для достижения этой цели существует несколько способов, в том числе и способ расширения перечня вкладов.

Так, предполагается, что для кладчиков будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, важным датам или другим праздникам. Сроки таких вкладов короче традиционных, а процент - выше.

Например, «новогодние вклады», «рождественские вклады», то есть в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги клиентам, те же клиенты, что не хотят отзывать средства могут продолжать накопление денег до следующего года. Для вкладчиков с разным уровнем дохода коммерческий банк мог бы предложить абсолютно новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг: страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Ликвидными активами являются те средства коммерческих банков, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта часть называется «предполагаемым оттоком средств» Ликвидность является важной составляющей понятия надежности коммерческих банков. Кратко структуру высоколиквидных активов АО «Альфа-банк» представим в виде таблицы 5.

Таблица 5

Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-банк»

Наименование показателя	2018 г.		2019 г.
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %
Средства в кассе	28366282	3,15	232711283	16,48
Средства на счетах в Банке России	221103643	24,56	259942056	18,41
Корсчета НОСТРО в коммерческих банках (чистых)	112212163	12,46	124144773	8,79
Межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней	457117426	50,77	470382675	33,31
Высоколиквидные ценные бумаги РФ	58225298	6,47	324692919	22,99
Высоколиквидные ценные бумаги банков и государств	27362874	3,04	294644	0,02
Высоколиквидные активы с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2017)	900283255	100	1412124153	100

На основании информации, представленной в таблице 2.5, можно сделать вывод о том, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, средства на корсчетах НОСТРО в коммерческих банках, межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней. Значительный рост наблюдается по показателям «средства в кассе» «высоколиквидные ценные бумаги РФ». Значительное снижение наблюдается по показателям «высоколиквидные ценные бумаги банков и государств» при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе

Указания №3269-У от 31.05.2017) вырос за год с 900.28 до 1412.12 млрд. руб.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 6.

За рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП). Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)»

Таблица 6

Структура текущих обязательств АО «Альфа-банк»

Наименование показателя	2018 г		2019 г.
	сумма, тыс.руб	уд. вес, %	сумма, тыс.руб	уд. вес, %
Вклады физических лиц со сроком свыше года	323360862	7,49	1334745176	17,70
Прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	197969442	4,59	2035515394	26,99
Депозиты и прочие средства юридических лиц (сроком до 1 года)	3415435799	79,15	3677570443	48,76
в т.ч. текущие средства юридических лиц (без ИП)	1598534169	37,05	1478429089	19,60
Корсчета ЛОРО банков	108151563	2,51	39621289	0,53
Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней	76862520	1,78	142169209	1,88
Собственные ценные бумаги	70048353	1,62	125736040	1,67
Обязательства по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	123087392	2,85	187266199	2,48
Ожидаемый отток денежных средств	1780289135	41,26	2236109712	29,65
Текущие обязательства	4314915931	100	7542623750	100

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Нормативы Н2 и Н3 на достаточном уровне (таблица 7).

Таблица 7

Нормативы ликвидности АО «Альфа-банк» на 01.01.2018г.

Нормативы	Значение, %
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	137,2
Норматив текущей ликвидности (Н3)	144,7
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	58,4

Рассмотрим динамику изменения показателей ликвидности в течение года в табл. 8.

Таблица 8

Динамика изменения показателей ликвидности АО «Альфа-банк» за апрель 2019 - январь 2018 г.

Наименование показателя	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	10кт	1Ноя	Щек	1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2	48.0	52.5	31.5	46.4	39.2	99.9	112.8	153.8	118.0	137.2
Норматив текущей ликвидности Н3	127.6	114.3	160.8	135.8	105.5	139.8	268.7	185.0	126.7	144.7
Экспертная надежность коммерческих банков	51.3	52.9	37.4	42.3	41.3	56.6	53.5	60.9	57.1	58.4

Динамика процентных расходов Банка Альфа-банк (ПАО) за 2018-2019 гг. представлена в табл.9.

Таблица 9

Динамика процентных расходов Банка Альфа-банк (ПАО) за 2018-2019 гг., млрд. руб.

Показатели	2018г.	2019г.	Отклонение, млрд. руб.	Темп роста, %
Процентные расходы	811,8	692,8	-119	85,34
Средства клиентов	450,3	487	36,7	108,15
Депозиты физических лиц	158,2	164,7	6,5	104,11
Физические лица (текущие счета)	2,2	2,4	0,2	109,09
Физические лица (срочные счета)	156	162,3	6,3	104,04
Депозиты юридических лиц	292,1	322,3	30,2	110,34
Юридические лица (текущие счета)	14,4	17,2	2,8	119,44
Юридические лица (срочные счета)	277,8	305	27,2	109,79
Средства банков и прочие заемные средства	287,5	151,9	-135,6	52,83
Выпущенные долговые ценные бумаги	49,9	32,4	-17,5	64,93
Субординированная задолженность	24,1	21,5	-2,6	89,21

На основании результатов анализа, представленных в таблице 2.9, можно сделать вывод о том, что процентные расходы банка снизились в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 119 млрд. руб., а депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц, наоборот, увеличились на 6,5 % и 30,2 % соответственно.

На основании информации, представленной во второй главе данной выпускной квалификационный работы, можно сделать следующие выводы. Объем активов и пассивов банка на основании анализируемого периода имеет тенденцию к росту, а результаты проведенного анализа депозитов позволяют сделать вывод о том, что за рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП). Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)» На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод о том, что источники собственных средств в целом увеличились за анализируемый период на 44666642 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 33,76 %. Наибольшее влияние на данный рост оказало увеличение собственных средств - на 40834694 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 80,49 %. Эмиссионный доход и нераспределенная прибыль увеличились на 17659951 тыс. руб. и 3492025 тыс. руб. соответственно. Показатель нераспределённой прибыли отчетного периода снизился на 8994313 тыс. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15 %, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен, но для нивелирования негативных факторов АО «Альфа-банк» необходимо увеличивать ресурсную базу.

2.3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка

На основании проведенного анализа был сделан вывод о том, что соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов. Соответственно, для повышения уровня прочности банку необходимо своевременно осуществлять анализ проблем формирования ресурсной базы и разрабатывать эффективные управленческие решения.

Объем активов, приносящих доход АО «Альфа-банк» составляет 90,76 % в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,19 % в общем объеме пассивов. Объем доходных активов АО «Альфа-банк» примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским коммерческих банкам (87 %).

Структура доходных активов АО «Альфа-банк» представлена в табл.10.

Таблица 10

Структура доходных активов АО «Альфа-банк»

Наименование показателя	На 01.01 2019 г.,		01.01.2018 г.,
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Межбанковские кредиты	835280902	30,73	801178629	27,79
Кредиты юридическим лицам	228090126	8,39	243000000	8,43
Кредиты физическим лицам	1390664752	51,16	1584159190	54,94
Векселя	289937	0,01	314087	0,01
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	31953837	1,18	32671776	1,13
Вложения в ценные бумаги	231114699	8,50	221914800	7,70
Прочие доходные ссуды	545141	0,02	53702	0,00
Доходные активы	2718007026	100	2883352707	100

По данным таблицы 10 можно сделать вывод о том, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, кредитов юридическим лицам, кредитов физическим лицам, векселей, вложений в операции лизинга и приобретенные права требования, вложений в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 6,1 % c 2718007026 тыс. руб. до 2883352707 тыс. руб., что является положительным фактором и свидетельствует об увеличении емкости рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов АО «Альфа-банк», а также их структуре представлена в табл.11.

Таблица 11

Обеспеченность выданных кредитов АО «Альфа-банк»

Наименование показателя	На 01.01 2019 г.,		01.01.2018 г.,
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	327406132	19,45	327351030	15,14
Имущество, принятое в обеспечение	256706608	15,25	361296942	16,71
Полученные гарантии и поручительства	1099209277	65,3	1473512066	68,15
Сумма кредитного портфеля	1683322019	100	2162160038	100

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре обеспеченности занимают гарантии и поручительства, которые в 2019 году увеличились до 68,15 %, а наименьшая доля в структуре принадлежит ценным бумагам, принятым в обеспечение - 15,14 % в 2019 году. Структура процентных обязательств АО «Альфа-банк» (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) представлена в табл.12.

Таблица 12

Структура процентных обязательств АО «Альфа-банк»

Наименование показателя	На 01.01 2019 г.,		01.01.2018 г.,
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5
Средства банков (МБК и корсчетов)	132483759	5,08	104730530	3,87
Средства юридических лиц	397096115	15,21	451420689	16,68
- в т.ч. текущих средств юридических лиц	204638938	7,84	258963485	9,57
Вклады физ. лиц	2009847184	77,00	2103517870	77,72
Прочие процентные обязательств	70611778	2,71	46752715	1,73
- в т.ч. кредиты от Банка России	0	0,00	427902	0,02
Процентные обязательства	2610038836	100	2706421804	100

Незначительно изменились суммы средства юридических лиц, вклады

физических лиц, уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 3,7 % c 2610,04 млрд. руб. до 2706,42 млрд. руб. Структуру собственных средств АО «Альфа-банк» представим в виде таблицы 13.

Таблица 13

Структура собственных средств АО «Альфа-банк»

Статья источников собственных средств	На 01.01.2019 г.		На 01.01.2018 г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Средства акционеров (участников)	74394401	53,16	91564891	51,73
Эмиссионный доход	13621614	9,73	40352971	22,80
Резервный фонд	4608954	3,29	4608954	2,60
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-34012	-0,02	-8468899	-4,78
Переоценка основных средств	806092	0,58	150488	0,09
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	25815192	18,45	20700251	11,70
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	20729863	14,81	28081806	15,87
Всего источников собственных средств	139942104	100	176990462	100

На основании данных, представленных в таблице 13, можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре собственных средств банка занимают средства акционеров, доля которых на протяжении анализируемого периода имеет тенденцию к снижению и составляет в 2019 году 51,73 %. Значительный рост наблюдается в отношении доли эмиссионного дохода, а значительное снижение - в отношении доли нераспределенной прибыли прошлых лет.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Рассмотрим показатели кредитного риска АО «Альфа-банк» и их изменение в таблице 14.

Таблица 14

Показатели кредитного риска АО «Альфа-банк» в 2019г.

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	10кт	1Ноя	Щек	1Янв
Доля просроченных ссуд	5,6	5,6	5,7	5,9	6,0	5,7	5,7	5,8	5,8	5,0	4,6	4,6
Доля резервирования на потери по ссудам	8,6	8,7	9,0	9,1	9,2	9,0	8,9	9,0	9,2	8,3	7,9	8,0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	86,6	81,4	83,6	78,8	78,3	74,4	75,1	73,6	61,4	65,3	57,4	50,4

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800 %) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд АО «Альфа-банк» на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским коммерческим банкам (около 3-4 %).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским коммерческим банкам (около 10-11 %), в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.

Рассмотрим косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность АО «Альфа-банк» в табл.15.

Таблица 15

Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность АО «Альфа-банк» в 2019 году

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	10кт	1Ноя	Щек	1Янв
Смена акционеров за месяц (%)												8,3
Изменение уставного капитала												9,1
Рост ФОР (фонда обязательного резервирования по вкладам) за месяц (%)	4,5	4,3	0,9	-4,7	1,1	0,6	1,5	10,4	16,8	0,4	2,6	1,5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физических лиц более 20%)	-0,1	1,2	-3,2	-0,3	2,0	0,5	2,5	-1,0	0,5	-0,2	2,5	0,3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)	-36,0	17,9	2,1	-1,3	-9,8	10,9	1,1	3,1	-2,3	4,6	-8,8	25,9
Изменение оборотов по расчетным счетам юридических лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)
Отток средств юридических лиц за месяц	0,2	-0,0	-0,3	-1,6	1,0	0,8	1,0	5,7	-0,9	2,3	-	5,0

Данные, представленные в таблице 16, свидетельствуют о том, что на 1.01.2018 года наблюдается влияние фактора смены акционеров и фактора изменения уставного капитала. Выявление данных факторов по итогам отчетного года является неизбежным, так как за год могут происходить определенные изменения.

По результатам анализа можно сделать вывод о том, что у АО «Альфа-банк» за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,44, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности. Необходимо отметить, что стоимость акций АО «Альфа-банк» снизилась с 09.04.2018 года до 0,05 рублей (до 09.04.2018 года цена акции составляла 0,06 руб.). Многие аналитики считают, что причина данного падения кроется в объединении Альфа-банк с «дочкой» Альфа-банк24 и объявленном выкупе акций. В качестве негативного фактора, оказывающего влияние на деятельность банка, можно также рассматривать убыток от операции с ценными бумагами в размере 3,8 млрд. руб.

В целом на рынке банковских услуг все направления бизнеса, кроме розничного, принесли убыток. Обесценились активы коммерческих банков: на 10,5 млрд. руб. земля и здания, на 9,3 млрд руб. - инвестиционная собственность, на 5 млрд руб. Альфа-банк-арена, на 7 млрд руб. - вложения в банк «Открытие». Следующей неблагоприятной тенденцией является снижение качества кредитного портфеля, в частности - по кредитам физических лиц, что может быть обусловлено значительным падением реальных денежных доходов населения.

Соответственно, среди стратегических задач развития АО «Альфа-банк» должны занимать важное место задачи повышения управляемости и наблюдаемости, контроля эффективности принятых решений и соответствия разнообразия управленческих воздействий разнообразию финансовых состояний коммерческих банков. На основании результатов проведенного анализа и рассмотренных тенденций на рынке банковских услуг была составлена таблица 17, где отражены результаты SWOT-анализа деятельности АО «Альфа-банк».

Таблица 17

SWOT-анализ АО «Альфа-банк»

S (Strengths - сильные стороны) Высокий уровень надежности банка и известность на рынке Наличие операционных и дополнительных офисов во всех регионах РФ Высокий уровень квалификации работников	W (Weaknesses - слабые стороны) 1.Недостаточность запаса финансовой прочности 2.0тсутствие возможности принятия оперативных решений на уровне операционных и дополнительных офисов Наличие комиссий за обслуживание, как физических, так и юридических лиц, размер которых выше, чем в других банках Недостатки в системе «Банк-клиент»
O (Opportunities - возможности) Возможность выхода на международный рынок Возможность расширения ассортимента услуг в области кредитования Возможность расширения линейки вкладов	T (Threats - угрозы) Рост просроченной задолженности по кредитам Снижение реальных денежных доходов населения Рост уровня инфляции Рост конкуренции на рынке банковских услуг

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что основными слабыми сторонами деятельности банка являются, как недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, так и невозможность принятия оперативных решениях в офисах, а также высокий уровень комиссий и несовершенство системы «Банк-Клиент».

PEST-анализ АО «Альфа-банк» приведен в таблице 18.

Таблица 18

PEST-анализ АО «Альфа-банк»

Факторы	Возможности	Угрозы
1	2	3
(P) Политические факторы	Снижение количества кредитных организаций, что обусловлено ужесточением требований со стороны ЦБ РФ	Реорганизация банков путем объединения
-	Стабилизация политической системы	Появление на рынке банковских услуг крупных иностранных банков
(Е) Экономические факторы	Снижение ставки рефинансирования	Наличие рисков при проведении операций на внешнем рынке

1	2	3
-	Отсутствие налогового обременения частных предпринимателей, которые выдают кредит на товар	Рост уровня инфляции, обесценение активов
(S) Социальные факторы	Постепенный рост уровня жизни населения после кризисных тенденций 2014 года Рост уровня доверия населения к крупным банкам	Отсутствие финансовой грамотности у большей доли населения страны
-	Доступность кредитных услуг	Влияние фактора сезонности предоставляемых услуг
(Т)Технологические факторы	Возможность внедрения инновационных технологий	Увеличение затрат

На основании информации, представленной в таблице 3.8, можно сделать вывод о том, что на уровень эффективности деятельности АО «Альфа-банк» оказывает влияние множество факторов, как внутренних, так и внешних. Необходимо отметить, что результатом данного влияния является, как возникновение возможностей, так и угроз для деятельности кредитной организации. Нивелирование негативного влияния факторов осуществляется посредством разработанной банком стратегии, которая подвергается корректировке в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов. Необходимо также отметить, что стратегия развития АО «Альфа-банк» соответствует требованию законодательных актов РФ, таких, как:

• Гражданский кодекс РФ;
• Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ;
• Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39- ФЗ.

Данные законы устанавливают общие требования к формам предпринимательской деятельности, правилам осуществления сделок, формах, условиях и порядке заключения договоров. Специальные законы соответствуют общим требованиям правового регулирования

конкретизируют специфику осуществления банковских операций. К ним относятся:

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. Данный закон определяет структуру банковской системы и ее особенности, а также принципы создания, деятельности, порядок ликвидации и реорганизации кредитных организаций, целью которого является правовое обеспечение стабильного развития и деятельности банков, а также формирование конкурентной среды на рынке банковских услуг. В законе конкретизируются ключевые понятия, связанные с деятельностью банков, а также устанавливаются обязательные нормативы, необходимые для обеспечения контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, кредитными операциями, инвестиционной деятельностью, процентным и валютным риском.
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Центральный банк Российской Федерации представляет собой государственное учреждение, являющееся центральным звеном финансово-кредитной системы, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

Помимо денежно-кредитного регулирования, в качестве ключевого аспекта деятельности Банка России выступает надзорная деятельность, которая представляет собой совокупность активных и пассивных мероприятий, направленных на обеспечение режима законности во всех сферах финансового рынка.

• Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003;
• Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 14.10.1999;
• Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004;
• Федеральный закон «О ценных бумагах» № 39-ФЗ от 22.04.1996;
• Федеральный закон «О национальной платёжной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011;
• Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ.
• Положения Банка России, посредством которых регламентирована деятельность кредитных организаций.
• Инструкции Центрального банка Российской Федерации, ключевой из которых является Инструкция 180-И «Об обязательных нормативах банков».

Преимущества и недостатки стратегии развития ресурсной базы АО «Альфа-банк» представлены в табл.19.

Таблица 19

Преимущества и недостатки стратегии развития ресурсной базы АО «Альфа-банк»

Преимущества	Недостатки
возможность сохранения стабильности ресурсной базы; предсказуемость основных видов рисков, присущих деятельности банка; более низкие расходы на реализацию по сравнению с другими моделями развития.	риск замедления темпов развития банка, являющийся следствием необходимости времени для наращивания ресурсной базы; снижение конкурентоспособности, что является следствием деятельности банков с более агрессивной политикой; снижение рентабельности операций.

В качестве главной стратегической цели развития необходимо рассматривать не столько прибыль, сколько достижение и сохранение конкурентного статуса, достигнутого созданием конкурентных преимуществ в процессе реализации стратегии управляемого роста АО «Альфа-банк» на всех этапах циклического изменения внешней рыночной среды: спада, стабилизации и роста деловой активности.

Стратегия фокусированного развития предполагает специализацию АО «Альфа-банк» на определенных видах банковских продуктов (флагманские продукты) или специализацию на клиентуре, относящейся к определенной отрасли экономики.

Особенности стратегии специализации для АО «Альфа-банк»:

• стратегия может опираться как на дифференциацию, так и на лидерство по издержкам, либо и на то и на другое, но только в рамках целевого сегмента;
• стратегия позволяет добиться высокой доли рынка в целевом сегменте, но всегда ведет к малой доле рынка в целом.

Выделяют следующие виды стратегии фокусирования:

• стратегия фокусирования на базе низких издержек;
• ориентация компании на узкий сегмент покупателей и вытеснение конкурентов за счет более низких издержек производства;

- стратегия фокусирования на базе дифференциации продукции.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования одним из ключевых аспектов эффективности деятельности кредитной организации выступают финансовые ресурсы. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их эффективное использование способствуют хорошему финансовому положению банка, его платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности.

Финансовые ресурсы – это различные доходы и финансовые поступления, которые находятся в распоряжении данных субъектов и предназначены для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширению производства продукции (работ, услуг), а также экономическому стимулированию работников. Финансовые ресурсы выполняют три функции – обеспечивающую, распределительную и контрольную.

Банковские ресурсы, представляющие собой собственные и привлеченные средства, используемые для проведения активных операций, играют важную роль в деятельности кредитной организации, а оптимальное использование данных ресурсов обусловлено эффективной ресурсной политикой.

Ресурсная политика банка представляет собой политику кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств, направленная на формирование ресурсной базы посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов. Составляющими ресурсной политики кредитной организации являются:

- кредитная и депозитная политика;

- инвестиционная и валютная политика;

- политика страхования, посредничества;

- политика расширения деятельности кредитной организации.

Цель ресурсной политики кредитной организации заключается в привлечении оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной деятельности на рынке банковских услуг, что свидетельствует о необходимости данной политики для эффективной деятельности кредитных организаций и повышения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.

Объем активов и пассивов банка АО «Альфа-банк» на основании анализируемого периода имеет тенденцию к росту, а результаты проведенного анализа депозитов позволяют сделать вывод о том, что за рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП).

Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)». На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод о том, что источники собственных средств в целом увеличились за анализируемый период на 44666642 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 33,76 %. Наибольшее влияние на данный рост оказало увеличение собственных средств - на 40834694 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 80,49 %. Эмиссионный доход и нераспределенная прибыль увеличились на 17659951 тыс. руб. и 3492025 тыс. руб. соответственно. Показатель нераспределённой прибыли отчетного периода снизился на 8994313 тыс. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15 %, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен, но для нивелирования негативных факторов АО «Альфа-банк» необходимо увеличивать ресурсную базу.

Для определения направлений развития ресурсной базы АО «Альфа-банк» должен проводить детальный анализ, выявлять свои слабые и сильные стороны, определять возможности и угрозы на периодической основе. Важным фактором роста объемов депозитного рынка является рост денежных доходов юридических и физических лиц, при условии отсутствия финансового рынка как альтернативы инвестирования определяет депозитные вклады как главный источник портфеля активов.

Предложения по совершенствованию операций с физическими лицами в банке АО «Альфа-банк» были рассмотрены в двух направлениях - по депозитному обслуживанию и кредитованию:

- внедрение вклада «Свадебный» с возможностью выпуска пластиковой карты для удобства пополнения;

- возможность предоставления кредита со сниженной процентной ставкой для покрытия непредвиденных расходов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 22.06.2019г.): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 год № 14-ФЗ (в ред. от 22.06.2019г.): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

3. О Банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 31.12.2019г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 31.12.2019г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»

5. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ (в ред. от 03.04.2018г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»

6. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 27.06.2019 № 180-И (в ред. от 02.04.2018г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»

7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 27.06.2019 № 590-П (в ред. от 02.04.2018г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»

8. Алексеева Д. Г. Банковское право: Учебное пособие и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д.Г. Алексеева, Е.Г. Хоменко. - М.: Инфра-М, 2019. - 562с.

9. Александров П. Развитие эквайрингового бизнеса в России тормозят недостатки и пробелы законодательства // Мир карточек. - №3. - 2013. - С. 17-19.

10. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.В. Немаева, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич. - СПб.: Питер, 2018. - 262 с.

11. Анищук Н. Телефоны против карт // Финансы. - № 19. - 2017. - С. 38-39.

12. Артамонова Ю.С. Современное состояние ресурсов коммерческих банков России // Современные научные исследования и инновации. 2018. № 9 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2018/09/70907

13. Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании ресурсной базы кредитной организации // Наука и практика регионов. 2019. № 1. С. 41-45.

14. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2017. - 766с.

15. Банки, небанковские кредитные организации и их операции: Учебное пособие. / Под ред. Н.Д. Эриашвили, Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 565 с.

16. Банковское право для экономистов: учебное пособие / А. В. Шамраев, А. Е. Еузнов, Т. Э. Рождественская. - М.: Юнити, 2019. - 362 с.

17. Бирина Н. Н. Нормативно-правовое регулирование организации работы коммерческих банков по вкладам физических лиц / Н.Н. Бирина // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2019. - Т. 18. - С. 8-14.

18. Вербицкий А.С., Ягупова Е.А. Роль депозитов физических лиц в формировании ресурсов в коммерческих банках России // Вестник науки и творчества. 2018. № 4. С. 35-40.

19. Еамза В. А. Безопасность банковской деятельности: Учебное

пособие. / В.А. Гамза, И.М. Жилкин, И.Б. Ткачук.- М.: Юнити, 2018. - 568 с.

20. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого коммерческих банков: учебник. - М.: Юрайт, 2013. - 422 с.

21. Бондарь А.П., Мацкевич О.П. Управление депозитными ресурсами кредитных организаций // Бюллетень науки и практики. 2018. № 4. С. 332¬336.

22. Герасимова Е.Б. Банковские операции: Учебник / Л.С. Тишина, И.Р. Унанян, Е.Б. Еерасимова. - СПб.: Питер, 2013. - 659с.

23. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков: Учебник / А.В. Калтырин. - СПб.: Питер, 2018. - 482с.

24. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2017. - 479 с.

25. Жилина Е.А. Банк и банковские операции / Е.А. Жилина. - М.: Юрайт, 2019. - 482с.

26. Иванова П.В. Роль и значение пластиковой карты «МИР»: проблемы и перспективы / П.В. Иванова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2019. - № 7. - С. 627-630.

27. Исинбаева И. В., Курманова Л. Р. Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банке по привлеченным средствам // Молодой ученый. - 2019. - №15. - С. 391-395. - URL

https://moluch.ru/archive/149/42068/ (дата обращения: 03.01.2018)

28. Казьмин А.И. Банк России: надежность и динамизм /А. Казьмин // Деньги, кредит, банки. - 2019. - №6. - С. 24-29.

29. Кривчанская А.В. Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях // Вестник научных конференций. 2018. № 10-6. С. 80-87.

30. Лаврушин О.И. Банк и банковские операции: Учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Юнити, 2018. - 672с.

31. Маркова О.М. Банковские операции: Учебное пособие / Н.В. Сергеева, Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова. - М.: Инфра-М, 2019. - 528с.

32. Шруцкий А.В. Ресурсная политика коммерческого банка // Молодой ученый. - 2019. - № 9. - С. 125.

33. Яковлев В.В. Ресурсная политика коммерческого банка // Молодой ученый. - 2018. - № 25. - С. 11.

34. Официальный сайт АО «Альфа-банк» [Электронный ресурс] // - Режим доступа: // https://alfabank.ru/