Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках

Содержание:

Введение

Банковская система как регулятор денежного оборота страны способна создать необходимые предпосылки для развития инвестиционных процессов через механизм кредитования в направлении образования ресурсного потенциала долгосрочного кредитования и определения эффективных направлений капитальных вложений, обеспечивающих возвратность вложений, прибыльность банковских операций.

Необходимость преодоления инвестиционного кризиса потребовала реформирования всего ранее действовавшего организационного механизма долгосрочного кредитования. С течением времени появляется все больше новых факторов: наличие различных форм собственности, столкновение противоположных интересов участников кредитования, неустойчивая экономическая ситуация в стране, усложняющих деятельность банка в процессе принятия решений. Воздействие этих факторов отражается особенно в долгосрочном кредитовании. Это вынуждает банки искать новые возможности участия в долгосрочном кредитовании, развивать новые виды кредитования, способные минимизировать риск.

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью развития долгосрочного кредитования в России.

Целью работы является разработка рекомендаций, направленных на развитие долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

исследовать теоретические аспекты долгосрочного банковского кредитования;
провести анализ долгосрочного кредитования в АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности долгосрочного кредитования в АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Объектом исследования является деятельность АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в системе долгосрочного кредитования в Российской Федерации.

Предметом исследования являются экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.

Методологической основой исследования явились законы логики, положения системного и комплексного подхода к решению задач, а также общенаучные методы и приемы научной абстракции, анализа и синтеза, методов группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях. При написании дипломной работы использованы достижения ряда российских ученых в области организации кредитования в коммерческом банке: Лаврушина О.И. (системный подход к кредитованию, разработка кредитной политики в коммерческом банке), Масленченкова Ю.С. (разработка методик оценки кредитоспособности заемщиков); Ямпольского М.М. (анализ долгосрочного кредитования в условиях рыночной экономики), Василишена Э.Н., Савинского Ю.П. деятельность государственного банка в кредитной системе страны); Усоскина В.М. (рассмотрение инвестиционной деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг); в инвестиционной сфере: Подшиваленко Г.П. (разработка теоретических и практических основ инвестиционной деятельности экономических субъектов); Красавиной Л.Н., Шенаева В.Н. (изучение зарубежного опыта долгосрочного кредитования), а также специалистов, пытающихся решить проблему долгосрочного кредитования в целом и участия коммерческого банка в нем на современном этапе.

Информационная база исследования представлена банковским и гражданским законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, статистическими и отчетными материалами российских коммерческих банков. Практическое исследование оценки опыта долгосрочного кредитования было проведено на основе данных АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе работы исследованы теоретические основы долгосрочного кредитования: рассмотрена экономическая сущность и содержание долгосрочного кредитования, основные формы долгосрочного банковского кредитования. В этой же главе исследованы современные тенденции долгосрочного банковского кредитования в России.

Во второй главе работы проведен анализ долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

В третьей главе работы определены пути расширения долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Практическая значимость работы обусловлена тем, что представленные рекомендации по повышению эффективности долгосрочного кредитования могут быть использованы в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

1. Теоретические аспекты долгосрочного кредитования в современных условиях

1.1. Сущность, формы и функции долгосрочного кредитования

При определении долгосрочного кредита как такового необходимо отметить соответствие кредита долгосрочному по двум признакам: продолжительный срок кредита и целевое использование. Таким образом, долгосрочный кредит одновременно соответствует двум классификациям вида кредита: по сроку и по объекту кредитования, но это всегда производительная форма кредита.

В российской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок более трех лет. В зарубежной практике сроки, по которым кредиты относят к долгосрочным, иные (см. таблицу 1.1).

Таблица 1.1

Классификация долгосрочных кредитов, используемая в зарубежной практике [11; c. 54]

Страна	США	Великобритания	Франция
Срок	Свыше 6 лет	Свыше 10 лет	Свыше 7 лет

Производительной форме кредита свойственно использование ссуженной стоимости на цели производства и обращения, на производительные цели. Таким образом, под долгосрочным кредитом следует понимать кредит, выданный на срок свыше 3-х лет с целью использования ссуженной стоимости на капитальные вложения (покупку основных средств и капитальное строительство, иногда, в том числе для покупки оборотных средств, когда вместе с основными средствами они представляют определенную целостность). Надо обратить внимание на то, что в соответствии с этим определением долгосрочный кредит всегда выдается на производительные цели [10; c. 112]. С другой стороны, производительные кредиты объединяют многие виды кредитов: долгосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, краткосрочные кредиты на производственные цели (если производственный цикл краток по времени) и другие. В связи с этим целесообразно использовать дефиницию «долгосрочный кредит», если он соответствует одновременно двум признакам кредита: и по сроку, и по целевому использованию [12; c. 91].

Форма кредита выступает внешним проявлением цели, характера и организации кредитных отношений. Разные авторы по-разному классифицируют формы кредита, обращая внимание на такие критерии как: состав участников, объекты ссуд, назначение кредита, наличие или отсутствие обеспечения, метод погашения. В таблице 1.2 представлена классификация долгосрочного банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 1.2

Классификация долгосрочного банковского кредита [14; c. 81]

Критерий классификации	Вид банковского кредита
1	2
По типу заемщиков	Кредиты государственным предприятиям
	Кредиты корпорациям
	Кредиты малым производственным структурам
	Кредиты индивидуальным заемщикам
	Кредиты банкам
	Прочие кредиты (кредиты органам власти, международным организациям)
По отраслевому признаку	Кредиты промышленным предприятиям
	Кредиты торговым организациям
	Кредиты сельскохозяйственным предприятиям
	Потребительские кредиты
	Среднесрочные кредиты
	Долгосрочные кредиты
По графику погашения	Кредиты с единовременным погашением
	Кредиты с погашением равными платежами
	Кредиты с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально); с льготным периодом; без льготного периода
По назначению	Кредиты на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
По назначению	Кредиты для капитальных вложений
По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) кредиты
	Обеспеченные кредиты
	Гарантированные кредиты
	Кредиты с другим обеспечением (страхование)

Продолжение таблицы 1.2

1	2
	Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	Кредиты по овердрафту
	Контокоррентные кредиты

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет клиента) - заемщика, то есть банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка [16, c. 114].

Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и селективный характер.

Первая функция кредита – перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли [15; c. 90]. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка. Именно по этой причине одним из важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы – является рациональное установление экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Вторая функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов [9; c. 88].

Третья функция кредита – ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала – это обязательное условие стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов.

Четвертая функция кредита – обслуживание товарооборота. В ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена [10; c. 81].

Пятая функция кредита – ускорение научно-технического прогресса. На сегодняшний день научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития. Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями.

1.2. Тенденции развития долгосрочного кредитования в России

После финансового кризиса ситуация на рынке долгосрочного кредитования постепенно нормализуется. Банки выдают потребительский кредит на период до 5-7 лет, а срок погашения ипотеки может достигать 25-30, а в некоторых случаях и 50 лет.

2011 г. считается годом восстановления и оздоровления рынка ипотечного кредитования. Возобновилось кредитование строящихся квартир, а также другие программы (Материнский капитал, Военная ипотека) [26; c. 111].
Кредиты стали более доступны для населения, что незамедлительно отразилось на объеме рынка. В результате объем ипотечных кредитов, выданных в 2011 г., увеличился в 2,5 раза до 380,1 млрд. руб. Рынок ипотеки в 2012 г.
почти оправился от кризиса. Объем выданных кредитов достиг 719 млрд. руб. Средние процентные ставки по ипотеке в РФ на протяжении нескольких лет колеблются в пределах 15 %. При этом средневзвешенный срок кредитования
составляет 15 лет.

Таким образом, несмотря на наметившийся рост рынка ипотечного кредитования, он все еще нестабилен. Рост поддерживается государством (программы Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, АИЖК; программа рефинансирования ипотеки ВЭБом).

Результатами функционирования рынка ипотечного кредитования также является устойчивая тенденция к увеличению просроченной задолженности.

Просрочка по ипотечным кредитам стабильно увеличивается. По итогам 2012г. ее объем составил 1 474,839 млрд. руб. В АИЖК связывают резкий рост просрочки сразу в нескольких регионах с ухудшением социальной ситуации, а также снижением качества работы «некоторых банков-партнеров» [26, с. 112]. Уровень просрочки по кредитам является хорошим индикатором ситуации в целом по стране, указывают эксперты. Существует и другое мнение, резкий рост уровня проблемных кредитов происходит одновременно с увеличением выдачи ипотеки это связано с выходом их кризиса.

Конкуренция на ипотечном рынке обостряется в двух плоскостях. Средние банки ведут неравную борьбу за клиента с крупными - Сбербанком, В ТВ 24, Газпромбанком и Агентством по ипотечному жилищному кредитованию
(АИЖК), при этом, как частные, так и государственные банки с АИЖК активно конкурируют между собой. Большая часть ипотечного рынка принадлежит Сбербанку, объем выдаваемых им ипотечных кредитов стабильно растет [26; c. 113].

В настоящее время удельный вес долгосрочных кредитов в общем объеме банковского кредитования составляет 40 %. По прогнозам экспертов при оптимистическом развитии банковского сектора к 2015 г. она составит 60 % [26; c. 114].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше 3-х лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

2. Анализ долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»

АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК» (ОАО) создан решением Учредительного собрания акционеров 23.11.1993 в форме акционерного общества открытого типа.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковских операций №2849 от 27 октября 2005 г., выданной Центральным Банком РФ.

Деятельность Банка заключается в осуществлении коммерческих банковских операций, которые включают в себя: привлечение депозитов, выдачу коммерческих кредитов в российских рублях, проведение расчетов по операциям клиентов, операции с ценными бумагами.

Проведем анализ имущества банка и источников его формирования по (таблицы 2.1, 2.2). Бухгалтерские балансы банка представлены в Приложении 1.

Таблица 2.1

Анализ активов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	Темп роста, %
Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	К 2010 г.	К 2011 г.
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	430547	373736	396092	91,99	105,98
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1242390	1447587	1990749	160,24	137,52
Средства в кредитных организациях	510266	139452	465880	91,30	334,08

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	169613	1995	178204	105,07	8932,53
Чистая ссудная задолженность	11615909	16875941	19233910	165,68	113,97
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	203798	120890	1021947	501,45	845,35
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	52606	52652	52588	99,97	99,88
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	443952	534050	773606	174,25	130,97
Требования по получению процентов	16957	37825	61211	360,98	161,83
Прочие активы	74570	97599	239027	320,54	244,91
Всего активов	14760608	19681727	24413214	165,39	124,04

Из данных таблицы 2.1 видно, что в течение 2012 г. активы банка возросли на 24,04 %. Увеличение активов произошло по всем статьям, за исключением чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (они сократились на 0,12 %). Наиболее существенный темп роста отмечается по денежным средствам, чистых вложений в торговые ценные бумаги, чистым вложениям в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

В таблице 2.2 представлен анализ привлеченных средств банка. Из данных табл. 2.2 видно, что привлеченные средства банка в 2012 г. увеличились по сравнению с показателем 2011 г. на 17,80 %. В структуре пассивов сокращение отмечается по выпущенным долговым обязательствам и резервам на возможные потери по условным обязательствам. Наибольший рост пассивов отмечается по средствам кредитных организаций. Кроме того, в 2012 г. получен кредит ЦБ РФ.

Таблица 2.2

Анализ привлеченных средств ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	Темп роста, %
Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	К 2010 г.	К 2011 г.
Кредиты ЦБ РФ	-	-	200000	100,00	100,00
Средства кредитных организаций	131658	295903	2763770	2099,20	934,01
Средства клиентов	9 610 939	11998574	13363030	139,04	110,21
Вклады физических лиц	5 626 847	7695324	8408113	149,43	109,26
Выпущенные долговые обязательства	3 895 306	5778007	5536823	142,14	95,83
Обязательства по уплате процентов	63924	96447	188632	295,09	148,87
Прочие обязательства	68466	52884	72743	106,25	127,30
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным по операциям с резидентами оффшорных зон	11831	13227	11636	98,35	87,98
Всего привлеченных средств	13 782 124	25930366	30544749	221,63	117,80

В таблице 2.3 представлен анализ источников собственных средств банка. Из данных таблицы 2.3 видно, что в течение 2012 г. источники собственных средств возросли на 906502 тыс.руб., или на 35,05 %. При этом наиболее существенный рост отмечается по средствам акционеров (на 50,79 %). Снижение источников средств не отмечается ни по одной статье собственного капитала.

Таблица 2.3

Анализ источников собственных средств ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК», тыс.руб.

Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	Темп роста, %
Показатели	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01.2012	К 2010 г.	К 2011 г.
Средства акционеров	491176	491176	998176	150,79	150,79
Переоценка основных средств	3040	3055	3069	100,95	100,46
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты	72971	116703	155218	212,71	124,81
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	343182	395074	564218	164,41	129,98
Прибыль к распределению	214057	674053	865890	404,51	122,16
Всего источников собственных средств	978484	1680061	2586571	264,34	135,05

В таблице 2.4 представлен анализ процентных доходов банка. Отчеты о прибылях и убытках банка представлены в Приложении 2.

Таблица 2.4

Анализ процентного дохода ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %
Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	К 2010	К 2011
1	2	3	4	5	6
Проценты от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов на счетах в других банках	43178	15374	27620	63,97	179,65
Проценты по ссудам, предоставленным клиентам	1 391 288	1808575	2060926	148,13	113,95

Продолжение таблицы 2.4

1	2	3	4	5	6
Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом	17022	16740	15286	89,80	91,31
Процентные доходы от других источников	1454	1235	2127	146,29	182,23
Всего	1 452 942	1842924	2105959	144,94	114,27

Из данных таблицы 2.4 видно, что процентный доход банка в 2012 г. возросла на 263 035 тыс.руб., или на 14,27 %. Увеличение дохода отмечается по всем статьям, за исключением процентов, полученных от операций с ценными бумагами с фиксированным доходом (на 8,69 %). Наибольший рост дохода отмечается по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов на счетах в других банках (на 79,65 %), а также по прочим операциям, приносящим процентный доход (на 82,23 %).

В таблице 2.5 представлен анализ расходов банка по процентам уплаченным и аналогичным расходам.

Таблица 2.5

Анализ расходов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» по процентам уплаченным и иным аналогичным расходам в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста в 2012 г., %
Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	К 2010	К 2011
Проценты по привлеченным средствам кредитных организаций	15553	11893	26841	172,58	125,69
Проценты по привлеченным средствам клиентов	463154	517280	607207	131,10	117,38
Проценты по выпущенным долговым обязательствам	34572	85551	135048	390,63	157,86
Всего	513279	614724	769096	149,84	125,11

Из данных таблицы 2.5 видно, что расходы по уплаченным процентам в 2012 г. возросли на 25,11 %. Следует отметить, что темп роста процентов уплаченных выше, чем темп роста процентов полученных, что оказало негативное влияние на прибыль банка. В составе процентов уплаченных наибольший прирост за 2012 г. отмечается по процентам, уплаченным по выпущенным долговым обязательствам (на 57,86 %).

В таблице 2.6 представлен анализ доходов, расходов и прибыли банка.

Таблица 2.6

Анализ доходов, расходов и прибыли

ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста в2012 г., %
Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	К 2010	К 2011
1	2	3	4	5	6
Чистые процентные и другие аналогичные доходы	939663	1227200	1336863	142,27	108,94
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	12315	-2412	-3085	-	27,90
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	20259	5964	-3507	-	-
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	-	-	1286	-	-
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1353	24911	22883	1691,28	91,86
Комиссионные доходы	453709	469364	575902	126,83	122,70
Комиссионные расходы	42876	43810	4723	11,02	10,78
Чистые доходы от разовых операций	5176	4834	47231	912,50	877,06

Продолжение таблицы 2.6

1	2	3	4	5	6
Прочие чистые операционные доходы	-309378	-40449	-19124	6,18	47,28
Административно-управленческие расходы	655959	673309	706708	107,74	104,96
Резервы на возможные потери	-42150	-71961	-43178	102,44	-
Прибыль до налогообложения	382103	900332	1122905	293,88	124,72
Начисленные налоги	168046	226279	257015	152,94	113,58
Прибыль за год	214047	674053	865890	404,53	128,46

Из данных таблицы 2.6 видно, что в 2012 г. чистая прибыль банка увеличилась по сравнению с показателем предыдущего года на 28,46 % и составила 865 890 тыс.руб.

2.2. Анализ динамики и структуры долгосрочных кредитов

Долгосрочные кредиты, выдаваемые банком физическим лицам, представлены в Приложении В, ипотечные кредиты – в Приложениях Г, Д. Долгосрочные кредиты, выдаваемые физическим лицам, следующие: универсальный долгосрочный кредит, автокредит, ипотечный. Для юридических лиц в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» предусмотрен только один вид долгосрочного кредита – кредит под залог земельных участков и коммерческой недвижимости.

Таблица 2.7

Анализ выданных ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» кредитов за 2011-2012 г.г. в разрезе объектов кредитования

Тип кредита	2010 год Доля, %	2011 год Доля, %	2012 год Доля, %	Измене-ние за 2011 год	Измене-ние за 2012 год
1	2	3	4	5	6
Универсальный	11	12	14	+1	+2
Автокредиты	18	19	19	+1	-
Ипотечные кредиты	24	26	30	+2	+4

Продолжение таблицы 2.7

1	2	3	4	5	6
Итого по физическим лицам	53 %	57%	63%	+4	+6
Кредиты организациям	47	43	37	-4	-6
Всего:	100 %	100%	100%	-	-

Как видно из данных таблицы 2.7, в 2012 г. большая часть выданных банком кредитов – это кредиты физическим лицам (63 %). Следует отметить, что удельный вес потребительского кредитования в 2012 г. возрос на 6 пунктов по сравнению с показателем 2011 г. В абсолютном выражении на начало 2011 г кредиторская задолженность населения составляла 76 600 тыс. руб., на начало 2012 г. – 78 200 тыс. руб., на начало 2012 г – 84 500 тыс. руб. За 2012 г. задолженность населения по кредитам увеличилась на 6 300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик, так как свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51%.

Таблица 2.8

Динамика кредитной задолженности физических лиц в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
				01.01.10	01.01.11
Задолженность физических лиц и юридических лиц по кредитам, тыс.руб.	76600	78200	84500	10,31	8,06

Положительным моментом в качественном изменении кредитной задолженности на 1.01.2012 г. является сбалансированность кредитной задолженности по категориям заемщиков.

Динамика и структура кредитов представлена в таблице 2.9. Анализируя структуру кредитной задолженности на 2012 г., видим, что большую часть кредитов составляют универсальные краткосрочные кредиты. В динамике отмечается рост долгосрочных кредитов и кредитов, выданных по кредитным картам Банка. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения.

Таблица 2.9

Динамика и структура кредитов в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

	Долго-срочные кредиты		Краткосрочные кредиты
	Долго-срочные кредиты		По кредитным картам		Автокредиты		Под залог ценных бумаг		Универсаль-ные
Год	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
2010	4596	6	10724	14	3600	4,7	3830	5	53850	70,3
2011	16422	21	15640	20	3910	5	2737	3,5	39491	50,5
2012	20280	24	22815	27	42250	5	2535	3	34645	41

Отрицательная динамика со стороны кредитов под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями банка к принимаемым под залог ценных бумагам. В структуре кредитной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения. Доля краткосрочных кредитов (до трех лет) сократилась с 79 % от всей кредитной задолженности на начало года до 76 % от кредитной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем анализ динамики величины долгосрочных кредитов, ее доли в активе баланса банка и в общем объеме предоставленных кредитов.

Таблица 2.10

Анализ динамики долгосрочных кредитов

ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
1	2	3	4	5	6
Активы банка, тыс.руб.	5674074	19681727	24413214	430,26	124,04
Общий объем кредитной задолженности банка, тыс.руб.	76600	78200	122525	159,95	156,68

Продолжение таблицы 2.10

1	2	3	4	5	6
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	441,25	441,25
Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка, %	0,081	0,083	0,083	-	-
Удельный вес долгосрочных кредитов в общей сумме кредитной задолженности, %	6,13	21,00	16,55	-	-

Из данных таблицы 2.10 видно, что в 2012 г. темп роста долгосрочных кредитов составил 441,25 % относительно уровня 2010 г. и 441,25 % - относительно уровня 2011 г. Следует отметить, что темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился (отмечается некоторый рост показателя 2012 г. относительно уровня 2010 г.). Это свидетельствует о том, что темпы роста долгосрочного кредитования соответствуют темпам роста активов банка. В то же время в течение анализируемого периода отмечается увеличение удельного веса долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования: если в 2010 г. удельный вес долгосрочных кредитов составил 6,13 % в общем объеме выданных кредитов, то в 2011 г. данный показатель увеличился до 21,00 %. В 2012 г. отмечается снижение показателя до 16,55 %, однако он существенно выше (на 10,42 пункта) показателя 2010 г.

Рост долгосрочных кредитных вложений банка является позитивной тенденцией и свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

Проведем анализ долгосрочного кредитного портфеля по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков.

Таблица 2.11

Анализ динамика долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	441,25	441,25
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, тыс.руб.	3342	10782	11125	332,88	103,18
В том числе: Универсальный, тыс.руб.	1938	5822	5785	298,50	99,36
Автокредитование, тыс.руб.	1404	4960	5340	380,34	107,66
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	1254	5640	9155	730,01	730,06

Из данных таблицы 2.11 видно, что в течение анализируемых лет банк существенно увеличил объем долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам: на 630,01 % относительно уровня 2010 г. и на 630,06 % относительно уровня 2011 г. Темпы прироста долгосрочных кредитов, выданных физическим лицам ниже и составили в 2012 г. 232,88 % относительно уровня 2010 г. и только 3,18 % относительно уровня 2011 г. В составе долгосрочных кредитов физическим лицам наиболее существенными темпами увеличивалось автокредитование: объем выданных кредитов в 2012 г. выше показателя 2010 г. на 280,34 %, а показателя 2011 г. – на 7,66 %. Объем универсальных кредитов в 2012 г. несколько сократился относительно уровня 2011 г. – на 0,64 %.

Проведем анализ структуры долгосрочного кредитования. Из данных таблицы 2.12 видно, что в течение анализируемого периода в структуре долгосрочного кредитования сокращался удельный вес кредитов, выданных физическим лицам (в 2012 г. он на 17,86 пункта ниже, чем в 2010 г. и на 10,80 пункта ниже, чем в 2011 г.) с соответствующим увеличением долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам.

Таблица 2.12

Анализ структуры долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, %	100,00	100,00	100,00	-	-
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, %	72,72	65,66	54,86	-17,86	-10,80
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	27,28	34,34	45,14	17,86	10,80

Структура долгосрочного кредитования в течение исследуемого периода существенно изменилась: если в 2010 г. удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам, составлял только 27,28 %, то в 2012 г. он достиг 45,14 %. В структуре долгосрочного кредитования физических лиц доля универсальных и автокредитов к 2012 г. практически сравнялась: удельный вес универсальных кредитов составляет 28,53 % от общего объема долгосрочных кредитов, автокредитов – 26,33 %.

Проведем группировку и анализ долгосрочного кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов. Из данных таблицы 2.13 видно, что больший объем долгосрочного кредитования производится в рублях, причем в течение трех последних лет отмечается сокращение удельного веса долгосрочных кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Таблица 2.13

Анализ структуры долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» по валютам выдаваемых кредитов в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, %	100,00	100,00	100,00	-	-
В том числе Долгосрочные кредиты выдаваемые в рублях, %	92,85	93,55	94,86	2,01	1,31
Долгосрочные кредиты, выдаваемые в иностранной валюте, %	7,15	6,45	5,14	-2,01	-1,31

Оценим активность Банка в части долгосрочного кредитования на основе коэффициентов.

Таблица 2.14

Анализ динамики долгосрочных кредитов ЗАо КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
1	2	3	4	5	6
Активы банка, тыс.руб.	5674074	19681727	24413214	+18739140	+4731487
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	+15684	+3858
Собственные средства банка, тыс.руб.	484347	1680061	2586571	+2102224	+906510
Уровень активности банка в части долгосрочного кредитования	0,00081	0,00083	0,00083	+0,00002	-
Коэффициент опережения	-	0,372	1,263	-	0,891

Продолжение таблицы 2.14

1	2	3	4	5	6
Отношение долгосрочных кредитов к собственным средствам банка	0,00948	0,00978	0,00784	-0,00164	-0,00194

Из данных таблицы 2.14 видно, что уровень активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. увеличился относительно показателя 2010 г., а в 2012 г. остался на уровне 2011 г. Рост расчетного значения уровня активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. свидетельствует о повышении долгосрочной кредитной активности банка.

В 2011 г. темпы роста активов превышали темпы роста задолженности по долгосрочным кредитам. В 2012 г. ситуация изменилась: коэффициент опережения превысил 1 и составил 1,263. Следует отметить, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше долгосрочная кредитная активность банка.

Показатель соотношения долгосрочных кредитных вложений к собственным средствам банка в течение исследуемого периода имеет тенденцию к снижению.

2.3. Оценка возвратности долгосрочных кредитов

Проведем анализ возвратности долгосрочных кредитов на основе данных, представленных в таблице 2.15.

Таблица 2.15

Анализ возвратности долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
1	2	3	4	5	6
Активы банка, тыс.руб.	5674074	19681727	24413214	+18739140	+4731487

Продолжение таблицы 2.15

1	2	3	4	5	6
Общий объем кредитной задолженности банка, тыс.руб.	76600	78200	122525	159,95	156,68
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	+15684	+3858
Просроченная задолженность по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	813	1023	965	+143	-58
Доля просроченной долгосрочной задолженности в активах банка, %	0,014	0,005	0,004	-0,010	-0,001
Доля просроченных долгосрочных кредитов в общем объеме предоставленных кредитов, %	1,06	1,31	0,79	-0,27	-0,52
Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов	-	1,65	1,81	-	0,16

Из данных таблицы 2.15 видно, что величина задолженности по просроченным долгосрочным кредитам в течение 2012 г. сокращалась: на 31.12.2012 г. она составила 965 тыс.руб., что на 58 тыс.руб., или на 5,67 % ниже, чем на 31.12.2011 г. Доля просроченных кредитов в активах банка сокращалась и составила на 31.12.2012 г. 0,004 %. Доля просроченных долгосрочных кредитов в общем объеме предоставленных кредитов составила на 31.12.2012 г. 0,79 %. Положительным является снижение данного показателя относительно уровня двух предыдущих лет, что свидетельствует о повышении качества долгосрочного кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качества активов банка. Положительным является также рост коэффициента темпов погашения просроченных кредитов в 2012 г. относительно показателя 2011 г.

Проведем анализ обеспеченности долгосрочных кредитов.

Таблица 2.16

Анализ обеспеченности долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.12	01.01.10	01.01.11
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	+15684	+3858
Объем принятого обеспечения по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	+15684	+3858
Объем принятого имущества в залог по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	3907	14944	18860	+14953	+3916
Общий коэффициент обеспеченности долгосрочного кредитного портфеля	1,00	1,00	1,00	-	-
Коэффициент имущественной обеспеченности долгосрочного кредитного портфеля	0,85	0,91	0,93	+0,08	+0,02

Из данных таблицы 2.16 видно, что все долгосрочные кредиты являются обеспеченными. Причем большая часть долгосрочных кредитов в течение рассматриваемого периода являются обеспеченными имуществом, взятым в залог.

Коэффициент имущественной обеспеченности долгосрочного кредита показывает высокий уровень покрытия обеспечением долгосрочных кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Качество долгосрочного кредитного портфеля можно оценить как высокое.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования и рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2012 г. Среднегодовой остаток кредитной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Таблица 2.17

Оборачиваемость кредитов в портфеле ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» за 2012 г.

Тип заемщиков	Погашено		Сумма погашения в среднем за день тыс. руб.	Среднегодовой остаток кредитной задолженности тыс. руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Тип заемщиков	Тыс. руб.	%	Сумма погашения в среднем за день тыс. руб.	Среднегодовой остаток кредитной задолженности тыс. руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	1498	76,2	973	237,32	4,10
Автокредиты	222	11,3	0,61	201	329,51
Универсальные	1 043	53,0	2,86	591	206,64
Ипотечные	233	11,8	0,64	181	282,81
Юридические лица	469	23,8	1,28	276	215,63
ВСЕГО:	1 967	100	5,39	1 249	231,73

Данные таблицы 2.17 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля банка в 2012 г. составляли универсальные кредиты, выданные физическим лицам: на них приходится 53% погашенных за 2012 г. сумм, 53 % ежедневного погашения этих сумм, 78 % суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2012 г.

Таблица 2.18

Оборачиваемость кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» населению в портфеле за 2012 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Сумма погашения в среднем за день тыс.руб.	Средне годовой остаток кредитной задолженности тыс.руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	11 609	31,8	2192	68,93
темп роста, %	774,97	775,61	225,28	29,05
Автокредиты	1046	2,87	182	63,41
темп роста, %	471,17	470,49	90,55	19,24
Универсальные	11421	31,29	414	13,23
темп роста, %	1095,0	1094,06	70,05	6,4

Из таблицы 2.18 видно, что в 2012 г. сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток кредитной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней. В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка кредитной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом по банку. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов, и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Проведенное во второй главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочная кредитная политика Банка направлена на обслуживание в основном физических лиц, которым предоставлена возможность получения универсального кредита за срок до 5 лет и трех видов кредитов на приобретение автомобиля также на срок до 5 лет, ипотечных кредитов для приобретения жилья на вторичном и первичном рынках. Для юридических лиц банком предусмотрена возможность получения только одного вида долгосрочного кредита - кредита под залог земельных участков и коммерческой недвижимости на срок до 5 лет.

В течение трех анализируемых лет банк наращивал объемы долгосрочного кредитования. Темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился. Рост долгосрочных кредитных вложений Банка является позитивной тенденцией и свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

Величина задолженности по просроченным долгосрочным кредитам в течение 2012 г. сокращалась. Доля просроченных долгосрочных кредитов в общем объеме предоставленных кредитов составила на 31.12.2012 г. 0,79 %. Положительным является снижение данного показателя относительно уровня двух предыдущих лет, что свидетельствует о повышении качества долгосрочного кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качества активов банка. Коэффициент имущественной обеспеченности долгосрочного кредита свидетельствует о высоком уровне покрытия обеспечением долгосрочных кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Качество долгосрочного кредитного портфеля можно оценить как высокое.

В целом проведенное исследование позволяет констатировать позитивную динамику долгосрочного кредитования в банке. Однако, очевидно, что в банке не достаточное внимание уделяется долгосрочному кредитованию юридических лиц и развитию кредитных продуктов по данному направлению.

3. Пути совершенствования долгосрочного кредитования ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»

Проведенное исследование показало, что в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» не достаточное внимание уделяется долгосрочному кредитованию юридических лиц. Наиболее приоритетной сферой по данному направлению является, на наш взгляд развитие долгосрочного кредитования малых предприятий.

При разработке направлений долгосрочного кредитования малых предприятий следует учитывать современные черты долгосрочного банковского кредитования малого бизнеса:

цели кредитования: приобретение автотранспорта, оборудования, недвижимости, инвестиционное кредитование, открытие торговых точек, расширение производства, приобретение основных средств, развитие бизнеса;
сроки кредитования – до трех лет в зависимости от цели кредитования;
процентные ставки по кредитам – от 15 % до 24% в зависимости от вида кредита;
максимальные суммы предоставляемых долгосрочных кредитов не превышают 10 млн. рублей;
обеспечение – товары в обороте, оборудование, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость, личное имущество владельца предприятия, приобретаемое имущество.

В России система кредитования малых предприятий уже сложилась. В целом она соответствует международной практике. Вместе с тем, ее современное состояние еще не отвечает потребностям малого бизнеса, что является фактором, благоприятствующим реализации долгосрочных кредитных программ для малых предприятий в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

В целях выявления проблем и потребностей потенциальных заемщиков был проведен опрос предпринимателей, в результате которого были получены следующие результаты (рисунок 3.1, рисунок 3.2).

Нет, но думаю взять 37%

Нет и не собираюсь 35%

Да, неоднократно 16%

Да, один раз 12%

Рис. 3.1. Ответы на вопрос «Пользовались ли Вы долгосрочными банковскими кредитами?»

Слишком высокие проценты по кредиту

50%

Отсутствие требуемого залога

34%

Слишком сложный и долгий процесс оформления документов

11%

Кредитами не пользуются

Рис. 3.2. Ответы на вопрос: «С какими ограничениями Вы сталкивались при обращении за кредитом в Банк?»

Из данных, представленных на рис. 3.1 видно, что долгосрочными кредитами банка пользовались лишь 28 % опрошенных предпринимателей. В то же время 37 % опрошенных испытывают потребность в долгосрочном банковском кредитовании. Из данных, представленных на рисунке 3.2, самыми острыми проблемами для малого бизнеса являются: высокие процентные ставки по кредитам, отсутствие залога, слишком сложный и долгий процесс оформления документов.

Таким образом, чтобы долгосрочные кредитные продукты ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» для малого предпринимательства были востребованными, необходимо обеспечить: обоснованные и конкурентоспособные ставки по кредитам; доступных механизм залога; простой и оптимальный по срокам процесс оформления документов.

Преодоление указанной проблемы возможно путем внедрения в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» методики расчета эффективной процентной ставки, которая учитывает особенности заемщика (масштаб малых предприятий, срок деятельности, наличие обеспечения) и кредитора (масштаб деятельности банка, наличие филиалов у банка, источник ресурсов, предоставляемых в кредит). Процентную ставку по долгосрочным кредитам субъектам малого бизнеса в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» предлагается рассчитывать, используя приведенную формулу (методика рекомендуется для крупного банка):

, (3.1)

где P - ставка процента по кредитному продукту;

B - базовая цена ресурсов;

V - затраты на выдачу кредита;

X - сумма кредита;

T - срок кредитного продукта в месяцах.

S - затраты на сопровождение кредита;

R - маржа риска;

N - размер налогов.

Рассчитаем процентную ставку по следующим показателям кредитования: размер кредита 500 тыс.руб.; срок кредитования – 3 года.

Базовая цена кредитных ресурсов составляет 5 %.

Затраты на выдачу кредита – 1 % от суммы кредита, то есть 5 тыс.руб.

Срок кредитного продукта в месяцах – 36 месяцев.

Затраты на сопровождение кредита – 0,4 % от суммы кредита, то есть 2 тыс.руб.

Маржу риска принимаем в размере 2 % от суммы кредита.

Исходя из представленных данных, рассчитаем процентную ставку по кредиту:

Представим в таблице 3.1 условия долгосрочного кредита для малых предприятий, предлагаемому к внедрению в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Таблица 3.1

Условия долгосрочного кредита для малых предприятий, предлагаемого к внедрению в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»

Банк	Кредит	Срок	Ставка	Срок рассмо-трения заявки
КРОССИНВЕСТБАНК	До 3 млн. руб.	до 5 лет	До 20 %	3-5

Реализация представленных рекомендаций повысит конкурентоспособность банка.

Заключение

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше трех лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

Долгосрочная кредитная политика АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК» направлена на обслуживание в основном физических лиц, которым предоставлена возможность получения универсального кредита за срок до 5 лет и трех видов кредитов на приобретение автомобиля также на срок до 5 лет, ипотечных кредитов для приобретения жилья на вторичном и первичном рынках. Для юридических лиц банком предусмотрена возможность получения только одного вида долгосрочного кредита - кредита под залог земельных участков и коммерческой недвижимости на срок до 5 лет.

Проведенное исследование показало, что в течение трех анализируемых лет банк наращивал объемы долгосрочного кредитования. Темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился, то есть темпы роста долгосрочного кредитования соответствуют темпам роста активов банка. В то же время в течение анализируемого периода отмечается увеличение удельного веса долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования.

Рост долгосрочных кредитных вложений Банка является позитивной тенденцией и свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

Уровень активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. увеличился относительно показателя 2010 г., а в 2012 г. остался на уровне 2011 г. Рост расчетного значения уровня активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. свидетельствует о повышении долгосрочной кредитной активности банка.

Коэффициент имущественной обеспеченности долгосрочного кредита свидетельствует о высоком уровне покрытия обеспечением долгосрочных кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Качество долгосрочного кредитного портфеля можно оценить как высокое.

Для того, чтобы долгосрочные кредитные продукты ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» для малого предпринимательства были востребованными, необходимо обеспечить: обоснованные и конкурентоспособные ставки по кредитам; доступных механизм залога; простой и оптимальный по срокам процесс оформления документов.

Одним из сдерживающих факторов с позиций предприятий малого бизнеса является высокая процентная ставка по кредитам. Ее размер объясняется не столько объективными причинами, то есть стоимостью кредитных ресурсов, сколько отсутствием методологических разработок в области расчета эффективной процентной ставки. Преодоление указанной проблемы возможно путем внедрения в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» методики расчета эффективной процентной ставки, которая учитывает особенности заемщика (масштаб малых предприятий, срок деятельности, наличие обеспечения.) и кредитора (масштаб деятельности банка, наличие филиалов у банка, источник ресурсов, предоставляемых в кредит).

Реализация предложенных в работе рекомендаций позволит повысить конкурентоспособность ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» на кредитном рынке.

Библиография

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I, утвержденная Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм. и доп.). – М.- ИНФРА-М-НОРМА. - 517 с.
Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» (с изм. и доп.). – М.: ИНФРА-М-НОРМА. – 354 с.
Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 03.02.1996 г. (с изм. и доп.). // Российская газета от 06.03. 2012.
Аганбегян А.Г. О новой роли банков в финансировании послекризисного социально-экономического развития (субъективные заметки) // Деньги и кредит. - 2012. - № 1. - С.27-36.
Андрюшин С. Курсовая политика центральных банков стран с формирующимся рынком / С.Андрюшин, В.Кузнецова // Вопросы экономики. - 2012. - № 12. - С.21-34.
Бабичева, Ю.А. Банковское дело/ Ю.А.Бабичева. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 516 с.
Байдина О.С. Факторы риска банков при работе со средним и малым бизнесом / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2012. - № 11. - С.28-32.
Байдина О.С. Факторы риска в работе банка с физическими лицами / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2012. - № 4. - С.57-60.
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. / И.Т.Балабанов. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 503 с.
Гладкова В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования // Соц.-гуман. знания. - 2012. - № 4. - С.164-174.
Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 455 с.
Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков. — М.: Финансы и статистика, 2012. – 501 с.
Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки. / Е.Ф. Жуков. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 306 с.
Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент. / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 315 с.
Колесникова, В. И. Банковское дело: Учебное пособие. / В.И. Колесникова, Л.П. Кролевецкая. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 377 с.
Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. / Л.Н. Красавина. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 408 с.
Лаврушин, О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушин.- М.: ЮНИТИ, 2012. – 614 с.
Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка. / Ю.С. Масленченков. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 413 с.
Усоскин, В.М. Учебно-методические материалы к семинарам по курсам «Банковское дело» и «Кредитная политика КБ». / В.М. Усоскин, Н.В.Горелая. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 177 с.
Шенаев, В. Н. Деньги, валюта и платежный баланс России. / В.Н. Шенаев. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 405 с.
Янгиров И.И. Банковский сектор и социально-экономическое развитие региона: воспроизводственный аспект // Деньги и кредит. - 2012. - N 2. - С.42-46.
Ясин Е. Ставка меньше, чем жизнь // Итоги. - 2012. - N 30. - С.19.

Приложение 1

	Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
	На 1 января 2012 года
	Кредитной организации: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КРОССИНВЕСТБАНК» (ЗАО АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»)
			тыс.руб.
№ п/п	Наименование статей	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	465 997	430 547
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 712 496	1 242 390
2,1	Обязательные резервы	322 383	222 847
3.	Средства в кредитных организациях	1 560 637	510 266
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 169	169 613
5.	Чистая ссудная задолженность	16 742 064	11 615 909
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	172 499	203 798
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	52 870	52 606
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	594 076	443 952
9.	Требования по получению процентов	45 138	16 957
10.	Прочие активы	124 566	74 570
11.	Всего активов	21 473 512	14 760 608
II	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	785 301	131 658
14.	Средства клиентов	14 902 652	9 610 939
14.1	Вклады физических лиц	7 275 220	5 626 847
15.	Выпущенные долговые обязательства	3 472 326	3 895 306
16.	Обязательства по уплате процентов	75 905	63 924
17.	Прочие обязательства	107 908	68 466
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	17 226	11 831
19.	Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)	19 361 318	13 782 124
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	998 176	491 176
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	998 176	491 176
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0

Продолжение приложения 1

1	2	3	4
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	0	0
23.	Переоценка основных средств	3 055	3 040
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	95 302	72 971
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	388 169	343 182
26.	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	818 096	214 057
27	Всего источников собственных средств	2 112 194	978 484
28	Всего пассивов	21 473 512	14 760 608
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 813 924	1 507 667
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	447 218	38 917
V	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	Активные счета
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	0	868 121
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	0	19 801
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	Пассивные счета
11.	Капитал в управлении	0	874 254
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	13 668

Продолжение приложения 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на 01.01.2012 г.

Кредитной организации

ЗАО АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»

Почтовый адрес

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

Номер п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

АКТИВЫ

Денежные средства

684 908

465 997

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

3 065 691

1 712 496

2.1.

Обязательные резервы

358 157

322 383

Средства в кредитных организациях

1 229 602

1 560 637

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

21 736

3 169

Чистая ссудная задолженность

21 099 946

16 742 064

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

763 128

172 499

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

62 523

52 870

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

818 376

594 076

Требования по получению процентов

160 940

45 138

10.

Прочие активы

161 134

124 566

11.

Всего активов

28 067 984

21 473 512

II.

ПАССИВЫ

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

13.

Средства кредитных организаций

3 472 303

785 301

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

17 613 557

14 902 652

14.1.

Вклады физических лиц

8 558 239

7 275 220

15.

Выпущенные долговые обязательства

4 149 241

3 472 326

16.

Обязательства по уплате процентов

95 598

75 905

17.

Прочие обязательства

195 375

107 908

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

10 838

17 226

19.

Всего обязательств

25 536 912

19 361 318

III.

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20.

Средства акционеров (участников)

998 176

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

998 176

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

Продолжение приложения 1

1	2	3	4
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	0	0
23.	Переоценка основных средств	3 069	3 055
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	41 439	95 302
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	559 496	388 169
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	1 011 770	818 096
27.	Всего источников собственных средств	2 531 072	2 112 194
28.	Всего пассивов	28 067 984	21 473 512
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	4 585 252	2 813 924
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	425 163	447 218
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	599 790	0
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	210	0
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11.	Капитал в управлении	600 000	0
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	0

Приложение 2

	О Т Ч Е Т О П Р И Б Ы Л Я Х И У Б Ы Т К А Х
	(публикуемая форма)
	за 2011 год

	Кредитной организации: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КРОССИНВЕСТБАНК» (ЗАО АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»)
			код формы 0409807
			годовая
			тыс. руб.
NN	Наименование статей	За отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
п/п	Наименование статей	За отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
	ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на
	счетах в других банках	40 791	43 178
2.	Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	2 520 832	1 391 288
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	19 610	17 022
5.	Других источников	1 787	1 454
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 583 020	1 452 942
	ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:
7.	Привлеченным средствам (кредитных организаций)	16 586	15 553
8.	Привлеченным средствам (не кредитных организаций)	694 574	463 154
9.	Выпущенным долговым обязательствам	148 929	34 572
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	860 089	513 279
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	1 722 931	939 663
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	8 252	12 315
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	36 057	20 259
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2 851	1 353
16	Комиссионные доходы	646 097	453 709
17	Комиссионные расходы	58 696	42 876
18	Чистые доходы от разовых операций	6 685	5 176
19	Прочие чистые операционные доходы	-69 117	-309 387
20	Административно-управленческие расходы	1 096 045	655 959
21	Резервы на возможные потери	-88 473	-42 150
22	Прибыль до налогообложения	1 104 840	382 103
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	286 744	168 046
24	Прибыль за отчетный период	818 096	214 057

Продолжение приложения 2

	О Т Ч Е Т О П Р И Б Ы Л Я Х И У Б Ы Т К А Х
	(публикуемая форма)
	за 2012 год

	Кредитной организации: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КРОССИНВЕСТБАНК» (ЗАО АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»)
			код формы 0409807
			ежеквартальная
			тыс. руб.
NN	Наименование статей	За отчетный период		Данные за соответствующий период прошлого года
п/п	Наименование статей	За отчетный период		Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3		4
	ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на
	счетах в других банках	27 620		15 374
2.	Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	2 060 926		1 808 575
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0		0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	15 286		16 740
5.	Других источников	2 127		1 235
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 105 959		1 841 924
	ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:
7.	Привлеченным средствам (кредитных организаций)	26 841		11 893
8.	Привлеченным средствам (не кредитных организаций)	607 207		517 280
9.	Выпущенным долговым обязательствам	135 048		85 551
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	769 096		614 724
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	1 336 863		1 227 200
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-3 085		-2 412
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-3 507		5 964
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	1 286		0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	22 883		24 911
16	Комиссионные доходы	575 902		469 364
17	Комиссионные расходы	47 231		43 810
18	Чистые доходы от разовых операций	8 804		4 834
19	Прочие чистые операционные доходы	-19 124		-40 449
20	Административно-управленческие расходы	706 708		673 309
21	Резервы на возможные потери	-43 178		-71 961
22	Прибыль до налогообложения	1 122 905		900 332
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	257 015		226 279
24	Прибыль за отчетный период	865 890		674 053