Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Финансы как инструмент регулирования экономики (Финансы в рыночной экономике)

Содержание:

Введение

Сущность финансов заключается в создании, использовании и распределении фондов денежных средств, находящихся в распоряжении частных лиц и государства, и направлены на осуществление хозяйственных и управленческих целей.

Актуальность темы финансов как инструмент регулирования экономики заключается в том, что грамотное анализ использование финансов повышает экономические показатели на национальном и внутрифирменном уровне.

Цель работы – провести анализ финансов как инструмента регулирования экономики России.

В соответствии с поставленной целью можно сформулировать следующие задачи:

1. Изучить теоретическое и методологическое обоснование финансов как инструмент регулирования экономики.

2. Провести анализ роли финансов, как инструмента регулирования экономики.

3. Разработать мероприятие по повышению использования финансов России.

Предмет исследования – финансы.

Объект исследования – финансов, как инструмента регулирования экономики.

Тема финансов как широко раскрыта в работах следующих российских ученых: Абрамова А.Р., Титов С.Р., Бадрудин А.В., Козырев М.С., Коробков Р.Г., Лебедева А.Д., Зимовец Е.А. и др. В ходе написания работы были использованы научные публикации российских исследователей, статистические сборники.

Глава 1. Финансы в рыночной экономике

1.1. Место и роль финансов в рыночной экономике

Экономический строй любого государства основывается на объективных экономических законах. Современные государства осуществляют управление рыночной экономикой с помощью государственного уклада народного хозяйства, финансовой налоговой системы, денежно-кредитной системы.

Рыночная экономика - это экономика, основанная на отношениях, возникающих при купле-продаже товара на рынке. В рыночных отношениях участвуют различные экономические субъекты (предприниматели) и юридические лица (хозяйствующие субъекты).^[1]

Под рынком понимаются социально-экономические условия реализации товара.

Рынок - это сфера проявления экономических отношений между производителями и потребителями товаров, между стоимостью и потребительной стоимостью товаров.

В условиях рыночной экономики очень важно точно знать экономическую сущность и содержание ее категорий.

Автор М.С. Козырев пишет: «Деньги, выполняя свои функции средств обращения, являются посредниками между актом покупки и актом продажи, в этой функции деньги становятся капиталом».^[2]

Капитал - это деньги, пущенные в оборот и приносящие доходы от этого оборота. Оборот денег - это вложение их в предпринимательство, передача в ссуду, сдача в наем. Таким образом, деньги создают условия для появления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.

Автор Р.Г. Коробков трактует понятие финансы как систему денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их оборота^[3].

Согласно с проведенными исследованиями с продолжением реформирования экономики России в настоящее время свершается динамичное изменение наблюдающейся финансово-денежной системы. Центральное место в развитии рыночных отношений и в регулировании рынка государством овладевают именно финансы. Они являются не только экономической категорией, но также и исторической. Существование финансов исчисляется не одной тысячей лет. Товарно-денежные отношения, образования государств и необходимости удовлетворения потребностей предпринимателей и органов власти в финансовых ресурсах - все это поспособствовало появлению финансов.

На данный момент имеется большущее множество определений финансов. Наиболее точным и глубоким, на мой взгляд, является: «Финансы - это специфическая форма экономических отношений, возникающих по поводу распределения и перераспределения ВНП и НД и формирования на этой основе централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, которые используются на цели расширенного воспроизводства и удовлетворения общегосударственных потребностей».

Краеугольными камнями экономической политики государств являются в настоящее время устойчивое экономическое развитие, значительный уровень занятости населения и контролированная инфляция. Достигнуть всего этого довольно сложно, потому что экономика исполняет роль совокупности отраслей и производств, каждое из которых гонится за своими целями, находящиеся часто в противоречии. Саморегулирующая экономика не может обеспечить рациональное распределение материальных и финансовых ресурсов в национальном и межгосударственном масштабах. Из этого следует, что необходимо разумное вмешательство в экономику государства.

Автор Е.Д. Привалова пишет: «Регулирования экономики достигается посредством согласование функционирования отдельных ее звеньев. С помощью перераспределения финансовых ресурсов обеспечивается в рыночных условиях такое регулирование».^[4]

Путем использования хозяйствующими субъектами метода самофинансирования происходит регулирование экономики на микроуровне. Оно осуществляется главный образом за счет внутренних финансовых источников, таких как чистая прибыль и амортизационные отчисления. Но не исключается такая возможность как привлечение дополнительных денежных средств из финансового рынка.

Наиболее распространенными среди финансовых методов, с помощью которых государство воздействует на экономику, являются бюджетные, которые связаны с государственными расходами, а также налоговые. Государство порождает увеличение спроса на оборудование, материалы, рабочую силу расширением объема государственных капитальных вложений. Это способствует появлению импульса роста промышленного производства, росту частных инвестиций, а также оживлению хозяйственной конъюнктуры.

Государство формирует более благоприятную среду для развития промышленного и сельскохозяйственного производства, отраслей добывающей и перерабатывающей промышленности, если финансирует производственную инфраструктуру, например, транспорт, связи, дороги и так далее. Благодаря этому происходит снижение издержек производства, рост накопления капитала в государственном и частном секторах.

По мнению авторов С.В. Романовой и Ш.С. Сафаровой военные расходы оказывают на экономику противоречивое воздействие. Эти расходы увеличивают спрос не только на военную продукцию, но и на материалы, оборудование, сырье, рабочую силу. Военные расходы этим производят толчок в развитии промышленности, содействуют в обусловленной мере ускорению темпов экономического роста. Но с другой стороны долговременная гонка вооружений, значительные военные расходы ведут к истощению экономики страны, диспропорциям и к изменениям структуры производства.^[5]

Все звенья финансовой системы принимают участие в регулировании экономики. Регулирующие возможности финансов предприятий применяются в основном для внутрихозяйственного и межхозяйственного перераспределения финансовых ресурсов, государственных финансов - для регулирования отраслевых и территориальных пропорций.

Одинаково значимы платежи в бюджет и бюджетное финансирование, но их роль несхожа. На регулирование собственной финансовой базы предприятий нацелены платежи в бюджет. У бюджетного финансирования имеется другая цель - увеличение финансовых возможностей предприятия за счет привлечения общегосударственных ресурсов.

Преодолению отсталости некоторых регионов, выравниванию уровней экономического и социального развития территорий, улучшению отраслевых и территориальных пропорций в структуре народного хозяйства содействует межтерриториальное распределение финансовых ресурсов.

Обширное употребление финансов для регулирования стоимостной структуры общественного производства не исключает использования других рычагов, прежде всего цены и кредит. При всём том любой рычаг располагает своей сферой применения и не должен употребляться в тех случаях, когда для этого следует использовать иные стоимостные категории.

Финансовому механизму принадлежит большое значение в системе регулирования экономики. Под ним принято понимать комплекс показателей, рычагов, приемов и методов, которые обеспечивают рациональное распределение ВВП и НД. хозрасчетную деятельность субъектов хозяйствования, а также контроль над употреблением ресурсов в народном хозяйстве. Финансовый механизм пронизывает все области распределительных отношений. Он имеет в распоряжении немаловажные возможности активного воздействия на экономику в направлении увеличения ее эффективности. Реализация данных возможностей во многом находится в зависимости от совершенства финансового механизма, его соответствия задачам и требованиям развития экономики в тот или иной период.^[6]

Финансы воздействуют как существенный экономический рычаг совершенствования пропорций между фондом накопления и фондом потребления, обслуживая процесс распределения национального дохода. Совершается с помощью финансов перераспределение финансовых ресурсов между территориями страны, отраслями экономики, подразделениями общественного производства. Выравниванию экономического и социального развития содействует перераспределение средств между территориями.

Национальный доход не может быть распределен без участия финансов. Финансы являются неотъемлемым связующем звеном между созданием и использованием национального дохода. Они носят объективный характер, оказывают влияние на производство, распределение и потребление. Финансы причисляются к базисной категории и выражают определенную сферу производственных отношений.

Государство притягивает финансовые ресурсы для регулирования экономики, использует при этом различные финансовые методы. К ним относятся субсидирование, кредитование, налоги и т. д. Государство может оказывать влияние с помощью финансового регулирования на платежеспособный спрос населения, темпы накопления, реализацию товаров и услуг, движение товаров и капиталов между странами, на отраслевую и территориальную структуру макроэкономики. Благодаря этому происходит финансовое воздействие на тенденцию экономического развития страны в целом.

По мнению Г.А. Макаровой в рамках финансового регулирования экономики обширно используются следующие методы: таможенная политика; налоговые скидки и льготы; возврат уплаченных налогов или отсрочка платежа; трансформация ставок налогов и способа их взимания. В то же время государственное финансовое воздействие на экономику не является всеобъемлющим. Оно является ограниченным и нуждается в дополнительных формах и методах регулирования экономики. ^[7]

На употребление законодательными и исполнительными органами государственной власти стоимостных методов воздействия на процессы общественного развития базируется вмешательство государства в экономику страны.

Государство вырабатывает контрольный механизм влияния на экономику, обеспечивающий ее переход в новейшее качество, при этом использует бюджетную, налоговую, таможенную, инвестиционную и денежно-кредитную политику.

К примеру, сказать, с поддержкой механизма налогообложения, бюджетных инвестиций, а также амортизационной политики государство побуждает хозяйствующих субъектов реализовывать варианты развития их деятельности, которые удовлетворяют общественным потребностям в товарах и услугах. Государство перераспределяет часть прибыли предприятий, фирм, доходов граждан с содействием налогов, концентрирует ее на развитие производственной и социальной инфраструктуры, на инвестиции в капиталоемкие и фондоёмкие отрасли с долговременными сроками окупаемости затрат. Конечной целью распределения и перераспределения является вырабатывание производительных сил, сотворение рыночных структур экономики, упрочение государства, обеспечение значительного качества жизни обширных слоев населения^[8].

Объективно определенные границы имеет, тем не менее, вмешательство государства в экономику. Снижение эффективности функционирования всего хозяйственного механизма, а также ослабление экономических стимулов может произойти за пределами этих границ.

Таким образом, можно сделать вывод, что обширное применение финансов образовывает потенциальные возможности для видоизменения воспроизводственной, отраслевой и территориальной структуры общественного производства в нужном государству направлении.

Государство формирует условия для убыстренного развития обусловленных отраслей и производств, содействует решению животрепещущих для общества проблем. Государство маневрирует налоговыми ставками, льготами, штрафами, меняет условия налогообложения, вводит одни и отменяет другие налоги. Оно может стимулировать технический прогресс, повышение числа рабочих мест, капитальные вложения в расширение производства при помощи налогов, льгот.

1.2. Сущность и функция финансов

Финансы - это экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Сразу можно оговориться, что круг участников таких отношений достаточно широк, от государства в целом до единоличного предпринимателя, гражданина страны.^[9]

Важно уяснить отличие экономической категории «финансы» от категории «деньги». Так, финансы отличаются от денег прежде всего по своему содержанию. Если деньги - это всеобщий эквивалент для измерения затрат труда, то финансы - это экономические отношения, связанные с распределением и перераспределением валового внутреннего продукта (ВВП) с целью формирования денежных фондов, финансовых ресурсов.

Таким образом, финансы являются вторичной, т.е. производной, категорией.

Главное назначение финансов состоит в том, чтобы путем образования денежных фондов обеспечить потребности государства и хозяйствующих субъектов в денежных средствах и одновременно организовать контроль за их целевым использованием.^[10]

Финансы как экономические отношения имеют три весьма существенных признака:

распределительный характер этих отношений, который основан на правовых нормах и этике ведения бизнеса;
односторонний характер движения денежных средств;
в результате этих отношений могут создаваться как централизованные, так и децентрализованные фонды денежных средств.

Главным и основным источником денежных ресурсов (фондов) является ВВП. Другими источниками в зависимости от уровня их формирования могут быть^[11]:

На уровне государства и органов местного самоуправления: доходы государственных и муниципальных предприятий, доходы от приватизации имущества, доходы от внешнеэкономической деятельности (ВЭД), государственный и муниципальный кредит, эмиссия денег и ценных бумаг и т. д.
На уровне хозяйствующих субъектов: прибыль, амортизация, продажа акций, дивиденды от участия в других организациях, банковский кредит и т. д.
На уровне населения: заработная плата, выплаты социального характера, доходы от операций с личным имуществом, доходы от предпринимательской деятельности, потребительский кредит.

Финансы выполняют три главные функции, которые также отличают их от денег: распределительную, контрольную и регулирующую. Рассмотрим их кратко.

1. Распределительная функция финансов.^[12]

Как отмечалось выше, главным источником денежных фондов является ВВП. При помощи финансов он вначале распределяется в макроэкономическом масштабе (первичное распределение), что приводит к созданию так называемых основных (первичных) доходов, состоящих из заработной платы и чистого дохода предприятий производственной сферы. Далее с помощью финансов осуществляется вторичное распределение (перераспределение) ВВП, когда денежные средства переводятся на определенные территории, что приводит к образованию доходов организаций, непроизводственной сферы (заработная плата бюджетников, пенсионное обеспечение, социальные выплаты и т.д.). Экономическим инструментом распределения и перераспределения ВВП является действующая в стране система налогообложения.^[13]

Распределительные процессы имеют место и внутри отдельно взятого предприятия, т.е. в микроэкономическом масштабе.

Так, прибыль, будучи источником формирования таких денежных фондов, как фонды производственного или социального развития, резервного фонда и других, является источником финансовых ресурсов (совокупности финансовых активов, всех видов денежных средств, которыми располагает экономический субъект), выполняет распределительную функцию уже третьего порядка (третичное распределение).

2. Контрольная функция финансов.

Данная функция проявляется в контроле за распределением денежных средств на макро- и микроуровне по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. Контрольная функция реализуется через деятельность государственных финансовых органов (например, налоговой инспекции) и финансовых служб внутри предприятия. В условиях рыночных отношений финансовый контроль направлен на обеспечение динамичного развития общественного и частного производства.

Глава 2. Роль финансов, как инструмента регулирования экономики

2.1 Анализ государственных финансов в России

Одним из важных элементов государственных финансов является Федеральный бюджет РФ. Проведем анализ динамики изменения расходов Федерального бюджета за 2017 – 2018 гг. в таблице 1.

Таблица 1 – Анализ динамики показателей расходов Федерального бюджета РФ за 2017-2018 гг.

Показатель	2017 г.		2018 г.		Изменение
Показатель	млрд руб.	млрд долл.	млрд руб.	млрд долл.	млрд руб.	млрд долл.
Общегосударственные вопросы	1 089,1	18,7	1 309,4	22,5	220,3	3,8
Национальная оборона	1 037,3	17,8	950,0	16,3	-87,3	-1,5
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 332,6	22,9	1 359,4	23,3	26,8	0,4
Национальная экономика	1,625,2	27,9	2 246,6	38,5	621,4	10,6
Жилищно-коммунальное хозяйство	67,0	1,1	151,7	2,6	84,7	1,5
Охрана окружающей среды	93,1	1,6	90,6	1,6	-2,5	0
Образование	603,8	10,4	700,1	12,0	96,3	1,6
Культура, кинематография	98,3	1,7	106,7	1,8	8,4	0,1
Здравоохранение	437,1	7,5	532,0	9,1	94,9	1,6
Социальная политика	5 025,2	86,2	4 692,1	80,5	-333,1	-5,7
Физическая культура и спорт	102,2	1,8	64,9	1,1	-37,3	-0,7
Средства массовой информации	83,0	1,4	82,1	1,4	-0,9	0
Обслуживание государственного и муниципального долга	730,3	12,5	824,3	14,1	94,0	1,6
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	829,3	14,2	858,3	14,7	29,0	0,5
Всего:	13 153,4	225,6	13 968,0	239,6	814,6	14

При проведении анализа показателей Федерального бюджета РФ можно сделать следующие выводы:

- расходы на общегосударственные вопросы выросли на 220,3 млрд руб.;

- расходы на национальную оборону снизились на 87,3 млрд руб.;

- расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность выросли на 26,8 млрд руб.;

- расходы на национальную экономику выросли на 621,4 млрд руб.;

- расходы на социальную политику снизились на 333,1 млрд.руб..

Одним из важных элементов финансов являются инвестиции. Представим показатели объема инвестиций в недвижимое имущество компаний в таблице 2.

Таблица 2 – Объем инвестиции в недвижимое имущество компаний, млрд.руб.

Вид основных средств	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период
Вид основных средств	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абс.	Отн.
В жилища	132	1111,7	2014,4	2172,8	2254,3	+2122,3	+1607,8
В здания (кроме жилых) и сооружения	502,2	3962,8	5665,3	6069,1	6618,1	+6115,9	+1217,8

При анализе показателей объема инвестиций в категорию жилища и категорию зданий и сооружений из таблицы 2 можно сделать выводы о том, что ежегодно объем инвестиций увеличивается, но не наблюдается взаимосвязь с принятием международных стандартов финансовой отчетности. Можно предположить, что рост происходит по причине экономического развития страны в целом.

Для наглядности представим динамику объема инвестиций в недвижимое имущество в виде диаграммы на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика объема инвестиций в недвижимое имущество, млрд.руб.

На рисунке 1 наглядно показано, что ежегодно объем инвестиций увеличивается, но не наблюдается взаимосвязь с принятием международных стандартов финансовой отчетности. Темп роста объема инвестиций в жилища выше темпа роста объема инвестиций в здания и сооружения.

Проведем анализ динамики объема инвестиции в основной капитал в Российскую частную собственность на рисунке 2.

При анализе динамики объема инвестиций в основной капитал в российскую частную собственность из рисунка 2 можно также отметить постоянный рост, который также связан с развитием национальной экономики.

Рисунок 2. Динамики объема инвестиции в основной капитал в Российскую частную собственность, млрд.руб.

Проведем анализ динамики объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности: добыче полезных ископаемых и обрабатывающей промышленности (см.табл. 2).

Таблица 2 - Инвестиции в основной капитал по видам экономической деятельности, млрд. руб.

Вид экономической деятельности	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период
Вид экономической деятельности	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абс.	Отн.
Добыча полезных ископаемых	211,4	1264	2144,8	2385,2	2830,4	+2619,0	+1238,9
Обрабатывающие производства	190,2	1207,6	2084,6	2172,6	2123,7	+1933,5	+1016,6

При анализе таблицы 2 можно сделать выводы о том, что значительно растут инвестиции в основной капитал предприятий по добыче полезных ископаемых и в обрабатывающие производства.

Для наглядности представим динамику показателей объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности в виде диаграммы на рисунке 3.

Рисунок 3. Динамика показателей объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности

До 2017 года наблюдался одинаковый объем и темп роста инвестиций в основной капитал предприятий по добыче полезных ископаемых и обрабатывающих предприятий, но в 2017-2018 годах объем в обрабатывающие предприятия не растет, а в компании по добыче полезных ископаемых стремительно растет. Это говорит об экономическом развитии именно предприятий по добыче полезных ископаемых.

Проведем анализ динамики индексов физического объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности в таблице 3.

Таблица 3 – Динамика индексов физического объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности в процентах к предыдущему году

Вид экономической деятельности	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период
Вид экономической деятельности	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абс.	Отн.
Добыча полезных ископаемых	106,6	104,6	102,4	114,4	+7,8	+7,3
Обрабатывающие производства	101,5	103,4	90,6	90,2	-11,3	-11,1

При анализе показателей таблицы 3 можно сделать выводы о том, что наблюдается рост инвестиций в основной капитал в компании по добыче полезных ископаемых и снижение – в обрабатывающие производства.

Представим динамику индексов физического объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности в виде диаграммы на рисунке 4.

Рисунок 4. Динамика индексов физического объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности

При анализе динамики индексов физического объема инвестиций в основной капитал по видам экономической деятельности из рисунка 4 наблюдается снижение индекса у обрабатывающих производств в 2017 году. У предприятий по добыче полезных ископаемых наблюдается значительный рост показателя в 2018 году.

Проведем анализ объема инвестиций в основной капитал по субъектам Приволжского федерального округа в 2018 году (см.табл.4).

Таблица 4 – Объем инвестиций в основной капитал по субъектам Приволжского федерального округа в 2018 г.

Субъект Федерации	Млн. руб.	В процентах к предыдущему году
Приволжский федеральный округ	2429023	92,3
Республика Башкортостан	360946	104,2
Республика Маpий Эл	27204	65,5
Республика Моpдовия	52854	92,2
Республика Татарстан	642494	100
Удмуртская Республика	85406	101,3
Чувашская Республика	49584	82,6
Пермский край	237014	96,7

При анализе показателей таблицы 4 можно сделать выводы о том, что наибольший процент в предыдущему году объема инвестиций в основной капитал у Республики Башкортостан - 104,2%, а наименьший у Республики Марий Эл – 65,5%.

Представим показатели объема инвестиций в процентах к предыдущему году (см.рис.5).

Рисунок 5. Объем инвестиций в основной капитал в процентах к предыдущему году в 2016 году

При анализе объема инвестиций в основной капитал в процентах к предыдущему году в 2016 году из рисунка 5 можно сделать выводы о том, что наибольший процент у Республики Башкортостан, а наименьший у Республики Марий Эл.

Проведем анализ объема инвестиций в основной капитал по субъектам Приволжского федерального округа в 2018 году на рисунке 6.

Рисунок 6. Объем инвестиций в основной капитал по субъектам Приволжского федерального округа в 2018 году

При анализе рисунка 6 можно сделать выводы о том, что объем инвестиций в основной капитал предприятий Пермского края занимает третье место среди субъектов Приволжского федерального округа, но показатель значительно меньше, чем у Республики Башкортостан и Республики Татарстан.

Проведем анализ факторов, ограничивающих инвестиционную деятельность в таблице 5.

Таблица 5 - Распределение организаций по оценке факторов, ограничивающих инвестиционные операции в процентах от общего числа организаций

Факторы, ограничивающие инвестиционные операции	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период
Факторы, ограничивающие инвестиционные операции	2000 г.	2010 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абс.	Отн.
Недостаточный спрос на продукцию	10	19	23	28	27	+17,0	+170,0
Недостаток собственных финансовых средств	41	67	60	61	61	+20,0	+48,8
Высокий процент коммерческого кредита	47	31	29	56	56	+9,0	+19,1
Сложный механизм получения кредитов для реализации инвестиционных проектов Продолжение таблицы 5	39	15	16	42	46	+7,0	+17,9
Инвестиционные риски	35	23	30	60	50	+15,0	+42,9
Неудовлетворительное состояние технической базы	18	5	7	18	22	+4,0	+22,2
Низкая прибыльность инвестиций в основной капитал	8	11	13	22	20	+12,0	+150,0
Неопределенность экономической ситуации в стране	49	32	34	66	61	+12,0	+24,5
Несовершенная нормативно-правовая база, регулирующая инвестиционные процессы	36	10	11	27	27	-9,0	-25,0

При анализе таблицы 5 можно сделать выводы о том, что самое большое значение имеет фактор недостатка собственных финансовых средств и неопределенность экономической ситуации в стране. Решение этих проблем может помочь привлечению иностранных инвестиций в российские компании.

В 2018 году наибольший процент организаций был ограничен недостаток собственных финансовых средств – 61% от общего числа компаний.

В 2017 году наибольшее число организаций – 66% - были ограничены неопределенностью экономической ситуации в стране.

Можно предположить, что основным фактором, повлиявшим на ограничение организаций от инвестиционных операций в течение 2017-2018 гг. являлись последствия кризиса 2014-2016 гг.

Представим динамику этих показателей в виде диаграммы на рисунке 7.

При анализе рисунка 7 можно сделать вывод о том, что самое большое значение имеет фактор недостатка собственных финансовых средств и неопределенность экономической ситуации в стране. Рекомендуется разработка мероприятий на национальном уровне по решению этих проблем.

Рисунок 7. Факторы, ограничивающих инвестиционную деятельность

Проведем анализ динамики иностранных инвестиций в экономику России по основным странам-инвесторам в таблице 6.

Таблица 6 - Прямые иностранные инвестиции в экономику России по основным странам-инвесторам, миллионов долларов США

Страна-инвестор	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период
Страна-инвестор	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Абс.	Отн.
Прямые иностранные инвестиции – всего	22031	6853	32539	+10508,0	+47,7
Сингапур	162	185	16274	+16112,0	+9945,7
Багамы	3638	5108	5802	+2164,0	+59,5
Бермуды	1777	2239	2551	+774,0	+43,6
Франция	2224	1686	1997	-227,0	-10,2
Швейцария	2472	203	1842 Продолжение таблицы 6	-630,0	-25,5
Австрия	841	407	1071	+230,0	+27,3
Виргинские острова (Брит.)	3123	2374	1010	-2113,0	-67,7
Джерси	-717	2122	608	+1325,0	-184,8
Швеция	166	122	530	+364,0	+219,3
Соединенное Королевство (Великобритания)	120	1112	478	+358,0	+298,3

При анализе показателей таблицы 6 можно сделать выводы о том, что значительный рост иностранных инвестиций в 2018 году был обусловлен ростом инвестиций со стороны Сингапура: объем инвестиций полученных от этой страны вырос почти в 100 раз в 2018 году.

Также при анализе стран-инвесторов можно сделать следующие выводы:

- Багамы стали инвестировать на 59,5% больше;

- Бермуды стали инвестировать на 43,6% больше;

- Франция снизила объем инвестиций на 10,2%;

- Швейцария снизила объем инвестиций на 25,5%;

- Австрия повысила объем на 27,3%;

- Виргинские острова (Брит.) снизили объем инвестиций на 67,7%;

- Швеция увеличили объем инвестиций на 219,3%;

- Соединенное Королевство (Великобритания) увеличили объем инвестиций на 298,3%.

Преимуществом инвестиций в экономику России является наличие большого объема и спектра природных ресурсов. По многим направлениям природных ресурсов Россия занимает первое место в мире. Это приводит к росту объема инвестиций в российскую экономику со стороны многих стран.

Представим показатели в виде диаграммы на рисунке 8.

Рис.2.8. Прямые иностранные инвестиции в экономику России по основным странам-инвесторам, миллионов долларов США

При анализе рисунка 8 можно сделать выводы о том, что рост иностранных инвестиций в 2018 году был вызван ростом инвестиций со стороны Сингапура.

2.2 Недостатки формирования и использования государственных финансов в России

При анализе расходов Федерального бюджета РФ был выявлен значительный рост расходов на национальную экономику - 621,4 млрд руб. Возможна разработка мероприятий по снижению объема расходов на национальную экономику.

Среди факторов, негативно влияющих на государственные финансы можно выделить снижение цен на нефть. Доходы от нефтяного сектора на внутреннем и внешнем рынке приносят высокий уровень доходов в Федеральный бюджет.

Наблюдается резкое увеличение оттока капитала вследствие повышения степени неприятия риска на мировых финансовых рынках. Политические факторы оказывают большое влияние на рынки импорта и экспорта. Мероприятия по запрету на продажу некоторых категорий импортной продукции помогло развить эти рынки внутри страны.

Кризис 2014-2016 годов привел к снижению цен на недвижимость. Уровень цен на недвижимость после завершения кризиса вырос, не достиг докризисного уровня. Эти изменения оказали значительное негативное влияние на национальные экономические показатели и Федеральный бюджет РФ.

Разработаем мероприятия по повышению эффективности формирования и использования государственных финансов РФ в параграфе 3.1.

Глава 3. Пути повышения эффективности использования государственных финансов России

3.1 Мероприятия по повышению эффективности использования финансов России

С целью повышения притока иностранного капитала на российский рынок за счет улучшения повышения имиджа страны на международный рынок возможно проведение следующих мероприятий:

- на внешней арене: налаживание сотрудничества и взаимодействия с новыми странами, принятие международных стандартов в различных отраслях, снижение числа барьеров для мировой торговли;

- на внутренней арене: экологические, социальные, экономические мероприятия с целью повышения национальных показателей.

Принятие международных стандартов в различных отраслях позволяет не только повысить имидж страны на международной арене, но и облегчить взаимодействие со странами в области инвестиций, импорта, экспорта.

Для улучшения ситуации на рынке недвижимости возможно внедрение специальных социальных программ по продаже и покупке недвижимости, которые помогут сгладить последствия кризиса 2014-2016 гг на национальном уровне.

3.2 Расчет эффективности внедрения предложенных мероприятий

Внедрение социальных мероприятий приведет к росту затрат на социальную политику, образование, здравоохранение и физическую культуру и спорт. Эти мероприятия позволят снизить уровень преступности, а значит уровень затрат на правоохранительные нужды. При повышении имиджа страны на международной арене возможно снижение уровня расходов на национальную оборону.

Предложенные мероприятия помогут снизить уровень затрат и повысить уровень доходов Федерального бюджета РФ. Составим прогнозируемых план расходов Федерального бюджета РФ в таблице 7.

Таблица 7 – План расходов Федерального бюджета РФ

Показатель	2018 г., млрд руб.	2020 г., млрд руб.	Темп роста
Общегосударственные вопросы	1 309,40	1309,4	100
Национальная оборона	950	931	98
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 359,40	1332,2	98
Национальная экономика	2 246,60	2246,6	100
Жилищно-коммунальное хозяйство	151,7	154,7	100
Охрана окружающей среды	90,6	92,4	102
Образование	700,1	714,1	102
Культура, кинематография	106,7	106,7	100
Здравоохранение	532	542,6	102
Социальная политика	4 692,10	4786,0	102
Физическая культура и спорт	64,9	66,2	102
Средства массовой информации	82,1	82,1	100
Обслуживание государственного и муниципального долга	824,3	824,3	100
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	858,3	858,3	100

Таким образом, при внедрении предложенных мероприятий объем расходов на национальную оборону снизится до уровня 931 млрд руб., уровень расходов на национальную безопасность – до 1332,2 млрд руб. Расходы на охрану окружающей среды вырастут до уровня 92,4 млрд руб., расходы на образование – до уровня 714,1, расходы на здравоохранение – до уровня 542,6 млрд руб., расходы на социальную политику – до уровня 4786 млрд руб., расходы на физическую культуру и спорт – до уровня 66,2 млрд руб.

Заключение

При проведении анализа показателей Федерального бюджета РФ за 2018 год можно сделать следующие выводы:

- расходы на общегосударственные вопросы выросли на 220,3 млрд руб.;

- расходы на национальную оборону снизились на 87,3 млрд руб.;

- расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность выросли на 26,8 млрд руб.;

- расходы на национальную экономику выросли на 621,4 млрд руб.;

- расходы на социальную политику снизились на 333,1 млрд.руб..

Одним из важных элементов финансов являются инвестиции. Ежегодно объем инвестиций увеличивается, но не наблюдается взаимосвязь с принятием международных стандартов финансовой отчетности. Можно предположить, что рост происходит по причине экономического развития страны в целом.

Ежегодно объем инвестиций увеличивается, но не наблюдается взаимосвязь с принятием международных стандартов финансовой отчетности. Темп роста объема инвестиций в жилища выше темпа роста объема инвестиций в здания и сооружения.

Значительно растут инвестиции в основной капитал предприятий по добыче полезных ископаемых и в обрабатывающие производства.

Наблюдается рост инвестиций в основной капитал в компании по добыче полезных ископаемых и снижение – в обрабатывающие производства.

Наблюдается снижение индекса у обрабатывающих производств в 2017 году. У предприятий по добыче полезных ископаемых наблюдается значительный рост показателя в 2018 году.

Наибольший процент в предыдущему году объема инвестиций в основной капитал у Республики Башкортостан - 104,2%, а наименьший у Республики Марий Эл – 65,5%.

При анализе объема инвестиций в основной капитал в процентах к предыдущему году в 2016 году можно сделать выводы о том, что наибольший процент у Республики Башкортостан, а наименьший у Республики Марий Эл.

Объем инвестиций в основной капитал предприятий Пермского края занимает третье место среди субъектов Приволжского федерального округа, но показатель значительно меньше, чем у Республики Башкортостан и Республики Татарстан.

Самое большое значение имеет фактор недостатка собственных финансовых средств и неопределенность экономической ситуации в стране. Решение этих проблем может помочь привлечению иностранных инвестиций в российские компании.

Самое большое значение имеет фактор недостатка собственных финансовых средств и неопределенность экономической ситуации в стране. Рекомендуется разработка мероприятий на национальном уровне по решению этих проблем.

Значительный рост иностранных инвестиций в 2018 году был обусловлен ростом инвестиций со стороны Сингапура: объем инвестиций полученных от этой страны вырос почти в 100 раз в 2018 году.

Также при анализе стран-инвесторов можно сделать следующие выводы:

- Багамы стали инвестировать на 59,5% больше;

- Бермуды стали инвестировать на 43,6% больше;

- Франция снизила объем инвестиций на 10,2%;

- Швейцария снизила объем инвестиций на 25,5%;

- Австрия повысила объем на 27,3%;

- Виргинские острова (Брит.) снизили объем инвестиций на 67,7%;

- Швеция увеличили объем инвестиций на 219,3%;

- Соединенное Королевство (Великобритания) увеличили объем инвестиций на 298,3%.

Рост иностранных инвестиций в 2018 году был вызван ростом инвестиций со стороны Сингапура.

При внедрении предложенных мероприятий объем расходов на национальную оборону снизится до уровня 931 млрд руб., уровень расходов на национальную безопасность – до 1332,2 млрд руб. Расходы на охрану окружающей среды вырастут до уровня 92,4 млрд руб., расходы на образование – до уровня 714,1, расходы на здравоохранение – до уровня 542,6 млрд руб., расходы на социальную политику – до уровня 4786 млрд руб., расходы на физическую культуру и спорт – до уровня 66,2 млрд руб.

Библиография

Абрамова А.Р., Титов С.Р. Концептуальные подходы к сущности и функциям финансов в российской науке, их развитие. В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики Материалы студенческой международной научно-практической конференции. Под редакцией проф. В. А. Федорова, проф. Е. А. Карловской. 2015. С. 66-69.
Бадрудин А.В. Финансы предприятий как экономическая категория, сущность и функции финансов. Структура инвестиций предприятий России // Наука без границ. 2019. № 6 (34). С. 5-11.
Козырев М.С. Функции финансов и их роль в современной рыночной экономике. В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ ФИНАНСОВ, УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Негосударственное образовательное учреждение высшего образования "Московский экономический институт". 2015. С. 5-10.
Коробков Р.Г. Сущность и роль финансов в рыночной экономике. В сборнике: СОВРЕМЕННАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ НАУКА: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ, ДОСТИЖЕНИЯ И ИННОВАЦИИ Сборник научных трудов по материалам Всероссийской научно-практической конференции студентов, аспирантов, молодых ученых. Ставрополь, 2018. С. 58-61.
Лебедева А.Д., Зимовец Е.А. Финансовый контроль. виды финансового контроля. В сборнике: Актуальные вопросы экономических наук Сборник материалов LVII Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией С.С. Чернова. 2017. С. 219-227.
Макарова Г.А. Роль системы государственных финансов в рыночной экономике // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 12 (63). С. 220-222.
Османов К.М., Асанова А.Р. Финансы организаций. Сущность функции и принципы организации. В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ УСЛОВИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАУКИ И ТЕХНИКИ сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. Уфа, 2019. С. 11-14.
Привалова Е.Д. Методика повышения эффективности деятельности предприятия за счет финансовых ресурсов // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. 2015. № 8. С. 131-134.
Рачкова Е.Н. Сущность финансов и их роль в рыночной экономике. Аллея науки. 2018. Т. 7. № 11 (27). С. 476-479.
Рафаилова Д.Д., Блохина И.М. Финансы корпораций и их функции // Аллея науки. 2017. Т. 4. № -9. С. 449-455.
Романова С.В., Сафарова Ш.С. Оценка эффективного использования источников финансирования. В сборнике: НАУЧНАЯ ВЕСНА-2018. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Сборник научных трудов. Научное электронное издание. Шахты, 2018. С. 95-99.
Самаруха В.И., Самаруха И.В. К вопросу о сущности и функциях денег и финансов: Дискуссионный аспект // Сибирская финансовая школа. 2018. № 1 (126). С. 3-10.
Чигарев Г.Г. К вопросу о сущности и функциях финансов как экономической категории. В сборнике: Финансово-кредитные отношения и механизм их реализации Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции (пятое заседание). Под редакцией Е.Ф. Сысоевой. 2018. С. 78-83.
Шильников А.А. Финансы корпораций: подходы к определению сущности, функции и направления повышения эффективности управления // Вестник Луганского национального университета имени Владимира Даля. 2019. № 4 (22). С. 197-201.

Электронный ресурс: Российский статистический ежегодник: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1135087342078. Дата обращения: 20.08.2019 г.

Козырев М.С. Функции финансов и их роль в современной рыночной экономике. В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ ФИНАНСОВ, УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Негосударственное образовательное учреждение высшего образования "Московский экономический институт". 2015. С. 5-10. ↑
Рачкова Е.Н. Сущность финансов и их роль в рыночной экономике. Аллея науки. 2018. Т. 7. № 11 (27). С. 476-479. ↑
Коробков Р.Г. Сущность и роль финансов в рыночной экономике. В сборнике: СОВРЕМЕННАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ НАУКА: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ, ДОСТИЖЕНИЯ И ИННОВАЦИИ Сборник научных трудов по материалам Всероссийской научно-практической конференции студентов, аспирантов, молодых ученых. Ставрополь, 2018. С. 58-61. ↑
Привалова Е.Д. Методика повышения эффективности деятельности предприятия за счет финансовых ресурсов // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. 2015. № 8. С. 131-134. ↑
Романова С.В., Сафарова Ш.С. Оценка эффективного использования источников финансирования. В сборнике: НАУЧНАЯ ВЕСНА-2018. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ Сборник научных трудов. Научное электронное издание. Шахты, 2018. С. 95-99. ↑
Лебедева А.Д., Зимовец Е.А. Финансовый контроль. виды финансового контроля. В сборнике: Актуальные вопросы экономических наук Сборник материалов LVII Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией С.С. Чернова. 2017. С. 219-227. ↑
Макарова Г.А. Роль системы государственных финансов в рыночной экономике // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 12 (63). С. 220-222. ↑
Абрамова А.Р., Титов С.Р. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ПОДХОДЫ К СУЩНОСТИ И ФУНКЦИЯМ ФИНАНСОВ В РОССИЙСКОЙ НАУКЕ, ИХ РАЗВИТИЕ. В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики Материалы студенческой международной научно-практической конференции. Под редакцией проф. В. А. Федорова, проф. Е. А. Карловской. 2015. С. 66-69. ↑
Самаруха В.И., Самаруха И.В. К вопросу о сущности и функциях денег и финансов: Дискуссионный аспект // Сибирская финансовая школа. 2018. № 1 (126). С. 3-10. ↑
Абрамова А.Р., Титов С.Р. Концептуальные подходы к сущности и функциям финансов в российской науке, их развитие. В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики Материалы студенческой международной научно-практической конференции. Под редакцией проф. В. А. Федорова, проф. Е. А. Карловской. 2015. С. 66-69. ↑
Чигарев Г.Г. К вопросу о сущности и функциях финансов как экономической категории. В сборнике: Финансово-кредитные отношения и механизм их реализации Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции (пятое заседание). Под редакцией Е.Ф. Сысоевой. 2018. С. 78-83. ↑
Шильников А.А. Финансы корпораций: подходы к определению сущности, функции и направления повышения эффективности управления // Вестник Луганского национального университета имени Владимира Даля. 2019. № 4 (22). С. 197-201. ↑
Османов К.М., Асанова А.Р. Финансы организаций. Сущность функции и принципы организации. В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ УСЛОВИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАУКИ И ТЕХНИКИ сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. Уфа, 2019. С. 11-14. ↑