Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Операции коммерческих банков

Содержание:

Введение

Актуальность темы обусловлена тем, что рентабельность и эффективность банковских операций имеет большое значение в механизме функционирования коммерческих банков еще и по следующей причине. Важная особенность банковского дела состоит в том, что здесь очень высока степень риска, поэтому любая управленческая ошибка ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а, в конечном счете, и к банкротству. Все это обуславливает актуальность выбранной темы.

Цель работы – анализ банковских операций коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».

Поставленная цель предполагает решение следующих задач:

1. Изучить особенности деятельности коммерческого банка.

2.Изучить классификацию и особенности операций коммерческих банков.

3.. Дать организационно – экономическую характеристику коммерческого банка.

4.Провести анализ рентабельности и эффективности банковских операций.

Объектом исследования является коммерческий банк ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования –банковские операции.

В работе используются разные методы исследования, чтобы достичь поставленной цели.

Таким образом, применяются:

- метод изучения, при котором изучаемый предмет рассматривается с разных сторон и делится на определенные составляющие.

- метод сопоставления, при котором получение информации происходит путем нахождения общих и различных признаков,

- расчётный метод, с помощью которого рассчитываются показатели функционирования и развития объекта исследования,

- метод сравнения, с его помощью проводится сопоставление данных за различные периоды, по различным объектам.

Теоретической и методической базой исследования послужили нормативно-правовые акты и работы отечественных специалистов в области финансов и банковского дела, таких как: Лаврушин О.И., Коробкова Г.Г., Глушкова Н.Б., Жуков Е.Ф., Жарковская Е.П., Варламова Т.П., Белоглазова Г.Н., Ковалев П.П., Тавасиев А.М., Коробов Ю.И. ,Батракова Л.Г. Шеремет А.Д ,Щербакова Г.Н и др.

Статьи из периодических изданий «Банковское право», «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» и др., а также электронные ресурсы сети Интернет.

Глава 1. Теоретические основы операций коммерческих банков

1.1 Особенности деятельности коммерческих банков

Коммерческие банки являются одним из основных составных элементов современной экономики. Они традиционно относятся к категории финансовых посредников, чья роль проявляется в удовлетворении потребностей различных экономических субъектов в денежных средствах. С помощью банков происходят аккумулирование временно свободных денежных средств и их дальнейшее перераспределение между экономическими субъектами в соответствии с потребностями воспроизводственного процесса [11, с.91].

Коммерческие банки осуществляют в процессе своей деятельности активные и пассивные операции.

Обусловлены уровнем развития товарно-денежных отношений масштабы и характер пассивных операций, а также характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Указанные операции необходимо осуществлять в кредитной организации таким образом, чтобы доходы по ним превышали затраты на их обеспечение, другими словами были бы рентабельными.

Деятельность коммерческих банков регулируется целым комплексом нормативно – правовых актов.

Рассматривая вопрос о правовом регулировании, необходимо сказать о нормативно-правовом регулировании банковской системы России, уделить особое внимание банковской деятельности, банковским правоотношениям (предмету банковского права) и месту банковского права в системе российского права.

Формы правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и в зарубежных странах можно условно подразделить на несколько групп:

- конституции;

- законы о центральных банках;

- законы о банковской и кредитной деятельности;

- валютное законодательство;

- международные договоры

Безусловно важное значение отводится непосредственно Федеральному закону № 395-1, который определяет правовой статус коммерческих банков, направления их деятельности, регламентирует общие положения их деятельности и отчётности (табл.1).

Таблица 1

Особенности функционирования коммерческих банков

Особенности

Характеристика

Нормативное регулирование

- Конституция РФ

- Гражданский кодекс РФ

- Налоговый кодекс РФ

- Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)

- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности"

- Федеральный закон №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Сущность деятельности

- коммерческое юридическое лицо;

- осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной Банком России

- подразделяются на два вида: банковские (банки) и небанковские

В соответствии с ч. 1 ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» осуществление банковских операций (т.е. и принятие денег во вклады) является лицензируемым видом деятельности.

Лицензирующим органом является Банк России. Это положение продублировано в Гражданском кодексе РФ (ч. 1 ст. 835): «Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом». Существование такой регламентации, по сути, одной нормы права в двух нормативно-правовых актах различного характера (публично- и частноправового характера) косвенно доказывает целесообразность нашего законотворческого предложения, указанного в предыдущем пункте.

Как отмечает Д.А. Смирнов, «нормативные акты Банка России представляют собой важную составляющую правовой основы функционирования банковской системы государства и, как следствие, реализации экономической функции государства. Через нормотворческую функцию Центральный банк РФ реализует возложенные на него полномочия по государственному регулированию банковской деятельности, правовому обеспечению этой деятельности»

Таким образом, нормативные акты Банка России устанавливают общеобязательные правила поведения участников банковских правоотношений, соблюдение которых обеспечивается посредством банковского регулирования и надзора. Нормативные акты Банка России не могут иметь обратной силы и не должны противоречить федеральному законодательству. Они вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в издании Банка России – «Вестнике Банка России» (за исключением случаев, установленных советом директоров) или на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (www.cbr.ru).

Таким образом, признаки кредитной организации следующие: является коммерческим юридическим лицом; осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной Банком России. Необходимо отметить, что кредитные организации подразделяются на два вида: банковские (банки) и небанковские.

Банковская кредитная организация (банк) - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет (на условиях возвратности, платности, срочности), открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Современный коммерческий банк представляет собой безусловно мощную финансовую структуру, основной задачей которой является конечно же извлечение прибыли по средствам обслуживание клиентов. При этом реализация остальных функций (как основных, так и дополнительных) осуществляется путём выполнения ряда активных и пассивных операций

Современные кредитные организации играют важную роль в обществе в целом и для каждого человека в частности. Финансовые учреждения предоставляют кредиты, дают возможность приумножать свой капитал посредством оформления депозитов, осуществляют платежные операции и выступают в качестве посредников. Но это далеко не все функции.

Кредитные организации играют ключевую роль и на фондовом рынке. Это не удивительно, ведь именно в них происходит накопление основного размера денежных средств, используемых для сделок на бирже. Кроме этого, кредитная организация выступает в качестве мощного ценообразователя. Под его воздействием формируются цены в экономике всей страны. Но с развитием мировой банковской системы появилось множество банков, каждый из которых выполняет свои функции и задачи в экономической сфере.

Таким образом, коммерческие банки – это финансовые посредники, задача которых – перераспределение капитала между потребителями и поставщиками. В кредитном учреждении осуществляется непосредственно аккумулирование финансовых средств, которые впоследствии размещаются на денежном рынке и возвращаются уже с процентами. Коммерческие банки – это лишь одно из звеньев мощной кредитно-финансовой пирамиды, второй уровень банковской иерархии. Такое учреждение можно сравнить с «супермаркетом» по выдаче займов. Единственное, что необходимо для совершения операций – наличие непосредственно свободных финансовых средств.

Необходимо отметить, что банковская система любого современного государства - важнейший элемент его финансовой системы, обеспечивающий ее эффективное функционирование. Банковская деятельность в современных условиях перестает быть предметом сугубо национального правового регулирования по причине интернационализации банковских отношений. Кредитные организации часто становятся участниками международных операций, банки различных государств заключают друг с другом межбанковские соглашения, создаются международные организации в сфере банковской деятельности.

1.2 Сущность, классификация и особенности операций коммерческих банков

Предпринимательская деятельность кредитных организаций шире понятия банковской, так как включает предпринимательскую деятельность кредитных организаций, не являющуюся банковской (например, их профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг) (рис.1).

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Рисунок 1 – Классификация деятельности кредитных организаций

В ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности приведен исчерпывающий перечень банковских операций кредитной организации(табл.2)

Таблица 2

Характеристика банковской деятельности (услуг)

Признак

характеристика

Сущность

Банковские услуги осуществляются в трех основных направлениях: привлечение и (или) размещение средств (денежных средств и иных ценностей) юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними. Указанные направления соответствуют трем функциям банковской системы: сберегательной, кредитной и расчетной.

виды

- операции

1) размещение средств

2) привлечение средств

3) факторинг

- сделки

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

В настоящее время среди ученых и специалистов в области банковского деятельности разработаны различные классификации банковских операций (табл.3)

Осуществление кредитными организациями банковских операций, связанных с привлечением средств, позволяет им получить в распоряжение значительные денежные ресурсы для последующего их размещения посредством осуществления активных операций в перспективные с точки зрения получения прибыли активы.

При этом деление банковских операций на пассивные и активные предопределено также различиями их правового режима. Если при осуществлении кредитной организацией пассивных операций он нередко ограничен в выборе другой стороны по договору, то при совершении активных операций банк, чаще выступая на стороне кредитора, выбирает клиента свободно и не может быть принужден к заключению соответствующего договор.

Таблица 3

Классификация банковских операций

Признак

Вид

Пример

Цель

- для формирования ресурсов

- для размещения ресурсов

Кредитование

Депозит

Тип отражения в отчетности

- активные

- пассивные

Кредитование

Депозит

Платность

- на платной основе

- на безвозмездной основе

Инкассация

Заключение договора страхования (при получении кредита)

Степень значимости в структуре банковской деятельности

- основные

- дополнительные

Размещение средств (кредит)

Привлечение средств

Банковские ячейки

Субъектам отношении операций с

- физическими лицами

- юридическими лицами

- государством

Кредитование

Депозит

Купля – продажа валюты

Анализ активных операций коммерческих банков становится актуально в связи с кризисными явлениями в экономике страны коммерческим банкам необходимо подходить к особенно внимательно и осторожно к выбору видов активных операций. Перед банками постоянно стоит задача выбора вида активных операций, поскольку именно в рамках их осуществления происходит размещение имеющихся у коммерческого банка своих и привлеченных денег, чтобы получить прибыль.

Изучением активных операций кредитных организаций занимались такие авторы, как Лаврушин О.И., Коробкова Г.Г., Глушкова Н.Б., Жуков Е.Ф., Жарковская Е.П., Варламова Т.П., Белоглазова Г.Н., Ковалев П.П., Кутафьева Л.В., Тавасиев А.М., Коробов Ю.И., Батракова Л.Г., Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н и др. [22, с.108]

Активные правоотношения - правоотношения, в которых банк, выполняя активные банковские операции, участвует как кредитор.

Активные операции банка - это операции по размещению собственных и привлеченных денежных ресурсов (банковских пассивов) в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Ярким примером здесь служит договор банковского кредита.

Посреднические правоотношения - правоотношения, которые возникают при осуществлении кредитной организацией безналичных расчетов.

Классификация активных операций представлена в табл. 4.

Таблица 4

Классификация активных операций по признакам

Признак

Характеристика

Вид

Ссудные

Расчетные

Кассовые

Инвестиционные

Фондовые

Гарантийные

Потребитель

Физические лица

Юридические лица

Кредитные организации

Связаны активные операции коммерческого банка с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Кредиты банковскими организациями выдаются на различные цели, среди которых можно отметить потребительские нужды; на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги; в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ России.

В ходе изучение библиографических источников по теме выпускной квалификационной работы было установлено, что с целью получения необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной ликвидности банковские структуры размещают свои ресурсы посредством активных банковских операций. Ими являются разнообразные кредитные операции для формирования кредитного банковского портфеля, операции по инвестициям, которые создают базу для дальнейшего формирования финансовых вложений, а также рассчётно-кассовые операции.

Активные банковские операции различаются по своей структуре и классификации. Наиболее распространены:

- Ссудные операции, приносящие банковской структуре часть прибыли. Значение данных операций заключается в стимуляции процессов производства посредством производства бездействующих денежных фондов в активные.

- Операции по инвестициям. В ходе их совершения банковская структура выступает в роли инвестора, который вкладывает определённые ресурсы в облигации и ценные бумаги.

- Операции по депозиту. При создании текущих платёжных средств назначаются активные депозитные операции.

- Другие активные операции. Данные операции разнообразны по своей форме. К ним относятся операции с иностранными валютами, драгметаллами, а также товарные, трастовые и другие виды операций.

Активные операции подразделяются на предоставление кредитов, покупку коммерческих векселей, банковские инвестиции. В ходе активных операций банковские структуры приобретают дебетовые проценты, которые значительно выше кредитовых процентов. Разница между процентами и образует непосредственную банковскую прибыль. Прибыль банка также формируется за счёт комиссионного сбора.

1. Кредитные активные операции. Банковскими кредитами называют определённые экономические отношения, когда банковские структуры имеют возможность предоставить заёмщику финансы. Наибольшую часть в банковских структурах занимают активные и пассивные банковские операции. Пассивными банковскими операциями называют операции, с помощью которых банк лишь формирует ресурсы для кредитных активных операций.

Кредитные отношения подразумевают движение ссудных капиталов от банковской структуры к заёмщику ссуды и наоборот. При этом акционерные предприятия и компании выступают заёмщиками. В масштабе одной компании итогом воспроизводства в нарастающем размере является погашение заёмщиком долга банку. Подобное положение определяет значимую роль кредита, а также служит важнейшим условием получения прибыли банком от кредитной операции. В ситуации, когда потребление значительно сокращается в сравнении с прошлым периодом, задолженность по кредиту погашается посредством уменьшения накопления. При этом увеличение потребления обеспечивается кредитованием. Также кредитование позволяет стимулировать спрос на продукцию. Уровень дохода определяет возможность получения банковской структуры прибыли.

Банковские ссуды взаимосвязаны с накоплением свободных финансовых средств и предоставлением их хозяйствующему субъекту с условием возврата. Под банковскими ссудами необходимо понимать виды активных банковских операций, которые применяются в ходе кредитования физических и юридических лиц. Различные классификации банковских ссуд строятся на определённых критериях. Значимость подобной классификации заключена в том, что кредитная главная функция банковской структуры есть основной экономической функцией. Банковские суды классифицируются в соотношении с целью кредитования, видом заёмщика и определёнными функциями [17, c.42].

Основной доход приносят банку именно ссудные операции. Экономическое значение данного вида операций заключается в превращении временно бездействующих денежных фондов в действующие. При этом стимулируется процесс производства и потребления. Большую часть в банковских активах занимают именно кредитные операции.

2. Инвестиционные банковские операции. В ходе совершения инвестиционных операций банковская структура является инвестором, который вкладывает ресурсы в ценные бумаги и приобретает право на совместную, хозяйственную деятельность. Данные операции несут определенную прибыль банку путём прямого участия в создании дохода. Непосредственное долгосрочное вложение средств в производство связано с экономическим назначением инвестиционных операций.

Одной из разновидностей инвестиционных операций является вкладывание финансов в конторские здания, либо оплату аренды, либо оборудование. Подобные вложения реализуются собственным капиталом банка, а их назначение заключается в обеспечении определенных условий для деятельности банковской структуры. Эти вложения не приносят прибыли.

3. Кассовые банковские операции. Присутствие кассовых активов в нужном размере является важнейшим условием обеспечения правильного функционирования коммерческих банковских структур, которые используют наличные деньги для размена финансов, возврата вложений, удовлетворения спроса на кредиты и покрытия расходов операций. К активным банковским операциям относятся также кассовые операции, которые связаны с приёмом и выдачей наличных денег.

Клиент, исходя из своих потребностей, при обращении в коммерческий банк вправе сам выбирать вид банковского счета [11, c.98].

В зависимости от цели открытия счета подразделяются на несколько видов: депозитный, расчётный, текущий, карточный, валютный и т.д. Существует еще целый ряд и других видов счетов, которые предназначены для осуществления банковских операций, так например счета, открываемые на трасты или оффшорные компании и т.д., при необходимости получить более подробную информацию можно в кредитной организации.

На финансовый запас оказывают воздействие:

- развитие современного бизнеса;

- величина текущих обязательств банковской структуры;

- сроки выдачи денежных средств;

- расчёты с сотрудниками.

Отсутствие в нужном количестве финансовых средств может подорвать авторитет банковской структуры. На величину денежной наличности также оказывает влияние инфляция, которая способствует увеличению опасности обесценения денежных средств. Именно потому деньги требуется пускать быстрее в оборот, а также размещать в доходные активы. Инфляция способствует тому, что денег требуется всё больше.

Кассовые операции – те операции, что связаны с движением наличных средств, то есть с их формированием, использованием и размещением на разнообразных счетах. От кассовых банковских операций зависит формирование хозяйственной наличности, пропорции финансов между активами, кредитными купюрами, бумажными массами.

4. Прочие активные операции. К прочим операциям относятся различные по своей форме активные операции, которые приносят зарубежным банкам значительную прибыль. Однако в банковской практике их ряд несколько ограничен. К другим активным операциям относятся операции с зарубежными валютами, драгметаллами, товарные, трастовые и другие операции. Их экономическое содержание разнообразно. Иногда при продаже и покупке иностранных валют может произойти изменение структуры активов либо их объёма. В трастовых операциях банковская структура выступает доверительным лицом в отношении к собственности, которая передаётся банку в управление.

В связи обострением конкуренции на рынке, в результате сокращения спроса на продукты кредитования со стороны населения, а также ухудшения экономического положения предприятий, коммерческие банки вынуждены особое внимание уделять эффективности работы с клиентами, с целью обеспечения рентабельности деятельности. Современные условия банковского обслуживания физических и юридических лиц подчеркивают необходимость оптимизации самого процесса предоставления услуг банками населению.

Без преувеличения центральное место среди банковских услуг по размещению денежных средств занимает банковское кредитование. Согласно ст. 5 Закона о банках под банковским кредитованием как банковской операцией понимается размещение кредитной организацией привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

С правовой точки зрения категория «кредитование» охватывает не только банковское кредитование, но и отношения, вытекающие из договора займа, товарного и коммерческого кредитования. Следует заметить, что кредитование имеет множество специфических черт, которые не позволяют свести данную категорию исключительно к разновидности заемных отношений. В этом понимании кредитование сводится к обязательствам, возникающим из кредитного договора, договоров товарного и коммерческого кредита.

Пассивные банковские операции - операции по привлечению кредитной организацией денежных средств, результатом выполнения которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организацией.

Таблица 5

Особенности пассивных банковских операций

Тип

Характеристика

- операции

- Привлечение денежных средств во вклады (банковский вклад)

- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

- сделки

- доверительное управление имуществом

- выпуск и размещение собственных облигаций и векселей

К пассивным операциям и сделкам банков относятся: договоры банковского вклада и банковского счета, эмиссионные операции, получение кредитов от других банков или Банка России.

В статье Рябинина ЭН. И Рябининой Е.В. проанализирован рынок активов банковского сектора РФ, дана оценка российского опыта регулирования банковской деятельности в области проведения активных операций, раскрыта характеристика основных изменений законодательной базы в связи с принятием рекомендаций Базель III [34, с.196].

В статье Кутафьева Л.В. рассматривается виды операций коммерческих банков[28, с.67]. Автор отмечает, что российские банки могут оказывать более 300 видов услуг. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В статье Пивень А. И. проводится анализ активных и пассивных операций коммерческого банка. Дана оценка основным показателям активных и пассивных операций банка, а также обоснована важность управления данными операциями [33].

Вывод.

В процессе функционирования кредитные организации осуществляют целым комплекс различных операций. При этом на нормативно – законодательном уровне представлен исчерпывающий перечень банковских операций кредитной организации. Таким образом, современный коммерческий банк представляет собой безусловно мощную финансовую структуру, основной задачей которой является конечно же извлечение прибыли по средствам обслуживание клиентов. При этом реализация остальных функций (как основных, так и дополнительных) осуществляется путём выполнения ряда активных и пассивных операций

Глава 2. Анализ операций ПАО Сбербанк

2.1 Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

Публичное акционерное общество Сбербанк России – это кредитная организация.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом.

ПАО Сбербанк России в своей деятельности руководствуется законами Российской Федерации и контролируется Банком России. Кроме этого, банк является приемником Федеральной службы по финансовым рынкам, которая была реформирована в 2013 году с передачей всех функций Банку России.

Основными видами деятельности банка является предоставление услуг корпоративным и розничным клиентам по кредитованию, а также услуги по сбережению и переводу средств.

В 2015 году Банк продолжал модернизацию в филиальной сети. В 2015 году организовано 302 подразделения. Прекращено функционирование 1138 офисов банковского обслуживания. При этом городские офисы закрывались из-за несоответствия текущего местонахождения установленным критериям геомаркетинга, либо из-за неудовлетворительного состояния помещений. Сельские офисы закрывались в силу объективных причин, например, неудовлетворительного состояния помещения и отсутствия альтернативных вариантов в конкретном населенном пункте. При этом на отдаленных территориях работают мобильные банковские подразделения, создаются офисы в быстровозводимых модульных конструкциях. При наличии технической возможности в сельских районах устанавливаются устройства самообслуживания.

Фактическая численность сотрудников Группы по состоянию на 31 марта 2016 года составила 325 963 человека (31 декабря 2015 года: 329 566 человек).

Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня — это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

- мобильные приложения Сбербанк Онлайн для смартфонов (более 31 млн активных пользователей);

- веб-версия Сбербанк Онлайн (16 млн активных пользователей);

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 23 млн активных пользователей);

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Сбербанк сегодня — это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Организационная структура управления ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 2.

Высшим органом управления ПАО «Сбербанк» является собрание акционеров.

В ПАО «Сбербанк» структура управления имеет линейно-функциональною структуру, что предполагает наличие нескольких уровней управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню дифференциации заработной платы.

Структура и штатное расписание дополнительных офисов утверждаются в составе структуры и штатного расписания. Штатное расписание и структура дополнительных офисов ПАО «Сбербанк» могут изменяться по мере изменения выполняемых им задач.

Существующая организационная структура управления ПАО «Сбербанк»

Соответствует целям и задачам кредитной организации и не требует корректировки в существующим период.

Внешний аудитор

Наблюдательный совет

Ревизионная комиссия

Комитет по стратегическому планированию

Общее собрание акционеров

Комитет по аудиту

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Президент, председатель правления

Корпоративный секретарь

Служба внутреннего аудита

Правление

Рисунок 2 - Организационная структура ПАО Сбербанк России

Управление бизнесом ПАО «Сбербанк» имеет в своей основе несколько важных элементов, без которых невозможно продвижение коммерческого дела. Для осуществления грамотного менеджмента в сфере бизнеса важны следующие составляющие:

- Цели управленческих действий.

- Планирование деятельности и ее результатов.

- Организация хозяйственной деятельности.

- Контроль над ведением деятельности, достижением плановых результатов

Председателем Правления (единоличный исполнительный орган) и Правлением (коллегиальный исполнительный орган) осуществляется руководство текущей деятельностью ПАО «Сбербанк», которые подотчетны непосредственно Совету директоров и Общему собранию акционеров ПАО «Сбербанк».

Вопросы относящиеся непосредственно к компетенции того или иного органа управления ПАО «Сбербанк», а так же вопросы управления и функционирования органов управления освещены в Уставе кредитной организации, положении о Наблюдательном Совете (Совете директоров) и пр.

Ревизионная комиссия ПАО «Сбербанк», состоящая из 5 человек и избираемой Общим собранием акционеров банка сроком на один год осуществляет контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Определены в положении о Ревизионной комиссии ПАО «Сбербанк» полномочия и порядок работы ревизионной комиссии.

В ПАО «Сбербанк» созданы отделы, подчинённые Правлению в целях обеспечения эффективности различных направлений оперативной деятельности.

Отделы ПАО «Сбербанк» являются рабочими органами, которые организуют выполнение решений Правления, а также осуществляют непосредственно оперативные исполнительные функции в рамках компетенции, определенной Положением об отделах которым помимо компетенции отделов устанавливаются состав отделов, порядок проведения заседаний, а также порядок принятия решений на заседаниях.

Отделы ПАО «Сбербанк» действуют на основании Устава ПАО «Сбербанк» и Положения о Правлении, утверждаемых общим собранием акционеров, а также Положения об отделах, утверждаемого Советом директоров ПАО «Сбербанк».

Общее количество зарегистрированных внутренних структурных подразделений ПАО «Сбербанк» составило 59 единиц, в том числе 18 дополнительных офисов, 1 операционный офис и 4 кассы вне кассового узла. Обособленных структурных подразделений, расположенных в других регионах Российской Федерации и на территории иностранных государств, Банк в своем составе не имеет.

Основными задачами Управления внутреннего аудита Сектор проверок региональной сети ПАО «Сбербанк» является обеспечение сводного контроля над своевременным исполнением структурными подразделениями и филиалом банка требований Федерального закона 115-ФЗ, нормативных актов Банка России, внутренних нормативных документов по вопросам ПОД/ФТ.

2.2 Анализ эффективности операций ПАО Сбербанк

Финансовый результат любого банка складывается в первую очередь под воздействием проводимых операций, классифицируемых по различным признакам. Однако именно выдача займов под проценты является наиболее приоритетной задачей различных финансовых учреждений.

Банк представляет собой мощную финансовую организацию, которая с высокой скоростью трансформируется в один самых крупных финансовых институтов на планете.

Учреждение предоставляет ссуды как юридическим, так и физическим лицами. Первые из них существенно преобладают. Их процент составляет приблизительно 73 процента. Что касается популярных видов валют, то они распределились в следующем порядке:

- российский рубль – 64,2%;

- американский доллар – 23,3%;

- прочие денежные единицы – 12,5%.

Что касается динамики задолженностей за период 2015-2017 годов, то ее можно оценить, воспользовавшись таблицей 6.

Таблица 6

Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

Задолженность	Просроченные платежи за определенные периоды, млрд рублей			Темпы роста в процентах
Задолженность	2015	2016	2017	Темпы роста в процентах
Рядовые потребители	63	99	158	252
Юридические лица	204	217	379	186

В банке преобладают кредиты, рассчитанные на продолжительный период выплат. Они составляют 42 процента.

В корпоративном кредитовании прирост просроченной задолженности, достигнутый в течение кризиса, оказался заметно меньше, чем в 2009 году, особенно в части кредитов в валюте. Причина меньших проблем в валютном кредитовании – изменение кредитной политики банков после девальвации 2008 года и изменение отношения самих клиентов к валютному риску.

В розничном кредитовании прирост оказался несколько больше, а период роста проблемной задолженности длительнее. Однако в части ипотечного кредитования заметного ухудшения качества кредитов не случилось, большая часть проблем была связана с сегментом высокомаржинального потребительского кредитования. В значительной степени это было следствием не макроэкономического кризиса, а кризиса определенной бизнес-модели.

Есть несколько факторов, которые показывают, что качество кредитов и в самом деле в ходе текущего кризиса из-за макроэкономических причин пострадало заметно меньше.

Во-первых, мы имеем дело с падением абсолютного размера портфеля, которое оказалось возможным за счет значительного объема погашений кредитов. При этом рост спроса на кредиты, в том числе в связи с необходимостью погашения внешнего долга, который закладывали в свои планы крупнейшие банки, в значительной мере не реализовался

Во-вторых, одновременно растёт объём средств на депозитах и счетах юридических лиц. В значительной степени этот рост связан с финансированием дефицита бюджета за счет резервного фонда.

Не менее интересна и отраслевая динамика просроченной задолженности. Ее резкий рост произошел всего в нескольких секторах, наиболее пострадавших от кризиса.

К крупным проблемным секторам относятся строительство (доля просрочки на конец 2017 года – около 20 %), торговля (12 %) и недвижимость (4,1 %), но в последнем случае очень велик портфель реструктуризаций. По прочим отраслям доля просрочки изменилась за кризис не сильно, а в 2016 году во многих отраслях наблюдалось даже снижение доли просроченных кредитов.

В целом это хорошо соотносится с ожидаемым влиянием основных шоков на экономику. Сокращение реальных доходов населения и падение оборота розничной торговли не могли не затронуть сектор розничной торговли и торговой недвижимости. Проблемы компаний и оптимизация расходов сказались на офисной недвижимости.

По тем же причинам, а также из-за сокращения бюджетных расходов на инфраструктуру усилились проблемы в строительной отрасли.

В то же время многие отрасли получили возможность поднять цены и увеличить выручку, и как следствие, прибыль, даже несмотря на падение производства. Многие производственные компании смогли смягчить удар кризиса за счет увеличения экспорта, в том числе в совершенно неожиданных секторах. Например, заметно увеличился экспорт текстильной промышленности.

Данные Федеральной службы государственной статистики хорошо иллюстрируют эти тенденции. Статистика дает возможности намного подробнее изучать внутриотраслевую динамику, которая также исключительно интересна, но в данном случае мы остановимся на анализе статистики самого верхнего уровня.

Во-первых, обращает на себя внимание значительное расхождение между ростом промышленного производства и оборотами компаний (разница соответствует отраслевой инфляции).

При стабильности цен рост оборотов может отличаться от роста промышленного производства только на изменение запасов. При росте запасов (как в 2016 году) производство может расти быстрее оборотов, а при падении запасов обороты будут опережать рост промышленного производства. Но это различие для большинства отраслей все же не очень велико. Основная часть разницы приходится именно на динамику отраслевых цен. Как показывает статистика 2015 года, падение промышленного производства в обрабатывающих отраслях на 5,4 % вполне может сопровождаться ростом оборотов на 7,4 % и ростом отгрузок (в текущих ценах) на 10,7 % (разница между ростом оборотов на 7,4 % и отгрузок на 10,7 % как раз объясняется поставками со склада, то есть падением запасов). В 2016 году запасы, напротив, росли, что маскирует реальный рост цен в отраслях экономики.

Проведя полный анализ качества и коэффициентов кредитного портфеля Сбербанка, можно сделать выводы, что в клиентской среде преобладают юридические лица, берущие займы в российской валюте. При этом общая доля просроченных платежей не превышает 4 процентов. Однако увеличение динамики задолженностей должно насторожить.

В целом наблюдается очень четкая связь между качеством кредитного портфеля и доступными статистическими данными. Исходя из макроэкономических трендов ясно, что можно ожидать сохранения трудной ситуации в ряде отраслей: строительстве, металлургии, розничной торговле и секторе недвижимости. А улучшения – в большей части остальных отраслей. При этом пик проблем с качеством кредитов уже пройден.

Важнейшая проблема на текущем этапе – даже не высокая дефолтность, а очень высокий уровень потерь в случае дефолта банка.

Проведем анализ рентабельности банковских операций ПАО Сбербанк за 2015 -2017 гг. (табл. 7)

Таблица 7

Показатели оценки эффективности банковских операций

Показатель	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Изменение	Нормативное значение
Коэффициент масштаба клиентской базы	1,37	1,47	1,49	0,12	Чем ближе к 1, тем больше потребность в ликвидных долгосрочных ресурсах
Коэффициент использования привлеченных средств	0,02	0,03	0,03	0,01	Резкие колебания Свидетельствуют о высоком процентном риске
Рентабельность привлеченных средств	0,10	0,13	0,15	0,05	Показатель должен приближаться к рентабельности активов
Коэффициент автономии (независимости)	1,11	1,15	1,17	0,06	Реком. значение 0,45-0,55 Рост показателя характеризует рост финансовой устойчивости
Прибыльность работающих активов	0,09	0,11	0,13	0,04	Больше 0

Коэффициент масштаба клиентской базы на протяжении 3 лет растет. За 3 года он увеличился с 1,37 до 1,49 или на 0,12. Таким образом, потребность банка в ликвидных средствах растет.

Коэффициент использования привлеченных средств в ПАО «Сбербанк» на протяжении 3 лет вырос с 0,02 до 0,03.

Рентабельность привлеченных средств увеличилась за 3 года на 0,05. По итогам 2017 г. она составила 0,15. Таким образом, с каждого рубля привлеченных средств ПАО «Сбербанк» получает 0,15 копеек прибыли.

Рисунок 3 – Динамика рентабельности привлеченных средств ПАО «Сбербанк России»

Положительным моментом в деятельности ПАО «Сбербанк» является и тот факт, что прибыльность работающих активов увеличилась с 0,09 до 0,13. (рис. 4)

Рисунок 4 – Динамика прибыльность работающих активов ПАО «Сбербанк России»

Коэффициент автономии за 3 года увеличился с 1,11 до 1,17 , т.е. на 0,06. Коэффициент значительно превышает рекомендованные значения. Его рост расценивается положительно, поскольку свидетельствует о росте финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».

На основании проведенного исследования деятельности банка ПАО «Сбербанк России» можно сделать следующие выводы.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В общем рейтинге всех банков России ПАО «Сбербанк России» занимает первую позицию по активам и вторую по величине собственного капитала. На конец 2015 года активы ПАО «Сбербанк России» составили 22706916 млн. рублей, что значительно больше, чем у ближайших банков-конкурентов.

Основными задачами Управления внутреннего аудита Сектор проверок региональной сети ПАО «Сбербанк России» является обеспечение сводного контроля над своевременным исполнением структурными подразделениями и филиалом банка требований Федерального закона 115-ФЗ, нормативных актов Банка России, внутренних нормативных документов по вопросам ПОД/ФТ.

На основании рассмотренных показателей деятельности банка ПАО «Сбербанк России» , он имеет стабильный рейтинг по национальной шкале, однако при этом имеет место быть негативная динамика финансового состояния, что говорит о необходимости принятия мер по повышению стабильности банка и его рентабельности.

Клиенты ПАО «Сбербанк России» могут внести средства во вклады, получить кредит, совершать расчетные операции, пользоваться всеми преимуществами банковских карт и заниматься инвестированием на фондовом рынке.

На сегодняшний день можно отметить развитие ипотечного кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк России». На основании проведенного анализа, можно отметить, что приоритетным продуктом ПАО «Сбербанк России» в 2016 году являлось жилищное кредитование. Повышение объемов жилищного кредитования составило 38,6 % в 2016 году, при этом рыночная доля данного вида продукта выросла до 53 %. Наряду с ростом, качество жилищного кредитования оставалось на стабильно высоком уровне.

Высокому темпу роста способствовали и расширение продуктовой линейки, и новый усовершенствованный процесс работы с риелторами и застройщиками с возможностью подачи ипотечных заявок дистанционно через web-систему «Партнер онлайн» по всей России, и новый упрощенный процесс подачи заявок клиентами.

Банк ПАО «Сбербанк России» привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования (вкл. банковские карты), сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах.

Помимо этого, предоставляет широкую линейку продуктов страхования, как частным, так и корпоративным клиентам, включая страхование жизни и здоровья, имущества, являющегося предметом залога по кредитам физических лиц и корпоративных клиентов, финансовых рисков и гражданской ответственности корпоративных клиентов, накопительное и инвестиционное страхование жизни и другие.

В результате проведенного исследования установлено, что ПАО «Сбербанк России» активно развивает услуги, как для физических, так и для юридических лиц, однако приоритетным остается развитие банковских услуг для физических лиц.

Введенные санкции осложняют работу банка по кредитованию и привлечению средств. Поэтому приоритетным направлением деятельности ПАО «Сбербанк России» является развитие технологией приема бесконтактных платежей и внедрение новых технологий по совершению банковских переводов. Поскольку эти направления начинают осуществляться в банке, необходимо, в первую очередь, обеспечить их безопасность путем применения современных IТ-технологий.

Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанк России» является прибыльно и рентабельной, но ПАО «Сбербанк России» функционирует на рынке с высокой конкуренцией и для сохранения доли на рынке и повышения эффективности банковских операций необходимо разрабатывать и внедрять новые услуги и продукта.

Заключение

В условиях нестабильности мировой экономики, санкций со стороны стран ЕС и США в отношении России вопросы экономического роста и безопасности кредитных организаций приобретают все большее значение.

Кредитные учреждения в современной экономике являются одним из основных её составных элементов. Они традиционно относятся к категории финансовых посредников, чья роль проявляется непосредственно в удовлетворении потребностей различных экономических субъектов в денежных средствах. С помощью кредитных учреждений осуществляется аккумулирование временно свободных денежных средств и их дальнейшее перераспределение между экономическими субъектами в соответствии с потребностями воспроизводственного процесса.

Банковская система и коммерческие банки в частности выполняет важную перераспределительную роль в экономике, выступая своеобразной кровеносной системой. Именно через кредитные организации, как финансовых посредников, осуществляются платежи между предприятиями и населением, происходит перелив временно свободных денежных средств в виде кредитов, что даёт безусловно возможность развитию экономики.

Невозможен в России экономический рост, безусловно без доступности для предприятий всех отраслей экономики инструментов финансового рынка, прежде всего долгового и долевого финансирования, страхования рисков. В настоящее время в период экономических санкций, закрытия многих внешних источников финансирования и безусловно снижения цен на сырье усиливают внимание к внутренним источникам финансирования. В результате задача по стимулированию внутреннего инвестора и созданию благоприятных условий для его деятельности на финансовом рынке выходит на первый план в деятельности финансовых органов России.

ПАО «Сбербанк России» является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

ПАО «Сбербанк России» сегодня — это 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

На основании рассмотренных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России», он имеет стабильный рейтинг по национальной шкале, однако при этом имеет место быть негативная динамика финансового состояния, что говорит о необходимости принятия мер по повышению стабильности банка и его рентабельности.

На сегодняшний день можно отметить развитие ипотечного кредитования физических лиц в банке. На основании проведенного анализа, можно отметить, что приоритетным продуктом ПАО «Сбербанк России» в 2017 году являлось жилищное кредитование. Повышение объемов жилищного кредитования составило 38,6 % в 2017 году, при этом рыночная доля данного вида продукта выросла до 53 %. Наряду с ростом, качество жилищного кредитования оставалось на стабильно высоком уровне.

ПАО «Сбербанк России» привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования (вкл. банковские карты), сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах.

Список использованной литературы

О Центральном банке Российской Федерации [Электронный ресурс] (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ ((с изменениями на 29 июля 2018 года) (редакция, действующая с 26 сентября 2018 года)). (Дата обращения 11.09.2018)
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1992 г. № 395-1 (ред. от 03.08.2018). (Дата обращения 11.09.2018)
Алиакберова Л.З., Лурье К.М., Терентьева К.Л. Банковское регулирование и надзор [Текст].- Конспект лекций. — Казань: ФГАОУ ВПО "Казанский (Приволжский) федеральный университет", 2014. — 88 с.
Банк и банковские операции [Текст]. Учебник; КноРус - Москва, 2015. - 272 c.
Банковское дело [Текст]; Экономистъ - M., 2014. - 768 c.
Банковское дело. Розничный бизнес [Текст]. Учебное пособие; КноРус - Москва, 2016. - 414 c.
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая; СПбГУЭФ.- М.: ЮРАЙТ, 2013-240 с.
Глушков Н.Б. Банковское дело [Текст] – М.: Академический Проект; Альма Матер, 2012. – 432 с.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст].- Учебник / Е. П. Жарковская. — 2-е изд., стер. — М. : Издательство «Омега-Л», 2014. — 325 с.
Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация и регулирование [Текст]: учебное пособие.- М.: Академия, 2013.-210 с.
Костерина Т. М. Банковское дело [Текст]. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 336 c.
Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции [Текст]. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 612 c.
Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия [Текст]; Юнити-Дана - М., 2015. - 352 c.
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело [Текст]. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 c.
Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России [Текст]; Проспект - M., 2015. - 310 c.
Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками [Текст]; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.
Шушакова А. А., Дегтеренко К. Н. Особенности развития современной банковской системы России [Текст]// Молодой ученый. - 2016. - №3. - С. 655-657.