Правовое регулирование рынка банковских услуг: общая характеристика (анализ правового регулирования банковских услуг)

Содержание:

Введение

На фоне масштабного экономического подъема и повышения доходов, способствующих экономическому росту, банки продолжают играть все более значимую роль в российской экономике. Стремительное развитие российского банковского сектора является одним из важнейших элементов общего экономического роста России.

В среднесрочной перспективе темпы роста банковской системы будут превышать темпы роста экономики, являясь одним из важнейших элементов общего экономического роста.

Устойчивые перспективы роста российской экономики и запас прочности в виде крупных золотовалютных резервов и жесткой фискальной позиции должны минимизировать негативное влияние, оказанное на экономику. Выросло число российских банков, ориентированных на интеграцию в глобальную финансовую систему, что открывает широкий спектр возможностей для отечественных финансовых институтов: от использования передовых банковских технологий и специалистов до привлечения финансирования для текущих операций и создания стратегических партнерств. Проблемы, с которыми сталкиваются сегодня в банковской системе, связаны, кроме того, с собственными средствами кредитных организаций, которые устойчиво растут, но коэффициент достаточности капитала, особенно у крупных банков, имеет тенденцию к уменьшению.

Исследование выполнено с использованием законодательных актов, действующих на территории Российской Федерации, трудов российских специалистов, проводящих исследования в области функционирования банковской системы.

Целью курсовой работы является анализ правового регулирования банковских услуг.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить сущность и понятие банковских услуг, изучить историю;

- рассмотреть депозитные услуги банков;

- рассмотреть расчетные услуги банков;

- рассмотреть договорные отношения по открытию, закрытию, ведению банковских счетов;

- определить ответственность сторон по договору банковского счета.

Объектом исследования является банковские услуги, предметом - правовое регулирование рынка банковских услуг

Теоретическую основу курсовой работы составили данные нормативно-правовых актов, учебной и периодической литературы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка.

1. Банковские услуги: понятие и виды

1.1 Банковская услуга: сущность, понятие, история

Банковские услуги направлены на удовлетворение потребностей клиентов. Они приносят ему определенную выгоду, пользу. Чтобы оказать услугу нужно выполнить ряд действий. Существует довольно большое количество банковских услуг. Список услуг банка зависит от направленности его деятельности.

Многие услуги, которые сегодня оказывают своим клиентам банки, были распространены много веков назад. Из письменных источников известно, что ссуды под проценты выдавались еще в древнем Вавилоне. Почти три тысячи лет назад в Греции были менялы, которые под залог имущества выдавали деньги. В девятнадцатом веке произошел стремительный рост экономики и перед банками открылись большие перспективы. Использование в то время векселей позволило сократить издержки, связанные с оплатой товаров^[1].

Большинство вновь создаваемых предприятий того времени финансировались промышленными банками. Инвестиционные услуги банков в то время помогали правительствам и гарантировали размещение государственных облигаций, поддерживали ликвидность рынка. В России первое кредитное заведение для купечества появилось в 17 веке в Пскове. В современном понимании банка кредитные учреждения появились только в конце 18 века. Сегодня государство ведет контроль деятельности банков, выдает лицензии и разрешения. Сегодня к переменам в банковской сфере подталкивают изменения в системе регулирования их деятельности, а также быстрое распространение инновационных технологий.

Основными банковскими услугами являются:

1) Сберегательный депозит – это процесс  приема  денежных вкладов от физических лиц и предприятий (вкладчиков) на хранение в банк,  в целях изыскания дополнительных средств  банком и  возможность  использования вклада в будущем.

2) Оплата услуг – это процесс принятия и осуществления платежей  от имени клиентов, использующих банковские счета.

3) Страховые услуги – это процесс оценки и принятия решений в том, что имеет ли клиент  право на получение кредита, а затем на расширение займа или кредита для заказчика.

Когда банк принимает вклады, вкладчик фактически одалживает деньги банку. В обмен на это, вкладчик получает процентные выплаты по депозитам.  Получив денежные средства, банк использует депозиты для финансирования кредитов заемщикам и генерирует доход за счет начисления процентов по кредитам. Разница между процентом, который банк получает от заемщика и процентом, выплачиваемым вкладчику – является основным источником дохода и прибыли банка.^[2]

При «андеррайтинге» кредита, банк оценивает кредитное качество заемщика, то есть вероятность того, что заемщик будет погашать кредит.  Несмотря на это, вкладчики, которые одалживают деньги банку в виде депозитов, как правило, не проводят оценку кредитного качества банка или способности банка  выплачивать процентные выплаты по первому требованию. Вкладчики предполагают, что их вклады в банке находятся в безопасности и будут возвращены в полном объеме  банком «по требованию». Но иногда банки могут обанкротиться и не смогут погасить вклад в полном размере.  Для защиты вкладчиков от банкротства банков, правительство создало систему социальной защиты, такие как страхование депозитов.

Сбор средств в виде депозитов и последующее одалживание этих средств заемщикам, практикуется в сфере финансового посредничества.  Во всем мире, займы для банка являются основным источником финансирования для частных лиц и компаний. Других финансовых посредников, таких как финансовые компании и финансовые рынки ( например, акций или облигаций) также сбережения и инвестиции.  Таким образом, банки так называемый депозитарий финансовых посредников.

Финансовое посредничество подчеркивает качественные различия между банковскими вкладами и банковскими кредитами. Банковские депозиты (например, сберегательные счета, проверка учетных записей), как правило, небольшая сумма денег, состоящая из вверенных банку денег от  частных лиц, компаний или других организаций для хранения^[3].

Депозиты также являются безопасным способом хранения денежных средств и могут быть сняты в любое время или относительно короткого срока. В отличие от банковских кредитов( например, дома, ипотечного кредита, авто кредита, корпоративного кредита) как правило, крупнее и опаснее, чем депозиты и график погашения такого кредита возможен на протяжении нескольких лет.

Банки играют важнейшую роль в экономике, так как с налаживания нормально функционирующей банковской системы начинается выход из кризисного положения. В настоящее время, в связи с нехваткой квалифицированных кадров и стремительным ростом количества коммерческих банков в этой сфере работают мало подготовленные сотрудники, у которых нет специального образования. И тем самым приводят к неудовлетворительной работе банков и стремлением заработать быстрее деньги. Нередким является и то, что банки выдают кредиты предприятиям, даже не проверив их состоятельность. И все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране.

1.2 Депозитные услуги банков

Термин «депозитные операции» подразумевает привлечение финансовых средств на банковские депозитные (сберегательные) счета. С помощью депозитных операций выполняются функции регистрации и открытия депозитных счетов, вклады денежных средств на счета в банковские организации, начисление процентной ставки, предусмотренной договором, выдача депозитных средств с начисленными процентами по сроку окончания договора или расторжения его сторонами.

 Объектами таких пассивных операций выступают депозиты, другими словами сумма денежных вкладов, которая вносится на счет в банке субъектами депозитных операций. Это одна из составляющих основ банка, на которой идет развитие и достигается успех в финансовой деятельности. О профессионализме банковских организаций говорит значительное привлечение депозитных вкладов, тем самым подчеркивая доверие клиентов к банку^[4].

 Депозитные счета образуются с помощью привлечения средств в наличных и безналичных формах, могут быть как в национальной валюте, так и в валютах иностранной формы, а также привлечение средств в виде банковских металлов. Размещаются клиентами (физическими лицами) либо юридическими лицами на собственных счетах в банковских организациях. При оформлении депозита заключается договор в письменной форме, предусматривающий определенные условия и указания срока действия или же без указания такового. После окончания срока договора или при досрочном расторжении его, сумма вклада выплачивается клиенту с начисленными процентами. 

 Различают несколько видов депозитных операций проводимые банковскими организациями: 

• аукционы по депозитам (аукционной основой определяются операции по депозитам по процентным ставкам);
• операции, осуществляемые по фиксированным (постоянным) процентным ставкам.

 Также согласно клиентской категории депозиты оформляются для юридических субъектов – это предприятия, компании, организации и другие банки; а также для физических лиц.

 По форме выплаты или изъятия депозиты можно разделить: 

• депозиты до востребования – это такие обязательства, которые не определяются конкретным сроком;
• срочные депозиты – это такие обязательства, которые имеют срок своего действия;
• условные депозиты – это такие обязательства, средства по которым подлежат выплате по ранее оговоренным условиям^[5].

Различают пять групп факторов, способных влиять на процесс формирования депозитов: 

• первым фактором является политика государства, которая направлена обеспечивать политическую устойчивость и стабильность в развитии экономических показателей. Также государственная политика способна предотвращать ситуации, вызванные кризисом, способствует развитию в предпринимательской деятельности;
• вторая группа факторов направлена на динамику главных экономических параметров ставок по процентам, уровня инфляции и безработицы и др. Также связана с развитием экономики в регионе и его инфраструктуре;
• третьим фактором является улучшение и развитие системы финансово-кредитных институтов и системы банковских расчетов;
• четвертой группой факторов выступает доверие к банковским организациям, а также к другим финансово-кредитным институтам. Подчеркивает степень информативности граждан о деятельности подобных организаций;
• пятая – определяет демографическую ситуацию в государстве. Как показывает практика, уровень сбережений в национальной валюте выше там, где преобладает большая часть населения молодежи.

1.3 Расчетные услуги банков

Именно автономность кредитных и расчетных отношений и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется в следующем.

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

- открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета;

- ведение счетов – списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;

- акцептные операции – оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;

- безакцептные операции (не требующие согласия плательщика – владельца счета) допускаются в исключительных случаях, например, расчеты с госбюджетом;

- переуступка права требования платежа– факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;

- авальные операции по оформлению банковских гарантий^[6].

Рассмотрим некоторые виды расчетных операций коммерческого банка.

Расчётный счет – это счёт, открываемый индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в учреждениях банка, и предназначенный для приема, хранения денежных средств, а так же проведения расчётных операций по требованию и распоряжению владельца счёта.

 Расчётный счёт, в отличии от текущих, лицевых счетов физических лиц, не предназначен для получения пассивного дохода в виде процентов, и, как правило, не используется с целью накопления сбережений. Поскольку денежные средства, аккумулирующиеся на расчётном счёте, доступны к снятию по первому требованию, то такие счета зачастую называют «до востребования».

 Владельцами расчётных счетов являются юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и частной практикой с целью получения прибыли.

 Приходными операциями по расчётному счету являются любые поступления от осуществления предпринимательской деятельности – выручка за реализацию товаров, оказание услуг, выполнение работ, кассовая выручка, превышающая установленные лимиты, авансовые платежи, ссуды и иные поступления субъектов предпринимательской деятельности. 

К расходным операциям по расчетному счету относят любые платежи поставщикам, выплаты по заработной плате, уплата налогов и сборов, погашение кредиторской задолженности и многие другие. 

Для оформления расходных операций по счету используют следующие документы: 

• Платежное поручение.
• Платежное требование.
• Аккредитив.
• Инкассовое поручение ^[7]

Так как за снятие наличных с расчётного счёта банк взимает комиссию, то целесообразно использовать расчётный счёт для безналичного расчёта с контрагентами.

Текущие счета

Этот счет в банке для физических лиц рассчитан на обслуживание повседневных нужд владельца – сюда перечисляется заработная плата, и отсюда оплачиваются услуги или товары в магазинах.

Использование такой учетной записи имеет несколько особенностей:

• Она не должна использоваться для целей коммерческой деятельности.
• Обслуживание возможно только в отделениях банка (привязав к учетной записи дебетовую карту можно значительно расширить функциональность, пользуясь банкоматами и терминалами оплаты).
• Проценты на остаток суммы тут не начисляются или они имеют чисто символический характер.

При необходимости клиент может иметь сразу несколько банковских балансов, например, для совершения расчетов с разными валютами. Чтобы открыть такую учетную запись, необходимо предоставить в банк следующий пакет документов: заявление и анкета клиента, паспорт (другое удостоверение личности), договор, ИНН.

Стоимость обслуживания зависит от конкретного банка, но часто она носит символический характер (например, в Русском Стандарте – 50 рублей в год). Собираясь прекратить пользование услугами финансового учреждения, клиенту следует написать заявление о закрытии, после чего остаток средств, выдается наличными через кассу или перечисляется по указанным реквизитам.

Депозитные

Эта учетная запись создается в соответствии с инструкцией Банка России, для долговременного хранения денежных средств с получением дохода по процентам. Определяющим фактором тут является сумма вклада и срок, на который размещаются деньги.

В зависимости от режима использования финансов, депозиты бывают двух видов:

• До востребования. Частичное или полное снятие денег допускается, поэтому процентная ставка не очень высокая – до 1%.
• Срочные. Имеют срок хранения от года, более высокую процентную ставку, чем «до востребования», но снять по ним деньги до окончания договора с банком будет проблематично.
• Срочные депозиты подразделяются на сберегательные, накопительные и расчетные, отличающиеся нюансами пополнения и снятия средств.

Процентная ставка по срочному депозиту в ведущих финучреждениях страны (Сбербанк, ВТБ 24 и др.) составляет 7-10%. Небольшие финансовые организации (Локо-банк, ЯР-банк, Риабанк) могут предлагать и более высокие ставки, свыше 13%, но это бывает только в рамках специальных акций и при вкладах от 300 000 рублей, поэтому воспользоваться этими предложениями могут далеко не все. Открывают депозитные услуги в банке с тем же пакетом документов, что и для текущего баланса, но в отдельных случаях может потребоваться военный билет или пенсионное удостоверение. Закрытие банковского депозита подразумевает истечение срока договора, начисление предусмотренных процентов и выдачу денег клиенту или перевод на другую учетную запись^[8].

Для обслуживания взятого кредита открывается ссудный счет, в котором отражается движение средств по выплатам. Он может иметь отрицательный баланс и на его основе ведется учет денежных поступлений для выплаты задолженности кредитными учреждениями. Если заемщиком является физическое лицо, то комиссия за открытие или обслуживание не допускается.

В настоящее время в банковской практике используются следующие виды выплаты процентов по кредитам:

• Аннуитетный метод подразумевает фиксированный ежемесячный платеж. Эта форма выплат очень удобна кредитору, ведь он заранее точно знает, какие у него ожидаются поступления, а вот для должника, планирующего погасить кредит раньше срока, она не подойдет.
• Дифференцированный метод предусматривает расчет минимального взноса, который клиент может превышать по своему усмотрению. В этом случае размеры платежей периодически пересчитываются, и переплата по кредиту уменьшается. Этот метод не очень выгоден финансовым организациям, поэтому применяется в кредитовании не так часто.

Карточные

Для обслуживания пластиковых карт могут применяться учетные записи (СКС), позволяющие пользоваться банкоматами для получения наличности и терминалами для осуществления безналичной оплаты. Порядок открытия такой карты не отличается сложностью – из документов часто необходим только паспорт. Выпуск и годовое обслуживание подразумевает оплату (например, карта Standart банка Зенит – 600 рублей в год), но если карта относится к зарплатным проектам, то услуги будут бесплатными для клиента. Номер карты состоит из 16 цифр (в обычном балансе их двадцать).

Специальные виды банковских счетов для юридических лиц учитывают особенности их деятельности, предоставляя более широкие возможности по банковским правилам, чем для физических лиц. Для того, чтобы открыть учетную запись, нужно представить в банк: заявление и анкету, образцы подписей и печати, удостоверение личности учредителя и главного бухгалтера, справку об отсутствии налоговой задолженности, копию учредительных документов и свидетельства о регистрации. Стоимость открытия по состоянию на середину 2017 года составляет от 2 000 до 5 000 тысяч рублей в зависимости от банка (например, Сбербанк – 4 700 руб.). Годовое обслуживание в минимальной конфигурации обойдется в сумму от 17 280 рублей (Банк Открытие), но при этом в расчет не брались многие необходимые функции, такие как снятие наличных или онлайн-банкинг^[9].

Межбанковские счета

Порядок расчетов между банками регулируется специальными правовыми постановлениями и базовыми юридическими документами (например, статьей 860 Гражданского кодекса РФ), определяя для этого особые виды банковских счетов – валютные или рублевые корреспондентские. Общая организация такого взаимодействия может быть централизованной или децентрализованной, в зависимости от того, кто занимается обслуживанием корреспондентских отношений.

Корреспондентские в банке России

По действующему законодательству, корсчет в Центробанке России должен иметь каждый банк, деятельность которого осуществляется на территории нашей страны. При централизованном межбанковском взаимодействии этот корсчет будет использоваться для проведения безналичных расчетов между двумя кредитными организациями. Участие Банка России (в договоре от его имени выступает Расчетно-кассовый центр), является дополнительной гарантией для участников сделки.

Лоро-ностро

Если корсчет относится не к Центробанку, то он имеет тип «лоро-ностро». Конкретное название зависти от ракурса рассмотрения: Для банка, который открывает учетную запись в другой кредитной организации, для регулирования финансовых вопросов, это будет лоро-счет. Для банка, в котором эта запись открыта, такой корсчет носит название «ностро».

Бюджетный счет

Этот вид банковского счета занимает особое положение среди финансовых продуктов, ведь он применяется для перечислений бюджетных средств с целью их целевого использования. В соответствии с правовым режимом нашей страны, структуры Федерального Казначейства, имеющие право финансовых операций с использованием бюджета и государственных внебюджетных фондов, открывают такой спецсчет в Банке России. В исключительных случаях функции Центробанка могут выполнять другие кредитные организации.

Итак, сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту большое разнообразие банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

2. Правовое регулирование рынка банковских услуг

2.1 Договорные отношения по открытию, закрытию, ведению банковских счетов

Следуя нормам Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ)^[10] можно определить договор банковского счета как такой договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять посту­пающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, вы­полнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК).

С точки зрения общей характеристики договора банковского счета, как и всякого иного гражданско-правового договора, можно выделить признаки дан­ного договора.

Во-первых, договор банковского счета относится к числу консенсуальных договоров.

Во-вторых, договор банковского счета является двусторонним договором.

В-третьих, договор банковского счета представляет собой возмездный до­говор^[11].

Субъектами договора банковского счета, с одной стороны, являются предприниматель – гражданин или юридическое лицо, с другой – банк. Соответственно с договором банковского счета банк принимает на себя обязательство зачислять и принимать на счет, который открыт клиенту (владельцу счета — юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении выдаче необходимых сумм со счета и о проведении других операций по счету. Банк не может отказать клиенту в открытии счета, исполнение операций по которому усматривается законом, лицензией, выданной ему, учредительными документами банка, помимо случаев, когда данный отказ вызван отсутствием возможности у банка принять на банковское обслуживание клиента или допускается какими-либо правовыми актами или законом. Договор банковского счета является бессрочным, консенсуальным, двусторонним и, обычно, возмездным. Отношения по договору банковского счета контролирует гл. 45 статьей 45 ГК РФ, другие законы и банковские правила и инструкции. Кредитные учреждения, учитывая установленные правила и требования закона разрабатывают самостоятельно стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они производят расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может их или целиком принять, когда его не устроит хотя бы какой-нибудь из пунктов в условиях, которые предлагаются банком, отказаться от оформления договора банковского счета.

Особенность договора банковского счета – то, что ввиду его достаточно детально урегулировать в законах и банковских правилах стороны не определяют детально в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие исполнять операции на установленных условиях. Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ должны выдавать и зачислять средства, которые поступили на счет клиента, не позже, чем день, который следует за днем поступления с соответствующего платежного документа в банк, когда более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. При неправильном или несвоевременном зачислении на счет или списания денег клиента со счета банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России. Банк может применять денежные средства, которые имеются на счете, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими средствами. 3а использование денежных средств банк оплачивает проценты, сумму которых зачисляют на счет. Клиент в свою очередь должен оплатить услуги банка, когда это предусматривается условиями договора. Появляющиеся меж банком и клиентом взаимные денежные обязательства можно погашать при помощи зачета, когда его применение не исключается договором (ст. 853 ГК РФ).

Федеральным законом от 21 декабря 2013 № 379-ФЗ «О внесении изме­нений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»^[12] и Феде­ральным законом от 21 декабря 2013 № 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утративши­ми силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации»^[13] были внесены существенные коррективы в ГК РФ, в соответствии с которыми глава 45 «Бан­ковский счет» была дополнена ст.ст. 860.1-860.10. а параграф «Залог» главы 23 был полностью изложен в новой редакции. В результате произведенных преоб­разований с 1 июля 2014 года в банках появились два новых вида счетов: номи­нальный счет и счет эскроу.

Нормы о номинальном счете заключаются в ст. 860.1-860.6 ГК РФ. На се­годняшний день номинальный счет необходим для осуществления операций с денежными средствами, права на которые принадлежат иному лицу или лицам - бенефициарам, причем договор банковского счета может быть заключен как с участием последних, так и без них. Типичным примером номинального счета является счет получателей опекунских пособий на содержание ребенка-сироты. недееспособного или несовершеннолетнего, денежные средства с которого опекун или попечитель обязаны направлять на нужды своего подопечного. При этом получение на это согласия органа опеки и попечительства не требуется.

Следует обратить внимание, что после соответствующих изменений законодатель­ства, банки столкнул не ь с определенными трудностями, так как технически они не были готовы открывать новый вид счета. Выражалось это в отсутствии ма­териального и технического обеспечения, внутренних банковских инструкций и т.д. Однако даже сейчас, после устранения имеющихся пробелов в банковской деятельности, кредитные организации неохотно берутся за открытие номиналь­ных счетов. Как справедливо отметил А.В. Пуряев, открытие такого счета для банка чересчур затратно, в силу повышения ответственности кредитной орга­низации, в то время как сумма денежных средств несравнима с теми, что могут предоставить банку более выгодные категории клиентов^[14]. Таким обра­зом, номинальный счет не выгоден банку с экономической точки зрения, вслед­ствие чего с ними работают только такие крупные кредитные организации как Сбербанк и Россельхозбанк.

Таким образом, государство, обеспечив интересы подопечных опекунов и попечителей, поставило в очень невыгодное положение кредитные организа­ции, которые, не желая обременять себя заведомо невыгодными счетами, по­просту отказываются работать с клиентами.

Следующим договором банковского счета, который стал новеллой совре­менного гражданского права, стал счет эскроу. Согласно п. 1 ст. 860.7 ГК РФ «по договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эс­кроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при воз­никновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонен­том и бенефициаром». Однако, как совершенно верно заметила Л.В. Ткаче­ва, несмотря на повсеместную распространенность рассматриваемого институ­та в зарубежных странах, например. США. ФРГ. Великобритании, в России он не приобрел широкого распространения^[15].

В целом, договор эскроу представляет собой весьма универсальную кон­струкцию, которая дает реальную возможность повысить уверенность сторон сделки в том, что они получат все причитающиеся им средства. В противном случае, например, если сделка не состоялась, должник сможет себе вернуть часть денежных средств, которые он сканировал передать кредитору, но не сделал этого ввиду неисполнения им обязательств надлежащим образом.

Акцентируем внимание на том, что если ранее при открытии счета эскроу субъекты применяли нормы международного права, то на сегодняшний день у них возникла реальная возможность заключать договор эскроу на основании отечественного гражданского законодательства. При этом В.В. Батнн выделяет его следующие общие черты:

1. Субъектами договора эскроу являются три стороны: эскроу-агент (банк), депонент (владелец счета) и бенефициар (тот, кому предназначаются денежные средства).
2. Денежные средства на счету обособляются.
3. Субъекты договора эскроу сохраняют возможность контроля за тем, что происходит на счете и имеют право в любой момент затребовать актуаль­ную информацию по счету^[16].

Специфической чертой договора эскроу в проекции российского права является то, что он отличается от стандартного эскроу, принятого в междуна­родном обращении. В частности, он характеризуется тем, что в роли имуще­ства, которое может быть передано на счет эскроу могут выступать только де­нежные средства (в то время как в зарубежной практике таковым может являть­ся абсолютно любое имущество). Кроме того, в России функцию эскроу-агента могут осуществлять только кредитные организации, в то время как за рубежом ими могут быть адвокаты, страховые агента и иные лица, которым доверяют стороны сделки.

В целом же, можно говорить о том, что у рассматриваемого договора имеются определенные перспективы для дальнейшего развития в условиях РФ. Мы солидарны с мнением Л.В. Ткачевой, которая указывает, что «хотя за время сложившейся в российском гражданском праве практики существования дого­вора эскроу, не исключается, что в самое ближайшее время законодатель решит существенно расширить сферу его применения по аналогии с иностранным за­конодательством»^[17]. Кроме того, не исключается, что в отечественном праве будут реализованы такие специфические конструкции как эскроу исход­ного кода программного обеспечения, получившее широкое распространение в лицензионных отношениях в иностранных государствах.

Ст. 859 ГК устанавливает разную одностороннюю процедуру прекращения договора – по инициативе клиента или по инициативе банка. Клиент вправе по своему заявлению досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин. Банк может в одностороннем порядке расторгнуть договор только в суде и только в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК:

• если в течение месяца после получения клиентом соответствующего предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы (неснижаемый остаток), установленной банковскими правилами или договором.
• при отсутствии в течение года операций по счету, которое, как правило, означает, что клиент открыл счет в другом банке либо прекратил свою деятельность вообще. Под термином "операция" следует понимать действие по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию).

Расторжение договора банковского счета влечет следующие правовые последствия:

• расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента;
• расчетные документы, находящиеся в картотеке к закрытому счету клиента, должны быть возвращены их составителям;
• банки обязаны в пятидневный срок уведомить налоговые органы и исполнительные органы фонда социального страхования, расположенные по месту учета владельцев закрытых счетов (ст. 86 НК), о закрытии счетов клиентуры;
• расторжение договора порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета.
• все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат возврату.

Помимо вышеперечисленных условий, договор банковского счета может прекратиться по общим основаниям прекращения обязательств (гл. 26 ГК), по соглашению сторон, а также в связи с истечением срока действия^[18].

Обобщая вышеизложенное, мы можем сделать вывод, что введение новых видов договора банковского счета - номинального банковского счета и счета эскроу - стало значительной новеллой гражданского законодательства, которое существенно расширило возможности граждан оперировать своими денежными средствами. Однако стоит обратить внимание на то, что данные институты нуждаются в совершенствовании, так как механизм их реализации далек от идеала. В частности, договор номинального счета невыгоден банкам, вслед­ствие чего их подавляющее большинство отказывается работать с данным ви­дом счетов. Что касается договора эскроу, то заимствованный из международ­ной практики, его механизм реализации в отечественном праве совсем не со­вершенен и нуждается в доработке.

Таким образом, действительно эффективное внедрение и развитие дан­ных институтов в российское право возможно только при совершенствовании механизма их реализации.

2.2 Ответственность сторон по договору банковского счета

По общему правилу контрагенты двусторонне обязывающих соглашений, должны в равной степени отвечать друг перед другом за неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Договор банковского счета носит двусторонне обязывающий характер, но вряд ли можно говорить, что законодатель рассматривает клиента и банк как равноправных партнеров с точки зрения определения объема их гражданско-правовой ответственности.

Хотя само понятие ответственности относится к дискуссионным вопросам, но, как справедливо отмечается в литературе, чаще всего под ней понимается либо обязанность лица нести предусмотренные нормами гражданского права неблагоприятные последствия в виде лишений имущественного или личного характера, либо возложение на правонарушителя дополнительных гражданско-правовых обязанностей^[19].

Если с этих позиций посмотреть на нормы Гражданского кодекса (далее - ГК РФ), устанавливающие ответственность сторон по договору банковского счета, то можно заметить, что там регламентированы лишь основания и форма ответственности банка. В соответствии со ст. 856 ГК РФ такими основаниями являются:

• несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;
• необоснованное списание денежных средств со счета клиента;
• невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета,
• невыполнение указаний клиента об их выдаче со счета.

Основания ответственности клиента напрямую в кодексе не предусмотрены, но это не означает, что их нет. Так, например, в ст.851 ГК РФ косвенно установлена возможность такие основания предусмотреть. Анализ заключаемых банком договоров свидетельствует об их наличии. Чаще всего к условиям договора, предусматривающим ответственность клиента, относятся:

• неоплата клиентом оказанных банком услуг в установленные договором сроки, в том числе, если взимание платы было невозможно из-за отсутствия или недостаточности средств на счете;
• предоставление недостоверных документов или информации, необходимой для открытия (переоформления) банковского счета;
• предоставление недостоверных и неверно оформленных документов, необходимых для проведения операций по счету.

Как правило, ответственность сторон связана с нарушением денежного обязательства, за нарушение которого законодатель установил специальную ответственность в виде уплаты процентов, размер и порядок уплаты которых предусмотрен ст. 395 ГК РФ.Размер процентов, подлежащих уплате, определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Однако, если в договоре банковского счета в виде меры ответственности определена уплата неустойки за неисполнение обязательств, то проценты, установленные ст. 395 ГК РФ, не применяются.

Например, при просрочке исполнения обязательств банк уплачивает неустойку за весь период просрочки в размере, предусмотренном в договоре банковского счета (0,1% от соответствующей суммы денежных средств за каждый день просрочки), либо в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей на соответствующий день. При необоснованном списании неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по ключевой ставке Банка России на день восстановления денежных средств на счете.

Помимо уплаты неустойки, сторона, права которой нарушены, может требовать возмещения причиненных убытков в части, не покрытой неустойкой, так как в соответствии с нормами ст. 394 ГК РФ неустойка является зачетной. Однако, стороны могут предусмотреть в договоре банковского счета штрафную неустойку. Тогда они вправе будут взыскать убытки сверх неустойки. В связи с тем, что возмещение убытков, как правило, осуществляется в судебном порядке, поэтому и клиент, и банк, обязаны будут доказать, какие расходы были понесены и в чем выразились негативные последствия в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств банком либо клиентом^[20].

В частности, В.В. Витрянский, говоря об ответственности банка в форме возмещения убытков, причиненных владельцу банковского счета, отмечает, чтов этом случае первостепенное значение приобретает вопрос об основании и условиях такой ответственности банка^[21]. В качестве основания должно быть указано, в чем конкретно выразилось неисполнение или ненадлежащее исполнение банком своей обязанности, предусмотренной в договоре или в законодательстве.

Необходимыми условиями для привлечения его к ответственности в форме возмещения убытков должно быть не только наличие негативных последствий в имущественной сфере клиента, но и наличие причинной связи между ненадлежащим оказанием банковской услуги и такими последствиями, одним из признаков которой называют возможность предвидения соответствующих убытков на момент заключения договора.

Итак, договор банковского счета – консенсуальный договор, т.е.права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Двусторонне обязывающий договор. Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента.

Заключение

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту большое разнообразие банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Юридическая природа и содержание договора банковского счета определяются сущностью банка как кредитной организации, обладающей эксклюзивным, т.е. исключи­тельным, правом осуществлять в совокупности следующие банковские операции: при­влечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение ука­занных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц". Из обозначенной эксклюзивности правового статуса банка - единственной организации, наделенной по закону правом ведения денежных операций, вытекает обязанность банка открыть счет любому и каждому, обратившемуся к нему.

В соответствии со ст. 845 ГК по договору банковского счета, банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета – консенсуальный договор, т.е.права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Двусторонне обязывающий договор. Цель договора банковского счета заключается в совершении расчетных сделок по поручению клиента.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // СПС Консультант Плюс
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" // СПС Консультант Плюс Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // СПС Консультант Плюс
3. Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"// СПС Консультант Плюс
4. Федеральный закон от 21.12.2013 N 367-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" // СПС Консультант Плюс
5. Авагян Г. Л. Деньги, кредит, банки. - М.: Инфра-М, Магистр, 2016. - 416 c.
6. Аганбегян А. Г. Новая модель экономического роста России // Управленческое консультирование. – 2016. – №1 (85). – С. 31−46.
7. Агеев СД. Региональная банковская система в России: тенденции и факторы пространственного распределения // Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН. – 2017. - №5. – С. 59-63
8. Батин В.В. Договор условного депонирования (эскроу) и договор счета эскроу: соотношение обязательств и перспективы сосуществования // Юриди­ческая наука.- 2014. - №5. - С. 14-19.
9. Банковское регулирование в 2016-2017 гг: основные изменения и перспективы развития // http://www.cbr.ru/publ/moneyandcredit/pozdishev_01_17.pdf
10. Варламова Т. П. Деньги, кредит, банки. - М.: РИОР, 2016. - 128 c.
11. Витрянский В. В. Договор банковского счета. Ответственность сторон по договору банковского счета // Хозяйство и право. ‒ 2006. - №7. ‒ С. 32-44
12. Деньги, кредит, банки / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, 2016. - 624 c.
13. Деньги, кредит, банки. Конспект лекций / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, Юрайт-Издат, 2016. - 158 c.
14. Договор банковского счета // https://j-bk.ru/documents/dogovor_bankovskogo_scheta/
15. Ларина Л. С. Деньги, кредит, банки. - М.: Юриспруденция, 2015. - 953 c.
16. Малая Т.Н. Освобождение от ответственности и ограничение ее размера как способы защиты гражданских прав//Современное состояние и перспективы развития юридической науки: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, 29–30 октября 2015 года/ Сев. (Аркт.) федер. ун-т им. М.В. Ломоносова, Юрид. ин-т; сост.: к.э.н., доцент С. Е. Жура.— Архангельск, 2016.— С. 194-197.
17. Моисеев С., Сухов С. Консолидация сектора увеличит его эффективность / С. Моисеев, С. Сухов // Банковское обозрение. – 2016. - №11. – С. 87-89
18. Наниз З.В., Муллинова С.А. Характеристика форм безналичных расчетов и отражение операций на банковских счетах // Научно-методический электронный журнал Концепт. - 2017. -Т. 2.- С. 594-598.
19. Обзор банковского сектора РФ. Интернет-версия. Аналитические показатели. № 169 (ноябрь). // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1611.pdf
20. Прокофьев А.В., Татьянников В.А., Прокофьева Е.Н. Новые инструменты безналичных расчетов: специальные банковские счета // Известия Байкальского государственного университета. - 2017. - Т. 27. -№ 3. - С. 411-418.
21. Проданова Н. А. Деньги, кредит, банки- М.: Феникс, 2015. - 192 c.
22. Пуряев А.В. Номинальный счет как способ обеспечения исполнения обязательств // Право. - 2010. -№ 7. - С. 23-28.
23. Рабыко И. Н. Деньги, кредит, банки. - М.: Экоперспектива, 2015. - 88 c.
24. Ткачева Л.В. Эскроу (условное депонирование) как новый способ обес­печения исполнения обязательств // Юридические науки. - 2013. - № 1.- С. 31-37.
25. Турбанов А.В. Российская банковская система на современном этапе / А.В. Турбанов // Деньги и кредит. – 2017. - №2. – С.3-7.
26. Финансовые, денежные и кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пос. /К.В. Рудый. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Новое знание, 2013. - 334 с.
27. Халидова С. Ш. Рынок государственных ценных бумаг России / С. Ш. Халидова, Л. В. Агаркова // https://interactive-plus.ru/ru/article/119269/discussion_platform
28. Худякова Е.В. Сельская кредитная кооперация. – М.: Изд-во «Феникс», 2014. - 352 с.
29. Центральные банки стран мира. // http://ru.investing.com/central-banks/
30. Что такое банковский счет // http://biznesprost.com/interesno/chto-takoe-bankovskij-schet.html
31. Шарафлисламова М. Р. Статистическое изучение финансового результата банковского сектора РФ // Молодой ученый. — 2016. — №14. — С. 414-417.
32. Шматков Р.Н., Другов А.Н. Банковский счёт: безналичные расчёты // ЭКОНОМИКА, УПРАВЛЕНИЕ И ФИНАНСЫ Сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 51-55
33. Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 416 c.
34. Янкина И. А. Деньги, кредит, банки. Практикум. - М.: КноРус, 2016. - 190 c..

1. Прокофьев А.В., Татьянников В.А., Прокофьева Е.Н. Новые инструменты безналичных расчетов: специальные банковские счета // Известия Байкальского государственного университета. - 2017. - Т. 27. -№ 3. - С. 411-418. ↑

2. Наниз З.В., Муллинова С.А. Характеристика форм безналичных расчетов и отражение операций на банковских счетах // Научно-методический электронный журнал Концепт. - 2017. -Т. 2.- С. 594-598. ↑

3. Шматков Р.Н., Другов А.Н. Банковский счёт: безналичные расчёты // ЭКОНОМИКА, УПРАВЛЕНИЕ И ФИНАНСЫ Сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 51-55 ↑

4. Аганбегян А. Г. Новая модель экономического роста России // Управленческое консультирование. – 2016. – №1 (85). – С. 31−46. ↑

5. Моисеев С., Сухов С. Консолидация сектора увеличит его эффективность / С. Моисеев, С. Сухов // Банковское обозрение. – 2016. - №11. – С. 87-89 ↑

6. Банковское регулирование в 2016-2017 гг: основные изменения и перспективы развития // http://www.cbr.ru/publ/moneyandcredit/pozdishev_01_17.pdf ↑

7. Агеев СД. Региональная банковская система в России: тенденции и факторы пространственного распределения // Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН. – 2017. - №5. – С. 59-63 ↑

8. Голубевᅟ С.А.ᅟ Новеллыᅟ иᅟ перспективыᅟ правовогоᅟ регулированияᅟ банковскойᅟ ᅟ деятельностиᅟ //ᅟ Деньгиᅟ иᅟ кредит.ᅟ –ᅟ 2016.ᅟ -ᅟ №4.ᅟ –ᅟ С.3-12 ↑

9. Грефᅟ Г.ᅟ Российскаяᅟ банковскаяᅟ системаᅟ вᅟ условияхᅟ глобальногоᅟ ᅟ кризисаᅟ //ᅟ Вопросыᅟ экономики.ᅟ –ᅟ 2016.ᅟ -ᅟ №7.ᅟ –ᅟ С.4-14. ↑

10. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.12.2017) // СПС Консультант Плюс ↑

11. Наниз З.В., Муллинова С.А. Характеристика форм безналичных расчетов и отражение операций на банковских счетах // Научно-методический электронный журнал Концепт. - 2017. -Т. 2.- С. 594-598. ↑

12. Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"// СПС Консультант Плюс ↑

13. Федеральный закон от 21.12.2013 N 367-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" // СПС Консультант Плюс ↑

14. Пуряев А.В. Номинальный счет как способ обеспечения исполнения обязательств // Право. - 2010. -№ 7. - С. 23-28. ↑

15. Ткачева Л.В. Эскроу (условное депонирование) как новый способ обес­печения исполнения обязательств // Юридические науки. - 2013. - № 1.- С. 31-37. ↑

16. Батин В.В. Договор условного депонирования (эскроу) и договор счета эскроу: соотношение обязательств и перспективы сосуществования // Юриди­ческая наука.- 2014. - №5. - С. 14-19. ↑

17. Ткачева Л.В. Эскроу (условное депонирование) как новый способ обес­печения исполнения обязательств // Юридические науки. - 2013. - № 1.- С. 31-37. ↑

18. Договор банковского счета // https://j-bk.ru/documents/dogovor_bankovskogo_scheta/ ↑

19. Малая Т.Н. Освобождение от ответственности и ограничение ее размера как способы защиты гражданских прав//Современное состояние и перспективы развития юридической науки: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, 29–30 октября 2015 года/ Сев. (Аркт.) федер. ун-т им. М.В. Ломоносова, Юрид. ин-т; сост.: к.э.н., доцент С. Е. Жура.— Архангельск, 2016.— С. 194-197. ↑

20. Наниз З.В., Муллинова С.А. Характеристика форм безналичных расчетов и отражение операций на банковских счетах // Научно-методический электронный журнал Концепт. - 2017. -Т. 2.- С. 594-598. ↑

21. Витрянский В. В. Договор банковского счета. Ответственность сторон по договору банковского счета // Хозяйство и право. ‒ 2006. - №7. ‒ С. 32-44 ↑