"Основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России"
Содержание:
Введение
Актуальность темы обусловлена тем, что одной из важнейших экономических составляющих всех развитых государств, несомненно, является банковская финансовая система. Основная ее задача заключается в удовлетворении растущего спроса на обслуживание и инструменты банков.
Цель работы – анализ основных условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России.
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
- Сформулировать понятие и роль центрального банка.
- Изучить принципы кредитования коммерческих банков Центральным банком.
- Представить характеристику ПАО «Сбербанк».
- Провести операций ПАО «Сбербанк».
- Сформулировать перспективы развития деятельности Банка России по кредитованию ПАО «Сбербанк»
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования –кредитование коммерческих банков Центральным банком.
В работе используются разные методы исследования, чтобы достичь поставленной цели.
Таким образом, применяются:
- метод изучения, при котором изучаемый предмет рассматривается с разных сторон и делится на определенные составляющие.
- метод сопоставления, при котором получение информации происходит путем нахождения общих и различных признаков,
- расчётный метод, с помощью которого рассчитываются показатели функционирования и развития объекта исследования,
- метод сравнения, с его помощью проводится сопоставление данных за различные периоды, по различным объектам.
Глава 1. Теоретические основы кредитования
1.1 Сущность понятия кредит и виды кредитов, предоставляемых центральными банками
Издавна сформировались два типа создания центральных банков. Некоторые из банков стали центральными из-за долгой исторической эволюции. Это произошло в основном в государствах, в которых капиталистические отношения появились намного раньше других.
Появление ЦБ, в первую очередь, сопряжено с сосредоточением бумажноденежной эмиссии у небольшого числа, пользовавшихся общим доверием различных банков, чьи банкноты играли роль единого кредитного инструмента обращения. Эти банки получили название эмиссионных[11, с.91].
По типу собственности банки бывают таких типов:
- Государственные. Абсолютно весь капитал банка является собственностью государства. К примеру, весь капитал ЦБ является собственностью государства в Дании, Российской Федерации;
- Акционерные: в Италии абсолютно весь капитал ЦБ принадлежит определённым страховым компаниям и банкам;
- Смешанные: капитал ЦБ в определённой степени принадлежит как государству (кантонам), так и частным лицам. Яркий пример - это Швейцария или Япония.
Государство, выпуская соответственные указы, распоряжения и законы, активно содействовало данному процессу, т.к. выпускавшиеся для предоставления ссуд огромным числом небольших банков банкноты не могли использоваться в обращении из-за банкротства эмитентов. Для регулировки бумажноденежной эмиссии государство начало применять жесткое урегулирование действующих в то время процессов; любому коммерческому банку было запрещено производить эмиссию каких-либо банкнот. Это право было установлено лишь за эмиссионными банками.
Данным образом, была создана двухуровневая банковская система, в которую входит огромное число различных коммерческих банков и один основной центральный эмиссионный банк.
Эмиссионные банки играют специфичную роль в кредитной системе какого-либо государства, проводящего рыночные преобразования. В названии центрального банка, отображается значение банка в кредитной системе государства. ЦБ является стержнем, основой всей кредитной системы, он является одним из главных орудий регулирования экономики. Центробанк осуществляет непосредственно валютную и государственную эмиссионную политику. Это главное ядро всей резервной системы страны [21, c.93]. Занимаются обслуживание как физических, так и юридических лиц коммерческие банки, предоставляют также клиентам весь комплекс банковских услуг.
Центральный банк может на территории страны иметь собственные обособленные подразделения в виде дирекций, филиалов, предприятий и представительств. Он может открывать представительства в других странах. Взаимной ответственности по обязательствам банка и государства обычно нет.
Необходимость создания национальных или центральных банковских учреждений объясняется потребностями упорядочения выпуска бумажных денег для повышения оборачиваемости и предоставления кредитов.
Банки – эмитенты бумажных денег – получили название эмиссионных. Постепенно, к началу ХХ века, сложилась практика денежной эмиссии в одном финансовом учреждении, который становился в этом случае денежно-кредитной системой.
Основы создания национального банка во многих государствах схожи. Исходя из капитализации, он может выступать собственностью государства и таким, где уставный капитал разделен между акционерами, обладающими правами на его часть исходя из количества принадлежащих им акций.
В Центральном банке акции могут принадлежать не связанным с государством физическим и юридическим лицам.
Встречается смешанный характер такого капитала с частью акций, что являются собственностью страны. Банковская практика показывает, что национальные банки с акционерным капиталом проходили со временем процедуры национализации и приобретали статус государственных.
Баланс главного банка страны строится из активов и пассивов. В активах значатся золотовалютные запасы, государственные облигации и кредиты, выданные другим банкам и руководству страны. В составе пассивов центрального банка содержатся: резервы обязательные и дополнительные, что содержат вклады коммерческих банков, выпущенные в свободное обращение наличные деньги, обслуживаемые ЦБ счета казначейства, денежные средства кредитных организаций и капитал банка.
Конституция государства обычно закрепляет права и полномочия национального банка. Он позиционируется в качестве особого центрального органа управления государством. В специализированном законе или в законодательных и подзаконных актах о банковской системе и банках определяются его функции, задачи и полномочия, принципиальные положения его деятельности.
Принципиальным положением правового статуса национально банка является его независимость, проявляемая, в первую очередь, в исключительном праве на денежную эмиссию и организацию обращения денег на своей территории. Свои функции он реализует вне зависимости от полномочий органов власти в центре или на местах.
Главный банк обладает политическим и экономическим суверенитетом.
Экономическая независимость национального банка проявляется в возможности применения инструментов для проведения монетарной политики без сдерживания со стороны власти. То есть он имеет конкретные полномочия, дающие право на оперативное принятие решений, связанных с вопросами монетарно-кредитной политики.
Политическая независимость предполагает самостоятельную разработку и реализацию денежной политики и во взаимоотношениях с органами власти по поводу назначения банковского руководства.
На автономность банка могут влиять такие факторы:
- процентное участие государства в формировании капитала банка и, как следствие, распределении прибыли;
- законодательно установленные права государства на вмешательство в проведении монетарной политики;
- вмешательство в процедуру назначения руководства банка;
- регулирование возможности финансирования, как прямого, так и косвенного, национальным банком государственных расходов;
- взаимоотношения правительства и главного государственного банка.
Центральный банк должен обладать нормотворческими полномочиями, которые определены законом. Он, в частности, в пределах своих прав может издавать нормативные документы, которые обязаны исполнять все государственные органы на всех уровнях, граждане и юридические лица.
Такой банк принимает участие в законотворческой деятельности либо посредством его права на законодательную инициативу, либо в режиме согласования с ним проектов законов, затрагивающих исполнение банком функциональных полномочий. Высший менеджмент национального банка и его аппарат обычно находятся в столице государства.
1.2 Условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России
Коммерческие банки являются одним из основных составных элементов современной экономики. Они традиционно относятся к категории финансовых посредников, чья роль проявляется в удовлетворении потребностей различных экономических субъектов в денежных средствах. С помощью банков происходят аккумулирование временно свободных денежных средств и их дальнейшее перераспределение между экономическими субъектами в соответствии с потребностями воспроизводственного процесса [11, с.91].
Функции Центрального банка Российской Федерации:
- Разработка и установление правил ведения и осуществления банковских операций для всех финансовых компаний, работающих на территории РФ.
- Эмиссия национальной валюты.
- На проведение банковских операций выдача лицензий.
- Контроль над деятельностью всех кредитных учреждений.
- Разработка обязательных экономических стандартов для всех коммерческих банков.
Кредитная операция - экономические взаимоотношения, при которых одна сторона получает от другой стороны деньги или иные ресурсы и обещает возместить полученное в будущем.
По факту кредит это экономическое обязательство, оформленное юридически.
Формы кредитных отношений:
- банковский кредит;
- коммерческий кредит;
- заем;
- факторинг;
- лизинг.
Качества кредита:
- платность (всегда предусматривается процент за пользование);
- срочность (выдается на какой-то конкретный срок);
- возвратность (подлежит обязательному возврату).
Кредит может рассматриваться как:
- взаимоотношения заемщика и кредитора;
- движение платежных средств на условиях возвратности;
- возвратное движение стоимости;
- движение ссуженной стоимости;
- размещение и использование ресурсов на условиях возвратности;
- движение ссудного капитала.
Исходя из вышесказанного, можно сформулировать понятие кредитной операции.
Кредитная операция — гражданско-правовая сделка между заемщиком и кредитором, в ходе которой первый получает от второго денежные, товарные и иные ресурсы на условиях платности, срочности и возврата.
От уровня ключевой ставки напрямую зависят значения процентов, под которые обычные банки принимают вклады и выдают кредиты. Это, в свою очередь, влияет на объем денег, обращающихся на рынке (т. е. на покупательский спрос) и, соответственно, на уровень инфляции, а следовательно, на финансовое положение государства в целом.
Межбанковский кредит - заем, предоставляемый одним банком другому, инструмент денежного рынка, поддерживающий ликвидность финансовых учреждений.
Возможность предоставления межбанковского кредита позволяет финансово-кредитным учреждениям с максимальной рациональностью и эффективностью использовать свои активы. То есть, давать в долг, как правило, под небольшой процент, невостребованные на текущий момент денежные средства.
Доступность краткосрочных кредитов помогает банкам поддерживать свою ликвидность, в полном объеме, отвечая по своим обязательствам в случае нехватки средств, когда они должны поступить в ближайшее время.
В настоящее время, в период 2018 -2020 гг. Центральный банк РФ ставит своей задачей удержание роста потребительских цен на уровне 4% и обеспечение доверия к проводимой денежно – кредитной политике.
Главный кредитор рынка — Центробанк России. Чаще всего заимствование денежных средств осуществляется на основе разовых кредитных соглашений или при помощи размещения депозитов в других банковских учреждениях.
На рынке межбанковского кредитования сделки заключаются тремя способами:
- прямой контакт одного банка с другим;
- при участии межбанковского брокера;
- с использованием электронных торговых площадок.
Существует несколько разновидностей межбанковского кредита, применяемых на практике:
- Кредит «овернайт». Заем, предоставляемый на один операционный день. Используется для завершения текущих расчетов за день.
- Кредит «овердрафт». Заем по корреспондентскому счету (открывается одним банковским учреждением в другом с целью предоставления кредитов или получения денежных средств от предприятий, сотрудничающих с банком).
- Денежные средства, привлеченные по операциям РЕПО (сделка, предполагающая продажу ценных бумаг с последующим их выкупом по заранее оговоренной стоимости).
Банк может получить кредит на межбанковском рынке в сумме, не превышающей двукратный размер собственных денежных средств. Межбанковские займы не выдаются финансово-кредитным учреждениям, не являющимся самостоятельным хозяйствующим субъектом (юридическим лицом), то есть отделениям, представительствам, филиалам.
Главная выгода межбанковского кредита для финансово-кредитного учреждения — это оперативность получения займа, поскольку от этого зависит стабильная работа банка.
Отсутствие проблем на рынке межбанковского кредитования является залогом стабильной работы банковского сектора в целом. Даже временные проблемы с финансами у крупного банковского учреждения могут спровоцировать череду невозвратов коротких займов банков друг другу, что неизбежно приводит к межбанковскому кризису.
Данные о состоянии рынка межбанковских кредитов находятся в свободном доступе. Эта информация очень полезна, как для руководителей компаний, так и для частных лиц. Проанализировав эти цифры можно спрогнозировать кризис банковской системы.
В силу характера решаемых Банком России задач и имеющегося в его распоряжении набора инструментов политика Банка России по объективным причинам не может стать основным драйвером экономического развития. Вместе с тем Банк России создает целый ряд важных условий для экономического роста и социального благополучия, поддерживая ценовую и финансовую стабильность, обеспечивая устойчивость и развитие финансового сектора и платежной системы. Только технологичная, надежная и заслуживающая доверия финансовая система, на формирование которой направлены меры Банка России, может эффективно обслуживать экономическую деятельность, отвечая потребностям хозяйствующих субъектов. В свою очередь, ценовая и финансовая стабильность повышает предсказуемость экономических условий и позволяет домашним хозяйствам и бизнесу более уверенно строить семейные, производственные, инвестиционные планы, расширяя их временные горизонты. Стабильно низкая инфляция важна как для экономического роста, так и для социального благополучия, защищая доходы и сбережения от быстрого и непредсказуемого по масштабам обесценения, что повышает стимулы к сбережениям в рублях и способствует формированию долгосрочных внутренних ресурсов.
Глава 2. Анализ условий кредитования ПАО Сбербанк Банком России
2.1 Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество Сбербанк России – это кредитная организация.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом. ПАО Сбербанк России в своей деятельности руководствуется законами Российской Федерации и контролируется Банком России. Кроме этого, банк является приемником Федеральной службы по финансовым рынкам, которая была реформирована в 2013 году с передачей всех функций Банку России.
Основными видами деятельности банка является предоставление услуг корпоративным и розничным клиентам по кредитованию, а также услуги по сбережению и переводу средств.
Рассмотрим выполнение основных экономических нормативов ПАО Сбербанк. Фактический уровень экономических нормативов ПАО Сбербанк в таблице 1.
Таблица 1.
Обязательные нормативы деятельности ПАО Сбербанк Россииб за 2016-2018 гг.
|
Показатель |
Норматив |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
Изменение |
|
|
2017 г. к 2016 г. |
2018 г. к 2017 г. |
|||||
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 |
min 10% |
12,9 |
11,5 |
11,89 |
-1,4 |
0,39 |
|
Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 |
min 15% |
53,6 |
74,46 |
110,2 |
20,86 |
35,74 |
|
Норматив текущей ликвидности Н3 |
min 50% |
58,5 |
66,52 |
150,53 |
8,02 |
84,01 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 |
max120% |
102,5 |
111,56 |
65,4 |
9,06 |
-46,16 |
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 |
max 25% |
17,3 |
19,51 |
19,83 |
2,21 |
0,32 |
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 |
max800% |
128,8 |
210,55 |
195,97 |
81,75 |
-14,58 |
Продолжение таблицы 1.
|
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам Н9.1 |
max 50% |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
|
Совокупная величина риска по инсайдерам банка Н10.1 |
max 3% |
1,1 |
1,02 |
0,76 |
-0,08 |
-0,26 |
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 |
max 25% |
0,9 |
9,6 |
10,53 |
8,7 |
0,93 |
Анализ состояния капитала ПАО Сбербанк, характеризует показатель достаточность капитала (Н 1).
На основании коэффициента достаточности капитала (Н1), который характеризуется объем собственного капитала ПАО Сбербанк и размер совокупного риска активов можно сделать выводы, что коэффициент находится в пределах установленной нормы, однако за 2017 г. он снизился до 11,89 по сравнению с 2016 годом, что свидетельствует о росте риска активов.
На основании коэффициента ликвидности (Н2) следует отметить увеличение показателя у ПАО Сбербанк на 01.01.2019 г. до 110,2% при нормативно установленном значении 15%. Это свидетельствует о росте общей суммы ликвидных активов ПАО Сбербанк (денежных средств и активов до 30 дней) и снижение суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней .
Коэффициент мгновенной ликвидности у кредитной организации ПАО Сбербанк (Н3) свидетельствует о росте долгосрочных кредитов и составляет на 01.01.2019 . – 150,53% при нормативе – 50%.
На 01.01.2018 г. коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) был ниже норматива (120%) и составлял 65,4%, что свидетельствует снижение части ликвидности ПАО Сбербанк.
На основании проведенного расчета коэффициент (Н6) можно отметить, что банк может повышать резервы кредитов, поскольку коэффициент составляет 19,83%, при нормативном 25%.
Показатель (Н7) у ПАО Сбербанка России составили на 01.2019 – 195,97 %.
Показатель (Н9.1) рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и за балансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.
Показатель (Н 10.1) по состоянию на 01.2019 – 0,76 %. Показатель (Н12) по состоянию на 01.2019 – 10,53 %.
Проведем анализ рентабельности банковских операций ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. (табл. 2)
Таблица 2.
Показатели оценки эффективности банковских операций
|
Чем ближе к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах |
|||||
|
Реком. значение = 0,45-0,55 Рост показателя Характеризует рост финансовой устойчивости банка |
|||||
Коэффициент масштаба клиентской базы на протяжении 3 лет растет. За 3 года он увеличился с 1,37 до 1,49 или на 0,12. Таким образом, потребность банка в ликвидных средствах растет.
Коэффициент использования привлеченных средств в ПАО «Сбербанк» на протяжении 3 лет вырос с 0,02 до 0,03.
Рентабельность привлеченных средств увеличилась за 3 года на 0,05. По итогам 2018 г. она составила 0,15. Таким образом, с каждого рубля привлеченных средств ПАО «Сбербанк» получает 0,15 копеек прибыли.
Положительным моментом в деятельности ПАО «Сбербанк» является и тот факт, что прибыльность работающих активов увеличилась с 0,09 до 0,13.
Коэффициент автономии за 3 года увеличился с 1,11 до 1,17 , т.е. на 0,06. Коэффициент значительно превышает рекомендованные значения. Его рост расценивается положительно, поскольку свидетельствует о росте финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».
Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк» осуществляется на основании отчетности. Анализ баланса ПАО Сбербанк России на основе данных годового финансового отчета за период 2015-2017 гг. позволит определить финансовое состояние кредитной органиции.
Структура и динамика активов ПАО «Сбербанк» представлена в таблице 3.
Таблица 3.
Структура и динамика активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.
|
Финансовые активы оцененные по справедливой стоимости через прибыль |
||||||||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
||||||||||
На основании проведенного анализа активов банка ПАО «Сбербанк» можно отметить тот факт, что в 2017 г. финансовые ресурсы ПАО «Сбербанк» снизились на 986 млрд. руб. Или на 4,34%, а вот в 2018 г. тенденция поменялась. Рост валюты баланса ПАО Сбербанк в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 1438 млрд. руб. или на 6,62%.
При этом необходимо отметить тот факт, что в ативе баланса ПАО «Сбербанк» в 2017 г. произошло снижение денежных средств на 118 млрд. руб. или на 16,10%, в 2018 г. произошел незначительный рост на 7 млрд. руб. или на 1,14%.Данное обстоятельство свидетельсвует о том, что объем наиболее ликвидных средств кредитной организации ПАО «Сбербанк» снижается. В структуре актива баланса ПАО «Сбербанк» денежные средства занимают незначительный удельный вес, по итогам 2017г. он составил 2,69%.
Положительным моментом является рост вложений в ценные бумаги, в 2017 г. они увеличились на 20 млрд. руб. или на 4,59%, в 2018 г. рост был более существенный – 189 млрд. руб. или 41,45%, что свидетельтсвует о росте ликвидно части имущества кредитной организации.
Наибольший удельный вес в структуре активов баланса банка ПАО «Сбербанк» занимает чистая ссудная задолженность, которая в 2016 году составляла 74,29%, а в 2017 г. уже 74,68%, При этом в абсолютном выражении она снизилась на 648 млрд. руб. При этом в 2018 г. ссудная задолженность ПАО «Сбербанк» выросла на 1244 млрд. руб. или на 7,67%.
Средства в кредитных организациях ПАО «Сбербанк» в 2017 г. занимаю 1,30%, обязательные резервы – 0,69% и составляют очень мальнкую долю в составе активов банка.
Структура и динамика пассивов ПАО Сбербанк представлена в таблице 4.
Таблица 4
Структура и динамика пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.
|
Наименование статей |
2016 |
2017 |
2018 |
Изменение 2017 г. к 2016 г. |
Изменение 2018 г. к 2017 г. |
|||||
|
Млрд. руб. |
% |
Млн. руб. |
% |
Млрд. руб. |
% |
|||||
|
Абсолютное изменение |
Темп прироста, %. |
Абсолютное изменение |
Темп прироста, %. |
|||||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ |
769 |
3,39 |
581 |
2,67 |
591 |
2,55 |
-188 |
-24,45 |
10 |
1,72 |
|
Средства кредитных организаций |
618 |
2,72 |
364 |
1,68 |
464 |
2,00 |
-254 |
-41,10 |
100 |
27,47 |
|
Средства клиентов |
17722 |
78,05 |
16882 |
77,72 |
17743 |
76,61 |
-840 |
-4,74 |
861 |
5,10 |
|
Вклады физических лиц |
10221 |
45,01 |
10938 |
50,36 |
11777 |
50,85 |
717 |
7,01 |
839 |
7,67 |
|
Финансовые обязательства, оцененные по справедливой стоиости через прибыль |
228 |
1,00 |
108 |
0,50 |
82 |
0,35 |
-120 |
-52,63 |
-26 |
-24,07 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
647 |
2,85 |
611 |
2,81 |
575 |
2,48 |
-36 |
-5,56 |
-36 |
-5,89 |
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
5 |
0,02 |
6 |
0,03 |
11 |
0,05 |
1 |
20,00 |
5 |
83,33 |
|
Отложенные налоговые обязетельства |
93 |
0,41 |
88 |
0,41 |
0 |
0,00 |
-5 |
-5,38 |
-88 |
-100,00 |
|
Прочие обязательства |
257 |
1,13 |
280 |
1,29 |
270 |
1,17 |
23 |
8,95 |
-10 |
-3,57 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
38 |
0,17 |
42 |
0,19 |
63 |
0,27 |
4 |
10,53 |
21 |
50,00 |
|
Всего обязательств |
20379 |
89,75 |
18892 |
86,98 |
19800 |
85,50 |
-1487 |
-7,30 |
908 |
4,81 |
|
Средства акционеров |
68 |
0,30 |
68 |
0,31 |
68 |
0,29 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
Эмисионный доход |
228 |
1,00 |
228 |
1,05 |
228 |
0,98 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
Резервный фонд |
4 |
0,02 |
4 |
0,02 |
4 |
0,02 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
Переоценка ценных бумаг |
40 |
0,18 |
40 |
0,18 |
55 |
0,24 |
0 |
0,00 |
15 |
37,50 |
|
Переоценка основных средств |
45 |
0,20 |
45 |
0,21 |
40 |
0,17 |
0 |
0,00 |
-5 |
-11,11 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1553 |
6,84 |
1946 |
8,96 |
2312 |
9,98 |
393 |
25,31 |
366 |
18,81 |
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период |
390 |
1,72 |
498 |
2,29 |
654 |
2,82 |
108 |
27,69 |
156 |
31,33 |
|
Всего источников собственных средств |
2328 |
10,25 |
2829 |
13,02 |
3359 |
14,50 |
501 |
21,52 |
530 |
18,73 |
|
Собственный капитал и обязательства |
22707 |
100 |
21721 |
100 |
23159 |
100 |
-986 |
-4,34 |
1438 |
6,62 |
Важное значение в анализе структуры ПАО Сбербанк имеет анализ динамики чистой ссудной задолженности. Она за 3 года увеличилась с 16870 млрд. руб. до 17466 млрд. руб.
На основании представленных даных можно отметить, что основная часть средств банка ПАО «Сбербанк» формируется за счет привлеченных средств, которые составляют 89,75% в 2016 году и снижаются до 85,5% в 2018 году.
В абсолютном выражении их сумма у ПАО Сбербанк в 2017 г. снизилась на 1487 млрд. руб. или на 7,30%, а вот уже в 2018 г. они выросли на 908 млрд. руб. или на 4,81%.
Таким образом, оснвоные составлющие структры актива баланс аПАО Сбербанк - ссудная задолженность 75,42%, чистые вложения в ценные бумаги – 10,87%.
Наряду с этим увеличивается обеспечение ПАО Сбербанк собственным капиталом, который составлял 10,25% в структуре пассивов в 2016 г. или 2328 млрд. руб. и вырос до 14,50% в 2018 году. На протяжении анализируемого периода собтсвенный капитл ПАО Сбербанк растет, в 2017 г. он увеличился на 501 млрд. руб. или на 21,52%, в 2018 г. на 530 млрд. руб. или на 18,73%. Данное обстоятельство свидетельствует о росте финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и снижения его зависимости от внешних кредиторов.
Доля привлечённых средств от физических лиц за период с 2016 по 2018 год увеличилась с 45,01 % до 50,85 %. В абсолютной величине средства на депозитных счетах физических лиц (вклады населения) увеличились на с 10221 млрд. руб. до 11777 млрд. руб.
Наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. За период с 2016 по 2018 годы нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилисьс 1553 млрд. руб. до 2312 млрд. руб.. Рост собственного капитала банка может повлечь за собой рост его финансовой устойчивости и ликвидности, при прочих равнхы условиях.
2.2 Условия получения и погашения кредитов, предоставляемых ПАО «Сбербанк» Банком России
Кредитные операции в России являются прерогативой кредитных организаций. В большей мере ими занимаются банки. Банковские операции по кредитам подразделяются на два вида:
- активные (банк является кредитором);
- пассивные (банк является дебитором).
На основании этой классификации кредитные операции банка имеют две формы:
- ссуда (банк дает в долг);
- депозит (банк берет в долг).
Соответственно и те, и другие формы кредитных операций банка могут быть как активными, так и пассивными. Активные кредитные банковские операции состоят из:
- ссудных операций (банк клиенту) и межбанковских кредитов (банк кредитуется у другого банка);
- депозитов, которые размещены в других банках.
Пассивные кредитные банковские операции состоят из:
- размещения депозитов на счетах банка третьими лицами (физическими, юридическими);
- ссудных операций (банк получает кредит у другого банка).
Межбанковские кредиты — это займы в виде кредитных линий, которые банки открывают друг на друга. Для этого банковские учреждения:
- обмениваются уставной документацией;
- заключают договора;
- устанавливают кредитные лимиты.
Кредитные взаимоотношения между финансово-кредитными учреждениями осуществляются на основе соглашения, в котором фиксируются условия размещения временно незадействованных средств, права и обязанности сторон и другие существенные условия сделки.
Как правило, кредиты на межбанковском рынке предоставляются на короткий срок для поддержания текущей ликвидности банков, их платежеспособности, а также обеспечения стабильности работы. Как было сказано ранее, источник межбанковских займов — временно свободные средства финансово-кредитных учреждений, а также депозиты, хранящиеся на счетах банков (корреспондентских) в Центробанке России.
Кредитами овернайт называют кредиты, которые предоставляет Центральный Банк для других банков на срок, не превышающий суток. Такого вида кредитования может быть предоставлен и на выходные дни (пятница вечером – понедельник утро). На территории России установлением процентных ставок в рамках данного вида кредитования занимается Банк России. С размерами ставок можно ознакомиться на страницах издания «Вестник Банка России». Нужда в подобных займах в большинстве случаев появляется тогда, когда наличных денежных средств недостаточно для завершения расчетов до конца дня. Получается, что такая система займов поддерживает бесперебойность и беспрерывность в функционировании расчетной системы.
Под лимитом кредита овернайт принято понимать сумму максимального размера задолженностей (внутренний кредит). Является возможным получение такого кредита банковским учреждением, не подавая предварительное заявление. Нужная сумма будет перечисляться на счет корреспондентского типа банка с дальнейшим снятием средств с этого счета (неисполненные платежные документы, поступившие в расчетное подразделение Центрального Банка).
Документы, которые должен предоставить ПАо Сбербанк для получения кредита: платежные документы (неисполненные) должны иметь в наличии внутренний займ (непогашенный). Без предоставления государственных ценных бумаг, стоимость которых должна покрыть сумму займа и уплату процентов, получить овернайт кредит не удастся.
Когда Банком России принято решение о предоставлении кредита типа овернайт, заключают пакет документов, в котором содержатся:
- Отчетность относительно корреспондентского счета, официально подтверждающего факт зачисления финансовых средств.
- Отчет относительно ссудного счета заемщиков.
- Извещение относительно того, что Банком России был предоставлен кредит, произошло его обеспечение должным количеством ценных бумаг (согласно с генеральным кредитным договором).
Выкупаются государственные ценные бумаги в большинстве случаев из-за того, что растет долговой кризис. Ведение мягкой монетарной политики приводит к тому, что возрастает ликвидность, на которую влияют и кредиты, о которых идет речь. Наличие высоких ставок приводит к общему снижению популярности кредитов, экономика замедляет свой рост, ВВП снижается.
2.3 Перспективы развития кредитования Центральным банком РФ ПАО «Сбербанк»
В России все участники рынка межбанковского кредитования делятся на группы. Главный критерий такого разделения — размер финансово-кредитного учреждения:
- крупнейшие банки с участием государства;
- банковские учреждения второго эшелона;
- все остальные финансово-кредитные учреждения.
Небольшие банки, в основном, могут размещать свои свободные денежные средства в более крупных банках, но не могут получить от них заем.
Межбанковские кредиты — краткосрочные займы, которые выдаются на один день (overnight) или на более длительное время, если сума кредита невелика.
Размер межбанковской процентной ставки в России упал до 6.35 % в декабре 2019. Максимальная ставка достигала 45.3 %, а минимальная 4.2 %.
Рисунок 1. Динамика процентной ставк по межбанковскому кредитованию
Эффективная организация процесса кредитования в ПАО «Сбербанк» может быть достигнута за счет следующих факторов:
– информационной открытости банка;
– высокого уровня квалификации банковских служащих;
– четко налаженных внутрибанковских процедур;
– гибкой системы мотивации персонала;
– отлаженной корпоративной культуры и взаимоотношений между сотрудниками
Таким образом, в настоящее время основным инструментом монетарной политики ЦБ стали не валютные интервенции, а ключевая ставка и сопутствующие ей процентные инструменты — депозиты и кредиты (в первую очередь сделки РЕПО, по существу являющиеся кредитами под залог ценных бумаг). В руках государства остался мощный инструмент воздействия на курс — бюджетное правило. Массированные покупки иностранной валюты Минфином в рамках его реализации оказывают существенное давление на рубль.
Ставка по кредиту «овернайт» (однодневный расчётный кредит)
Изменение ключевой ставки как инструмент денежно-кредитной политики не годится для решения проблем отдельно взятых сегментов рынка, также как использование инструментов макропруденциальной политики "проблематично" для решения системных проблем инфляции.
Финансовые активы, находящиеся в распоряжении Банка России и правительства РФ складываются из активов в иностранной валюте, монетарного золота, специальных прав заимствования (СДР, special drawing rights, расчетная денежная единица, используемая Международным валютным фондом, МВФ), резервной позиции в МВФ и других резервных активов.
Заключение
В условиях нестабильности мировой экономики, санкций со стороны стран ЕС и США в отношении России вопросы экономического роста и безопасности кредитных организаций приобретают все большее значение.
Кредитные учреждения в современной экономике являются одним из основных её составных элементов. Они традиционно относятся к категории финансовых посредников, чья роль проявляется непосредственно в удовлетворении потребностей различных экономических субъектов в денежных средствах. С помощью кредитных учреждений осуществляется аккумулирование временно свободных денежных средств и их дальнейшее перераспределение между экономическими субъектами в соответствии с потребностями воспроизводственного процесса.
Банковская система и коммерческие банки в частности выполняет важную перераспределительную роль в экономике, выступая своеобразной кровеносной системой. Именно через кредитные организации, как финансовых посредников, осуществляются платежи между предприятиями и населением, происходит перелив временно свободных денежных средств в виде кредитов, что даёт безусловно возможность развитию экономики.
Невозможен в России экономический рост, безусловно без доступности для предприятий всех отраслей экономики инструментов финансового рынка, прежде всего долгового и долевого финансирования, страхования рисков. В настоящее время в период экономических санкций, закрытия многих внешних источников финансирования и безусловно снижения цен на сырье усиливают внимание к внутренним источникам финансирования. В результате задача по стимулированию внутреннего инвестора и созданию благоприятных условий для его деятельности на финансовом рынке выходит на первый план в деятельности финансовых органов России.
ПАО «Сбербанк России» является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
На основании рассмотренных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России», он имеет стабильный рейтинг по национальной шкале, однако при этом имеет место быть негативная динамика финансового состояния, что говорит о необходимости принятия мер по повышению стабильности банка и его рентабельности.
Список использованной литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1: Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016 №7-ФЗ)
- Конституция РФ от 12.12.1993г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 09.02.2016)
- О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (от 29.12.2015 N 403-ФЗ)
- О потребительском кредите (займе): Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2015) (21 декабря 2013 г.)
- О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.: Федеральный закон от 23.12.2004 г. № 177-ФЗ ПБД
- Письмо Федеральной антимонопольной службы и Банка России от 26 мая 2005 г. № ИА/7235, N 77-Т «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов».
- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) (ред. от 12.03.2014г.)
- Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы, развития / Д.Н. Ананьев //Деньги и кредит. 2014. – № 3. – С.15-18.
- Аристов Д.В., Гузов, К.А. Ликвидность банков: скрытая угроза. // Деньги и кредит. – 2015. – №7. – С. 49-51
- Балабанов И.Т. Банковское дело: Учебник / Под ред. доктора экон. наук, проф. И.Т. Балабанова, Г.Г. Коробовой - М.: Юристъ, 2015. – 751 c.
- Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой – М.: Финансы и статистика, 2016. – 368 с.
- Букато В.И. Банки и банковские операции в России. – 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова – М.: Финансы и статистика, 2016. – 368 с.
- Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. Ю.Г. Вешкина, Г.Л. Авагян – М.: Магистр, 2016. – 243 с.
- Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка. // Банковское дело. – 2014. – №9. – С.12-14
- Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях. / Под ред. Я.Н Дубенецкого – М. Банковское дело, 2014. – 122 с.
- Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Под ред. Е.П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л», 2014. – 325 с.
- Костерина Т. М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Маркет ДС – Москва, 2016. – 240 c.
- Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита / Ю.С. Крупнов / Бизнес и банки. 2014. – № 8. – С.14-15.
- Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: – КНОРУС, 2015. – 232 с.
- Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. / Под ред. К.Р. Тагирбекова – М.: Акалис, 2015. – 285 с.
- Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред. А.Д. Шеремет, Щербаковой Г.Н. – М: Финансы и статистика, 2016. – 259 с.
- Официальный сайт ЦБ РФ – [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.cbr.ru
- Оценка достоточности капитала Базель ІІ, ІІІ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.hse.ru
- Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора http://www.bis.org/publ/bcbs189_dec2010.pdf
- Финансовые рейтинги банков / Banki.ru: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: – URL: www.banki.ru
- Официальный сайт ПАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.sberbank.ru/
- Теория менеджмента. Процессы принятия решений в организации
- Операции коммерческих банков (Особенности деятельности коммерческих банков)
- Особенности кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора (Порядок заключения, изменения условий и расторжения кредитного договора)
- Законность и правопорядок (Понятие законности, ее характеристика. Законность и демократия. Правопорядок: черты, содержание, функции)
- Государственные пособия гражданам, имеющим детей (Характеристика законодательной базы и нормативное регулирование назначения пособий гражданам, имеющим детей)
- _ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В РОССИИ_
- Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности 'банкротства'
- Информационная технология – совокупность средств и методов сбора, обработки и передачи данных
- Анализ и тенденции развития сетевой розничной торговли на примере розничной торговой сети
- Технология предоставления дополнительных и сопутствующих услуг в гостинице с западным менеджментом
- Кредит и его функции (Формы и виды кредита)
- Основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России