Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие риски и способы их уменьшения (Теоретические основы управления коммерческими рисками)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Предпринимательская деятельность в сфере коммерции неизбежно сопряжена с риском. Любые решения в своей деятельности предпринимателю приходится принимать в условиях неопределенности, когда надо из нескольких возможных вариантов выбрать один наиболее оптимальный. Риск - это один из неизбежных, но достаточно важных элементов любой коммерческой деятельности, которая осуществляется под влиянием многих факторов и ориентируется на достижение положительных результатов и требует для достижения этих результатов принятия определенных решений.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, приводящих к положительному или отрицательному исходу принимаемых индивидуумами решений. Исторический опыт показывает, что риск недостаточного получения намеченных результатов особенно стал проявляться в условиях всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории особое внимание уделяют исследованию проблем риска в предпринимательской деятельности.

Риски оказывают серьезное влияние на многие аспекты деятельности любого предприятия. Наиболее значимое их влияние проявляется в двух направлениях: во-первых, уровень принимаемого риска оказывает определенное воздействие на формирование доходности финансовых операций предприятия – эти два показателя находятся в тесной взаимосвязи. Во-вторых, риски являются основной формой генерирования прямой угрозы банкротства предприятия, так как финансовые потери, связанные с этим риском, являются наиболее ощутимыми. Поэтому практически все финансовые решения, направленные на формирование прибыли предприятия, повышение его рыночной стоимости и обеспечение финансовой безопасности, требуют от руководителя владения технологией выработки, принятия и реализации рисковых решений.

Актуальность работы обуславливается тем, что знания рискового менеджмента является важнейшим условием успешной деятельности каждого специалиста занятого в любой современной организации. Актуальность данной темы обусловлена так же и внешними факторами, такими как усиление глобализации рыночных процессов и вследствие этого довольно жестким ростом конкуренции, индивидуализацией потребительских качеств товаров, вовлечением все большего числа мелких и средних предпринимателей, увеличением количества видов рисков и тяжести их последствий.

Целью данной работы является изучение коммерческих рисков а так же формирование способов их уменьшения в исследуемой организации.

Для достижения указанной цели в курсовой работе ставятся следующие задачи:

изучить теоретические основы управления коммерческими рисками;
рассмотреть коммерческие риски на примере организации ГК «Деловые Линии» и разработать способы их уменьшения

Предметом исследования являются коммерческие риски предприятия.

Объектом исследования в работе является организация ГК «Деловые Линии».

Теоретической и методологической базой курсовой работы является учебная литература отечественных авторов.

1. Теоретические основы управления коммерческими рисками

1.1 Понятие, характеристика и опасности рисков

Риск обычно ассоциируется с некоторыми угрозами или опасностями. То есть однозначно воспринимается как нечто негативное. В коммерческой деятельности риск является обязательным условием получения дополнительной прибыли и неотъемлемой частью хозяйствования. Под термином «коммерческий риск» подразумевают риск, который связан с хозяйственной деятельностью предприятия и с ее конечного финансового результата. Поскольку коммерческий риск напрямую связан с экономическими и финансовыми результатами, его можно отнести к категории финансовых рисков [20, с. 521].

Финансовый риск предприятия представляет собой результат выбора его собственниками или менеджерами альтернативного финансового решения, направленного на достижение желаемого целевого результата финансовой деятельности при вероятности понести экономический ущерб в силу неопределенности условий его реализации [7, с. 6].

Риск возникает в случаях, когда существует несколько альтернативных вариантов событий и нужно выбрать одно из нескольких возможных решений. То есть риск всегда сознателен. Особенностью риска является наличие рискующего, то есть индивида, осуществляющего выбор в рискованной ситуации и несущего последствия своего выбора. Это лицо называют лицом, принимающим решение.

Риск отражает неопределенность исхода каждой конкретной хозяйственной операции и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [2, с. 31].

В общем случае, риск можно определить как свойство хозяйственной ситуации, в которой требуется принятие решения и основной характеристикой которого является объективность риска, то есть существование реального риска, вне зависимости от желания и субъективной оценки ситуации лицом, принимающим решение. При этом риску свойственна и субъективность, так как реализация риска возможна только при наличии лица, принимающего решение [7, с. 8].

Так же риск характеризуется наличием неопределенности относительно исхода хозяйственной операции, параметров рынка и так далее. Это является условием существования риска, поскольку при полной определенности риск отсутствует. Как минимум, один из возможных исходов должен быть для лица принимающего решение неблагоприятным или менее предпочтительным [1, с. 21].

Таким образом, основными причинами неопределенности и, следовательно, источниками риска являются [5, с. 7]:

Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия. Проявления стихийных сил природы, таких как землетрясения, наводнения, бури, ураганы, а также отдельные неприятные природные явления – мороз, гололед, град, засуха и т.д. могут оказать серьезное отрицательное влияние на результаты предпринимательской деятельности, стать источником непредвиденных затрат.
Случайность. Вероятностная случайность многих социально-экономических и технологических процессов, разнообразие вариантов материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводят к тому, что в схожих условиях одно и то же событие происходит неодинаково, т.е. имеет место элемент случайности. Это означает невозможность однозначного предвидения наступления предполагаемого результата.
Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов. Проявление этого источника риска весьма многообразно: от войн и межнациональных конфликтов, до конкуренции и простого несовпадения интересов.
На процесс воспроизводства неопределенности и риска оказывает воздействие вероятностный характер научно-технического прогресса. Общее направление развития науки и техники на ближайший период может быть предсказано достаточно точно. Однако заранее максимально полно определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений практически не предоставляется возможным. Технический прогресс невозможно осуществить без риска, что обуславливается его вероятностной природой, так как затраты и особенно результаты растянуты и отдалены во времени, они могут быть предвидены лишь в некоторых широких пределах.
Существование неопределенности связано также с отсутствием полноты, недостаточной информацией об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение, с тем, что человек может быть ограничен в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью данной информации [5, с. 8].

Любой экономический риск характеризуется наличием у лица, принимающего решение выбора, то есть сознательное принятие им риска. Выбор в ситуации, связанной с риском, как правило, основан на сопоставлении характеристик риска и некоторых выгод, которые появляются от принятия на себя этого риска [16, с. 65].

При любых видах ситуации риска или неопределенности существует, по меньшей мере, две альтернативы этого выбора – принять на себя финансовый риск или отказаться от него. В реальной практике таких альтернатив гораздо больше и в зависимости от конкретного содержания условий риска или неопределенности эти альтернативы характеризуются различной степенью сложности и методами выбора. В одних случаях выбор альтернативы действий осуществляется на основе прошлого опыта, в других – на моделировании ситуаций развития событий в будущем, в третьих – просто на интуиции лица принимающего решение [7, с. 7].

В зависимости от тяжести ожидаемых потерь выделяют допустимый и критический риск. Допустимый риск возникает при угрозе потери части прибыли от предпринимательской деятельности, при критическом существует угроза потери части или всего вложенного капитала [22, с. 44].

Риск возникает в случаях, когда вероятный характер ситуации обусловлен действием опасностей и угроз, то есть некоторых объективных обстоятельств, по причине которых существует возможность неблагоприятного развития экономической ситуации. Часто термин «риск» употребляется для обозначения как события, которое является причиной убытков, так и факторов, которые могут повлиять на величину потерь. Опасность является первопричиной, от которой впоследствии могут появиться убытки. Так же существуют влияющие факторы – факторы, которые могут повлиять на результат, могут уменьшить или увеличить воздействие опасности на объект. В узком смысле, управление риском сводится к максимизации прибыли при минимизации уровня риска [20, с. 26].

Одним из основных видов предпринимательских рисков является коммерческий риск. Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Так же коммерческий риск включает:

Риск, связанный с транспортировкой:
Риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
Риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
Риск форс-мажорных обстоятельств [5, с. 11].

Таким образом, можно подвести итог, что риск представляет собой объективное свойство хозяйственной ситуации, возникающее по причине вероятностного характера экономической системы и наличия неопределенности. Но при этом риск реализуется исключительно через субъект, принимающий на себя этот риск, выбирающий действие в ситуации из набора альтернатив и несущий ответственность за последствия реализации ситуаций, связанных с риском.

1.2 Методы идентификации и оценки рисков

Идентификация риска невозможна без идентификации источников риска, а, следовательно, определения угроз, опасностей и уязвимостей. Угрозой называют возможную опасность. Опасность – это возможность, угроза бедствия, катастрофы, чего-либо нежелательного. Уязвимость – наличие слабости, малой защищенности, внутренний источник риска. Источник риска – это элемент, который сам по себе или в комбинации с другими элементами имеет внутренний потенциал для возникновения риска [19, с. 80].

Процесс оценки рисков включает в себя следующие этапы:

Идентификация
Анализ
Определение степени рисков

На этапе идентификации рисков организация должна определить:

источник риска;
области влияния риска;
рискованные случаи;
причины появления рискованных случаев;
потенциальные последствия риска.

Цель – составить список рисков, основанный на тех рискованных случаях, которые могут предотвратить, ухудшить или сократить степень достижения целей, то есть негативно повлиять на процесс и результат достижения целей [7, с. 81].

Основными методами идентификации рисков является: риск-интервью, метод «мозгового штурма», метод контрольных списков, метод Дельфи и анализ дерева отказов [21, с. 48].

Риск-интервью – это опрос «владельцев рисков» с целью выявления и оценки рисков, входящих в сферу их компетенции. Цель – выявление и качественная оценка рисков единицы исследования. Опрашиваемыми могут быть руководители подразделений, заинтересованные лица, эксперты.

Риск-интервью может проводиться в форме структурированного интервью или полуструктурированного интервью [20, с. 527].

Структурированное риск-интервью – опрос, проводимый с помощью специально разработанной анкеты. Вопросы, не включенные в анкету, не задаются. Полуструктурированное риск-интервью содержит перечень вопросов для ответов в свободной форме или список тем, которые необходимо охватить. Так же существует неструктурированное риск-интервью, которое представляет собой свободную беседу на заданную тему.

Такой метод позволяет выявить склонность к риску конкретного руководителя, идентифицировать стратегические и тактические риски, выявить внешние и внутренние источники риска.

Метод «мозгового штурма» - это метод комплексной генерации идей, требующий нетривиальных подходов. Относится к методам экспертных оценок, предполагает участие группы лиц, являющихся специалистами. Участниками выступает топ-менеджмент, возможно привлечение экспертов, особенно при идентификации и оценке специфических рисков. Рекомендованное количество участников обычно составляет от 8 до 10 человек. Особенностью метода «мозгового штурма» является необходимость эффективного руководства процессом. Возможно использование компьютеров или метода номинальных групп. При использовании компьютера метод «мозгового штурма» может быть реализован анонимно, при использовании метода номинальных групп идеи отправляются модератору [2, с. 410].

Метод контрольных списков предполагает составление контрольных списков – списков опасностей, рисков и сбоев в управлении. Они составляются на основании опыта работы, либо как результат предшествующей оценки рисков. Данный метод может быть использован на любом этапе жизненного цикла товара. Метод контрольных списков может являться дополнением к другим методам, наиболее полезным является для проверки того, все ли риски были охвачены при применении других методов [21, с. 49]

Данный метод наиболее эффективен в случаях, когда релевантный контрольный список уже существует и требуется проверить качество управления рисками на отдельных участках бизнес-процесса, то есть сопоставить фактическую реализацию риск-менеджмента с регламентирующими его документами.

Одним из недостатков данного метода является то, что он основан на результатах наблюдений, поэтому не дает возможности выявить ранее не встречаемые проблемы [2, с. 411]. Метод контрольных списков нацелен на риски, которые уже реализовывались в практике компании, по ним имеется информация, можно оценить их вероятность и ущерб, определить способы управления. Но помимо таких рисков, существуют риски, реализация которых еще не наступила, но они прогнозируются, могут быть описаны и можно запланировать некоторую реакцию на них. При этом оценить их вероятность и ущерб не предоставляется возможным [20, с. 258]. Также существуют риски, которые невозможно предвидеть в текущей ситуации. Эти риски нельзя оценить, нельзя спланировать управление ими и такие риски представляют наибольшую опасность. Процесс управления рисками должен быть построен таким образом, чтобы минимизировать число таких рисков.

Метод Дельфи – процедура, предназначенная для получения согласованного мнения группы экспертов. Экспертная оценка – результат, полученный с применением формальной процедуры, позволяющей не только получить единое мнение целой группы экспертов, но и вычислить степень согласованности отдельных точек зрения.

Основной чертой метода Дельфи является то, что эксперты высказывают свое мнение индивидуально и анонимно, а в дальнейшем они имеют доступ к другим мнениям [2, с. 415].

Процедура метода Дельфи выглядит следующим образом:

формируется команда для проведения и мониторинга метода Дельфи;
проводится отбор экспертов;
разрабатывается анкета;
проводится тестирование анкеты;
анкеты отсылаются каждому эксперту;
анализируется полученная информация, обобщается и возвращается экспертам;
процесс повторяется, пока консенсус не будет достигнут.

Результатом будет являться список рисков и их оценки. Метод Дельфи отличается возможностью статистической оценки согласованных мнений экспертов относительно ранжирования рисков в порядке важности, либо частоты возникновения, либо величины ущерба [2, с. 416].

Анализ дерева отказов представляет собой методику идентификации и анализа рисков, первоначально разработанную для изучения рисков технических систем. Может использоваться для анализа операционных рисков, то есть таких рисков, к реализации которых могут привести некоторые закономерности [20, с. 260].

Анализ дерева отказов – методика идентификации и анализа факторов, которые могут способствовать наступлению некоторого нежелательного события.

Факторы-причины, определенные дедуктивным способом, логически выстраиваются и представляются графически в виде диаграммы-дерева, которая изображает связь факторов-причин с основным событием.

Оценка представляет собой определение величины конкретного риска.

Как было выяснено раньше, риск имеет вероятностную природу, поскольку в основе риска лежит некоторое случайное событие [5, с. 9].

Риски и лежащие в их основе события делятся на чистые риски – источником которых являются действительно случайные события, и случайные закономерные риски – риски, связанные с некоторыми событиями, наступление которых не является истинно случайным, а являются реализацией каких-либо действий лица, принимающего решение.

Чисто случайные риски можно оценить, но при этом у лица, принимающего решение, отсутствует возможность повлиять на то, произойдут они или нет.

С точки зрения применяемых методов оценки рисков можно выделить:

риски, связанные со случайными событиями;
риски, связанные со случайными величинами.

Первыми являются риски, возникновение которых связано с возможностью появления некоторого случайного события, оцениваемого вероятностью этого события или относительной частотой. Основной проблемой при оценке таких рисков является проблема информационного обеспечения расчетов. Вторые риски связаны с неопределенностью значения некой случайной величины [7, с. 83].

Кроме этого, существует понятие сложного риска – риска, который связан не с одним, а с несколькими случайными величинами, случайными событиями или на его реализацию влияет ряд факторов.

Виды оценок риска, по способу их получения, могут быть объективными и экспертными [15, с. 23].

Объективные оценки – оценки, полученные на базе объективной информации о риске, в основном путем обработки статистических данных. Объективные оценки являются наиболее точными, однако их надежность напрямую зависит от их качества.

Экспертные оценки – оценки в виде согласованного мнения группы экспертов, сформированные с применением процедур экспертных опросов. Экспертные методы позволяют провести оценку практически любых рисков, однако такие оценки являются субъективными.

По форме выражения оценки рисков делятся на качественные и количественные [15, с. 24].

Формой качественных оценок являются рэнкинги и рейтинги, то есть ранжирование объектов риска по некоторому показателю, отражающему его уровень [20, с. 212]. Качественные оценки риска применяются при невозможности получения количественных оценок, либо при сложности ситуации, связанной с риском, когда ее невозможно оценить только качественно. В качестве основного недостатка качественных оценок риска обычно указывается определенная субъективность методик их построения.

Количественные оценки рассчитываются на основании статистической информации, с применением методов теории статистики и эконометрики. Представляют собой числовую однозначную интерпретацию характеристик уровня риска [15, с. 25]. Использование количественных методов является более затратным по времени. Проблема использования количественных методов – частое отсутствие, недостаточный объем или сомнительная достоверность необходимой информации для проведения расчетов.

Итак, подводя итоги, в общем смысле, идентификация риска заключается в его систематизации, выявлении и разделении на виды. Существует несколько методов идентификации риска: риск-интервью, метод «мозгового штурма», метод контрольных списков, метод Дельфи и анализ дерева отказов, каждый из которых отличается определенной спецификой и особенностями, а так же получаемыми результатами. Так же, нами были рассмотрены методы оценки рисков, то есть методы определения величины конкретного риска, разделяемые по способу получения оценки, и по форме выражения оценки. Они так же имеют свои плюсы и минусы, рассмотренные нами выше.

1.3 Способы уменьшения и концепции управления рисками

Система риск-менеджмента (система управления рисками) направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т.е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес-планы и деятельность. Только при выполнении этого условия применение системы риск-менеджмента является эффективным [21, с. 46].

Риск, несмотря на свою объективность, всегда опосредован носителем риска – некоторой хозяйственной ситуацией или сделкой.

Одни и те же параметры риска могут по-разному восприниматься различными субъектами, что непосредственно влияет на принимаемые решения. Одному объекту риска могут быть присущи одновременно несколько источников риска.

Риск-менеджмент в широком смысле – процесс выявления и оценки рисков, а так же выбор и минимизация рисков [20, с. 18].

Управление рисками может вестись в соответствии с одной из двух возможных концепций – статического или динамического управления.

Статическое управление рисками направлено на нейтрализацию последствий или снижение возможных убытков. Носит непостоянный характер, ограничена ситуациями осознания риска. Отсутствие постоянного риск-менеджмента характеризуется нехваткой информации и подготовленных кадров.

Динамическое управление рисками реализуется как процесс и представляет собой реализацию активного отношения к риску. То есть восприятие риска не как угрозы, а как возможность получения дополнительного дохода. Включает в себя прогнозирование риска и оценку результатов принимаемых и реализуемых решений [22, с. 58].

Основной предпосылкой принятия решений в условиях риска является рациональное поведение лица, принимающего решения (ЛПР). Рациональный управленец прогнозирует будущее определенным образом и не меняет своих предпочтений относительно установленных целей, которые могут быть выражены в денежной форме [21, с. 46].

Рациональное поведение ЛПР, характеризуется принятием решений в соответствии с теорией ожидаемой полезности. Обычно рациональный ЛПР рассматривается как противник риска, то есть он требует возрастающей компенсации за больший риск.

По отношению к риску выделяются 3 типа личности:

нейтральные к риску (безразличные);
предпочитающие риск (склонные);
не терпящие риск (не склонные к риску) [16, с. 198].

Не склонные к риску обычно придерживаются осторожной стратегии поведения, которая часто встречается при принятии решения в связанных с риском ситуациях, относящихся к обыденной жизни.

Безразличные к риску субъекты реализуют нейтральную стратегию, которая признается оптимальной для бизнес решений, так как позволяет исключить субъективность при принятии решений.

Стратегия, соответствующая поведению склонного к риску субъекта, называется азартной – к такой стратегии чаще всего наиболее склонны предприниматели.

Парадоксы при управлении рисками с рациональной точки зрения:

излишний с классической точки зрения оптимизм, при принятии большинства решений, невосприимчивость к прогнозам;
излишняя склонность полагаться на подчиненных и коллег, неудобство при выстраивании системы контроля, воспринимаемой как проявление недоверия;
склонность обвинять других в неудачах, произошедших по вине ЛПР [15, с. 180].

Управление рисками как процесс состоит из последовательного или одновременного применения отдельных методов. Все действия, предпринимаемые ЛПР, относятся к одному из четырех методов:

отказ от участия в рискованной ситуации или сознательное избежание риска, то есть сознательное решение не подвергать определенному риску, не участвовать в ситуации, выйти из нее;
действия, направленные на снижение уровня риска, принимаемые для уменьшения вероятности потерь и минимизации последствий;
действия по компенсации последствий риска – покрытие убытков, принятие бремени убытков;
действия по передаче риска [16, с. 199].

Методы непосредственного управления рисками делятся на приводящие к изменению уровня риска и не изменяющие уровень риска.

К первым относится диверсификация и распределение риска между участниками предпринимательской деятельности. Ко вторым – компенсации и ограничение, а так же страхование [21, с. 258].

Диверсификация – снижение уровня риска за счет распределения усилий и вложений между различными активами, не связанными друг с другом. Убытки в одной сфере покрываются прибылями в другой.

Диверсификация деятельности – расширение направления предприятия, ассортимента и номенклатуры, приводящее к снижению рисков [7, с. 98].

Компенсация и ограничение риска включает в себя смягчение последствий в случае наступления неблагоприятного исхода рисковой ситуации. Включает в себя:

создание резервных фондов – формируется фонд целевого назначения, средства которого используются в случаях неблагоприятного развития ситуации;
локализация риска – создание для целей реализации рискованных проектов обособленных юридических лиц и подразделений, таким образом, чтобы в случаях потери ущербы не отразились на всей организации;
лимитирование – создание системы ограничений на финансовые ресурсы, вовлеченные в рискованные ситуации, на допустимый уровень потерь. Ограничение свободы принятия решений ЛПР, одновременно снимая с него часть ответственности за результат и не позволяя рисковать более установленных границ.

Следующий способ защиты от рисков – страхование. Потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски [21, с. 25].

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование бизнесменом рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам [16, с. 78].

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения при наступлении страховых случаев, воздействующих на материальные, финансовые ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих потери дохода, дополнительные расходы и убытки [15, с. 26].

Убытки, как правило, оцениваются на момент их возникновения – с наступлением страхового случая. Договором устанавливается лимит страховой ответственности. Страховое возмещение производится только за те страховые случаи, риски, наступления которых четко определены в договоре.

Одним из специальных видов страхования предпринимательского риска является перестрахование.

Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком имущественных интересов другого страховщика, связанных с принятием последним обязательств по страховой выплате. Оно обеспечивает защиту от крупных или катастрофических рисков [15, с. 27].

Страхование обычно рассматривается как основной способ управления рисками опасностей с малой вероятностью, которые при этом могут оказать значительное влияние на деятельность всей организации [16, с. 79].

Таким образом, можно обобщить, что риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента и является системой управления рисками и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Существует несколько концепций управления рисками (статическая и динамическая), а также способов их уменьшения (диверсификация и распределение риска между участниками предпринимательской деятельности, компенсации и ограничение, страхование) при этом выбор конкретных путей минимизации риска зависит от опыта лица, принимающего решение, и возможностей предприятия. Однако для достижения более эффективного результата, как правило, необходимо использовать не один, а совокупность способов минимизации рисков на всех стадиях осуществления предпринимательского проекта.

2. Коммерческие риски, рассмотренные на примере ГК «Деловые Линии»

2.1 Характеристика предприятия ГК «Деловые Линии»

Группа компаний «Деловые Линии» является одной из крупнейших транспортно-логистических компаний России. «Деловые Линии» предоставляют услуги по доставке сборного груза автомобильным и воздушным транспортом, перевозке грузов еврофурами и малотоннажными автомобилями, контейнерным перевозкам, а также услуги по номенклатурному ответственному хранению. При необходимости клиентам предлагается мультимодальная транспортировка грузов.

Благодаря обширной сети подразделений и собственному современному автопарку «Деловые Линии» обеспечивают оперативную и надежную перевозку грузов по всей России, а также в Армению, Беларусь, Казахстан и Киргизию. Согласно исследованиям InfraNews, на группу компаний «Деловые Линии» приходится 26,1% рынка грузоперевозок, что обеспечивает ей значительный отрыв от конкурентов.

«Деловые Линии» на протяжении многих лет остаются крупнейшим оператором на рынке грузоперевозок. Лидерство обеспечивается не только значительным собственным автопарком, но и разветвленной сетью агентств. По сути, на данный момент группа компаний конкурирует только с DHL, причем в лишь отдельных сегментах. На сегодня у группы компаний крупнейший автопарк среди перевозчиков: порядка 3500 автомобилей, из них 1500 МКТ и более 1900 большегрузов. Средний возраст машин — до пяти лет. Под загрузку до 10 тонн оператор предоставляет малотоннажный транспорт с различными типами кузовов, а до 20 тонн — еврофуры (тентованные, изотермические и рефрижераторные полуприцепы).

Также компания лидирует по общему количеству складских помещений, которые находятся в ее управлении — 575 000 квадратных метров (по данным Knight Frank, 2017 г.).

На данный момент — это отлаженная система с высокими стандартами качества, которая предоставляет своим клиентам весь спектр транспортных и логистических услуг. Все услуги компании можно разделить на три большие группы: доставку сборных грузов, индивидуальные перевозки и складские услуги.

При сборных перевозках грузы собираются у разных клиентов, а затем перевозятся в одном транспорте, что позволяет доставить заказы максимально быстро и экономно. Этот способ перевозки идеален для доставки документов или небольших грузов.

Виды услуг:

Межтерминальная перевозка. Автомобильная транспортировка грузов до 20 тонн между терминалами компании в разных городах России.
Экспресс-перевозка. Ускоренная перевозка автотранспортом, когда дата и время прибытия на терминал известны заранее.
Авиаперевозка. Ускоренная доставка авиатранспортом на большие расстояния по России, а также Армении, Беларуси, Казахстану и Киргизии.
Доставка малогабаритного груза. Транспортировка грузов весом не более 10 килограмм, размером не более 0,54*0,39*0.39 м и объемом не более 0,1 м3. В рамках услуги предоставляется бесплатная упаковка в коробку.
Доставка документов. Отправка бумаг с передачей получателю или возврат отправителю документов, которые заверены получателем.
Доставка в гипермаркеты. Поставки грузов от поставщиков в гипермаркеты и сетевые магазины, в определенный срок и место.
Доставка от адреса до адреса. От адреса отправителя до адреса получателя или до терминалов.
Доставка грузов из Китая и стран Юго-Восточной Азии. Доставка грузов для предпринимателей и юридических лиц, а также услуги по таможенному оформлению.
Международная перевозка в страны ЕАЭС. Автомобильные перевозки в Казахстан, Киргизию, Беларусь и Армению, либо из этих стран в Россию.

Дополнительно предлагаются услуги профессиональной упаковки с выбором упаковочного материала, а также услуга страхования грузов и срока доставки.

Индивидуальные грузоперевозки применяются для перевозки дорогостоящих и редких грузов, либо больших партий товаров. Автомобили перевозят груз напрямую от адреса до адреса — без заезда в терминалы, при этом в машине находится только груз заказчика.

Варианты:

Междугородняя перевозка еврофурой. Груз перевозится от адреса до адреса в одной еврофуре.
Городская и пригородная перевозка еврофурой. Почасовая аренда автомобилей для перевозки по городу.
Контейнерные перевозки. Контейнеры — съемные транспортные приспособления, которые могут использоваться для мультимодальных перевозок.
Прямая машина. Услуга перевозки от адреса до адреса автомобилями от 1,5 до 10 тонн. Предоставляется по всей России и в Казахстане.
Почасовая аренда автотранспорта. Предоставление необходимого транспортного средства на определенное количество часов для перевозки груза по городу или области.

Компания предлагает полный комплекс услуг по хранению и складской обработке товаров:

Номенклатурное ответственное хранение. Сюда входят погрузка-разгрузка, приемка товара, учет по артикулам, адресное хранение и сортировка товара, паллетирование, маркировка и комплектация заказов, оформление документации и другие складские операции.
Безноменклатурное ответственное хранение. Это комплекс складских услуг по хранению груза на складе. Доступны: гибкие сроки хранения, в том числе малые, хранение партии любого объема, приемка товара, погрузочно-разгрузочные работы.
Кросс-докинг. Грузы и товары принимаются напрямую, без размещения в зоне долговременного хранения. В рамках услуги предоставляется перегрузка из одной машины в другую, консолидация груза или распределение по нескольким автомобилям.

Для повышения эффективности работы и снижения издержек разрабатываются собственные логистические схемы. А для перевозки крупногабаритных грузов и грузов, которые требуют особых условий перевозки могут применяться индивидуальные решения [19, с. 108].

Руководитель компании — генеральный директор Фарид Мадани. По версии издания «Деловой Петербург», в 2017 году он был признан лучшим руководителем в логистической сфере. Центральный офис компании расположен в Санкт-Петербурге, а всего по стране работает 240 подразделений в 180 городах. Миссия компании обозначена девизом: «Мы делаем сложное простым», а заявленная цель — стать лидером логистической отрасли.

Компания была основана в 2001 году тремя партнерами, в числе которых — Александр Богатиков. Изначально грузоперевозки осуществлялись только по Северо-Западному региону, однако успешная работа позволила компании вырасти и развиться до крупнейшей сети с представительствами в 90% населенных пунктах России.

Главные достижения ГК «Деловые Линии»:

Показатель сохранности груза — 99,6%.
Показатель исполнения сроков доставки – 99%.
Первое место в рейтинге логистических компаний по версии РБК.
Компания дважды становилась лауреатом ежегодной Национальной премии «Грузовики и дороги» в 2017 и 2018 году.
Лучшая компания для специалистов логистической отрасли по версии независимого рейтинга «Индекс лидерства».
Дважды признана лучшим работодателем года в логистике согласно рейтингу Rabota.ru и «Привлекательным работодателем» по результатам исследования SuperJob.

Итак, В период своей работы группа компаний «Деловые Линии» получила много наград и премий. Она смогла добиться высоких показателей благодаря упорному труду всех сотрудников и внедрению Политики качества, которая действует во всех подразделениях. С 2016 года компания подтвердила качество своей работы и на международном уровне — об этом говорит сертификат соответствия системе менеджмента стандарта качества ISO 9001, который признан более чем в 150 странах мира.

2.3 Основные коммерческие риски предприятия ГК «Деловые Линии»

Научно-технический прогресс и глобализация товарных рынков привели к усложнению цепей поставок сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, а также развитию сетевых структур в логистических системах [4, с. 91]. В подобных условиях необходим поиск эффективных логистических решений, которые способны учесть сложное построение цепей поставок, географическую разобщенность партнеров, многомерность материальных, информационных и финансовых потоков.

Логистическая система в ГК «Деловые Линии» включает в себя множество разнородных элементов, функционирование которых находится под влиянием различных факторов и сопряжено с определенными рисками. Одним из принципов логистики является надежность в выполнении обязательств перед партнерами при выполнении логистических операций на предприятии.

При этом эффективность деятельности предприятия в современных условиях зависит не только от результативности внутренних функций и операций, но и от вклада всех участников в цепи поставок [19, с. 81]. ГК «Деловые Линии» является частью цепи поставок для взаимовыгодного партнерства и сотрудничества. Поэтому важнейшей задачей логистического менеджмента для данной группы компания является управление рисками на каждом этапе цепи поставок.

Риск возникает при видах деятельности, связанных с движением материальных потоков и управлением запасами в производственной сфере, торговле, транспортировке грузов на разных этапах товародвижении [13, с. 39]. Риск в ГК «Деловые Линии» всегда привязан к логистическим операциям при осуществлении функций логистики.

При эффективном управлении логистическими рисками товар доставляется потребителям с сохранением качества, в правильной комплектации, без непредвиденных затрат времени и финансов.

Транспортировка грузов — довольно длительный период, когда продаваемый товар уже выпал из поля зрения продавца, но еще не попал в поле зрения покупателя [13, с. 40]. Согласно статистике, для ГК «Деловые Линии» наибольший ущерб в процессе транспортировки приходится на кражи и потерю груза, в то же время ущерб от повреждения груза в пути в несколько раз меньше. Следовательно, необходимо оценить риск, постараться его предвидеть и снизить до минимума возможные отрицательные последствия.

Можно выделить следующие основные характеристики риска ГК «Деловые Линии»: случайный характер событий; наличие альтернативных решений; известны или поддаются определению вероятности исходов и ожидаемые результаты; вероятность возникновения убытков.

При организации транспортировки грузов в международном сообщении существует три основные группы внешних воздействий, носящие, как правило, случайный характер: механические; климатические и биологические [12 с. 148].

К механическим воздействиям в процессе транспортировки относят удары, толчки, вибрации, статические нагрузки, трение. Риск от климатических явлений, к примеру, гололедица и грязь при доставке автомобильным транспортом. Биологические воздействия наиболее характерны для пищевых продуктов, но бывают случаи порчи грызунами пластмассовой изоляции проводов.

Риск является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Для оценки рисков, связанных с возможными ситуациями их проявления, в которых грузовладелец может понести ущерб, важно установить причины рисков и их последствия [10, с. 18].

При заключении торговых сделок в ГК «Деловые Линии» возникает целый ряд рисков, связанных с пространственной отдаленностью между покупателями и продавцами. В экономике различают следующие виды рисков: предпринимательский, кредитный, финансовый и инвестиционный [2, с. 31].

Для ГК «Деловые Линии» в большей степени присущи предпринимательские риски, которые связаны с хозяйственной деятельностью предприятия и конечным финансовым результатом. Это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

В своей работе ГК «Деловые Линии» может столкнуться со следующими рисками:

Коммерческие риски - нарушение сроков поставки грузов, невыполнение финансовых обязательств одной из сторон логистической цепочки и так далее. Следует отметить, что нарушение сроков может быть вызвано как объективными факторами (забастовки, неблагоприятные погодные условия, начало военных действий), так и неспособностью подрядчика выполнять взятые на себя обязательства (отсутствие оборотных средств). С высокой вероятностью можно сказать, что невыполнение финансовых обязательств одной из сторон приведет к простою груза. Как следствие, расходы, связанные с обслуживанием данного простоя, приведут к значительному повышению стоимости транспортировки;
Хозяйственно-правовыми – гражданской ответственностью, которая возникает вследствие нанесения ущерба физическим или юридическим лицам в процессе логистических действий, в том числе и третьей стороне. В данной категории рисков следует учитывать халатность самих грузовладельцев, которые игнорируют требования подготовки грузов к перевозке вследствие желания ускорить или удешевить его транспортировку;
Рисками, связанными с низкой квалификацией контрагентов, задействованных в логистической цепочке, которые могут привести к утрате документов или их задержке, проявляться в халатном отношении к выполнению своих обязанностей и взятых на себя обязательств и так далее. Следует понимать, что практически любой коммерческий груз, как правило, является неотъемлемой частью определенного заранее запланированного хозяйственного процесса. Соответственно, сбой в одном из звеньев цепочки приведет к тому, что нарушится работа всей системы. Низкая квалификация исполнителей в логистической цепочке или их халатное отношение к работе неизбежно приведут к таким сбоям. В связи с этим следует тщательно выбирать подрядчиков;
Рисками хищений, кражи или преднамеренной порчи перевозимого груза, учитывая угон транспортного средства. В данном случае, ответственность большей частью лежит на исполнителе, который обязан принять элементарные меры безопасности при перевозке или терминальной обработке. Однако со своей стороны грузоотправитель также должен следовать здравому смыслу;
Техническими рисками, связанными с эксплуатацией транспорта и технических средств, в большинстве случаев приводят к срыву сроков поставки и увеличению вероятности других рисков. Неисправность транспортных средства влечет за собой простои, нарушение сроков доставки груза, порчу груза и, как следствие, нарушение договоренностей;
Экологическими рисками – нанесением ущерба окружающей среде в результате нарушений правил транспортировки, неисправности тары или аварии при перевозке опасных грузов. Нарушение требований к упаковке опасных грузов или неправильное согласование при перевозке негабаритных грузов могут привести к тяжелым экологическим последствиям;
Форс-мажорными рисками, которые характеризуются полной непредсказуемостью (утрата имущества/груза вследствие стихийного бедствия или неблагоприятных условий транспортировки). В большинстве случаев, из-за непредсказуемости рисков данной группы, подрядчик снимает с себя ответственность за них. Необходимо учитывать данный факт и соответствующим образом страховать груз [21, с. 277].

Также следует учитывать, что при транспортировке грузов возможно возникновение комплексных рисков, которые условно можно разделить на связанные и несвязанные. Например, при осуществлении мультимодальных перевозок существует вероятность возникновения на разных этапах рисков, которые никаким образом не связаны друг с другом. В другом случае, возникновение одного риска влечет за собой появление другого. В качестве примера можно рассмотреть ситуацию, при которой низкая квалификация подрядчика может привести к появлению коммерческого риска (нарушению условий поставки).

Отдельно следует выделить транспортный риск, то есть опасность потери или порчи товаров в процессе транспортировки. Следует различать транспортный риск во внутренней и международной торговле, так как в последней условия доставки груза значительно усложняются.

Транспортный риск является частью коммерческого риска для предприятий продавцов, покупателей, перевозчиков и коммерческих посредников. В локальных транспортных системах возникают специфические риски, как для грузоотправителей, так и для грузополучателей [11, с. 100].

Итак, можно подвести итог, что риск в деятельности ГК «Деловые Линии» неизбежен, поэтому компания должна выработать политику в области риска. К основным рискам, выявленным в ГК «Деловые Линии» при осуществлении ее коммерческой деятельности относятся: риск невыполнения договорных обязательств; транспортный риск; риск форс-мажорных обстоятельств; риск, связанный с приемкой услуги; риск, связанный с реализацией услуги на рынке.

2.4 Разработка способов управления и уменьшения коммерческих рисков ГК «Деловые Линии»

Управление риском вполне оправданно считается лучшим способом защиты компании от потерь доходов и прибыли. Принципы управления рисками в логистике основываются на общих подходах к процедурам реагирования и регулирования вероятности проявления угроз [12, с. 68]. Для ГК «Деловые Линии» можно выделить несколько направлений в управлении рисками: политика избегания риска, политика принятия риска, политика снижения степени риска.

Политика избегания риска предполагает полное исключение конкретного вида деятельности, вызывающего потерю. К примеру, отказ группой компаний от организации доставки грузов на определенных направлениях. Эта политика наиболее проста, но не всегда эффективна, так как существует вероятность отказа от прибыльных операций в условиях отсутствия достоверной информации.

Политика принятия риска означает покрытие потерь клиента за счёт собственных средств ГК «Деловые Линии» и уместна при стабильном финансовом состоянии предприятия.

Политика снижения риска предполагает уменьшение вероятности и объёма потерь. К методам предупреждения и снижения уровня риска при транспортировке относят страхование и диверсификацию.

Страхование позволит ГК «Деловые Линии» компенсировать последствия отрицательных событий. Заключается в передаче ответственности за результаты негативных последствий проведения операции страховой компании за определённое вознаграждение.

Диверсификация предполагает организационные изменения в группе копаний, при которых распределяются риски и снижается их концентрация. Актуальным направлением диверсификации для транспортной компании является сочетание перевозок с сопутствующими услугами, которые оказываются клиентам (складирование, перевалка груза, комиссионирование, таможенная очистка), для чего ГК «Деловые Линии» необходимо развить соответствующую инфраструктуру.

Диверсификация может реализовываться также путем создания дочерних предприятий или филиалов. Кроме того, перевозки могут осуществляться в одном географическом районе или в разных географических регионах, на различных фрахтовых рынках или по разным маршрутам.

Латеральная диверсификация наблюдается при слабой связи между основной сферой деятельности предприятия и нововведениями. К примеру, предприятие начинает исполнять логистические операции или функции в рамках логистического инсорсинга. В качестве наиболее важного мотива использования этого вида диверсификации является стремление закрепиться в растущей отрасли.

Горизонтальная или концентрическая диверсификация представляет собой расширение деятельности группы компаний в отношении традиционных для нее потребителей с использованием имеющихся логистических каналов.

При вертикальной диверсификации группа копаний осуществляет расширение деятельности по восходящим или нисходящим потокам на предыдущие или последующие стадии логистической цепи [19, с. 54].

Для эффективной работы ГК «Деловые Линии» необходимо создать систему управления рисками, которая включает в себя четыре этапа:

Анализ основных видов риска, входящих в комплекс рисков группы компаний, определение силы их влияния на деятельность ГК, выявление наиболее значимых видов.
Определение уровня рисков и возможной величины потерь для того, чтобы определить устойчивость к рискам основных показателей деятельности группы компаний и целесообразность управленческих воздействий.
Определение эффективных методов управления рисками с целью обеспечения контроля над ситуацией риска и при необходимости выявление источников возмещения возможных потерь.
Определение эффективности управленческих воздействий. Оценка эффективности страхования или других методов снижения риска.

Любое снижение риска имеет свою цену. Это так называемая плата за снижение риска. При страховании платой за снижение риска является величина страховых взносов. Следовательно, выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность. Умение управлять потенциальными рисками является настолько же важным, как и умение обеспечивать сам процесс транспортировки груза из точки А в точку Б. При этом, снижение рисков до приемлемого уровня позволяет существенно снизить затраты на транспортировку, избегая непредвиденных простоев и штрафных санкций за невыполнение условий поставки [22, с. 28].

Так же можно выделить специфичные способы снижения риска, характерные именно для логистической компании:

Попытаться взглянуть на логистические процессы глазами рядового сотрудника. Не всегда люди, работающие на нижних уровнях, способны выполнять те распоряжения, которые поступают от руководства. То же касается отношений между заказчиком и подрядчиком;
Внимательно подбирать тару и упаковку (обычно порчи грузов происходит именно из-за ошибки в этом деле);
Определять оптимальные маршруты и графики перевозок в зависимости от характера груза, расстояния и так далее;
Правильно подбирать транспортные средства (в соответствии с характеристиками груза, в том числе требованиями к температурным режимам);
Определить способы контроля за перемещением груза в пути. Это позволит подготовиться к принятию товара и отслеживать его в режиме реального времени, что в свою очередь поможет избежать потерь и недостач;
Обеспечить целесообразным сохранением груза. В этом поможет применение фирменной упаковки, раскрытие которой укажет на нарушение целостности груза;
Обеспечить пломбирования не только кузова грузовика, но и отдельных ее отсеков (существуют пломбы, которые указывают на нарушение температурного режима или расположения груза в пространстве - при наклоне до определенного градуса пломба оказывается поврежденной) [11, с. 48].

Помимо этого, в группе компаний «Деловые Линии» существуют уже разработанные и введенные способы уменьшения рисков. Компания смогла добиться высоких показателей благодаря упорному труду всех сотрудников и внедрению Политики качества, которая действует во всех подразделениях.

У ГК «Деловые Линии» своя система логистических ценностей:

Сохранность, которая обеспечивается тщательным подбором упаковки и бережным обращением с грузом.
Точные сроки, которые гарантируются за счет подбора оптимальных логистических схем, высокой степени автоматизации процессов и эффективному использованию автопарка.
Высокий сервис, который обеспечивается компетентностью сотрудников, круглосуточной поддержкой контакт-центра и различными каналами самообслуживания клиентов.

Еще один из ключевых моментов — автопарк компании, в котором работают только автомобили не старше трех лет. Для сотрудников ГК «Деловые Линии» действуют 3 ключевых принципа качества:

В любой ситуации доброжелательно относиться к клиентам и делать все возможное, чтобы сотрудничество с компанией было комфортным.
Постоянно работать над совершенствованием процессов в рамках своей ответственности.
Всегда ориентироваться на соответствие внутренним стандартам качества.

Управление качеством осуществляется через последовательное повторение этапов:

Планирование задач и целей для улучшения качества.
Организация внутренних процессов по стандартам компании.
Контроль достижения целей.
Улучшение существующих процессов [12, с. 200].

Итак, можно подвести итог, что в целом обеспечение безопасности от коммерческих рисков в ГК «Деловые Линии» напрямую зависит от уровня профессионализма сотрудников, занимающихся логистическими процессами, их способности к анализу и правильной организации работы на всех этапах. Однако избежать рисков полностью невозможно – их можно только уменьшить до приемлемого уровня. А достичь этого удастся, если сначала настроить работу логистической цепи должным образом, применяя несколько стандартных профилактических мероприятий, рассмотренных нами выше.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск представляет собой объективное свойство хозяйственной ситуации, возникающее по причине вероятностного характера экономической системы и наличия неопределенности. Одним из основных видов предпринимательских рисков является коммерческий риск. Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Риск реализуется исключительно через субъект, принимающий на себя этот риск, выбирающий действие в ситуации из набора альтернатив и несущий ответственность за последствия реализации ситуаций, связанных с риском.

Идентификация – первый шаг в процессе риск-менеджмента, суть которого заключается в работе по выявлению и категоризации рисков, которая проводится на каждом уровне организации, для того чтобы определить все источники и типы риска, характерные для определенного продукта или услуги. Методы идентификация риска заключается в его систематизации, выявлении и разделении на виды. В работе было рассмотрено несколько методов идентификации риска, такие как: риск-интервью, метод «мозгового штурма», метод контрольных списков, метод Дельфи и анализ дерева отказов, каждый из которых отличается определенной спецификой и особенностями, а так же получаемыми результатами. Так же, нами были рассмотрены методы оценки рисков, то есть методы определения величины конкретного риска, разделяемые по способу получения оценки, и по форме выражения оценки.

В работе так же были рассмотрены методы непосредственного управления рисками, которые делятся на приводящие к изменению уровня риска и не изменяющие уровень риска. К первым относится диверсификация и распределение риска между участниками предпринимательской деятельности. Ко вторым – компенсации и ограничение, а так же страхование.

В данной курсовой работе была дана подробная характеристика выбранной для рассмотрения компании ГК «Деловые линии», а так же были определены и оценены ее основные коммерческие риски. Нами были выявлены самые значимые коммерческие риски ГК «Деловые Линии», такие как риск невыполнения договорных обязательств; транспортный риск; риск форс-мажорных обстоятельств; риск, связанный с приемкой услуги; риск, связанный с реализацией услуги на рынке.

Далее были предложены мероприятия воздействия на выявленные коммерческие риски, направленные на их профилактику, а также рассмотрены уже существующие в компании методы борьбы с рисками.

Таким образом, в курсовой работе были изучены теоретические основы управления коммерческими рисками, а так же рассмотрены коммерческие риски на примере организации ГК «Деловые Линии» и разработаны способы их уменьшения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Баранова, И.В. Теория экономического анализа: учебное пособие : [16+] / И.В. Баранова, М.А. Власенко, Н.Н. Овчинникова; общ. ред. И.В. Баранова; Новосибирский государственный технический университет. – Новосибирск: Новосибирский государственный технический университет, 2019. – 170 с.
Воробьев, С.Н. Управление рисками: учебное пособие / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. – Москва: Юнити, 2018. – 512 с.
Данилина, Е.И. Инновационный менеджмент в управлении персоналом: учебник / Е.И. Данилина, Д.В. Горелов, Я.И. Маликова. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 208 с.
Дашков, Л.П. Организация и управление коммерческой деятельностью: учебник / Л.П. Дашков, О.В. Памбухчиянц. – 2-е изд., перераб. – Москва: Дашков и К°, 2018. – 400 с.
Земцова, Л.В. Страхование предпринимательских рисков: конспект лекций / Л.В. Земцова; Министерство образования и науки Российской Федерации, Томский Государственный Университет Систем Управления и Радиоэлектроники (ТУСУР). – Томск: ТУСУР, 2016. – 115 с.
Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – Москва: Дашков и К°, 2018. – 247 с.
Кудрявцев, А.А. Введение в количественный риск-менеджмент : учебник: [16+] / А.А. Кудрявцев, А.В. Радионов; Санкт-Петербургский государственный университет. – Санкт-Петербург: Издательство Санкт-Петербургского Государственного Университета, 2018. – 192 с.
Кузнецова, М.Н. Транспортное обеспечение логистических систем: монография / М.Н. Кузнецова. – Москва; Вологда: Инфра-Инженерия, 2019. – 137 с.
Ларина, И.В. Взаимодействие видов транспорта: учебное пособие: [16+] / И.В. Ларина, А.Н. Ларин. – Москва; Берлин: Директ-Медиа, 2019. – 163 с.
Левкин, Г.Г. Коммерческая логистика: учебное пособие / Г.Г. Левкин. – Москва; Берлин: Директ-Медиа, 2017. – 207 с.
Левкин, Г.Г. Контроллинг и управление логистическими рисками: учебное пособие / Г.Г. Левкин, Н.Б. Куршакова. – 4-е изд., испр. и доп. – Москва; Берлин: Директ-Медиа, 2018. – 199 с
Левкин, Г.Г. Логистика: учебник / Г.Г. Левкин. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва; Берлин: Директ-Медиа, 2019. – 268 с.
Левкин, Г.Г. Основы логистики: учебное пособие / Г.Г. Левкин. – Москва: Инфра-Инженерия, 2017. – 240 с.
Николайчук, В.Е. Логистический менеджмент: учебник: [16+] / В.Е. Николайчук. – 2-е изд. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 980 с.
Новиков, А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: учебное пособие: [16+] / А.И. Новиков, Т.И. Солодкая. – 2-е изд., стер. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 285 с.
Остапенко, Е.А. Финансовая среда и предпринимательские риски: учебное пособие / Е.А. Остапенко, Т.Г. Гурнович. – Ставрополь: Секвойя, 2017. – 271 с.
Панкратов, Ф.Г. Коммерческая деятельность: учебник / Ф.Г. Панкратов, Н.Ф. Солдатова. – 13-е изд. – Москва: Дашков и К°, 2017. – 500 с.
Пигунова, О.В. Стратегия организации торговли: учебное пособие / О.В. Пигунова, О.Г. Бондаренко. – Минск: Вышэйшая школа, 2017. – 176 с.
Транспортно-логистические риски перевозочных процессов: монография: [16+] / под ред. А.У. Альбекова ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). – Ростов-на-Дону: Издательско-полиграфический комплекс РГЭУ (РИНХ), 2018. – 186 с.
Уколов, А.И. Оценка рисков: учебник / А.И. Уколов. – 2-е изд. стер. – Москва: Директ-Медиа, 2018. – 627 с.
Уколов, А.И. Управление рисками страховой организации: учебник / А.И. Уколов. – 2-е изд., стер. – Москва: Директ-Медиа, 2017. – 468 с.
Черняков, М.К. Управление рисками: конспект лекций: [16+] / М.К. Черняков, М.М. Чернякова; под ред. М.К. Чернякова; Новосибирский государственный технический университет. – Новосибирск: Новосибирский государственный технический университет, 2018. – 144 с.