Рейтинговые оценки деятельности банков .

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. На сегодняшний день российские банки теряют к себе интерес со стороны иностранных инвесторов и вкладчиков, на это существует две причины: санкции в отношении России и недостаточная развитая российская система рейтинговых оценок банков.

Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков. В свою очередь российский опыт рейтинговой оценки сравнительно молод и включает всего два рейтинговых агентства, в то время как за рубежом их куда больше.

Анализ состояния современной банковской системы свидетельствует о несовершенстве методологического обеспечения рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, что обуславливает потребность в изучении лучших зарубежных практик в целях их адаптации для применения в российских банках. Прежде чем рассматривать сущность рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, необходимо понять, что мы будем вкладывать в понятие «рейтинг». В научной литературе существует множество определений «рейтинг». Обобщая их, определим, что рейтинг – это комплексная оценка состояния экономических субъектов, выражающаяся комбинацией символов, которая дает возможность на базе определенной кластеризации отнести данный субъект к некоторому классу или категории. Вместе с тем исследования, посвященные построению комплексной системы рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков, не получили достаточного развития. Степень разработанности проблемы. По вопросам методологии присвоения рейтинга существует значительное количество работ, особенно в периодической литературе. Но, к сожалению, все эти работы направленны на улучшение отдельных элементов рейтинговой оценки банка и не дают рекомендаций по совершенствованию всей методологии. Так же в научных трудах рассматриваются только крупные участники банковского сектора, а средние банки не берутся в расчет и для них данные статьи не применимы.

Рейтинговая оценка кредитоспособности банка является неотъемлемой частью полноценной характеристики его деятельности. В настоящее время такую оценку могут дать независимые рейтинговые агентства. Самыми известными и авторитетными агентствами из международных являются Moody’s, а из российских - Эксперт РА. Важность оценки кредитоспособности банка для повышения авторитета самого банка перед клиентами определяет актуальность выбранной темы. Любое агентство вправе разрабатывать и утверждать свою собственную методологию рейтинговой оценки кредитоспособности.

В рамках курсовой работы были изучены труды таких специалистов в области рейтинговой оценки банка, как Белоглазова Г. Н., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Аникина И. Д., Толстель М. С., Гукова А. В., Киров А. В., Годжаева Э. С., Зуева Х.А., Логинова А.Г., Карминский А.М., Солодков В.М.

Цель работы заключается в сравнительном анализе российской и международной практики в присвоении рейтинга кредитной организации и предложение рекомендаций по ее совершенствованию.

Можно выделить следующие задачи работы:

- рассмотреть понятие рейтинговой оценки банков;

- рассмотреть зарубежную и российскую практику рейтинговой оценки кредитоспособности банка;

- провести сравнительный анализ российской и зарубежной методик присвоение рейтинга кредитной организации (на примере ПАО Сбербанк);

Объектом работы является ПАО Сбербанк.

Предметом работы является методика рейтинговой оценки деятельности банков.

Методология. В работе применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации, методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы представления данных.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике рейтинговой оценки банка. Информационная база исследования включает в себя материалы специальных, периодических и Интернет изданий по данной проблематике.

Теоретическая и практическая значимость полученных результатов курсовой работы состоит в возможности разработанных методов совершенствования рейтинговой оценки коммерческих банков для более ясной картины их деятельности.

Работа состоит из введения, двух глав основной части, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРИСВОЕНИЯ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность понятия рейтинговой оценки банков

В условиях финансовой нестабильности постоянно меняются приоритеты функционирования субъектов банковской системы. Это связано с необходимостью оперативной поддержки достаточного уровня финансовой безопасности банков, который наряду с другими внутренними и внешними факторами воздействия может нарушаться вследствие сотрудничества с ненадежными партнерами. Так, взаимоотношения между банками могут привести к катастрофическим последствиям, если один из них является финансово неустойчивым, что не дает ему возможности выполнять взятые на себя обязательства в полном объеме и в определенный период времени. Решение этой проблемы побуждает к поиску адекватных инструментов позиционирования банков на рынке банковских услуг. Одним из наиболее эффективных подходов к отображению уровня доверия к банковским учреждениям является построение их рейтинга.

Рейтинговая оценка банков – система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям.

Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например, о качестве менеджмента.

Также существует еще одно определение: рейтинговая оценка – комплексная оценка состояния банка которая дает возможность присвоить ему определенный рейтинг.

Чаще всего для построения рейтингов используются данные баланса и счета прибыли и убытков. Главный предмет изучения – определение кредитной надежности. Существует несколько видов рейтинговой оценки банков. Основные из них указаны ниже.

Линейные списки или рейтинги – перечни кредитных организаций, составленные на основе ряда финансовых показателей. Данные для исследований берутся из официальной отчетности банков или других источников, в том числе передаются самими участниками. [1. С. 90] Как правило, такие рейтинги составляются либо рейтинговыми агентствами, либо средствами массовой информации, в частности порталом Банки.ру, который дает возможность сравнить кредитные организации по объему нетто-активов, чистой прибыли, капиталу, кредитному портфелю и еще нескольким десяткам показателей. В их основе – база данных, обычно в электронном виде. Многомерные списки и комплексные оценки на базе финансовых и иных показателей – разбивка банков на группы в соответствии с заданными критериями, такими, например, как надежность, устойчивость, валюта баланса и прочее.

Этот вид рейтингов, как правило, составляется специализированными агентствами, консультационными компаниями и др. Иногда исследования такого рода проводят и информационные агентства, а также печатные издания, например, журналы «Эксперт», «Деньги», «Профиль» и др. Собственно рейтинги, которые представляют собой комплексную оценку банков международными или национальными рейтинговыми агентствами, такими как Moody’, а в нашей стране – «Эксперт РА».

Агентства дают заключение прежде всего о кредитоспособности того или иного банка. Исследования проводятся на коммерческой основе, заказываются и оплачиваются самими кредитными организациями. При этом рейтинг присваивается в зависимости от срока возможных заимствований финансового учреждения и может быть краткосрочным и долгосрочным. Методика составления рейтинга банков основана на разных подходах.

В ряде случаев это система сопоставления определенных финансовых показателей. Но существуют и более сложные варианты, например, когда различным критериям присваивается тот или иной удельный вес, а окончательная оценка выставляется в баллах.

Примечательно, что рейтинг банков определяет и орган надзора – ЦБ РФ. Согласно указанию Банка России от 31.03.2000 № 766-У, все кредитные организации делятся на две категории, а каждая из них – на две группы. Первая категория – это финансово стабильные кредитные организации. К их числу относятся банки группы 1 – «кредитные организации без недостатков в деятельности», а также группы 2 – «кредитные организации, имеющие отдельные недостатки».

Вторая категория – проблемные кредитные организации. К их числу относятся банки группы 3 – «банки, испытывающие серьезные финансовые трудности» и группы 4 – «банки, находящиеся в критическом финансовом положении».

Следует отметить, что оценка Банком России – прежде всего констатация текущей, сложившейся ситуации в той или иной кредитной организации. А независимые рейтинги банков составляются для того, чтобы можно было прогнозировать их будущее. Рейтинговую оценку банков полезно знать инвесторам и вкладчикам – она позволяет определить финансовое состояние кредитной организации и выбрать наиболее надежную из них. От присвоения рейтингов в выигрыше остаются и сами финансовые учреждения: высокие оценки открывают им доступ к рынку капиталов, позволяют привлекать денежные средства более дешево.

Помимо финансовых рейтинговых оценок банков существуют и другие, не имеющие прямого отношения к денежным средствам, но зачастую не менее важные для клиентов. Так, например, на портале Банки.ру есть разделы, в которых кредитные организации оцениваются не экспертами или агентствами, а клиентами (за качество обслуживания) или сотрудниками, действующими и бывшими (за внутренний климат и отношение к людям) .

Одной из старейших современных финансово - экономических проблем является адекватность рейтинговой оценки и российские рейтинговые агентства, к сожалению, пока не соответствуют запросам иностранных инвесторов.

В частности сегодня в российской банковской практике используется большое количество методик, которые позволяют произвести оценку надежности и финансовой устойчивости учреждения с последующим ранжированием коммерческих банков в соответствии с числовыми показателями, полученными в результате анализа. С учетом этого можно сказать, что в современных условиях не приходится говорить о едином рейтинговом пространстве, поскольку различие методик формирует и различную оценку надежности и устойчивости банков. Сопоставление методик и систем рейтинговой оценки банков показало наличие существенных отличий друг от друга, которые могут быть как преимуществом той или иной методики, так и ее недостатком (таблица 1).

Таблица 1. Сопоставление методик рейтинговой оценки коммерческих банков: преимущества и недостатки

Методика	Преимущества	Недостатки
CAMEL(S)	Позволяет проанализировать большое число показателей деятельности банка, как качественные, так и количественные параметры. Они характеризуют достаточность капитала, качество активов, ликвидность, качество управления, финансовую стабильность и чувствительность к риску	Не предполагает анализа рыночных позиций, внутренних и внешних стресс-факторов. Большинство нормативов не соответствует полученным данным, поскольку американские стандарты мало применимы в российской банковской практике. Отсутствие стандартов для сопоставления. Некоторые показатели недостаточно информативны, их использование в российских условиях можно исключить
Методика В. Кромонова	Простота использования. Методика позволяет вывести общий индекс надежности, который упрощает процесс анализа. Открытость, возможность применения без использования сложных программных пакетов. Логическая структурированность	Чем выше общий индекс надежности, тем надежнее признается банк. Но при этом формула не учитывает негативного влияния кросс- коэффициента, увеличение которого является негативным явлением
«Эксперт РА»	Методика охватывает комплекс показателей, включая показатели, характеризующие рыночные позиции банка, оценку финансовых рисков, стратегии управления и менеджмента, внешние и внутренние стресс-факторы	Экспертное заключение на основе субъективной оценки аналитика. Закрытость методики Не разработана методика определения стабильной части депозитов.

Безусловно, разработка новой методики требует тщательного анализа всех существующих методик. Перенимая зарубежный опыт, отечественные рейтинговые агентства не должны забывать, что банки функционируют в разной рыночной среде, и следует также руководствоваться существующей нормативной базой.

На сегодняшний день мы видим, что нет единой методологии присвоение рейтинга банку и несовершенство российской методики присвоения рейтинга банкам по сравнению с западной, и этот факт останавливает иностранных инвесторов и вкладчиков от инвестирования в российские банки.

1.2 Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков

На сегодняшний день финансовые институты являются важным посредником в денежном обращении и необходимым элементом успешного функционирования экономических отношений. Анализ финансового состояния и оценка деятельности банков выступают индикатором надежности компании и характеризует его конкурентоспособность.

Положительное заключение о финансовом положении для коммерческого банка приобретает огромное значение, так как от надежности банка зависит и эффективность деятельности, и заинтересованность клиентов. Финансовый анализ затрагивает множество вопросов, которые находятся вне системы традиционной финансовой оценки, которую, как правило, проводят на основе данных бухгалтерской отчетности. Финансовый анализ позволяет:

1) произвести реальную оценку финансового состояния предприятия и риски, которые в будущем могут повлиять на состояние организации;

2) определить необходимость организации поиска новых источников финансирования;

3) рассчитать средства для ведения деятельности и долгосрочных инвестиций, а также выплаты дивидендов;

4) рассчитать эффективность финансовых и инвестиционных решений, выбрать векторы развития;

5) выявить способность компании к сохранению и приумножению капитала, оценить политику использования и распределения прибыли.

Следовательно, финансовый анализ посвящен формированию основы для эффективного управления, поэтому главная его задача заключается в эффективной оценке компании и его финансовой устойчивости с точки зрения перспективных целей развития организации в условиях экономической нестабильности и рисков.

Разработка методик оценки деятельности коммерческих банков является актуальной задачей в банковском сообществе на протяжении многих лет. Информация о качестве работы организации важна как для внутренних, так и для внешних пользователей информации. В отечественной и зарубежной практике существуют как общепринятые методики, так и авторские методы оценивания деятельности банков. Елена Павловна Жарковская, эксперт в банковской сфере, выделяет следующий состав методов анализа коммерческих банков: традиционные методы:

1.1 группировка

1.2 сравнение: трендовый метод, индексный метод, балансовый метод

1.3 факторный анализ: элиминирование, способ разниц, цепная подстановка

1.4 анализ относительных показателей и коэффициентов

1.5 графический метод; математические методы.

При применении метода группировок исследователь выделяет некие характерные группы по конкретным показателям, затем адаптирует группы для анализа и проводит детализацию группировок по балансовым и не балансовым счетам.

Метод сравнения помогает дать количественную оценку влияния изменений определенных факторов на финансовое состояние коммерческого банка — обязательным условием при применении такого метода является выполнение ряда обязательств.

Трендовый метод заключается в сравнении позиций баланса с аналогичной, при учете предыдущих периодов времени. При использовании такого метода расчеты производятся с использованием базового либо цепного индекса. При выборе базового индекса рассчитывается изменение исследуемого показателя по отношению к базовому. При выборе цепного индекса сравнение осуществляется с предыдущим периодом.

Балансовый метод помогает устанавливать взаимосвязь показателей с использованием различных балансовых сравнений.

Методы группировки и сравнения применяются при чтении бухгалтерской отчетности. Такие методы помогают сделать горизонтальный анализ — определить изменения данных во времени, структуру итоговых финансовых показателей и, при этом выявить влияние каждой позиции на результат.

С помощью факторного анализа возможно выявление факторов, отвечающих за наличие линейных статистических связей корреляций между наблюдаемыми переменными, поэтому нельзя не упомянуть о такой методике, как факторный анализ.

Факторный анализ — это разновидность экономического анализа, при котором рассматриваются влияния определенных факторов на экономические показатели. Существуют детерминированный и стохастический факторный анализ.

Детерминированный анализ представляет собой методику исследований явлений, которая придает связи с результативным показателем функциональный характер.

Стохастический представляет из себя метод, при котором определенному значению фактора соответствует несколько значений результирующего фактора в зависимости от сочетания влияющих на него условий. Среди методов факторного анализа выделяют — элиминирование, способ разниц и цепную подстановку. Примем, при котором происходит последовательное выделение влияний одних факторов и их воздействие на другие, называется элиминированием. Его основой является цепные подстановки, последовательно заменяющие плановые величины каждого фактора на фактические данные отчетного периода.

Сначала идет подсчет данных по количественным показателям, затем — по качественным. Результатом являются пересчитанные значения результативного показателя.

Упрощенным приемом цепных подстановок называет такой метод как способ разниц. Он используется для исследования степени влияния конкретных факторов на совокупный показатель. Методика широко применяется для анализа показателей отдельных предприятий.

Метод коэффициентов определяет долю отдельных групп счетов или статей в объеме активов или пассивов баланса, а также успешно используется для оценки достаточности капитала, прибыльности, доходности, качества пассивов или активов и пр.

Для наглядного изображения результатов анализа в виде графиков, таблиц и диаграмм используется графический метод. Большую популярность в экономическом анализе имеют методы теории вероятностей и математической статистики.

В прогнозировании поведения показателей важную роль играют именно статистические методы. При стохастической связи между анализируемыми показателями единственным инструментом исследования выступают статистические и вероятностные методы. Самые популярные методы из вышеперечисленных — методы парного и множественного корреляционного анализа.

Также в экономическом анализе широко применяется такая система оценки, как построение рейтингов.

Рейтинг — методика сравнительной оценки банков, в основе которой лежит обобщенная характеристика по определенному признаку, которая позволяет ранжировать коммерческие банки в определенной последовательности по степени убывания признака. Один из самых наглядных примеров рейтинговой оценки коммерческих банков — американская модель CAMELS, разработанная в 1978 г. Федеральной резервной системой США Данная модель состоит из шести элементов, которые легко расшифровываются с помощью аббревиатуры: С — Capital adequacy — адекватность и достаточность капитала; A — Asset quality — качество активов; М — Management — менеджмент и оценка методов управления; Е — Earnings — прибыль или рентабельность; L — Liquidity — ликвидность; S — Sensitivity — чувствительность к риску. Модель CAMELS позволяет связать шесть важных факторов — достаточность капитала, качество активов, управление, прибыль, ликвидность и чувствительность в единую систему показателей. Чаще всего она применяется для измерения уровня стабильности — как субъектов конкретного финансового сектора, так и для больших финансовых систем.

Комплексный характер анализа эффективности банка, основанный на финансовых показателях, является самым большим плюсом данной методики. В России при проведении анализа коммерческих банков опираются на методику, которая была разработана Центральным Банком РФ. Она нашла свое отражение в утвержденном письме Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000г. За № 15–5-3/1393.

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков приведена в Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков». Для осуществления банковского регулирования Центральным Банком Российской Федерации используется ряд обязательных нормативов деятельности. Они включают требования к размеру капитала банка, ликвидности, качеству активов, концентрации рисков. Положением Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П Банк России так же регулирует создание кредитными организациями обязательных резервов на возможные потери по ссудам.

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала. Отечественная методика В. Кромонова нашла достаточно широкое применение в российской практике финансовой оценки банков. Исходной информацией для расчетов служат балансы банков по счетам второго порядка, данные которых группируется в экономически однородные группы: уставный фонд (УФ), собственный капитал (К), обязательства до востребования (ОВ), суммарные обязательства (СО), ликвидные активы (ЛА), работающие активы (АР), защита капитала (ЗК). Данная методика распространена среди экспертного сообщества в силу своей открытости и доступности. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, разработанная и используемая в ПАО «Сбербанк России», представляет собой процесс анализа и оценки финансовых и 173 других показателей, которые фактически определяют степень кредитного риска коммерческого банка при заключении кредитного договора с анализируемым заемщиком.

Данная методика разработана с учетом рекомендаций ЦБ РФ, является авторитетной и используется банком на протяжении многих лет. В данной методике рассматривается расчет лимитов по таким операциям, как межбанковские кредиты, аккредитивы без покрытия, учет векселей, гарантийные операции, форексные и форвардные операции, операции по покупке и продаже наличной валюты и ценных бумаг, опционы, свопы.

Анализ финансового состояния и оценки деятельности коммерческого банка в современных условиях играет роль индикатора надежности и показателя его конкурентоспособности. Положительное заключение означает не только эффективность его деятельности, но и заинтересованность клиентов, которая выражается в финансовой составляющей. Являясь активными необходимыми элементами товарно-денежных отношений, банкам необходимо постоянно доказывать свою платёжеспособность, надежность, независимость и конкурентоспособность.

ГЛАВА 2 РОССИЙСКАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ МЕТОДИКА ПРИСВОЕНИЯ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Методика присвоения рейтинга кредитной организации, согласно зарубежной методологии (на примере ПАО Сбербанк)

В России Moody’s имеет 51% акций совместного предприятия «Рейтинговое агентство Moody’s Interfax Rating Agency», которое было

основано в 1997 году. Российское агентство присваивает рейтинги по той же шкале, прибавляя «ru» в конце, например «AAA.ru».

На первоначальном этапе рейтинговой оценки по методологии Moody’s

проведем анализ активов и пассивов, прибылей ПАО Сбербанк, проведем коэффициентный анализ коммерческого банка.

Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики,

треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему

активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2020 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает

крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня – это 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов – больше

половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:

от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных пользователей);

- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18 млн активных пользователей);

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных пользователей);

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Сбербанк сегодня – это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил

свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина

и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International)

и в Турции (DenizBank).

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.

В июле 2016 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом

The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным

онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению

журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам

исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2016 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards. Согласно стратегии Группы до 2018 года, Сбербанк планирует сосредоточиться на интеграционных проектах в приобретенных активах и расширять свой бизнес посредством органического развития.

Таблица 2. Рейтинг банка по объему вкладов населения

Показатель	Место среди всех банков на 01.05.2020	Изменение места за апрель	Сумма (млн. руб.)
Вклады населения всего, в т.ч.:	1	-	13 557 753
рубли	1	-	11 322 498
валюта	1	-	2 235 255

Таблица 3. Рейтинги банка «Сбербанк России»

Место в рейтинге по России		Май, 2020, тыс. рублей
1	Активы нетто	31 081 925 636
1	Чистая прибыль	230 148 863
1	Капитал (по форме 123)	4 675 646 947
1	Кредитный портфель	20 797 691 654
2	Просроченная задолженность в кредитном портфеле	496 096 523
1	Вклады физических лиц	13 744 283 098
1	Вложения в ценные бумаги	3 607 357 548
Балансовые показатели
1	Активы нетто	31 081 925 636
1	Высоколиквидные активы	2 165 120 955
1	Денежные средства в кассе	730 431 529
1	Денежные средства в кассе оборот	7 756 351 505
2	НОСТРО-счета	555 770 501
1	Кредиты физическим лицам	7 422 817 491
1	Сроком до 180 дней	697 983 337
1	Сроком от 181 дня до 1 года	24 864 761
1	Сроком от 1 года до 3 лет	439 544 340
1	Сроком более 3 лет	6 053 048 516
26	Овердрафты и прочие предоставленные средства	655 689
1	Просроченная задолженность	206 720 848
2	Выданные МБК	1 302 678 501
379	Размещенные МБК в ЦБ РФ	0
8	Размещенные МБК в ЦБ РФ оборот	244 000 000
1	Выданные МБК оборот всего	3 005 743 572
1	Кредиты предприятиям и организациям	13 374 874 163
4	Сроком до 180 дней	499 389 450
1	Сроком от 181 дня до 1 года	909 580 267
1	Сроком от 1 года до 3 лет	2 673 007 378
1	Сроком более 3 лет	8 896 276 949
1	Овердрафты	107 244 444
2	Просроченная задолженность	289 375 675
4	Вложения в акции	30 082 058
1	Вложения в облигации	3 575 909 767
1	Бумаги переданные в РЕПО	845 007 008
8	Вложения в векселя	1 365 723
1	Вложения в капиталы других организаций	935 084 832
1	Основные средства и нематериальные активы	548 044 693
1	Прочие активы	1 725 947 453
1	Вклады физических лиц	13 744 283 098
1	Вклады физических лиц оборот	7 694 831 078
1	Счета	3 436 960 042
1	Счета оборот	6 588 707 569
1	Сроком до 90 дней	521 988 327
1	Сроком до 90 дней оборот	87 824 093
1	Сроком от 91 до 180 дней	975 516 212
1	Сроком от 91 до 180 дней оборот	84 227 515
1	Сроком от 181 дня до 1 года	5 058 914 414
1	Сроком от 181 дня до 1 года оборот	342 786 380
1	Сроком от 1 года до 3 лет	3 289 710 437
1	Сроком от 1 года до 3 лет оборот	327 493 635
1	Сроком более 3 лет	461 193 666
1	Сроком более 3 лет оборот	263 791 886
1	Средства предприятий и организаций	6 847 869 771
1	Средства предприятий и организаций оборот	26 608 761 220
1	Счета	3 070 614 956
1	Счета оборот	22 447 975 843
2	Сроком до 90 дней	945 235 471
2	Сроком до 90 дней оборот	3 933 805 104
3	Сроком от 91 до 180 дней	186 211 635
4	Сроком от 91 до 180 дней оборот	49 157 508
5	Сроком от 181 дня до 1 года	99 447 654
8	Сроком от 181 дня до 1 года оборот	10 859 352
3	Сроком от 1 года до 3 лет	320 835 390
3	Сроком от 1 года до 3 лет оборот	22 618 507
1	Сроком более 3 лет	2 225 524 665
1	Сроком более 3 лет оборот	144 344 906
3	Привлеченные МБК	1 326 963 680
2	Привлеченные МБК оборот	6 491 892 896
2	Привлеченные от ЦБ РФ	808 413 618
1	Привлеченные от ЦБ РФ оборот	908 323 417
1	Выпущенные облигации и векселя	723 145 957
1	Облигации	647 552 394
2	Векселя	75 593 563
1	Капитал (по форме 123)	4 675 646 947
2	ЛОРО-счета	71 630 806

Таким образом, согласно представленному рейтингу ПАО Сбербанк являются практически абсолютным лидером банковского сектора.

Таблица 4. ТОП-20 банков Moody's

Банк			Рейтинг Moody's	Отделения	Банкоматы
1	Лицензия №1792	Русфинанс Банк	Aa1	124	-
2	Лицензия №2763	Инвестторгбанк	Baa1	68	28
3	Лицензия №705	СКБ-Банк	Baa1	177	553
4	Лицензия №1317	Собинбанк	Baa2	1	-
5	Лицензия №3124	НС Банк	Baa3	16	18
6	Лицензия №2272	Росбанк	Baa3	471	1764
7	Лицензия №2312	Банк ДОМ.РФ	Ba1	34	35
8	Лицензия №1326	Альфа-Банк	Ba2	380	2090
9	Лицензия №3287	Всероссийский Банк Развития Регионов	Ba2	56	733
10	Лицензия №1000	Банк «ВТБ»	Ba2	1386	9630
11	Лицензия №354	Газпромбанк	Ba2	330	3241
12	Лицензия №3292	Райффайзенбанк	Ba2	179	1292
13	Лицензия №2989	Роскосмосбанк	Ba2	9	49
14	Лицензия №3349	Россельхозбанк	Ba2	1126	2791
15	Лицензия №2790	Росэксимбанк	Ba2	-	-
16	Лицензия №1481	Сбербанк России	Ba2	7454	31114
17	Лицензия №963	Совкомбанк	Ba2	1447	1232
18	Лицензия №554	Банк «Солидарность (Самара)»	Ba2	23	86
19	Лицензия №2209	ПАО Банк «ФК Открытие»	Ba2	399	2277
20	Лицензия №3255	Банк «ЗЕНИТ»	Ba3	74	311

Международное рейтинговое агентство Moody's оставило на уровне «Baa3» долгосрочный рейтинг депозитов Сбербанка в иностранной валюте, говорится в отчете компании.

«Moody's Investors Service («Moody's») сегодня подтвердило долгосрочные и краткосрочные депозитные рейтинги Сбербанка на уровне Baa3/Prime-3. Прогноз по долгосрочным рейтингам остается стабильным», — сообщается в отчете рейтингового агентства.

Moody's также подтвердило базовую оценку кредитоспособности (BCA) Сбербанка на уровне ba1, что означает признание устойчивого уровня прибыльности и ликвидности кредитной организации, а также стабильность структуры финансирования.

Эксперты ожидают, что в течение следующих 12-18 месяцев прибыльность Сбербанка будет устойчиво расти. В отчете отмечается, что за первые девять месяцев 2019 года среднегодовая доходность банка составила 3,0%. При этом в рейтинговом агентстве добавили, что BCA Сбербанка сдерживается относительно слабым по мировым стандартам качеством активов банка. Коэффициент проблемных кредитов банка в 2016 году достиг 9,5% от общего объема валовых кредитов и с тех пор постепенно снижался до 7,9% по состоянию на 30 сентября 2019 года. Moody's ожидает, что этот коэффициент станет еще меньше в 2020 году, но полное восстановление показателей качества активов до докризисного уровня займет несколько лет. Об этом сообщает "Рамблер".

2.2 Методика присвоения рейтинга кредитной организации, согласно российской методологии (на примере ПАО Сбербанк)

АКРА подтвердило кредитный рейтинг ПАО Сбербанк (далее — Сбербанк, Банк) на уровне AAA(RU), прогноз «Стабильный», и подтвердило кредитные рейтинги выпусков облигаций Банка (RU000A0ZYBS1, RU000A0ZYUJ0, RU000A0JXRW5, RU000A0ZZ117, RU000A0ZZBN9, RU000A0ZZE20, RU000A0ZZWZ9, RU000A0ZZXS2 RU000A100758, RU000A100KW7, RU000A100KX5, RU000A100K80, RU000A100VB8, RU000A1012R9, RU000A101C89) на уровне AAA(RU).

Кредитный рейтинг Сбербанка обусловлен очень высокой системной значимостью кредитной организации для российской экономики и высокой степенью влияния государства на Банк согласно методологии АКРА. Финансовый институт характеризуется очень высоким уровнем собственной кредитоспособности по сравнению с другими кредитными организациями в Российской Федерации, что определяется исключительными рыночными позициями, сильной достаточностью капитала и адекватными риск-профилем и профилем фондирования и ликвидности.

Сбербанк — крупнейший российский банк, на который приходится более 30% активов банковской системы. Сбербанк занимает лидирующие позиции по большинству направлений банковского бизнеса в России, а также имеет международное присутствие в СНГ, Центральной и Восточной Европе, а также в ряде других стран в форме дочерних организаций, филиалов и представительств.

На данный момент основным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. В 2020 году этот пакет будет приобретен правительством РФ за счет средств ФНБ.

Ключевые факторы рейтинговой оценки

Очень высокая вероятность оказания Банку экстраординарной поддержки органами власти. Сбербанк является ключевым игроком на стратегически важном для государства рынке. Очень высокая системная значимость Банка (согласно Методологии анализа взаимосвязи рейтингуемых лиц с государством) выражается в потенциальных последствиях его дефолта, который может привести к возникновению системного банковского кризиса и значительным проблемам в экономике в целом. Поскольку Сбербанк является доминирующим кредитором населения и бизнеса (по данным АКРА, доли рынка — 41,2% и 30,4% соответственно), держателем около 44,4% средств населения, а также выполняет критически важную инфраструктурную функцию общенациональной расчетной системы, его дефолт может обусловить острый социально-экономический кризис и рецессию. Кроме того, обладая исключительными рыночными позициями, Банк де-факто является ориентиром по направлению и динамике изменения процентных ставок для остальных кредитных организаций.

Очень сильный бизнес-профиль. Банк обладает устойчивой франшизой и имеет крупнейшие рыночные доли в большинстве сегментов банковского бизнеса. Ключевыми конкурентными преимуществами Сбербанка являются: наличие существенного объема (55,8% совокупных обязательств Банка по состоянию на конец 2019 года) относительно дешевых средств населения (порядка 27% — счета до востребования и текущие счета), что позволяет Банку поддерживать высокий уровень чистого процентного дохода (среднее значение чистой процентной маржи (NIM) превышает уровень конкурентной выборки); широкий охват клиентской базы как по географическому, так и по отраслевому признакам, обеспечивающий хорошую диверсификацию операционного дохода (с некоторым преобладанием процентного дохода от кредитов корпоративным клиентам); существенные инвестиции в передовые технологии клиентского сервиса и обработки информации.

Сильная оценка достаточности капитала. На протяжении последних лет Сбербанк демонстрирует высокие показатели прибыли, которая выросла в 2019 году почти на  10% и учитывает убыток (69,8 млрд руб.), полученный от продажи Denizbank A.S. Значение рассчитываемого АКРА коэффициента усредненной генерации капитала (КУГК) составило 173 б. п. Консервативная политика по управлению капиталом и принимаемыми рисками, которой придерживается Банк, обусловила рост значения показателя достаточности базового капитала, рассчитанного по стандартам Базель III, до 13,4% по итогам 2019 года. Показатели операционной эффективности деятельности Банка превышают уровень конкурентной выборки, что позитивно отражается на оценке АКРА. Среднее за последние три года отношение операционных расходов к операционным доходам (CTI), в соответствии с расчетом АКРА, незначительно снизилось и составило около 36%, несмотря на небольшой рост этого показателя в 2019 году за счет расходов, связанных в значительной степени с затратами на развитие ИТ-платформы. Значение показателя NIM за 2019 год снизилось (согласно расчетам АКРА, среднее за три года значение составило 5,6%), однако оно по-прежнему выше среднерыночного показателя по банковской системе, в том числе за счет доступа к более дешевому фондированию.

Результаты стресс-теста, проведенного АКРА, подтверждают, что на горизонте 12–18 месяцев Сбербанк способен выдержать дополнительный прирост стоимости риска более 400 б. п. без падения норматива достаточности основного капитала (Н1.2) ниже 6%.

Адекватная позиция по риск-профилю характеризуется умеренным уровнем проблемной задолженности (доля ссуд, отнесенных к обесцененным в соответствии с МСФО, составила 7,5% совокупного кредитного портфеля на конец декабря 2019 года).

Отношение объема кредитования заемщиков высокорисковых (в определении АКРА) отраслей к основному капиталу практически не изменилось, и на конец 2019 года оно было ниже предусмотренного методологией АКРА порогового значения в 100%. Доля валютных кредитов в портфеле не превышает 19% и в течение последних лет стабильно сокращается, что снижает подверженность Банка внешним шокам.

Риск-профиль Банка характеризуется качественной, технологичной системой риск-менеджмента как на операционном, так и на стратегическом уровнях.

Комфортная позиция по ликвидности и фондированию выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами (так, норматив краткосрочной ликвидности (Н26) на 01.01.2020 составил 133%). В случае необходимости Банк имеет доступ к существенному объему регуляторного (по операциям РЕПО и рефинансирования под обеспечение), рыночного и государственного рефинансирования. Структура фондирования оценивается как сбалансированная, с умеренным уровнем концентрации как на крупнейших кредиторах (на долю 20 крупнейших групп кредиторов приходилось 14,9% совокупных средств клиентов по состоянию на конец декабря 2019 года), так и по источникам фондирования в целом. Мы не ожидаем существенных изменений структуры фондирования на горизонте 12–18 месяцев.

Ключевые допущения

• сохранение акционерного контроля над Банком со стороны государства;
• стоимость кредитного риска ниже 150 б. п.;
• достаточность основного капитала выше 12% на горизонте 12–18 месяцев;
• сохранение показателей операционной эффективности на высоком уровне.

Факторы возможного изменения прогноза или рейтинга

«Стабильный» прогноз предполагает с наиболее высокой долей вероятности неизменность рейтинга на горизонте 12–18 месяцев.

К негативному рейтинговому действию может привести:

• потеря акционерного или операционного контроля со стороны государства при одновременном снижении уровня собственной кредитоспособности.

Компоненты рейтинга

Оценка собственной кредитоспособности (ОСК): aaa.

Корректировка: паритет с РФ.

Рейтинги выпусков

ПАО Сбербанк, серия 001Р-03R (RU000A0ZYBS1), срок погашения — 08.12.2020, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-04R (RU000A0ZYUJ0), срок погашения — 27.08.2021, объем эмиссии — 50 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия БО-19 (RU000A0JXRW5), срок погашения — 30.05.2027, объем эмиссии — 15 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-06R (RU000A0ZZ117), срок погашения — 19.05.2023, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-12R (RU000A0ZZBN9), срок погашения — 02.02.2022, объем эмиссии — 50 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-16R (RU000A0ZZE20), срок погашения — 18.01.2023, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-52R (RU000A0ZZWZ9), срок погашения — 07.02.2022, объем эмиссии — 12 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-50R (RU000A0ZZXS2), срок погашения — 07.03.2024, объем эмиссии — 15 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-78R (RU000A100758), срок погашения — 25.03.2021, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER10 (RU000A100KW7), срок погашения — 12.07.2021, объем эмиссии — 5 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER11 (RU000A100KX5), срок погашения — 12.07.2021, объем эмиссии — 10 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER12 (RU000A100K80), срок погашения — 11.07.2022, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER13 (RU000A100VB8), срок погашения — 24.09.2021, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER14 (RU000A1012R9), срок погашения — 19.11.2021, объем эмиссии — 40 млрд руб., — AAA(RU).

ПАО Сбербанк, серия 001Р-SBER15 (RU000A101C89), срок погашения — 22.01.2024, объем эмиссии — 50 млрд руб., — AAA(RU).

Обоснование. Перечисленные выше эмиссии являются старшим необеспеченным долгом Сбербанка. По причине отсутствия структурной и контрактной субординации выпусков АКРА оценивает эти облигации как равные по очередности исполнения другим существующим и будущим необеспеченным и несубординированным обязательствам Банка. Согласно методологии АКРА, кредитный рейтинг эмиссий приравнивается к кредитному рейтингу Сбербанка — AAA(RU).

Регуляторное раскрытие

Кредитные рейтинги ПАО Сбербанк и облигационных выпусков ПАО Сбербанк (RU000A0ZYBS1, RU000A0ZYUJ0, RU000A0JXRW5, RU000A0ZZ117, RU000A0ZZBN9, RU000A0ZZE20, RU000A0ZZWZ9, RU000A0ZZXS2, RU000A100758, RU000A100KW7, RU000A100KX5, RU000A100K80, RU000A100VB8, RU000A1012R9, RU000A101C89) были присвоены по национальной шкале для Российской Федерации на основе Методологии присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам по национальной шкале для Российской Федерации, Основных понятий, используемых Аналитическим Кредитным Рейтинговым Агентством в рейтинговой деятельности, а также Методологии анализа взаимосвязи рейтингуемых лиц с государством. При присвоении кредитного рейтинга указанным выпускам также использовалась Методология присвоения кредитных рейтингов отдельным выпускам финансовых инструментов по национальной шкале для Российской Федерации.

Впервые кредитный рейтинг ПАО Сбербанк был опубликован 20.03.2017, выпуска RU000A0ZYBS1 — 13.10.2017, выпуска RU000A0ZYUJ0 — 05.03.2018, выпуска RU000A0JXRW5 — 31.05.2017, выпуска RU000A0ZZ117 — 29.05.2018, выпуска RU000A0ZZBN9 — 05.07.2018, выпуска RU000A0ZZE20 — 14.12.2018, выпуска RU000A0ZZWZ9 — 14.12.2018, выпуска RU000A0ZZXS2 — 14.12.2018, выпуска RU000A100758 — 29.03.2019, выпуска RU000A100KW7 — 16.07.2019, выпуска RU000A100KX5 — 16.07.2019, выпуска RU000A100K80 — 16.07.2019, выпуска RU000A100VB8 — 30.09.2019, выпуска RU000A1012R9 — 22.11.2019, выпуска RU000A101C89 — 24.01.2020). Пересмотр кредитного рейтинга и прогноза по кредитному рейтингу ПАО Сбербанк, а также кредитных рейтингов указанных выпусков ожидается в течение одного года с даты опубликования настоящего пресс-релиза.

Кредитный рейтинг был присвоен на основании данных, предоставленных ПАО Сбербанк, информации из открытых источников, а также баз данных АКРА. Рейтинговый анализ был проведен с использованием консолидированной отчетности ПАО Сбербанк по МСФО и индивидуальной отчетности ПАО Сбербанк, составленной в соответствии с требованиями Указания Банка России от 08.10.2018 № 4927-У. Кредитный рейтинг является запрошенным, ПАО Сбербанк принимало участие в процессе присвоения кредитного рейтинга.

Факты существенного отклонения информации от данных, зафиксированных в официально опубликованной финансовой отчетности ПАО Сбербанк, не выявлены.

АКРА оказывало ПАО Сбербанк дополнительные услуги. Конфликты интересов в рамках процесса присвоения кредитного рейтинга выявлены не были.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская система является центральным элементом денежно-кредитной системы, именно от ее конкурентоспособности зависит экономика государства и его положение на международной арене. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков.

Рейтинговая оценка банков – система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например о качестве менеджмента.

В современных условиях российским банкам необходимо соответствовать международным стандартам не только по кредитования или обслуживанию клиентов, но и по рейтингу который присваивают наши агентства. Но так как в России вопрос банковских рейтингов стал актуален с середины 1990-х годов, когда конкуренция в банковской сфере приобрела реальные очертания, в эти году бизнесу потребовались четкие ориентиры при выборе обслуживающего коммерческого банка, российская методика еще не совершенна чтобы признаваться иностранными инвесторами. Поэтому автором было проведено исследование целью выявление недостатков в российской рейтинговой системе и были внесены предложения по ее улучшению.

В рамках проведённого исследования были выполнены следующие

задачи:

- рассмотрены понятие рейтинговой оценки банков;

- рассмотрена зарубежная и российская практика рейтинговой оценки кредитоспособности банка;

- проведен сравнительный анализ российской и зарубежной методик присвоение рейтинга кредитной организации ( на примере ПАО Сбербанк).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Богачёва О.В. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России / О.В. Богачёва, А.А. Волкова // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2017. - № 2. – С. 89-95.
2. Гавриловская С.В. Кредитный рейтинг, как источник информации для размещения денежных средств / С.В. Гавриловская // Академический вестник. – 2016. - №2 (20). – С. 232-238.
3. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.
4. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деят. .: Уч. / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 48 c.
5. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 176 c.
6. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2018. - 320 c.
7. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.
8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
9. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
10. Кузнецова, В.В. Банковское дело. практикум (для бакалавров) / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина, В.П. Бычков. - М.: КноРус, 2016. - 288 c.
11. Кузнецова Н. В. К вопросу оценки уровня надежности коммерческого банка / Н.В. Кузнецова, А.Г. Васильева // Экономика и политика. - 2016. - № 1. - С. 62–68.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования (бакалавриат и магистратура) / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 160 c.
13. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
14. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.
15. Литвинова А.В. Виды и значения рейтингов в деятельности коммерческих банков / А.В. Литвинова, Н.А. Храмова // Финансы и кредит. - 2016. - № 2. - С. 2 - 18.
16. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c.
17. Пашков, Р.В. Исламский банкинг: том 2 (серия «банковское дело») / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков. - М.: Русайнс, 2017. - 352 c.
18. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменнационных ответов / О.Ю. Свиридов. - Рн/Д: Феникс, 2018. - 160 c.
19. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.
20. Официальный сайт Аналитического кредитного рейтингового агентства https://www.acra-ratings.ru/press-releases/1718 (дата обращения 20.06.2020)
21. Официальный сайт Рамблер финансы https://finance.rambler.ru/markets/43385772/?utm_content=finance_media&utm_medium=read_more&utm_source=copylink(дата обращения 20.06.2020)
22. Официальный сайт Банки.РУ https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=322 (дата обращения 20.06.2020)
23. Официальный сайт ПАО Сбербанк Режим доступа: http://www.sberbank.ru(дата обращения 20.06.2020)