Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Региональные банки, особенности деятельности и стратегия развития (Теоретические основы исследования деятельности региональных банков)

Содержание:

Введение

Актуальность. События последних лет в отечественной экономике в очередной доказали тесную связь процессов развития реального и финансового сектора. Нестабильность на валютном и финансовом рынке являются одной из причин распространения кризисных явлений в российской экономике. На сегодняшний день существует вероятность преодоления кризиса, вместе с тем отмечаются признаки образования рецессии. В связи с этим, исследование проблем развития региональных банков как значимого элемента банковской системы нашей страны представляется актуальным.

Цель работы состоит в анализе и формулировка выводов относительно особенностей деятельности и перспектив развития банковской системы России.

Задачи работы:

рассмотреть понятие и функции банков;
дать характеристику структуры банковской системы;
исследовать понятие и место региональных банков в банковской системе;
дать краткую характеристику ПАО «Плюс Банк»;
дать оценку и провести анализ основных показателей деятельности банка;
выделить перспективные направления развития региональных банков в современных условиях.

Предметом исследования являются современное состояние и перспективы развития региональных банков.

Объектом исследования, является российская банковская система.

Теоретической и методологической базой исследования послужили положения, сформулированные в научных работах отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области финансов, денежного обращения и кредита.

Научно-методическая основа работы. Информационную базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, материалы Росстата, данные справочной и научной литературы, финансовая отчетность ПАО «Плюс Банк».

В работе также применяются такие методы как функциональный анализ, метод графических изображений.

Метод графических изображений позволяет наглядно изображать определенные экономические зависимости.

В работе применены также научные методы и приемы анализа литературных и информационных источников, отражающих процессы развития банковского сектора рыночной экономики.

Глава 1. Теоретические основы исследования деятельности региональных банков

1.1. Понятие и функции банков

Банк (итал. ваnсо – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли^[1].

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:

- привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

- стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах;

- создание кредитных средств обращения;

- посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);

- предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране^[2].

Стимулирующая политика предполагает:

- установление привлекательных процентных ставок по вкладам;

- высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;

- достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;

- разнообразие депозитных услуг^[3].

Посредничество в кредите – важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств – образование депозитов, а по активу – их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги^[4]. Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом).

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения^[5].

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

1.2. Структура банковской системы

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.

Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему^[6].

По критерию права собственности кредитно-финансовые институты различаются:

- государственные кредитные и кредитно-финансовые;

- частные кредитные и кредитно-финансовые;

- кооперативные;

- смешанные (представляют разные формы собственности)^[7].

К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.

Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации.

По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. Коммерческие банки, как правило, универсальные.

Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.

Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:

- функциональный;

- отраслевой;

- по клиентам^[8].

Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные.

К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и другие коммерческие организации, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией. Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

I уровень – ЦБ;

II уровень – все виды КБ и др. кредитные организации, лицензированные ЦБ.

Примерная схема оргструктуры банковской системы представлена на рис. 1.

Центральный банк

Коммерческие банки

Небанковские кредитные организации

Рисунок 1 – Организационная структура российской банковской системы^[9]

Коммерческий банк – кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции. Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности.

Современный этап деятельности КБ в странах с развитой рыночной экономикой характеризуется переходом к маркетинговым принципам организаций работы банков, когда интересы получения прибыли подчиняются долгосрочным перспективам работы на высококонкурентном финансовом рынке – банковской системе любой страны присущи как общие закономерности развития, так и национальные особенности^[10].

Таким образом, совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляет собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумуляцию свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал. Организация банковской системы может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3-4 уровня, но, как правило, это подсистемы первого или второго уровня.

1.3. Понятие и место региональных банков в банковской системе

Под региональным банком принято рассматривать банк, формирующий свою пассивную базу, в том числе за счет средств региональной бюджетной системы на территории занимаемого им региона или группы смежных регионов, перераспределяющий денежные средства региона путем оказания широкого спектра финансово-посреднических услуг с целью получения собственной прибыли, роста экономики региона и повышения качества оказываемых услуг. Именно региональные банки в большей части ориентированы на обслуживание малого и среднего бизнеса, местных бюджетов и бюджетных предприятий и т.д. Нередко такой банк удачно привлекает в акционеры международные организации. Другими словами, деятельность региональных банков осуществляется в таких направлениях и отраслях, в которых функционирование «банковских гигантов» зачастую оказывается малоэффективной из-за неповоротливости и медлительности последних^[11].

Региональные банки обладают рядом преимуществ по сравнению с другими банками. Одним из преимуществ является способность быстро и организованно принимать управленческие решения, в отличии от банков, в которых решения принимаются в головном офисе другого региона, в частности, Москвы и Московской области^[12].

Крайне важно понимание того, что региональная банковская система – это звено, в котором участвуют и взаимодействуют все денежные потоки в сфере хозяйственной деятельности субъектов территории. Экономическая роль нашей региональной банковской системы проявляется в её функциональных связях. Банковская система главным образом выступает в роли основного субъекта инвестиционной активности экономической системы, нацеливающий финансовые ресурсы из капиталоизбыточных секторов экономики в сектора, которые испытывают недостаток инвестиционного капитала. В связи с этим финансовое сотрудничество банков также является главной частью процессов экономического взаимодействия^[13].

Недостаточная развитость региональных банковских систем способствует существенному снижению деловой активности, а также приводит к сдерживанию развития реального сектора экономики и к разрушению стабильности воспроизводственного процесса.

В продолжении следует выделить еще одну значимую особенность региональной банковской системы: в ней исчезают эффекты масштаба, – и крупные, и малые банки – это банки регионального значения, так как все они являются участниками регионального рынка банковских услуг.

Банковская система государства является совокупностью различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Сочетание многофилиальных банков и региональных банков средней и малой величины обеспечивают эффективность, конкурентоспособность и устойчивость банковской системы РФ в целом^[14].

Понимание особенностей экономического развития конкретного региона всегда лучше именно у региональных банков, они имеют непосредственную близость и взаимосвязаны с региональным сектором экономики и его населением, как правило, тесно сотрудничают с местными органами власти, что позволяет наиболее компетентно и оперативно решать вопросы банковского обслуживания на местном уровне.

Развитие региональной банковской системы в настоящее время сталкивается с серьезными проблемами. Банк является лишь обслуживающей структурой, развитие региональной банковской системы напрямую зависит от развития реального сектора экономики. На развитие региональной банковской системы сильно сказывается отсутствие единой, стабильной, не меняющих своих положений финансово-кредитной политики. Малый и недостаточный капитал также не позволяет региональным банкам нормально развиваться^[15].

Новые нормативы ЦБ являются серьезной проблемой для региональных банков. На современном этапе региональные банки функционируют в сложных условиях, что связано как с нормативами Центрального банка РФ, так и с ужесточением конкуренции. Региональные банки – это, прежде всего кредитующие учреждения, которые работают с реальной экономикой, и власть должна предоставлять возможности и создавать условия для функционирования надежных, финансово устойчивых региональных банков.

Таким образом, к каждому региону важен свой подход, ориентированный и основанный на конкретных исходных условиях состояния региональной экономики. Следует оперативно разработать механизм, позволяющий стимулировать кредитные организации, открывающих и имеющих филиалы отделений в труднодоступных районах и малонаселенных пунктах^[16].

Выводы

Деятельность региональных банков, как правило, осуществляется в таких направлениях и отраслях, в которых функционирование «банковских гигантов» зачастую оказывается малоэффективной из-за неповоротливости и медлительности последних.

Глава 2. Особенности деятельности региональных банков на примере ПАО «Плюс Банк»

2.1. Краткая характеристика ПАО «Плюс Банк»

Типичным представителем регионального банка является ПАО «Плюс Банк», который осуществляет свою деятельность в трех операционных направлениях:

1. Работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг, ведение текущих счетов, прием вкладов и депозитов, услуги ответственного хранения, предоставление потребительских ссуд, ссуд под залог недвижимости; ссуд на приобретение автомобилей и т.д.;

2. Обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами и т.д.;

3. Сделки на финансовых рынках – проведение операций по размещению денежных средств с кредитными организациями, операций с ценными бумагами.

По территории обслуживания ПАО «Плюс Банк» – региональный банк. Uоловной офис кредитной организации находится в г. Омске. Помимо головного офиса, сеть подразделений состоит из трех филиалов (в Тюмени, Москве и Омске), 22 дополнительных офисов и одной операционной кассы вне кассового узла. Среднесписочная численность персонала по итогам 2014 года составила 786 человек^[17].

Организационная структура ПАО «Плюс Банк» представлена на рисунке 2. В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, проведение расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Ревизионная

комиссия

Общее собрание акционеров

Наблюдательный совет

Правление

Комитет по управлению кредитованием

Комитет управляющих

Комитет по управлению активами и пассивами

Административный департамент

Департамент рисков

Департамент маркетинга и продаж

Операционный департамент

Финансово-экономический департамент

Секретариат

Управление маркетинга

Операционное управление

Управление бухгалтерского учета

Управление рисками

Отдел платежных карт

Отдел взыскания

Отдел финансового контроля

Управление внутрибанковских операций

Отдел ИТ

Служба безопасности

Отдел поддержки продаж

Управление продаж

Отдел АХД

Юридический отдел

Отдел кадров

Филиалы и представительства банка

Рисунок 2 – Организационная структура

ПАО «Плюс Банк»

Руководство ПАО «Плюс Банк» осуществляется Правление и Президентом (Председателем правления). Права и обязанности Президента и членов Правления определены действующим законодательством и трудовым договором, заключенным между банком и указанными лицами.

Контроль финансово-хозяйственной деятельности осуществляется ревизионной комиссией, избранной общим собранием акционеров банка сроком на 1 год в количестве 7 членов.

Банк работает как с частными, так и с корпоративными клиентами, предлагая им услуги расчетно-кассового обслуживания, кредитования, торгового финансирования, депозиты, зарплатные проекты, корпоративные банковские карты, консультационные услуги и т. д. Среди клиентов банка в разное время были замечены ООО «Учетэнерго», ООО «ПКФ «Бетар-Сибирь», ООО «Компания Морозов», ЗАО «Метаком», ЗАО «ПФК «Омский электродный завод», НП «Сибирское машиностроение», центр красоты и здоровья «М-Стиль», благотворительный фонд «Целитель», ОАО «Сибирский хлеб» и т. д.^[18]

Частные лица, обратившись в банк, могут воспользоваться услугами кредитования (ипотека, авто- и потребительские кредиты), линейкой вкладов, индивидуальными банковскими ячейками, оформить банковскую карту международной платежной системы Visa, осуществить денежный перевод через платежные системы Contact, Western Union, UNIStream и «Золотая корона». Всего банк обслуживает около 8 тыс. корпоративных клиентов и порядка 70 тыс. физлиц. Собственная сеть банкоматов насчитывает более 70 устройств.

Форма собственности ПАО «Плюс Банк» – акционерный банк – самая распространенная форма банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширить капитал банка за счет дополнительного привлечения денежных средств, выпуска акций и увеличения собственного капитала.

По размеру активов – средний банк (Активы на 31.12.2015 г. – 16 001 млн рублей, 217 место по России).

К законам, регулирующим деятельность ПАО «Плюс Банк», относятся федеральные законы Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ, а также Инструкция Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 2 апреля 2010 г. № 135-И.

Итак, ПАО «Плюс Банк» – это самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка Российской Федерации лицензии посредническую деятельность по реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий основную цель получение прибыли. Далее проведем анализ и дадим оценку финансового положения Банка.

2.2. Оценка и анализ основных показателей деятельности банка

Дадим характеристику источников финансовых средств банка. Создание и приращение имущества банка осуществляется за счет собственных и заемных средств, характеристика которых показана в пассиве бухгалтерского баланса.

Для оценки капитала, вложенного в имущество, а также изменения структурной динамики капитала целесообразно составить аналитическую таблицу.

Пассивы банка слабо диверсифицированы по источникам привлечения, основу ресурсной базы банка составляют вклады физических лиц, на которые приходится 72,19% нетто-пассивов, средства предприятий и организаций составляют всего 8,1%, выпущенные банком собственные облигации и векселя – 3,4%, привлеченные МБК – 4,7%, на собственные средства (капитал и резервы) приходится 10,7%. Клиентская база банка небольшая, обороты по счетам клиентов составляют 8-11 млрд рублей ежемесячно. На рынке МБК в течение рассмотренного периода стабильно выступал в роли нетто-дебитора.

Таблица 1 – Источники финансовых средств ПАО «Плюс Банк» в 2013-2015 гг. (млн руб.)

Показатель	2013		2014		2015		Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
Показатель	млн руб.	Уд. вес, %	млн руб.	Уд. вес, %	млн руб.	Уд. вес, %	Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	14 635	90,2	12 358	88,3	13 612	89,3	-1 023	-7,0
1. Средства банков	2 602	16,0	582	4,2	723	4,7	-1 879	-72,2
2. Текущие средства	1 391	8,6	1 528	10,9	1 242	8,2	-149	-10,7
3. Срочные средства	8 859	54,6	9 508	67,9	10 985	72,1	2 126	24,0
4. Выпущенные ценные бумаги	1 605	9,9	662	4,7	518	3,4	-1 087	-67,7
5. Прочие обязательства	178	1,1	78	0,6	144	0,9	-34	-19,1
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	1 598	9,8	1 635	11,7	1 625	10,7	27	1,7
1. Основной капитал	884	5,4	886	6,3	889	5,8	5	0,6
2. Прибыль прошлых лет	508	3,1	700	5,0	704	4,6	196	38,6
3. Прибыль текущего года	218	1,3	88	0,6	69	0,5	-149	-68,3
4. Расходы будущих периодов	-12	-0,1	-40	-0,3	-37	-0,2	-25	208,3
Итоги	16 233	100,0	13 993	100,0	15 237	100,0	-996	-6,1

С начала 2015 года пассивы кредитной организации увеличились на 8,89% и на 31 декабря 2015 года составили 15,2 млрд рублей. Увеличение пассивов банка в 2015 году связано с увеличением вкладов физлиц на 15,5%, а также с увеличением объема привлеченных банком МБК на 24,2 %, которые позволили частично компенсировать отток средств предприятий и организаций, объем которых сократился на 28,08%.

Далее дадим характеристику активам банка. Для оценки активов банка, а также оценки изменения структурной динамики активов целесообразно составить аналитическую таблицу.

Таблица 2 – Активы ПАО «Плюс Банк» в 2013 – 2015 гг. (млн руб.)

Показатель	2013		2014		2015		Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
Показатель	млн руб.	Уд. вес, %	млн руб.	Уд. вес, %	млн руб.	Уд. вес, %	Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
1. Высоколиквидные активы	1 825	11,2	1 347	9,6	2 516	16,5	691	37,86
1.1 Денежные средства и их эквиваленты	1 384	8,5	1 039	7,4	1 137	7,5	-247	-17,85
1.2 Корр. счета НОСТРО	441	2,7	252	1,8	755	5,0	314	71,20
1.3 Средства в расчетах	0	0,0	9	0,1	42	0,3	42	-
1.4 Средства на бирже	0	0,0	47	0,3	582	3,8	582	-
1.5 Резервы по высоколиквидным активам	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	-
2. Доходные активы	12 997	80,1	11 068	79,1	10 445	68,6	-2 552	-19,64
2.1 Кредиты банкам	1 954	12,0	401	2,9	3	0,0	-1 951	-99,85
2.2 Ценные бумаги	3 508	21,6	1 633	11,7	603	4,0	-2 905	-82,81
2.3 Кредиты юридическим лицам	2 456	15,1	945	6,8	1 363	8,9	-1 093	-44,50
2.4 Кредиты ИП	70	0,4	42	0,3	5	0,0	-65	-92,86
2.5 Кредиты физическим лицам	5 009	30,9	8 047	57,5	8 471	55,6	3 462	69,12
3. Прочие активы	1 411	8,7	1 578	11,3	2 276	14,9	865	61,30
Итоги	16 233	100,0	13 993	100,0	15 237	100,0	-996	-6,14

В активной части баланса наблюдается увеличение кредитного портфеля на 4,3% (как корпоративного, так и розничного), объем вложений в ценные бумаги, напротив, сократился с 1,6 млрд рублей до нынешних 603 млн рублей (или на 36,9%), также банк сократил объем выданных МБК, вложений в акции и в облигации.

В активах 64,6% формирует кредитный портфель, большую часть которого (86 %) составляют кредиты, выданные физлицам, портфель преимущественно долгосрочный (выдан на срок более трех лет). Просрочка показана на уровне 3,5% по РСБУ. Уровень резервирования по портфелю высокий (15%), имуществом обеспечено 97,9% портфеля. Согласно отчетности банка по МСФО за 2015 год, в составе кредитного портфеля 86% ссуд выдано физическим лицам, 4,46% – предприятиям строительства, 3,34% – сектору торговли. В составе розничного кредитного портфеля, большая часть кредитов предоставлена под автокредитование (75%), 20% формируют потребительские кредиты и чуть более 3% составляют ипотечные займы. Портфель ценных бумаг – 15,6%, практически полностью представлен облигациями и векселями российских банков, ностро-остатки – 1,2%, высоколиквидные активы (средства в кассе и на корсчете в ЦБ) – 3,7%, неликвидные средства (основные средства, ФОР и иммобилизованные активы) – 10,9%.

Важное значение для оценки финансовой устойчивости банка имеют показатели ликвидности. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 3 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Плюс Банк» на 31.12.2015 г.^[19]

Показатель	2013	2014	2015	Абс. изменение
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)(Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%)	76,7	56,68	136,84	60,14
Норматив текущей ликвидности (Н3) (Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%)	121,6	79,44	455,97	334,37
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%)	42,73	59,26	69,13	26,4

Как можно видеть из таблицы 2.6, нормативы ликвидности Банка соответствует требованиям законодательства, т.е. имеют удовлетворительное значение. При этом следует отметить негативную динамику показателя Н4, который вырос за рассматриваемый период на 26,4 п.п., что является отрицательной тенденцией.

Далее проведем анализ финансовых результатов банка.

Таблица 4 – Финансовые результаты ПАО «Плюс Банк» в 2013 – 2015 гг. (млн руб.)

Показатель	2013	2014	2015	Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	1632	1856	2348	716	43,9
Процентные расходы	-776	-1017	-1113	-337	43,4
Чистый процентный доход	856	839	1236	380	44,3
Комиссионные доходы	256	417	599	342	133,6
Комиссионные расходы	-17	-20	-178	-161	928,1
Чистый комиссионный доход	239	397	421	182	76,0
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	3	35	2	0	-17,9
Чистый доход от операций с иностранной валютой	31	23	90	59	192,2
Доходы от инвестиций в другие общества	234	409	21	-214	-91,2
Прочие доходы и расходы	1363	1704	1769	406	29,8
Операционная прибыль до резервов	-214	-375	-427	-213	99,2
Изменение резервов на возможные потери	1148	1329	1342	193	16,8
Операционная прибыль	-906	-1179	-1240	-334	36,8
Операционные расходы	457	525	529	72	15,9
Прибыль (убыток) до налогообложения	242	150	102	-140	-57,8
Налог на прибыль	-24	-62	-33	-9	36,7
Чистая прибыль	218	88	69	-149	-68,4

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов Банка более подробно.

Как можно видеть из рисунка 2.2, в структуре доходов Банка наибольший удельный вес имеют процентные доходы, удельный вес процентных доходов за рассматриваемый период вырос на 1,1 % и на 31.12.2015 г. составил 76,8 %.

На втором месте по значимости для Банка находятся комиссионные доходы. Удельный вес данного вида доходов за рассматриваемый период вырос с 11,9 % в 2013 г. до 19,6 % в 2015 г.

Существенное значение для банка в 2015 г. имеют прочие доходы. На 31.12.2015 г. удельный вес данного вида доходов составил 3,7 % (в 2013 г. – 12,4%).

За рассматриваемый период доходы банка увеличились на 903 млн руб. или 41,9 %, главным образом, за счет увеличения процентных доходов на 43,9%, а также увеличения комиссионных доходов на 133,6 %.

В структуре расходов Банка наибольший удельный вес имеют процентные расходы, удельный вес процентных расходов за рассматриваемый период снизился на 3,7 % и на 31.12.2015 г. составил 49 %.

На втором месте по значимости для Банка находятся операционные расходы. Удельный вес данного вида расходов за рассматриваемый период снизился с 45,7 % в 2013 г. до 44 % в 2015 г.

За рассматриваемый период расходы банка увеличились на 831 млн руб. или 48,9 %, главным образом, за счет увеличения процентных расходов.

Исследование структуры и динамики расходов банка целесообразно продолжить анализом формирования финансового результата.

Таблица 5 – Финансовые результаты деятельности ПАО «Плюс Банк» 2013 -2015 гг., млн руб.

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.	Изменение, млн руб.	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	856	839	1236	380	44,3
Чистый комиссионный доход	239	397	421	182	76,0
Операционная прибыль	1148	1329	1342	193	16,8
Чистая прибыль	218	88	69	-149	-68,4

Чистый процентный доход представляет собой разницу между процентными доходами и расходами. Поэтому он считается основным показателем, который отражает эффективность осуществления банком операций по привлечению и размещению денежных средств. По данным таблицы 2.4 можно отметить, что во всех трех рассматриваемых периодах данная указанная величина статьи была положительной и являлась основным элементом чистой прибыли банка.

Главный абсолютный показатель эффективности деятельности коммерческого банка – чистая прибыль. Проанализируем динамику чистой прибыли Банка. Согласно данным таблицы 2.4, рассматриваемый показатель сократился за рассматриваемый период довольно существенно.

Так, если в 2013 году чистая прибыль банка составляла 218 млн рублей, то уже через два года она снизилась на 68,4 % и установилась на отметке 69 млн рублей. Основным фактором, повлиявшим на значительное снижение чистой прибыли, являются рост отчислений на резервы и рост операционных и процентных затрат.

Исследование абсолютной величины чистой прибыли необходимо дополнить коэффициентным анализом. Основными относительными показателями оценки эффективности деятельности являются показатели рентабельности (таблица 6).

Таблица 6 – Показатели рентабельности деятельности ПАО «Плюс Банк» 2013-2015 гг. и их динамика в 2013-2015 гг., %

Показатель	2013	2014	2015	Изменение, %
Рентабельность активов (ROA), %	1,34	0,63	0,45	-0,89
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	13,65	5,40	4,24	-9,40

Показатель – чистая рентабельность (ROA) – характеризует эффективность размещений банка. В 2013 году она находилась на уровне 1,34%, что означало получение почти 1,34 копеек чистой прибыли на каждый рубль активов ПАО «Плюс Банк». На протяжении двух последующих периодов рентабельность сократилась до 0,45 %. Снижение показателя ROA в динамике обусловлено ростом активов банка и снижением чистой прибыли.

Рентабельность собственного капитала (ROE), характеризующая эффективность работы топ-менеджмента банка, является одним из наиболее важных показателей для акционеров. В 2013 году показатель ROE составлял 13,65 %, это означает что Банком получена чистая прибыль в размере 13,65 копеек чистой прибыли на каждый рубль собственного капитала. Однако в 2014–2015 годах ситуация изменилась в худшую сторону, и рентабельность собственного капитала снизилась до 4,24%. Прежде всего это связано с тем, что в течение рассматриваемых периодов наблюдались существенный рост собственного капитала Банка и снижение чистой прибыли.

Таким образом, руководству банка необходимо принять срочные меры по максимизации доходов и минимизации расходов. Именно по причине роста расходов, опережающего рост доходов, величина показателей эффективности снижается.

Выводы

По результатам исследования деятельности ПАО «Плюс Банк» можем выделить следующие особенности региональных банков:

- сегмент рынка для регионального рынка ограничен, кроме самой сферы банковского сектора, территорией;

- для региональных банков сужен круг конкурентных преимуществ в части формирования пассивной базы, в связи с чем такие банки обычно находятся на грани достаточности капитала согласно требованиям Центрального Банка РФ;

- региональные банки России основной целью своего функционирования, кроме получения прибыли, ставят повышение темпов роста экономики региона и предоставление качественных услуг своим клиентам.

Глава 3. Стратегия развития региональных банков на современном этапе

3.1. Проблемы развития региональных банков на современном этапе

В целом, слабыми сторонами региональных банков являются ограниченность капитала, дорогое фондирование, высокие риски потери деловой репутации, меньшая линейка продуктов и услуг, невозможность конкурирования за «длинные деньги»^[20].

Вместе с тем нельзя не отметить преимущества региональных банков – это доверительные отношения с клиентурой, осуществление эффективного менеджмента, оперативность принятия решений, наработанные связи в регионе, предложение более гибкой и либеральной линейки продуктов, учитывающих специфику региона и т.д.

Специфическими принципами конкурентоспособности региональных коммерческих банков выступают:

- спецификация целей деятельности, учитывая доминирующие позиции инорегиональных банков;

- максимальный учет при предоставлении банковских услуг локальных потребностей;

- формирование рыночной ниши и базы клиентов, учитывая специфику региона;

- предоставление расширенного спектра преференций и льгот клиентам^[21].

В качестве основных проблем развития региональной банковской системы следует отметить:

- изменение конфигураций региональной банковской системы, проявляющиеся в том, что постепенно идет процесс наращивания собственных капиталов и активов кредитных организаций, открытия филиалов крупных столичных банков в регионах;

- прекращение создания новых кредитных организаций, наметилась тенденция к уменьшению числа действующих;

- имеют место случаи отзыва лицензий и ликвидации кредитных организаций. За 2014 год было отозвано 87 лицензий, а в 2015 г. этот список пополнился еще на 89 кредитных организаций^[22].

- вступление в силу Федерального закона от 03.12.2011 г. № 391-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», предусматривающий поэтапное увеличение минимального размера собственных средств (капитала) кредитных организаций до уровня 300 млн. рублей. Необходимо учитывать, что доля крупных банков, имеющих капитал более 300 млн. рублей, по данным Банка России на 1 февраля 2014, составляет только 40,9 %^[23];

- территориальные диспропорции (по данным Центрального банка, наибольшую обеспеченность банковскими услугами имеет Центральный Федеральный округ, а подавляющая же часть регионов не имеет нормального финансового обслуживания)^[24];

- сверхцентрализация активов в Москве при одновременном ее опустошении в региональной банковской системе (практически 80 % банковского бизнеса сосредоточено в Центральном федеральном округе);

- сложность привлечения средств на межбанковском рынке и ограниченность доступа к инструментам рефинансирования, предлагаемым Банком России, создает дополнительные трудности региональным кредитным организациям;

- зависимость региональных банковских систем от региональных бюджетов^[25].

Все это приводит к вымыванию самостоятельных региональных мелких и средних банков из банковской национальной системы в целом и усилению позиций крупных банков. Статистические данные Банка России позволяют сделать вывод о чрезвычайной монополизации банковского сектора России^[26], крайней неравномерности в обеспечении всеми видами банковских услуг субъектов Федерации и недостаточном развитии региональных банковских систем.

3.2. Перспективные направления развития региональных банков в современных условиях

В целом, учитывая проблемы, с которыми сейчас сталкиваются региональные коммерческие банки, можно определить пути обеспечения их устойчивого развития. Можно выделить следующие направления:

1. Докапитализация банков;

2. Создание условий для более качественного взаимодействия банков с реальным сектором экономики;

3. Стимулирование инвестиционной деятельности банков;

4. Активное взаимодействие региональных банков с соответствующими органами исполнительной власти;

5. Формирование в регионах конкурентной банковской среды.

К мерам, способным разрешить данный дисбаланс в банковской системе РФ, следует отнести:

- постепенный и дифференцированный подход Банка России по регионам и по отдельным кредитным организациям к усилению требований в отношении размера минимального капитала и других нормативных требований;

- стимулирование со стороны государства участия муниципальных органов в капитале значимых региональных банков;

- разработка механизма для выхода региональных банков развития на рынок IPO;

- повышение конкурентоспособности региональных банков путем оказания им государственной поддержки, например, в сфере внедрения современных банковских технологий или развития систем управления и подготовки кадров;

- активное развитие региональных площадок рынка МБК с участием территориальных подразделений Центробанка;

- решение проблемы оттока из регионов финансовых ресурсов путем создания на местах благоприятных экономических возможностей для приложения капиталов, предотвращение монополистических тенденций на рынке банковских услуг.

Выводы

Региональные банки играют важную роль в социально-экономическом развитии региона. Эти банки за долгий период своего существования в регионе научились выживать как в условиях экономического кризиса, так и при так называемой экономической стабильности. Они досконально изучили местную специфику и используют это в своей деятельности. Решение выявленных в работе проблем будет способствовать стабильному развитию коммерческих банков в регионах.

Заключение

Наиболее важные выводы, сделанные в ходе исследования сущности, функций и роли банков как элемента банковской системы состоят в следующем:

Банк (итал. ваnсо – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно – кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

По результатам исследования были выделены следующие особенности деятельности региональных банков:

- сегмент рынка для регионального рынка ограничен, кроме самой сферы банковского сектора, территорией;

Учитывая проблемы, с которыми сейчас сталкиваются региональные коммерческие банки, можно определить пути обеспечения их устойчивого развития. Можно выделить следующие направления:

1. Докапитализация банков;

2. Создание условий для более качественного взаимодействия банков с реальным сектором экономики;

3. Стимулирование инвестиционной деятельности банков;

4. Активное взаимодействие региональных банков с соответствующими органами исполнительной власти;

5. Формирование в регионах конкурентной банковской среды.

К мерам, способным разрешить данный дисбаланс в банковской системе РФ, следует отнести:

- разработка механизма для выхода региональных банков развития на рынок IPO;

- активное развитие региональных площадок рынка МБК с участием территориальных подразделений Центробанка;

Итак, решение проблем будет способствовать стабильному развитию коммерческих банков в регионах, а также своевременному предотвращению возникновению дестабилизирующих тенденций, что, в свою очередь, приведет к повышению экономической устойчивости регионов.

Список литературы

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 05 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) // Рос. газ. – 1993. – 25 декабря.
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Рос. газ. – 2002. – 13 июля.
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ // Рос. газ. – 1996. – 10 февраля.
Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ // Рос. газ. – 1995. – 29 декабря.
Алексунин В.А. Банковский менеджмент. – М.: КНОРУС, 2012 г.,- 458с.
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности кредитной организации. – М.: Высш. образование, 2009. – 298 с.
Бюллетень банковской статистики. – 2013. – № 12. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/
Денежное обращение и банки. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.– М.: Финансы и статистика, 2010. – 272 с.
Диденко 3. Г. Теоретические основы банковского менеджмента: учебное пособие – Новороссийск: МГА им. Ф. Ф. Ушакова, 2013. – 344 с.
Информационный портал Banki.ru [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/ (дата обращения: 14.07.2016)
Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: Проспект, 2014. – 192 с.
Никонец О.Е. Моделирование конкурентной позиции Российского банковского рынка // SCIENCE PROSPECTS. – №6(21). – 2011. – С. 142-144.
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.56-62.
Официальный сайт ОАО «Плюс Банк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.plus-bank.ru/ (дата обращения: 14.07.2016)
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.07.2016)
Парусимова Н.И. Потенциал банковского рынка России // Вестник Оренбургского государственного университета. – 2011. – № 13. – С. 372-375.
Плетт В. Коммерческий банк в современной России. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 247 с.
Пещанская И. В. Организация деятельности кредитной организации. Учебное пособие. М., ИНФРА-М, 2012. – 217 с.
Самые прибыльные и убыточные банки в 2013 году [Электронный ресурс]. URL: http://rating.rbc.ru/article.shtml?2012/03/10/33585845 (дата обращения: 14.07.2016)

Приложение А

Агрегированный баланс ОАО «Плюс Банк» на 31.12.2015 г., млн руб.

Статья баланса, млн руб.	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
АКТИВ	16 233	13 993	15 237
Высоколиквидные активы	1 825	1 347	2 516
Денежные средства и их эквиваленты	1 384	1 039	1 137
Корр. счета НОСТРО	441	252	755
Средства в расчетах	0	9	42
Средства на бирже	0	47	582
Резервы по высоколиквидным активам	-0	-0	0
Доходные активы	12 997	11 068	10 445
Кредиты банкам	1 954	401	3
Ценные бумаги	3 508	1 633	603
Кредиты юридическим лицам	2 456	945	1 363
Кредиты ИП	70	42	5
Кредиты физическим лицам	5 009	8 047	8 471
Прочие активы	1 411	1 577	2 275
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	14 635	12 358	13 612
Средства банков	2 602	582	723
Текущие средства	1 391	1 528	1 242
Срочные средства	8 859	9 508	10 985
Выпущеные ценные бумаги	1 605	662	518
Прочие обязательства	178	78	144
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	1 598	1 635	1 625
Основной капитал	884	886	889
Прибыль прошлых лет	508	700	704
Прибыль текущего года	218	88	69
Расходы будущих периодов	-12	-40	-37
ВНЕБАЛАНС	8 686	9 849	14 610

Приложение Б

Агрегированный отчет о финансовых результатах

ОАО «Плюс Банк» за 2013-2015 г., млн руб.

Показатель	2013	2014	2015
Процентные доходы	1632	1856	2348
Процентные расходы	-776	-1017	-1113
Чистый процентный доход	856	839	1236
Комиссионные доходы	256	417	599
Комиссионные расходы	-17	-20	-178
Чистый комиссионный доход	239	397	421
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	3	35	2
Чистый доход от операций с иностранной валютой	31	23	90
Прочие доходы и расходы	234	409	21
Операционная прибыль до резервов	1363	1704	1769
Изменение резервов на возможные потери	-214	-375	-427
Операционная прибыль	1148	1329	1342
Операционные расходы	-906	-1179	-1240
Прибыль (убыток) до налогообложения	242	150	102
Налог на прибыль	-24	-62	-33
*Чистая прибыль*	218	88	69

Алексунин В.А. Банковский менеджмент. – М.: КНОРУС, 2012 г. – С. 5. ↑
Никонец О.Е. Моделирование конкурентной позиции Российского банковского рынка // SCIENCE PROSPECTS. – №6(21). – 2011. – С. 142. ↑
Диденко 3. Г. Теоретические основы банковского менеджмента: учебное пособие – Новороссийск: МГА им. Ф. Ф. Ушакова, 2013. – C. 22. ↑
Никонец О.Е. Моделирование конкурентной позиции Российского банковского рынка // SCIENCE PROSPECTS. – №6(21). – 2011. – С. 143. ↑
Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Проспект, 2014. – С. 15. ↑
Денежное обращение и банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2010. – С. 34. ↑
Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Проспект, 2014. – С. 25. ↑
Алексунин В.А. Банковский менеджмент. – М.: КНОРУС, 2012 г. – С. 25. ↑
Денежное обращение и банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика, 2010. – С. 35. ↑
Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Проспект, 2014. – С. 37. ↑
Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Проспект, 2014. – С. 66. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.56. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.56. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.57. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.57. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.58. ↑
Официальный сайт ОАО «Плюс Банк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.plus-bank.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Официальный сайт ОАО «Плюс Банк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.plus-bank.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Официальный сайт ОАО «Плюс Банк» [Электронный ресурс]. URL: http://www.plus-bank.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.62. ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.62. ↑
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑
Осетрова О. В. Региональные банки в переходной экономике: особенности деятельности и стратегия развития // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. – 2015. – №1. – С.62. ↑
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.07.2016) ↑