Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (Понятие и правовое регулирование валютных отношений)

Содержание:

Введение

Актуальность темы. Членство во Всемирной торговой организации и партнерское взаимодействие РФ с Европейским Союзом предусматривает осуществление комплекса мероприятий, которые должны быть направлены на развитие рыночных отношений и выход отечественных субъектов хозяйствования на международные рынки заставляет пересмотреть отечественное законодательство, регулирующее валютные отношения, в сторону его либерализации. Система валютного правового регулирования и валютного контроля, существует в РФ, однако не соответствует требованиям и стандартам мирового сообщества. Валютная политика должна основываться на принципах свободного спроса и предложения валютных ценностей на валютном рынке и беспрепятственному осуществлению резидентами и нерезидентами валютных операций.

Степень разработанности проблемы:

- исследование правоотношений на валютном рынке России проводили такие ученые-правоведы как: Ж.В. Завальная, Е.В. Карманов, М.В. Старинский и др. Особого внимания заслуживают монографические работы и диссертации, количество которых критически низкое. Вместе с тем анализ научной литературы дает основания утверждать, что некоторые вопросы правового регулирования валютных отношений частично были рассмотрены отечественными и зарубежными учеными.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в том, чтобы на основе анализа литературных источников, действующих нормативно-правовых актов, международного опыта раскрыть сущность правового режима регулирования деятельности на валютном рынке.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- понятие валютного рынка и самой валюты, рассмотрение этих категорий через призму правового регулирования;

- Выяснить объекты и субъекты валютных публичных правоотношений;

- Раскрыть содержание понятий «валютное законодательство», «валютная политика», «валютная деятельность государства», «валютные ограничения», «публичное валютное контролирование»;

- подвести итоги по работе.

Объектом исследования являются валютные публичные и частные правоотношения, возникающие в процессе осуществления государством валютной деятельности.

Предметом исследования является теоретико-научные источники, нормативно-правовые акты, регулирующие валютные публичные отношения.

Методы исследования. Согласно цели и задач исследования в работе использованы совокупность исследовательских методов современной гносеологии. Методологической основой исследования является теория познания специально-правовых явлений, а также научные принципы и концептуальные положения, разработанные специалистами в области валютных отношений.

Структура работы:

- содержание работы состоит из введения, двух тематических глав, заключения и приложений.

1. Правовое регулирование деятельности субъектов предпринимательского права на валютном рынке

1.1. Понятие и правовое регулирование валютных отношений

Основной категорией федеральной валютной системы являются валютные отношения - это общественные отношения, связанные с мобилизацией, распределением и использованием валютных ресурсов, осуществлением контроля и регулирования порядка проведения операций с валютными ценностями в процессе валютного обращения, а также отношения, возникающие в сфере валютной деятельности государства. По данным В.К. Андреева к видам валютных правоотношений относятся валютные частные и валютные публичные правоотношения. Последние виды правоотношений и являются предметом данного исследования.

Валютные публичные правоотношения преимущественно возникают в процессе проведения валютного регулирования и публичного валютного контроля в сфере валютной деятельности и осуществления государством валютной политики, является непосредственным объектом этих правоотношений. Валютные публичные правоотношения предоставляют органам и агентам публичного валютного контроля активной право субъектности, а другим подчинения - пассивной право субъектности.

Наличие валютных публичных правоотношений указывает на существование валютного публичного права как подотрасли предпринимательского права.^[1]

Термин «валюта» включает в себя понятие «деньги» и определяется как денежная единица страны или денежные знаки иностранных государств. Однако в финансовом праве, в служебной и бытовой лексике термин «валюта» чаще всего употребляется и сочетается с «иностранной валютой», что, по нашему мнению, является ошибочным. В связи с этим понятие «валютные отношения» шире, чем «денежные отношения», более того, первое включает в себя последнее.

В.А. Боровкова приходит к выводу, что в учебной и научной литературе по-разному трактуется понятие «валютные ценности» и определяются составляющие валютных ценностей. Большинство ученых в их состав относят национальную валюту, некоторые это отрицают. По нашему мнению, национальную валюту и другие ценности, выраженные в ней, нужно относить в состав валютных ценностей. Руководствуясь такой позицией, под валютными ценностями необходимо понимать совокупность валютных ресурсов, в отношении которых возникают отношения права собственности (право владения, право пользования и право распоряжения) на ценности, перечень которых четко установлен законом. Считаем целесообразным определить термин «валютные ценности» и «монетарные металлы» в законодательстве РФ, в частности ввести в действие следующие изменения:

- создать законопроект под названием «О валютной системе РФ», тогда как существующий ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» должен исполнять роль более подробной, утилитарной системы. Суть предложения строится на том же принципе, что и Конституция РФ – она выступает как основа, иные акты, как ее производные.

Поскольку валюта РФ является составной валютных ценностей, то, соответственно, операции с ней должны называться валютными, а не денежными, и соответственно общим термином правоотношений выступают валютные, а не денежные ценности.^[2]

Анализ валютных публичных правоотношений, позволил сделать вывод о том, что в РФ целесообразно, т.е. не лишне ввести термин «валютное публичное право». Данная подотрасль должна включать в себя комплекс правовых институтов, которые до сих пор рассматривались в финансовом праве отдельно, в частности:

- банковское право, правовое регулирование валютной и денежной системы, правовое регулирование расчетов, валютном регулировании и валютном контроле.

Совокупность валютных публичных правоотношений образует валютное публичное право как подотрасль финансового права, а совокупность валютных частных правоотношений - валютное частное право, которое является институтом гражданского права.

Из этого, по мнению В.А. Боровковой следует обобщающее определение того, что валютное публичное право – это:

- подотрасль финансового права, регулирующее валютные публичные отношения в сфере валютной деятельности государства путем внедрения валютной политики, а также устанавливают специальную компетенцию органов государственной власти, которые имеют право осуществлять общественный валютный контроль и применять меры воздействия за нарушение валютного законодательства.

Производным правового регулирования валютного рынка является валютное законодательство, которое характеризуется как совокупность правовых норм, регулирующих валютную деятельность государства (проведение валютной политики, осуществления публичного валютного контроля, установление ответственности) и других субъектов хозяйствования (осуществление валютных операций и сделок с валютными ценностями), а также национальную валютную систему в целом.^[3]

Валютное законодательство, регулирующее валютные публичные правоотношения, состоит из большого количества нормативно-правовых актов, которые издают различные органы государственной власти и иногда противоречат друг другу или, наоборот, дублируют друг друга.

Важное значение имеет выяснение содержания понятия «валютная система России», что, с точки зрения автора, является тождественным с термином «национальная валютная система». Этот термин целесообразно рассматривать как совокупность валютных отношений, которые образуют систему, основанную на принципах, положенных в основу валютного законодательства, и которые определяют соответствующий тип валютного режима, влияет на процессы формирования, использования, обмена валютных ресурсов и контроля за этими процессами.

Анализ Н.М. Головановой привел ее к выводам, что основными элементами федеральной (федеральной) валютной системы являются:

- валютные отношения (частноправовые, публично-правовые);

- валютные фонды;

- валютные ценности, золотой запас, официальные валютные резервы;

- банковская система - денежно-кредитная система - платежная система;

- валютная политика - валютное регулирование, валютные ограничения;

- валютный рынок; валютный курс; субъекты валютной системы, к которым относятся резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции с валютными ценностями, а также соответствующие органы, осуществляющие валютную деятельность;

- участие в международных валютно-финансовых организациях; публичный валютный контроль.^[4]

Одним из основных элементов федеральной валютной системы является ее валютные фонды, которые законодательно определены. Считаем, что Государственный валютный фонд не существует в форме накопления валютных ресурсов, в том числе валютных ценностей в иностранной валюте с целью погашения внешнего долга, как закреплено в отечественном законодательстве, а существует в формате Государственного бюджета. Соответственно, под валютными местными фондами предлагаем понимать совокупность финансовых ресурсов, которые составляют бюджет городов федерального значения, краев, республик и областей. В свою очередь, валютные фонды местного самоуправления - это совокупность финансовых ресурсов, которые составляют бюджеты территориальных общин сел, поселков, городов и их объединений. Практикой правового регулирования отмечается существование валютных фондов юридических лиц - совокупность валютных ценностей предприятий, учреждений и организаций любой формы собственности (кроме органов местного самоуправления), которые имеют на них право собственности или право оперативного управления. Из изложенного понятно, что возникла потребность в законодательном определении нового термина «Государственный золотовалютный фонд», под которым необходимо понимать совокупность всех финансовых ресурсов, которые принадлежат государству и органам местного самоуправления.^[5]

1.2. Валютный рынок и валютная политика

1. В отличие от существующих определений валютной политики, С.С. Комаровский приводит собственное - это система осуществляемых государственными органами мер, которые отражаются в законодательстве, регулирующем отношения, которые возникают во время мобилизации, распределения, контроля и использования валютных ресурсов с целью обеспечения экономической целостности государства.^[6] В свою очередь, валютная политика включает денежно-кредитную политику и является составной финансовой. В зарубежных странах функция формирования и реализации валютной политики закреплена за министерствами финансов, а денежно-кредитной политики - за центральными банками. В связи с этим считаем, что было бы целесообразно подчинить Центробанк определенной комиссии Государственной Думы и сделать его деятельность более прозрачным для объективного контроля, не говоря о блокировании некоторых решений ЦБ, как то, повышение ставки рефинансирования.

Валютная политика реализуется посредством осуществления органами государственной власти валютной деятельности. В связи с этим предлагаем под валютной деятельностью государства понимать совокупность действий, которые отражают валютную политику страны с применением соответствующего валютного режима.

Валютная деятельность имеет двусторонний характер:

- с одной стороны, существует валютная деятельность государства;

с другой стороны - валютная деятельность других участников валютных отношений (органов местного самоуправления, физических и юридических лиц). Заметим, что валютная деятельность других участников валютных отношений является производной от политики государства, т.к. только государство является эмитентом отечественной валюты.

Правовой формой валютной деятельности государства является ее элементы. По нашему мнению, составляющими валютной деятельности государства является валютное регулирование, денежно-кредитная политика и участие в международных валютно-финансовых организациях, которые могут изменяться в зависимости от соответствующего валютного режима государства. В свою очередь, валютный режим - это форма валютной деятельности государства, реализует установленную валютную политику с целью поддержания стабильности в валютной сфере и ориентирована на либерализацию или монополизации валютных отношений.^[7]

Ю.В. Корнеев выдвигает мнение, что существующий валютный режим в России можно охарактеризовать как режим валютного регулирования и валютного контроля с применением валютных ограничений. Валютное регулирование предусматривает установление правового режима осуществления валютных операций, валютных ограничений, валютных интервенций, наличие публичного валютного контроля и ответственности за нарушение валютного законодательства, а также прав и обязанностей лиц, участвующих в этом процессе.

Постепенный переход от валютного режима валютного регулирования к режиму свободного осуществления валютных операций с валютными ценностями, которые будут основываться на принципах свободного спроса и предложения, кардинально изменит подходы к формированию валютной политики, в основу которой будет положен процесс либерализации валютных отношений. В связи с этим необходимо разработать единую комплексную государственную долгосрочную Концепцию валютной политики государства, которая должна отображаться в ежегодных Основных направлениях валютной политики.^[8]

2. Политика «валютных ограничений», определения которые дают ученые, похожи между собой, однако они неполно раскрывают сущность этой дефиниции.

По нашему мнению, политика валютных ограничений - это совокупность административных инструментов государственного регулирования валютных отношений. Такого рода политика в области регулирования характеризуется прямым воздействием на субъекты предпринимательской деятельности путем ограничения права владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории РФ. Стоит добавить, что это также комплекс мер запретительного характера о порядке осуществления валютных операций с валютными ценностями на территории РФ, устанавливаются валютным законодательством и гарантируются осуществлением публичного валютного контроля и применением мер воздействия.

Для более эффективного и целесообразного исследования, вероятно, стоит привести следующую классификацию системы валютных ограничений, которые применяются на территории РФ, в частности такие:

- политика ограничения, связанные с правом владения, распоряжения и пользования резидентами и нерезидентами валютными ценностями на территории РФ и за ее пределами (отдельно для каждого элемента валютных ценностей) операций с иностранным капиталом;

- политика ограничений в банковской сфере, которая распространяется на финансовые учреждения;

- политика ограничения либерализации рынка (вывоз капитал и т.д.). К примеру, К.Н. Нилов указывает на требование возврата валютной выручки , которая занимает главное место в системе государственной политики валютного регулирования, ведь за его счет государство пытается привлечь иностранные ресурсы и наполнить свои резервы. Именно это валютное ограничение тормозит процесс дальнейшей либерализации валютных отношений. Заметим, что многие страны отказались от него, и привлекает иностранные ресурсы за счет рыночных методов.

Наличие лицензирования и предоставления письменных разрешений на осуществление банковских операций характеризует уровень режима политики государственного валютного регулирования, который проявляется в применении соответствующих валютных ограничений. По этому поводу, авторы вводят некоторые предложения:

- период первого этапа усовершенствования валютного законодательства необходимо упростить процедуру лицензирования финансовых учреждений на осуществление банковских операций;

- при выявлении недостатков и их ликвидации, провести следующее действие - отказ от лицензирования в порядке проведения валютных операций с валютными ценностями резидентами и нерезидентами и осуществить переход к обязательному информированию ЦБ РФ.^[9]

Суть идеи в том, что лицензия выдается при выполнении определенных требований, однако скорость изменения реалий валютного рынка такова, что субъекты деятельности на ВР (валютном рынке) могут не документарно, а финансово потерять возможность операций на рынке. Поэтому наиболее эффективно предоставить право любым организациям вести деятельность на рынке с последующим информирование ЦБ и налоговых органов.

В.Е.. Пономаренко информирует нас, что политика государства в области валютного контроля может быть публичной (осуществляется исключительно уполномоченными органами власти) и частной (отделена от государственных органов и осуществляется в частных целях). Поскольку предметом нашего исследования является правовое регулирование валютных публичные правоотношения, то в работе акцентировано внимание на исследовании общественного валютного контроля - это деятельность специально уполномоченных государством органов, обеспечивающих соблюдение валютного законодательства при осуществлении подконтрольными субъектами (резидентами и нерезидентами) внутриэкономической и внешнеэкономической валютной деятельности.^[10]

Государственная политика организационно-правовых форм публичного валютного контроля делятся в зависимости от:

- субъектов публичного валютного контроля (общий, банковский и таможенный контроль);

- функций контроля (регуляторный, контролирующий орган);

- времени осуществления (предварительный, текущий и следующий контроль);

- сроков осуществления (постоянный, избирательно-оперативной и периодический контроль);

- места проведения (выездной и невыездной, т.е. камеральный контроль);

- источников информации (фактический и документальный контроль);

- способа организации (плановый и внеплановый контроль);

- объема проверки (выборочный, комплексный и тематический контроль).

В научной литературе существуют точки зрения, что существующая политика государства в сфере валютного контроля необходимо называть валютным контролем, поскольку контролирующие органы не решают вопрос целеустремленности подконтрольных операций и не имеют права вмешиваться в оперативную деятельность проверяющих объектов. Считаем, что термины «валютный контроль» и «публичный валютный контроль» необходимо поменять на словосочетание - «валютный надзор».^[11]

Итак, правовое регулирование валютного рынка – это комплекс законодательных, административных и экономических мер в сфере валютных отношений, предпринимаемых государством на федеральном уровне для управления движением валютных ценностей внутри страны и в процессе внешнеэкономической деятельности.

К основным направлениям валютного регулирования относятся:

· регулирование курса национальной валюты;

· регулирование конвертируемости национальной валюты;

· регулирование текущих операций платежного баланса;

· регулирование капитальных операций платежного баланса;

· регулирование золотовалютных резервов.

К основным задачам валютного регулирования относятся:

- обеспечение эффективности реализации валютной политики государства;

- реализация концепции валютного режима государства (режима валютного рынка, режима валютного курса национальной валюты, конвертируемости национальной валюты и т.д.);

- обеспечение экономической безопасности;

- предотвращение утечки капиталов за границу;

- формирование оптимального объема и рациональной структуры золотовалютных резервов;

- поддержание равновесия платежного баланса;

- поддержание стабильности валютного курса;

- стимулирование развития внешнеэкономических связей;

- выполнение международных обязательств страны и другие.

2. Характеристика отдельных инструментов правового регулирования валютного рынка

2.1. Анализ методов валютного контроля

Методы прямого валютного регулирования (административные):

· ревальвация;

· девальвация.

К методам ревальвации и девальвации страны прибегают в условиях острой конкурентной борьбы на внешних рынках, а также в условиях существенного отклонения уровня инфляции в рамках фиксированных валютных курсов, когда рыночный курс длительное время и существенно отклоняется от валютного паритета. В.Е. Рыбалкина допускает, что особенно часто страны прибегают к девальвации, т.е. к официальному занижению курса национальной валюты с целью выравнивания внешнеэкономического баланса путем увеличения экспорта и сокращения импорта из-за повышающихся цен на ввозимую продукцию и защиты внутреннего рынка от иностранной конкуренции системой импортных пошлин.^[12]

В этих условиях у экспортеров появляется больше преимуществ при обмене выручки в иностранной валюте на национальную, в росте объема экспортного производства, хотя одновременно, в силу удорожания импорта товаров, сокращаются объемы импортных поставок. По сути, подобное явление можно было наблюдать в России после финансового кризиса в августе 1998 г., который внес существенные коррективы в уже сложившуюся на том этапе экономического развития систему валютного регулирования. Девальвация валюты в результате спекулятивных операций дестабилизирует денежный рынок страны, а также ее банковскую систему. Так, банковский кризис в Латинской Америке, финансовый кризис в странах Юго-Восточной Азии привели к девальвации их валют, росту валютных, кредитных, инвестиционных рисков, к потере инвестиционной привлекательности экономики конкретного государства. Учитывая это, страны стараются реже прибегать к девальвации, уделяя большее внимание достижению финансовой стабилизации.

· двойной валютный рынок – это рынок с одновременным применением фиксированного и плавающего курсов валют. Один режим устанавливается по коммерческим операциям и услугам, второй – по финансовым операциям, в зависимости от преследуемых целей: ограничение влияния международного рынка ссудных капиталов на экономику данного государства или стимулирование экспорта. С введением плавающих валютных курсов эта форма валютной политики потеряла свое значение и применяется лишь в некоторых странах.

· диверсификация валютных резервов – регулирование структуры валютных резервов за счет включения в их состав разных валют путем продажи нестабильных и покупки более устойчивых.

· валютные ограничения, например, запрет или разрешительный порядок проведения некоторых видов валютных операций, резервирование части средств в центральном банке по операциям движения капитала, обязательная продажа резидентами экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке, репатриация денежных средств при проведении резидентами внешнеторговой деятельности,

· валютный контроль – применяется преимущественно в обеспечение эффективности применения в рамках валютного регулирования валютных ограничений – образуя вкупе так называемую систему валютного регулирования и валютного контроля.

· и другие.^[13]

Методы косвенного валютного регулирования (экономические):

· дисконтная политика – изменение центральным банком учетной ставки, в том числе с целью регулирования величины валютного курса путем воздействия на стоимость кредита на внутреннем рынке и тем самым на международное движение капитала;

· девизная политика (валютные интервенции) – заключается в покупке и продаже центральными банками иностранной валюты (девиз) в форме валютной интервенции (стерилизованной или нестерилизованной).

При нежелательном превышении предложения валюты над спросом центральный банк закупает избытки валюты на валютном рынке и тем самым препятствует резкому росту курса национальной валюты. При этом золотовалютные резервы государства увеличиваются. И, наоборот, при избыточном спросе на валюту, для поддержания курса отечественной валюты центральный банк продает часть валютных запасов, увеличивая этим предложение валюты.

По мнению Е.А. Рябова одним из важных условий осуществления валютной интервенции является наличие значительного объема официальных золотовалютных резервов, источником текущего пополнения которых являются покупки центральными банками валютных ресурсов на внутреннем валютном рынке, краткосрочные взаимные кредиты с центральными банками других стран, часто на основе межбанковских соглашений своп. Если же валютных резервов недостаточно, государство вынуждено использовать рестриктивные меры по отношению к участникам валютного рынка, ужесточая различного рода валютные ограничения (вводя определенный порядок продажи валютной выручки экспортерами, ограничивая лимит открытой валютной позиции и т.д.).^[14]

Таким образом, валютные интервенции используются в основном для сглаживания значительных колебаний валютных курсов, а также защиты национальной денежной единицы от внешних угроз изменения сложившегося положения на валютном рынке. В современных условиях усиливается взаимосвязь валютного, кредитного и фондового рынков, что способствует развитию и диверсификации инструментов валютного регулирования. Существование финансового рынка и появление большого ассортимента финансовых инструментов и государственных обязательств позволяет сочетать валютные интервенции с политикой «финансовой стерилизации»,связанной с возможным перекладыванием расходов по проведению интервенции на население и компании. Механизм такого регулирования валютного курса состоит в совмещении каждой продажи активов, номинированных в иностранной валюте, на внешнем валютном рынке с равной по величине закупкой на открытом рынке ценных бумаг внутри страны и соответственно – в совмещении каждой закупки на внешнем рынке с равной по величине продажей на рынке внутреннем. Центральный банк осуществляет непосредственную продажу облигаций, номинированных в иностранной валюте, своим гражданам в обмен на иностранную валюту, что дает возможность изъятия ее из обращения. Эффективность валютных интервенций для стабилизации курса национальной валюты в целом зависит от размера и структуры золотовалютных резервов, возможности мобилизации ресурсов на мировом рынке капиталов, состояния внутреннего валютного и фондового рынков, развитости рынка государственных ценных бумаг, степени его эластичности, политики валютного регулирования и валютного контроля по отношению к движению капитала различной срочности, от помощи международных финансовых организаций;

· и другие.^[15]

Для стран с переходной экономикой с развивающимися рынками (в том числе для России) процесс становления валютного регулирования предполагает комбинированное использование форм прямого и косвенного регулирования валютных отношений.

Одна из достаточно спорных и неоднозначных мер государственного регулирования национальной валюты – это ее ревальвация. В противовес девальвации, ревальвация валюты означает повышение ее валютного курса (или золотого содержания – пока в ходу еще был золотовалютный стандарт).

О.А. Тарасенко высказывается в ключе, что, казалось бы, девальвация должна положительно влиять на экономику. Тем не менее, эта мера валютного регулирования не очень популярна. Это связано с тем, что государство, искусственно ревальвирующее свою валюту, ставит себя в достаточно невыгодное положение в сфере международной торговли, а, кроме того, снижается приток иностранных капиталов и туристов.

Что означает ревальвация валюты. Глобализация и интеграция открытых национальных экономических систем приводит к действию чисто рыночных механизмов: страна, ревальвировавшая валюту, становится неоправданно «дорогой», а, следовательно, менее привлекательной для других государств в любой сфере международного взаимодействия. Завысить стоимость валюты – все равно, что сидя на рынке продавать стандартную продукцию дороже, чем соседи-конкуренты. Поэтому прибегают к этой мере лишь в крайнем случае – в рамках антиинфляционной политики.

Девальвация и ревальвация - следствие инфляционных процессов в экономике и нарушения платежного баланса. Но последнюю имеет смысл проводить лишь странам с хронически активным сальдо платежного баланса. Именно поэтому к данной мере во второй половине ХХ неоднократно прибегали такие государства, как Швейцария, Япония, ФРГ.^[16]

Последствия ревальвации. Данный метод валютного регулирования эффективен для борьбы с умеренной инфляцией (в пределах 10%), при этом повышается платежеспособный спрос населения, это стимулирует потребление на внутреннем рынке и увеличивает социальную защищенность. Но у ревальвации есть и отрицательные последствия:

ухудшение платежного баланса;

повышение цен экспортируемых товаров в иностранной валюте, что делает их неконкурентоспособными и снижает объемы продаж отечественных предприятий, работающих на экспорт;

рост импорта (относительная дешевизна импортных товаров заставляет страдать национального производителя, работающего на внутренний рынок);

вложения инвесторов в иностранном капитале становятся невыгодными, что приводит к оттоку иностранных инвестиций;

иностранным туристам становится через чур дорого приезжать в страну, ревальвировавшую свою валюту, и, напротив, повышается зарубежная туристическая активность граждан такой страны.

Ревальвацию национальной валюты нужно проводить взвешенно и осторожно, чтобы не нарушить положение государства на международной арене. Далеко не каждое государство, подобно Швейцарии или Японии может позволить себе данную меру антиинфляционной политики. Поэтому ревальвация рубля в ситуации экономической стагнации – совершенно нецелесообразна.^[17]

Метод проверки применяется в связи с информацией о неправомерном поведении лица, нарушившего порядок проведения в стране какой-либо валютной операции (хотя, в то же время он может носить и плановый характер, например, регулярные периодические проверки Центральным Банком деятельности уполномоченных банков, в том числе на предмет надлежащего исполнения последними функций агентов валютного контроля). Проверки не носят сплошного характера и осуществляются выборочно. Преимущественно проверкам подвергаются юридические лица-резиденты, а также действующие на территории Российской Федерации отделения иностранных юридических лиц. Физические лица проверяются редко.

По субъектам проверок можно выделить три их вида:

 проверки, осуществляемые органами валютного контроля;

 проверки, осуществляемые агентами валютного контроля;

 проверки, осуществляемые органами валютного контроля во взаимодействии с иными государственными органами, в первую очередь правоохранительными.

Принципиальные правовые требования к процедуре проверок:

 производимые органами валютного контроля мероприятия по выявлению нарушений валютного законодательства не должны перерастать в ведомственный произвол;

 законность;

 презумпция невиновности лица;

 экономичность (затраты государственных органов на проведение проверок, количество проверок должны быть оправданы экономическим эффектом от их проведения).^[18]

2.2. Особенности регулирования валютного рынка в условиях кризиса

Валютная политика направления и формы, проводимой Центральным банком, зависят от внутриэкономического положения данной страны и ее места в мировом хозяйстве. Цели валютной политики меняются в зависимости от исторического периода. Одним из важнейших средств реализации валютной политики является валютное регулирование.

По данным О.Ф. Карпенко, в последние месяцы, несмотря на ожидание многих, валютный рынок России оставался относительно стабильным. Банк России четко выполнял задачу регулятора, хотя и не торопился с корректирующими интервенциями, просто периодически изменяя параметры коридора бивалютной корзины. Глава Минфина призвал россиян сохранять спокойствие и не торопиться с переводом свободных средств в евро или доллары. Антон Силуанов уверен в относительной стабильности рублевого курса. Он утверждает, что валютный рынок России в ближайшие месяцы лихорадить не будет точно, и для смены курсовой политики оснований не имеется. Рубль сегодня достаточно устойчив, а ситуация, наблюдавшаяся летом, была не признаком слабости, а естественным колебанием рубля. Многие эксперты отмечают, что Банк России держит ситуацию под контролем. Глава Центрального Банка Эльвира Набиуллина, в свою очередь, заявляет об отсутствии причин для резкой девальвации, по ее словам, она просто невозможна. Того же мнения придерживается и Алексей Улюкаев (Минэкономразвития). Банк Росси с 10 ноября 2014г. упразднил действовавший механизм курсовой политики, отменив интервал допустимых значений бивалютной корзины и регулярные интервенции на границах указанного интервала и за его пределами. При этом новый подход Банка России к проведению операций на внутреннем рынке не предполагает полного отказа от валютных интервенций, их проведение возможно в случае возникновения угроз для финансовой стабильности. В то же время в рамках нового режима валютного курса операций на внутреннем валютном рынке будут преимущественно осуществляться на возвратной основе.

В результате реализации принятого решения формирование курса рубля будет происходить под влиянием рыночных факторов, что должно способствовать усилению действенности денежно-кредитной политики Банка России и обеспечению ценовой стабильности. Кроме того, новый подход к проведению операций на внутреннем валютном рынке будет способствовать более быстрой адаптации экономики к изменениям внешних условий и увеличит ее устойчивость к негативным шокам.^[19]

Анализ валютного рынка России показывает, что пока Банк России и правительство вполне устраивает заниженный курс. Это только способствует развитию общего направления на импортозамещение, что должно подстегнуть национальную экономику. Финансовые аналитики предрекали в первом полугодии 2015 г. 48–49 руб./$ с последующим небольшим ростом во втором полугодии. В последнее время исследование валютного рынка показывает, что пока России не выгоден экономически слишком сильный рубль. За счет низкой стоимости рубля компенсируется сокращение нефтяных доходов, которые составляют практически 50 % бюджетного дохода, а также компенсируется объем валютной выручки. По мнению финансовых аналитиков, сильный рубль при низких ценах на нефть стал бы причиной роста бюджетного дефицита и скатыванию экономики России в мощнейшую рецессию. Именно поэтому официальные лица и заявляют о выгоде слабого рубля для бюджета и экономики России. Не исключено, что к наступлению налоговых выплат он получит дополнительную поддержку, но затем неизбежно отступит к условно-справедливым показателям. Практика показала, что даже существенные интервенции (напомним, что только за октябрь 2014 года было потрачено из резервов порядка $30 млрд., по данным с сайта http://www.cbr.ru) кардинальных результатов не дают. Интересно, что после поднятия Банком России ключевой ставки, одним из наиболее выгодных способов сохранения накоплений и инвестирования стали депозитные вклады. Кроме относительно высоких процентов их отличает минимальный уровень рисков.^[20]

Таким образом, население косвенно подталкивают к восстановлению доверительных отношений с банками. Однако многие продолжают хранить свои деньги дома или в банковских ячейках, воздерживаясь от их размещения на депозитах. То, что обвала в ближайшие месяцы можно не ожидать, показывает и анализ валютного рынка, и постепенная стабилизация экономики. Пока еще речь идет не о стремительном росте, а о сохранении позиций и легких колебаниях. Но на фоне стремительного падения конца 2014 года и данную тенденцию можно считать положительным моментом. Сегодня можно утверждать, что пессимистические прогнозы не сбываются. Если не произойдет ничего экстраординарного, то постепенное улучшение с 2016 года неизбежно.^[21]

Итак, в условиях мирового экономического кризиса, затронувшего и Россию, совершенствование государственного контроля за осуществлением валютных операций приобрело особую актуальность.

Валютное законодательство должно учитывать новые явления и тенденции в экономике, вызванные мировым финансовым кризисом. Поэтому нам предстоит рассмотреть возможность использования таких инструментов, как:

изменение порядка осуществления валютного контроля за трансграничными переводами валюты РФ между резидентами;

создание системы отслеживания и противодействия заключению фиктивных внешнеторговых контрактов, что потребует более четкой и отлаженной системы сбора и анализа информации о валютных операциях, а также принятия ряда мер валютного регулирования;

установление дополнительных требований к режиму счетов резидентов в банках, расположенных за пределами России.

В целях совершенствования системы контроля за соблюдением валютного законодательства Росфиннадзор повышает степень автоматизации процессов структурирования, систематизации, хранения и обработки информации. Помимо создания единой базы данных в качестве важнейшей составной части информационной системы Росфиннадзора эти мероприятия включают в себя внедрение программного продукта, позволяющего проводить анализ всей поступающей информации. Данное программное обеспечение поможет осуществлять аналитическую работу с информацией, содержащейся в базе данных Росфиннадзора по валютному контролю, с целью выявления типовых ситуаций, тенденций, а также прогнозирования в валютной сфере и принятия оптимальных управленческих решений.

Если говорить в целом, то деятельность Росфиннадзора в части валютного контроля будет ориентирована на совершенствование методов осуществления валютного контроля, дальнейшее развитие взаимоотношений с Банком России и агентами валютного контроля и выработку новых, отвечающих тенденциям развития экономики, подходов к осуществлению проверочных мероприятий.

Заключение

Членство во Всемирной торговой организации и партнерское взаимодействие РФ с Европейским Союзом предусматривает осуществление комплекса мероприятий, которые должны быть направлены на развитие рыночных отношений и выход отечественных субъектов хозяйствования на международные рынки заставляет пересмотреть отечественное законодательство, регулирующее валютные отношения, в сторону его либерализации. Система валютного правового регулирования и валютного контроля, существует в РФ, однако не соответствует требованиям и стандартам мирового сообщества. Валютная политика должна основываться на принципах свободного спроса и предложения валютных ценностей на валютном рынке и беспрепятственному осуществлению резидентами и нерезидентами валютных операций.

Валютный контроль (Control of foreign exchange transactions или Currency control) — это контроль за проведением валютных операций в целях их приведения в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством.

Вопросы необходимости границ валютного контроля находятся в центре внимания ученых и практиков. Причем имеются и противники валютного контроля как такового. Их аргументы основываются на выводах монетаристов, сделанных в середине XX в., и сводятся к тому, что никакая экономика не может достичь всех целей одновременно. Под действием любого государственного регулирования экономика описывает лишь зигзаги, а достижение идеальной точки может быть только кратковременным и случайным событием.

Регулирование валютного рынка – это комплекс законодательных, административных и экономических мер в сфере валютных отношений, предпринимаемых государством на федеральном уровне для управления движением валютных ценностей внутри страны и в процессе внешнеэкономической деятельности.

К основным направлениям валютного регулирования относятся:

· регулирование курса национальной валюты;

· регулирование конвертируемости национальной валюты;

· регулирование текущих операций платежного баланса;

· регулирование капитальных операций платежного баланса;

· регулирование золотовалютных резервов.

Особую роль при предупреждении нарушений в валютной сфере играют уполномоченные банки, поскольку они являются агентами валютного контроля и могут оказывать своим клиентам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, консультационные услуги. К тому же уполномоченные банки владеют информацией о внешнеэкономических операциях участников внешнеэкономической деятельности и расчетах по ним и могут анализировать и предупреждать нарушения, выявлять типичные ошибки в действиях клиентов банков. В связи с этим огромное значение приобретает взаимодействие Росфиннадзора с уполномоченными банками, основной целью которых и является проведение мероприятий предупредительного характера в виде информирования клиентов о составе и сроках представления документов, необходимых для учета валютных операций, а также напоминания клиентам об истечении сроков представления таких документов. Кроме того, уполномоченные банки могут разъяснять своим клиентам вопросы применения валютного законодательства, информировать об изменениях. Так, ряд банков на постоянной основе проводит консультации по вопросам применения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, регулярно информирует клиентов об изменениях валютного законодательства, о разъяснениях Банка России, Росфиннадзора, таможенных и налоговых органов и т.д. Некоторые банки проводят обучение своих клиентов, размещают на сайтах и стендах информацию о сроках представления документов и т. д.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

Конституция Российской Федерации (принята народным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 2014, № 31, ст. 4398.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I): Кодекс от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. и доп. от 8 марта 2018 г. N 42-ФЗ / Российская газета, № 238-239, 08.12.1994 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть II): Кодекс от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. и доп. от 18.07.2017 г. № 216-ФЗ / Российская газета, № 23, 24, 25, 07, 08.01.1996 г.
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (по сост. на 21.07.2017)://Парламентская газета.- 2002. — N 131–132.
Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ (в ред. от 29 июня 2017 г. N 181-ФЗ) О валютном регулировании и валютном контроле // Российская газета, № 3367, 17.12.2003

Научная литература

Андреев, В.К. Предпринимательское право / В.К. Андреев. – М.: Аргус, 2012. – 368 с.
Анохин, В.С. Предпринимательское право / В.С. Анохин. – М.: Форум, 2009. – 389 с.
Банковское дело: Учебник // под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.
Беляева, О.А. Предпринимательское право России. Курс лекций / О.А. Беляева. – М.: Юстицинформ, 2009. – 425 с. 87,
Боровкова, В.А. Валютный рынок / В.А. Боровкова. – М.: Питер, 2012. – 55 с.
Ведев А.И. Российская банковская система: Кризис и перспективы развития / А.И. Ведев. - М.: Ось-89, 2007. - 320 с.
Голованов, Н.М. Гражданское право / Н.М. Голованов. – СПб.: Питер, 2012. – 750 с.
Карпенко, О.Ф. Международные и национальные подходы в области регулирования валютного рынка // Проблемы укрепления законности и правопорядка: наука, практика, тенденции. – 2015. - № 3. – с. 220-228
Комаровский, С.С. Валютный рынок: основы регулирования /С.С. Комаровский. – М.: Юрайт, 2015. – 72 с.
Корнеев Ю.В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального Банка и Государственной Думы в законотворческом процессе // Молодой ученый. - 2014. - №1. - С. 233-236.
Мозолин, В.П. Гражданское право / В.П. Мозолин. – М.: Проспект, 2013. – 816 с.
Нилов, К.Н. Предпринимательское право / К.Н. Нилов. – М.: Флинта, 2014. – 315 с.
Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Издательство «Омега-Л», 2013. - 304 с.
Радько, Т.Н. Основы гражданского права / Т.Н. Радько. – М.: Проспект, 2013. – 488 с.
Рыбалкина В.Е. Анализ экономики: Страна, рынок, фирма. — М.: Междунар. отношения, 2011. – 290 с.
Рябов, Е.А. Предпринимательское право / Е.А. Рябов. – М.: Форум, 2009. – 256 с.
Слесарев, В.Л. Гражданское право / В.Л. Слесарев. – М.: Проспект, 2012. – 768 с.
Тарасенко, О.А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России / О.А. Тарасенко. – М.: Проспект, 2015. – 312 с.
Шестакова, А.Н. Банковская система РФ. Учебное пособие / А.Н. Шестакова. - М.: Вершина, 2006. – 123 с.

Приложение 1

Рис. 1. Валютное регулирование в момент кризисного проявления

Приложение 2

Рис. 2. Валютное законодательство и валютное регулирование

Андреев, В.К. Предпринимательское право / В.К. Андреев. – М.: Аргус, 2012. – с. 168 ↑
Боровкова, В.А. Валютный рынок / В.А. Боровкова. – М.: Питер, 2012. – с. 11 ↑
Боровкова, В.А. Валютный рынок / В.А. Боровкова. – М.: Питер, 2012. – с. 12 ↑
Голованов, Н.М. Гражданское право / Н.М. Голованов. – СПб.: Питер, 2012. – с. 466 ↑
Голованов, Н.М. Гражданское право / Н.М. Голованов. – СПб.: Питер, 2012. – с. 467 ↑
Комаровский, С.С. Валютный рынок: основы регулирования /С.С. Комаровский. – М.: Юрайт, 2015. – с. 12 ↑
Комаровский, С.С. Валютный рынок: основы регулирования /С.С. Комаровский. – М.: Юрайт, 2015. – с. 13 ↑
Корнеев Ю.В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального Банка и Государственной Думы в законотворческом процессе // Молодой ученый. - 2014. - №1. - С. 233-236 ↑
Нилов, К.Н. Предпринимательское право / К.Н. Нилов. – М.: Флинта, 2014. – с. 129 ↑
Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Издательство «Омега-Л», 2013. - с. 92 ↑
Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Издательство «Омега-Л», 2013. - с. 93 ↑
Рыбалкина В.Е. Анализ экономики: Страна, рынок, фирма. — М.: Междунар. отношения, 2011. – с. 33 ↑
Рыбалкина В.Е. Анализ экономики: Страна, рынок, фирма. — М.: Междунар. отношения, 2011. – с. 34 ↑
Рябов, Е.А. Предпринимательское право / Е.А. Рябов. – М.: Форум, 2009. – с. 136 ↑
Рябов, Е.А. Предпринимательское право / Е.А. Рябов. – М.: Форум, 2009. – с. 137 ↑
Тарасенко, О.А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России / О.А. Тарасенко. – М.: Проспект, 2015. – с. 88 ↑
Тарасенко, О.А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России / О.А. Тарасенко. – М.: Проспект, 2015. – с. 89 ↑
Шестакова, А.Н. Банковская система РФ. Учебное пособие / А.Н. Шестакова. - М.: Вершина, 2006. - с. 14 ↑
Карпенко, О.Ф. Международные и национальные подходы в области регулирования валютного рынка // Проблемы укрепления законности и правопорядка: наука, практика, тенденции. – 2015. - № 3. – с. 225 ↑
Корнеев Ю.В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального Банка и Государственной Думы в законотворческом процессе // Молодой ученый. - 2014. - №1. - С. 235 ↑
Корнеев Ю.В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального Банка и Государственной Думы в законотворческом процессе // Молодой ученый. - 2014. - №1. - С. 235 ↑