Содержание:

Введение

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротства банков, и поэтому все регулирующие органы устанавливают стандарты управления кредитным риском, то есть риском того, что должник не сможет выплатить проценты или погасить основную сумму кредита в соответствии с Условия, указанные в кредитном договоре, являются неотъемлемой частью банковского дела. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или не выплачены вообще, что, в свою очередь, может привести к проблемам с денежными потоками и отрицательно сказаться на ликвидности банка.
Меры, реализованные Банком России и Правительством Российской Федерации, позволили поддержать кредитование как населения, так и компаний. Основной объем кредитов, предоставленных в рамках программ поддержки кредитования, пришелся на июнь этого года.

Компаниям было выдано более 200 млрд руб. кредитов, из них 72 млрд руб. – субъектам МСП. Также населению было предоставлено более 100 млрд руб. ипотечных кредитов, по которым процентная ставка не превосходит 6,5% годовых.

Значительного ухудшения качества кредитного портфеля пока не наблюдается, что обусловлено действиями банков по реструктуризации кредитов и временными регуляторными послаблениями, введенными Банком России. Банки постепенно признают рост рисков по кредитам, увеличивая объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам. Спрос на реструктуризацию кредитов со стороны клиентов банков в июне по сравнению с апрелем и маем существенно снизился, что говорит о стабилизации ситуации с обслуживанием задолженности. Проводимое Банком России обследование крупнейших розничных банков также указывает на стабилизацию кредитного риска на уровне, который наблюдался до начала пандемии: коэффициент выхода на первую просрочку, отражающий долю заемщиков, впервые пропустивших платеж по кредиту, в июне показал снижение у большинства банков.^[1]

Цель данной курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.
Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.

Объект исследования - кредитные риски Сбербанка Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические аспекты кредитных рисков банка.

• 1. Понятие кредитных рисков, их классификация.

Кредитный риск — это риск того, что заёмщик не сможет погасить кредит и что кредитор может потерять основную сумму займа и/или начисленные проценты (см. Риск заёмщика: классификация уровня риска). Кредитный риск – это также риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или должник не сможет выполнить свои обязательства или что платёж не может быть осуществлён по долговому инструменту.

Кредитный риск возникает из-за того, что заёмщики рассчитывают использовать будущие денежные потоки для оплаты текущих долгов, но на практике не существует 100% гарантии того, что заёмщики однозначно будут иметь средства для погашения своих долгов. Процентные платежи, уплачиваемые заёмщиком или эмитентом долгового обязательства, являются вознаграждением кредитору или инвестору за принятие кредитного риска.

Предприятия также могут подвергаться некоторому кредитному риску при транзакциях через банкоматы. У компании много свободных средств, которые можно использовать на банковских депозитах, если есть риск потери других банковских вкладов. Также существует риск процентной ставки, если слишком большая часть депозита депонируется в банке, поскольку эта компания может получать резервы на регулярной основе, и компания может не предлагать такую ​​же процентную ставку по новому депозиту, которую одна компания получила бы от другой в банк.

Кредитный риск существует на протяжении всего срока действия ссуды. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и сохраняется до момента получения оплаты по сделке. В случае банковской ссуды продолжительность кредитного риска составляет все время до наступления срока погашения ссуды. Уровень кредитного риска - это сумма, которая может быть потеряна в случае неуплаты или несвоевременной выплаты долга. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма долга, если клиент ее не выплатит. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли.

Кредитный риск — это риск убытков, связанных с невозможностью выполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств. Потери (убытки) могут быть полными или частичными. На эффективном рынке более высокие уровни кредитного риска будут связаны с более высокими затратами (потерями) по займам. Вследствие этого уровни потерь по займам являются основой для установления спрэдов доходности, которые отражают уровень кредитного риска на основе оценок участников рынка.

Потери (убытки) могут возникать в целом ряде случаев, например:

• заёмщик не сможет осуществить выплаты по ипотечному кредиту, кредитной карте, кредитной линии или другому виду кредита;
• компания или потребитель не сможет оплатить выставленные счета в установленные сроки;
• компания не сможет выплатить заработную плату своим сотрудникам в установленный срок;
• эмитент долговых ценных бумаг не сможет осуществить купонные платежи и/или осуществить погашение номинала ценных бумаг;
• неплатежеспособная страховая компания не выплачивает страховое возмещение (страховую выплату);
• неплатежеспособный банк не возвращает средства вкладчику и т.п.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

1) Возвратность - один из главных принципов при кредитовании. Возврат кредита зависит как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого размера ссуды и разумности кредитных условий).
Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

2) Срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств.

3) Целевой характер кредита. Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

4) Обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов;

5)Платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Платность кредита также позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

• процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;
• процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребления, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществлять поиск дополнительных источников доходов

Классификация кредитных рисков коммерческого банка.

Признак классификация	Виды кредитного риск
По уровню вероятности наступления невозврата задолженности	Низкий
	Средний
	Высокий
По размеру финансовых потерь	Незначительный
	Приемлемый
	Критический
По степени предсказуемости	Ожидаемые(предсказуемые)
	Неожидаемые(непредсказуемые)
По времени возникновения	Ретроспективные
	Текущие
	Будущие
По виду заемщика	Риск невозврата задолженности физическими лицами
	Риски невозврата физическими –индивидуальными предпринимателями
	Риск невозврата задолженности некоммерческими организациями
	Риск невозврата задолженности коммерческими организациями
	Риск невозврата задолженности финансовыми организациями
	Риск невозврата задолженности предприятиями, контролируемыми государством.
По типу кредитных требований	Риск невозврата ссудной задолженности
	Риск невозврата по условным обязательствам кредитного характера
По виду валюты	Риск по задолженности в национальной валюте
	Риск по задолженности в иностранной валюте
По уровню анализа и оценки	Кредитный риск заемщика или группы связанных заемщиков
	Кредитный риск портфеля структурного подразделения
	Кредитный риск портфеля банка

Таблица 1. Классификация кредитных рисков коммерческого банка.

По уровню вероятности наступления невозврата кредитов можно выделить низкий, средний или высокий кредитный риск. В данном случае каждой категории риска можно присвоить значение в процентном выражении.

Например, низкий кредитный риск характеризуется вероятностью наступления невозврата в диапазоне от 0 % до 20 %, средний – от 21% до 50 %, высокий – от 51 % до 100 %. Правильная оценка именно этого показателя наиболее важна в системе управления кредитными рисками банка. С целью расчета вероятности наступления неблагоприятной ситуации банками разрабатываются комплексные системы оценки кредитоспособности заемщиков, а также проводится анализ развития различных отраслей экономики (в

том числе отраслевой конкуренции), экономической ситуации в регионах.

По размеру финансовых потерь кредитный риск может быть незначительным, приемлемым или критическим. Незначительный кредитный риск по размеру финансовых потерь даже при наступлении невозврата кредита не окажет сильного влияния на финансовую устойчивость банка.^[2]

Классифицировать риск совокупности кредитных требований к заемщику по размеру финансовых потерь можно исходя из ее процентного отношения к капиталу банка (собственным средствам организации, призванным покрывать убытки от финансовых операций). Так незначительными по уровню финансовых потерь ссудами (совокупностью суд заемщика или группы связанных заемщиков) для банка будут те, величина которых за вычетом сформированных резервов составит менее 1 % от капитала, приемлемыми – от 1 % до 20 %, критическими – от 20 % до 25 %. Максимальный размер кредитного риска по уровню финансовых потерь ограничивается Центральным Банком путем установления предельного значения обязательного норматива Н6, нарушение которого неприемлемо.

Таким образом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным риском входят в сферу внутренней политики банка.

1.2. Виды и факторы кредитных рисков.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различным видами рисков, отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу анализа и методам их описания. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных его видов.
По факторам возникновения банковские риски разделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками форс-мажорных обстоятельств. Ко внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияют очень большое количество факторов- политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

• Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран клиентов и контрагентов. Он актуален для всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства (социально-политическая ситуация в стране), а также на анализ количественных показателей (финансово-экономическая ситуация в стране).

Показатели, характеризующие социально-политическую ситуацию в стране:

Социальная напряженность или, напротив, стабильность в стране, которая определяется:

• уровнем доверия населения к власти;
• удовлетворенностью населения уровнем жизни;
• уровнем социальной поддержки населения государством в виде пособий, высоких пенсионных выплат, льгот, дотаций, прочих социальных выплат (по безработице, по уходу за ребенком и т.д.).

Стабильность политической системы и государственной власти.
Наличие или отсутствие механизмов, направленных на преодоление административных и бюрократических барьеров. Данная функция является прерогативой законодательной и исполнительной власти.

Факторы странового риска:

• Гражданские волнения и беспорядки (война, революция, национализация).
• Нестабильность политического режима.
• Нестабильность налоговой, судебной и банковской системы.
• Высокий уровень и (или) темп роста инфляции.
• Нестабильность и (или) девальвация курса национальной валюты
  • Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности. Риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
    Валютные риски можно структурировать следующим образом: коммерческие (связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам); конверсионные или наличные (риски валютных убытков по конкретным операциям); трансляционные или бухгалтерские риски (возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов/контрагентов банка); риски форфетирования (возникают, когда форфейтер берет на себя все риски экспортера без права регресса).
  • Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов). На уровень внутренних рисков оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, а так же другие факторы.

Существуют три типа коммерческих банков – специализированные, отраслевые и универсальные.

• Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление каких-то конкретных услуг (например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие операции). Они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными, в зависимости от рыночной ориентации деятельности банка.
• Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные, промышленные, строительные). В отраслевых банках определяющее значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли.

Факторы отраслевого риска:

• Высокая конкуренция в отрасли.
• Наличие монополии на рынке (в случае, если заемщик не является монополистом.
• Низкая рентабельность продаж отрасли.
• Повышенная налоговая нагрузка на отрасль.
• Универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми, в т.ч. биржевыми операциями). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют такие нетрадиционные операции, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг (через дочернюю структуру), факторинг, клиринг и др.

Факторы отраслевого риска:

• Высокая конкуренция в отрасли.
• Наличие монополии на рынке (в случае, если заемщик не является монополистом.
• Низкая рентабельность продаж отрасли.
• Повышенная налоговая нагрузка на отрасль.

Можно сказать, что у банка и кредитнои̌ организации нет возможности создать универсальную схему по оценке клиента и ᴇᴦο кредитометодности. С каждым отдельным клиентом нужно работать индивидуально, так как кредитование является однои̌ ᴎɜ самых прибыльных операций банка.

1.3.Оценка кредитных рисков, методы управления.

Оценка кредитного риска - определение максимально возможного убытка, который банк может получить с определенной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может быть обесценение ссудного портфеля из-за частичного или полного банкротства заемщиков на момент погашения ссуды.

Кредитный риск напрямую связан с качеством ссудного портфеля. Ссудный портфель является результатом кредитования банка, которое включает в себя все ссуды, предоставленные банком на определенный период времени.

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

• репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);
• возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;
• капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;
• условия. Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;
• залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Любой коммерческий банк заинтересован в высокой доходности кредитного портфеля. Поскольку кредитный риск оказывает прямое воздействие на эту доходность, то важным является оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля. Эту работу следует проводить систематически, чтобы иметь возможность для принятия оперативных мер по предотвращению негативных процессов, сопровождающихся кредитным риском.

Основные методы управления кредитным риском это:

• Дифференциация заемщика;
• Диверсификация кредитных вложений;
• Лимитирование рисков;
• Хеджирование рисков;
• Деление рисков

Дифференцированность – один из принципов кредитования, который, наряду с платностью, срочностью возврата и обеспеченностью составляет основу кредитной системы. Дифференцированность означает, что не все заявки на предоставление кредита будут удовлетворены банком. Однако способы предпочтения одних клиентов другим могут быть различными.

Диверсификация кредитных вложений – это управления используется по отношению к кредитному портфелю в целом, на основе данных, полученных в результате анализа каждой кредитной сделки в отдельности. Диверсификация кредитного портфеля позволяет сократить риски, связанные с несостоятельностью отдельных клиентов, группы клиентов, тяжелым экономическим положением в отдельных отраслях или регионах. Общий риск кредитного портфеля может быть снижен за счет компенсации одних рисков другими – разными по размеру и характеру.

Лимитирование представляет собой установление системы ограничений как сверху, так и снизу, способствующей уменьшению степени риска. В предпринимательской деятельности лимитирование применяется чаще всего при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капиталов и т.п. В первую очередь это относится к денежным средствам - установление предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Применяются и другие виды ограничений, например: по срокам (заемных средств, инвестиций и т.п.); по структуре (доли отдельных затрат в общем объеме, доли каждого вида ценных бумаг в общей стоимости портфеля, доли льготных акций в общем объеме выпуска и т.д.); по уровню отдачи (установление минимального уровня доходности проекта) и др.

Хеджирование (от англ. Hedge - защищаться от возможных потерь, уклоняться, ограничивать) понимают деятельность, которая направлена на создание защиты от возможных потерь в будущем. Хеджирование - это общий термин, используемый для описания действий по минимизации ценовых рисков. Стратегия хеджирования отражает общий подход, концепцию управления активами и пассивами, содержание которой определяется как ограничение или минимизация рисков. Ценовые риски связаны с неопределенностью будущих цен на финансовые товарные активы. К финансовых активов относят: валюту, денежные средства, ценные бумаги.

Разделение рисков — это соглашение между компаниями, заключенное в форме договора, в котором покупатель и продавец соглашаются взять на себя определен­ную часть потерь, связанных с колебанием валютных курсов, независимо от того, какие потери компании понесли в действительности. Таким образом, если компании рассчитывают на долгосрочные взаимовыгод­ные отношения, и флуктуации валютного рынка не могут значительно повлиять на их финансовое состояние, то использование стратегии разделения рисков бу­дет способствовать увеличению торгового оборота между компаниями, предска­зуемости финансовых потоков и т. д.

Таким образом, оценив кредитный риск и изучив методы управления кредитных рисков, можно сделать вывод о том, что кредитный риск является одной из составляющей банковской системы, которой требуется пристальное внимание. Стоит отметить, что кредитный риск является главной угрозой для любого банка. Следовательно, методы управления риском требуют постоянного совершенствования

Заключение по главе 1.

Можно сделать вывод что, кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками.

Глава 2. . Оценка эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России»— российский коммерческий банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банков России и Европы. Контролируется Центральным Банком Российской Федерации. Был основан в 1841 году.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России.^[3]

Продукты и услуги ПАО «Сбербанка России»:

Частным клиентам Банк предлагает:

• Кредиты: потребительские кредиты, образовательные кредиты, ипотечные кредиты, кредитные карты, рефинансирование.
• Вклады: срочные вклады, сберегательный сертификат, вклады Онлайн, вклады для расчетов, выплаты АСВ, компенсация по вкладам, розыск счетов, специальные (рублевые) счета.
• Банковские карты: кредитные карты, дебетовые карты, карты с индивидуальным дизайном, карты в подарок, социальная карта, универсальная электронная карта.
• Переводы: переводы по России, переводы за рубеж.
• Платежи: автоплатежи, оплата услуг, оплата налогов, погашение кредитов других банков.
• Инвестиции и ценные бумаги: металлические счета, онлайн брокерские услуги, депозитарное обслуживание, ПИФы, доверительное управление, векселя и сертификаты, выкуп ценных СССР.
• Страховые и пенсионные программы: страховые программы, пенсионные программы.
• Дополнительные услуги: аренда сейфов, драгоценные металлы и монеты, наличная валюта

Малому бизнесу Банк предлагает:

• Кредиты и гарантии: беззалоговые кредиты на любые цели, кредиты на пополнение оборотных средств, кредиты на приобретение автотранспорта, оборудования и недвижимости; рефинансирование кредитов, банковские гарантии.
• Банковское обслуживание: расчетно-кассовое обслуживание, дистанционное обслуживание, обслуживание ВЭД и валютный контроль, карточные продукты, эквайринг, инкассация, документарные операции, аренда сейфов, депозитарное обслуживание.
• Сервисы для управления бизнесом: деловая среда, центры развития бизнеса.
• Продукты и услуги партнеров Банка: лизинг, страхование, доверительное управление, услуги НПФ, ПИФы.
• Размещение денежных средств и инвестиции: размещение денежных средств, операции на глобальных рынках.

Корпоративным клиентам Банк предлагает:

• Банковское обслуживание: расчетно-кассовое обслуживание, дистанционное обслуживание, обслуживание ВЭД и валютный контроль, карточные продукты, эквайринг, инкассация, управление финансовыми потоками, документарные операции, аренда сейфов.
• Размещение денежных средств: депозиты, неснижаемый остаток на расчетных счетах, векселя, депозитные сертификаты.
• Кредитование: финансирование девелоперских проектов, кредиты на рефинансирование кредитов других банков, финансирование лизинговых сделок, контрактное кредитование, овердрафтное кредитование, кредитование субъектов РФ и муниципальных образований, кредитование предприятий ОПК, кредитование предприятий АПК, гарантии, торговое финансировании, углеродное финансирование.
• Инвестиционные продукты и рынки капитала: операции на глобальных рынках, инвестиционно-банковские услуги, собственные инвестиции Банка, депозитарное обслуживание, структурные продукты.
• Услуги партнеров банка: доверительное управление, паевые фонды, лизинговые услуги, корпоративное страхование, инжиниринговые услуги, специализированный депозитарий.
• Партнерам банка: аккредитация страховых компаний, отбор оценщиков-партнеров, отбор сюрвейеров, банковское сопровождение и инжиниринговые услуги.

Финансовым организациям Банк предлагает:

• Инвестиционные продукты и рынки капитала: операции на глобальных рынках, инвестиционно-банковские услуги, структурные продукты, собственные инвестиции Банка, депозитарное обслуживание.
• Размещение денежных средств: операции на глобальных рынках, инвестиционно-банковские услуги, структурные продукты, собственные инвестиции Банка, депозитарное обслуживание.
• Банковское обслуживание: единое окно для финансовых институтов, банкнотные операции, документарные операции.
• Финансирование: торговое финансирование.
• Услуги партнеров Банка: управление Активами, специализированный депозитарий.

Финансовый показатели ПАО «Сбербанк»

В млрд. руб.	31 декабря 2019 года	12-месячные ожидаемые кредитные риски.	31 декабря 2020 года	12-месячные ожидаемые кредитные риски
Коммерческое кредитование юр. лиц	10 543,8	-Низкий к/р-6 628,4 -Средний к/р-1 447,5 -Высокий к/р-1,7	11 224,5	-Низкий к/р- 7 738,5 -Средний к/р- 979,9 -Высокий к/р-2,9
Проектное финансирование юр. лиц	1 377,7	-Низкий к/р-690,9 -Средний к/р-408,2 -Высокий к/р-0,2	2 288,4	-Низкий к/р-1 265,4 -Средний к/р-661,1 -Высокий к/р-0,5
Жилищное кредитование физ. лиц	4 211,6	-Низкий к/р-2 588,7 -Средний к/р-54,9 -Высокий к/р-0,3	5 148,5	-Низкий к/р-766,8 -Средний к/р-12,0 -Высокий к/р-----
Потребительские и прочие ссуды физ. лицам	2 445,6	-Низкий к/р-1 913,7 -Средний к/р-352,7 -Высокий к/р-3,8	2 767,5	-Низкий к/р-1 998,3 -Средний к/р-264,2 -Высокий к/р-5,1
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физ. лиц	699,9	-Низкий к/р-547,0 -Средний к/р-22,9 -Высокий к/р----	692,4	-Низкий к/р-544,7 -Средний к/р-20,7 -Высокий к/р----
Автокредитование физ. лиц	132,2	-Низкий к/р-128,6 -Средний к/р-0,8 -Высокий к/р-----	141,5	-Низкий к/р-136,8 -Средний к/р-0,8 -Высокий к/р----

Таблица 2. Финансовая отчетность за 2019-2010 г.г.^[4]

Можно сказать что, кредитный портфель вырос на 4,8% за 4 квартал 2020 года (+18,1% за 12 месяцев) и составил 9,3 трлн руб. Доля розничных кредитов в совокупном кредитном портфеле увеличилась до рекордных 37,2%. Доходность розничных кредитов снизилась за квартал на 20 бп до 11,6% как за счет замещения портфеля новыми кредитами по более низким ставкам, так и на фоне роста доли ипотечного кредитования.

• 1. Способы снижения кредитных рисков в ПАО «Сбербанк».

Для снижения рисков применяется кредитное страхование. Страхование потребительских кредитов менее выгодно для заемщиков, т.к приводит к дополнительным затратам. В результате, финансовым учреждениям приходится идти на уступки, чтобы привлечь клиентов. Так, по данным Центробанка, средняя ставка по потребительским кредитам на срок свыше одного года в 2019 году составляла 8,28 % годовых, ключевая ставка составляла 6,25%. С начала 2020 года процентная ставка по потребительским кредитам свыше одного года составила 8,43% годовых, а ключевая ставка 6,25%. Но к концу 2020 года из-за пандемии «Коронавирус» центральный банк снизил процентную ставку по потребительским кредитам свыше 1 года составила 6,78, ключевая ставка - 4,25.

В настоящее время широко используется страхование ипотечного кредита, при котором страхование недвижимости (залога) представляет собой гарантию безопасности для кредитора, а страхование здоровья, жизни и платежеспособности заемщика защищает интересы клиента. Применение различных форм обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, банковские гарантии, страхование, переуступка требования) является одним из надежных способов минимизации кредитного риска. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.

Также, для снижения кредитного риска банками проводится оценка кредитоспособности заемщика, которая обусловливается его финансовым положением; перспективами развития кредитуемого объекта и т.п. Каждое из перечисленных обстоятельств располагает своей системой показателей, по которым и совершается оценка. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Банкам необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Документом, определяющим основные приемы кредитования и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации, становится кредитная политика, которая определяет приоритетные направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

Минимизация риска определяется организованной работой всех сотрудников банка, от которых зависит: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, насколько разумно и профессионально проведен анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного обеспечения займа и т.д.

Можно сказать что, уровень кредитных рисков Банка реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами Банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

• 1. Рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»
     Для того чтобы оптимизировать кредитный процесс, нужно понимать, на какие цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в получении кредита. Обязательно должны быть обоснованы такие пункты, как: причины возникновения потребности клиента в кредите, цель кредита, сумма и срок кредитования.

Для того чтобы оценить возможности клиента в обслуживании кредита, необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и сначала выстроить схему погашения так, чтобы клиент имел возможность осуществлять погашение кредита должным образом. Для выполнения этой задачи, необходимо проанализировать контрактную базу, прогноз денежных средств, предоставленный заемщиком, кредитный портфель.

Для того чтобы оптимизировать кредитный процесс, нужно понимать, на какие цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в получении кредита. Обязательно должны быть обоснованы такие пункты, как: причины возникновения потребности клиента в кредите, цель кредита, сумма и срок кредитования.

Для того чтобы оценить возможности клиента в обслуживании кредита, необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и сначала выстроить схему погашения так, чтобы клиент имел возможность осуществлять погашение кредита должным образом. Для выполнения этой задачи, необходимо проанализировать контрактную базу, прогноз денежных средств, предоставленный заемщиком, кредитный портфель.

Чтобы уменьшить общий риск за одно событие нужно диверсифицировать портфель корпоративных клиентов, путем выдачи кредитов малым и средним бизнесам, тем самым увеличивая их долю в общем кредитном портфеле. Тем более нужно учесть тот факт, что доля объема кредитного портфеля юридических лиц от совокупного объема составляет около 70%.

Для минимизации кредитного риска ПАО «Сбербанк» необходимо применять следующие методы управления риском:

• Обязательное страхование кредитных рисков
• Организовать работу с проблемными кредитами
• Автоматическое списание с карт

Таким образом рассмотрев пути управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России». Для достижения положительных результатов в данном направлении следует принимать необходимые меры по совершенствованию системы управления кредитным риском:

• Страхование
• Лимитирование

Заключение по главе 2.

Таким образом, в данной главе были выявлены тенденции и способы снижения кредитных рисков. Также описали способы улучшения работы ПАО «Сбербанк».

Заключение.

В результате проведенной работы было установлено, что кредитный риск - это вероятность того, что заемщик не вернет банку основную сумму долга и проценты. В целом можно сказать, что кредитный риск - это риск, который зависит от способности и желания клиента выполнять свои финансовые обязательства перед банком.

Огромные неплатежи в стране в настоящее время связаны с недооценкой моментов кредитного риска, с нецивилизованным подходом банков к началу развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

Основными рисками в банковском секторе являются риски, такие как риск процентной ставки - риск прибыли из-за неблагоприятных колебаний процентных ставок, которые приводят к увеличению процентных расходов или снижению доходов от инвестиций и доходов от предоставленных кредитов. Другой риск - риск обменного курса или риск потери обменного курса - это возможность потери денег из-за колебаний обменного курса. Инвестиционный риск связан с обесценением ценных бумаг. Это возникает по ряду причин, таких как: Б. Колебания процентных ставок, изменения прибыльности и финансового благополучия компании-эмитента. Кредитный риск - это риск невыплаты долга и процентов.

Список использованной литературы.

• Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ
• О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 24.12.2012)
• Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях».
• Банковский менеджмент / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 560 с.
• https://uchebnik-online.com/soderzhanie/textbook_134.html
• https://cbr.ru/
• https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-metody-otsenki-bankovskih-riskov/viewer
• https://www.sberbank.com/ru
• https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/financial-results-and-presentations/ifrs
• https://www.banki.ru/wikibank/otsenka_kreditnogo_riska/

1. https://cbr.ru/Collection/Collection/File/28011/ORFR_2020-5_may-june.pdf ↑

2. https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-kreditnyh-riskov-kommercheskogo-banka/viewer ↑

3. https://www.sberbank.com/ru ↑

4. https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/financial-results-and-presentations/ifrs ↑