Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ОАО «Дальневосточный банк») ( Кредитно-инвестиционная политика банка)

Содержание:

Введение

В связи с переходом РФ на рыночные отношения для успешного развития и поддержания стабильного уровня, экономика РФ нуждается в постоянном кредитовании своей деятельности со стороны банков.

Целью написания данной работы является анализ финансовых результатов деятельности коммерческих банков на примере «Дальневосточный банк».

В процессе написания были решены следующие задачи:

• Рассмотрена кредитно-инвестиционная политика банка
• Сделан анализ финансовых результатов банка, на примере «Дальневосточный банк»
• Рассмотрены пути повышения эффективности деятельности банка

Актуальность исследования выражается в том, что кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

• во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
• во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
• в-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

Важность правильной инвестиционной политики на предприятиях определяется рядом факторов. Прежде всего, поскольку эффект принятия инвестиционных решений может сказываться в течение нескольких лет, это приводит к определенным ограничениям. С одной стороны, предприятие обладает ограниченными инвестиционными ресурсами. Это толкает предприятие на инвестиции в недорогие малопроизводительные технологии.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

Банк – это организация, работающая в особой сфере финансовых услуг. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством, с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков.

В свою очередь, хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Любые инвестиции связаны с инвестиционной деятельностью предприятия, которая представляет собой процесс обоснования и реализации наиболее эффективных форм вложений капитала, направленных на расширение экономического потенциала предприятия.

Для осуществления инвестиционной деятельности предприятия вырабатывают инвестиционную политику. Эта политика является частью стратегии развития предприятия и общей политики управления прибылью.

Она заключается в выборе и реализации наиболее эффективных форм вложения капитала с целью расширения объема операционной деятельности и формирования инвестиционной прибыли.

Многие коммерческие банки делают немало для развития экспорта страны, в частности, во Внешторгбанке, Внешэкономбанке, в том числе и в Сберегательном банке работают профессионалы высокой квалификации, пришедшие из государственных финансовых, коммерческих структур. Они принесли с собой ценнейший опыт, знания в сфере торговли, инвестирования, валютных и страховых операций, международного и страхового права, что в изменившихся условиях российской экономики неизбежно будут происходить серьезные метаморфозы в кредитной сфере, меняться ее приоритеты, цели и задачи.

Совершенно очевидно, что в сложившейся в России экономической и политической ситуации государственное финансирование заметно сокращается и все чаще осуществляется через коммерческие структуры.

Это в свою очередь приводит к широкому охвату коммерческими банками значительного числа предприятий, располагающих мощными финансовыми ресурсами. В этой обстановке усиливается внимание к проблемам качественного обслуживания и привлечения клиентов.

Тот факт, что отношения банков с клиентурой и пути их совершенствования и развития в перспективе деятельности банков не было предметом специального исследования специалистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность в настоящий момент.

1. Кредитно-инвестиционная политика банка

1.1 Сущность инвестиционной деятельности банков

Само понятие инвестиции (от лат. investio – одеваю) означает вложения капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей.

Различают финансовые (покупка ценных бумаг) и реальные инвестиции (вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование). В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества^[1]. Основными нормативными документами, которые регулируют инвестиционную деятельность коммерческих банков, являются следующие:

1. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г., 29 июня, 28 июля 2004 г., 7 марта, 18 июня 2005 г.)

2. Письмо ЦБР от 23 февраля 1995 г. N 26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских рынков появляются все новые их разновидности, а с внедрением информационных технологий модифицируются традиционные виды, изменяется характер самих операций с ценными бумагами. В российской банковской практике в зависимости от каждый из названных инструментов относится в одну из следующих групп:

• приобретенные для перепродажи;
• удерживаемые до погашения;
• имеются в наличии для перепродажи.

К первой группе должны относиться котируемые на рынке ценные бумаги, которые банк легко может продать по известной рыночной цене. Ко второй группе относятся ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки, которые с большой вероятностью будут находиться в портфеле банка до их погашения эмитентом. К третьей группе относятся бумаги, которые нельзя однозначно отнести к бумагам, предназначенным для перепродажи, но которые вместе с тем могут быть проданы банком до их погашения инвестором.

Облигации федерального займа (ОФЗ) являются именными среднесрочными (ОГСЗ) были выпущены с целью привлечения средств населения для финансирования государственных расходов в форме предъявительских долгов Внешэкономбанка СССР.

Они эмитировались траншами, зависящими от срока погашения и на них распространяются льготы по налогу на прибыль.

В отличие от них муниципальные облигации, т.е. облигации, выпущенные местными органами власти, такой как по купонам, так и при погашении управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта.

Инвестиционная деятельность - это вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.^[2]

В качестве цели инвестирования понимается только экономическая выгода, так как социальный эффект определяется с большим трудом и с еще большим включается в принятую в рыночной экономике систему расчетов эффективности капиталовложений.

Что касается термина «инвестиционный проект», то ним понимается план мероприятий, капитальное строительство, новых технологий, оборудования, подготовку и т.д., направленный на нового или (расширение) действующего товаров и услуг с получения экономической .

Для того устранить в дальнейшем неопределенность (двоякость ) инвестиционной деятельности, проведем разграничение «реальные» и «финансовые» .

Реальные инвестиции - в материальные активы ( капитал). Финансовые - вложения в ценные (акции, векселя, и др.).

В практической коммерческие банки и могут заниматься финансовым, так и инвестированием.

Российский корпоративных облигаций начальный этап становления. Перспективы развития связаны с .

Можно отметить, банки предпочитают для своего облигации тех , в которых им пакет акций, их участие в данным предприятием.

В инвестиционной политике может выбирать ее виды:^[3]

• инвестиционная политика
• (умеренная) инвестиционная
• Агрессивная инвестиционная

Консервативная инвестиционная - вариант политики деятельности предприятия, целью которой минимизация уровня риска. При такой политики не стремится к максимизации уровня прибыльности инвестиций, к максимизации темпов капитала.

Компромиссная () инвестиционная политика - политики осуществления деятельности предприятия, на выбор объектов инвестирования, которым уровни и риска в наибольшей приближены к среднерыночным.

инвестиционная политика - политики осуществления деятельности предприятия, на выбор объектов инвестирования, которым уровни и риска значительно среднерыночных.

Для инвестиционной политики разрабатывается инвестиционная , которая представляет совокупность реальных проектов, сгруппированных отраслевым, региональным и для инвестиций ( привлекательность) признакам.

представляет собой объект управления.

привлекательность - обобщающая преимуществ и недостатков объектов инвестирования с конкретного инвестора формируемым им .

Сформировав инвестиционную и определившись с объектами предприятие, может к формированию инвестиционных .^[4]

Инвестиционный проект объект реального , намечаемый к реализации в приобретения целостного комплекса, реконструкции, , капитального ремонта и т.п. инвестиционного проекта к требует обычно бизнес-плана.

объем затрат ресурсов, распределенный конкретным периодам инвестиций, описывается инвестиций. Он в составе бизнес- по реальным проектам, требующим периода реализации. инвестиций включает и расчет общего потока предприятия.

денежным потоком поступление (положительный поток) и расходование ( денежный поток) средств в процессе хозяйственной деятельности . Различают следующие :^[5]

• Денежный поток операционной (производственно-) деятельности.
• Денежный по инвестиционной .
• Денежный поток финансовой деятельности.

между положительным и денежным потоком конкретному виду или по деятельности предприятия в представляет собой денежный поток.

В используются обычно методов финансирования проектов:

• полное ;
• акционирование;
• кредитное ;
• финансовый лизинг;
• финансирование.

Таким , методы финансирования проектов это подходы к финансированию реальных инвестиционных , используемые предприятием разработке политики инвестиционных ресурсов.

С привлечения и мобилизации ресурсов для инвестиционных проектов осуществляют эмиссионную . Это система и мер, разрабатываемых для обеспечения необходимого объема ресурсов. За внешних источников выпуска и размещения первичном фондовом собственных ценных : акций или .

Различают следующие эмиссионной политики:^[6]

• дивидендная политика.
• (умеренная) дивидендная .
• Агрессивная дивидендная .

Консервативная дивидендная вариант дивидендной , основной целью является первоочередное инвестиционных потребностей , а выплата дивидендов в минимальном стабильном или по принципу.

Компромиссная () дивидендная политика дивидендной политики, стабильный уровень дивидендов с надбавкой в периоды. Эта в наибольшей степени с результатами финансовой предприятия и уровнем его инвестиционных .

Агрессивная дивидендная вариант дивидендной , предусматривающий стабильный выплаты дивидендов с надбавкой в отдельные с целью рыночной «раскрутки» предприятия. политика в наименьшей увязана с результатами деятельности предприятия.

оценки эффективности инвестиций (проектов) используют систему и показателей, определяющих выбора для отдельных реальных проектов.

Основными показателей являются:^[7]

• окупаемости.
• Учетная .
• Чистый приведенный .
• Внутренняя доходность.
• внутренняя доходность.
• рентабельности.
• Кроме осуществляется:
• Оценка потоков.
• Оценка риска.
• Формирование инвестиционного бюджета.

С необходимости преодоления спада производства и финансовых возможностей инвестиционную предусматривается на основе принципов:

• последовательная инвестиционного процесса развития многообразных собственности, повышение внутренних (собственных) накоплений предприятий финансирования их проектов;
• государственная предприятий за централизованных инвестиций;
• ограниченных централизованных вложений и государственное инвестиционных проектов назначения строго в с федеральными целевыми и исключительно на основе;
• усиление контроля за расходованием средств бюджета;
• совершенствование базы в целях иностранных инвестиций;
• расширение практики государственно-коммерческого инвестиционных проектов.

типы инвестиционной

Как было сказано в предыдущем , инвестиционная деятельность - деятельность коммерческого или предприятия, со степенью , основанная на операциях с ценными и направленная на доходности и ликвидности средств в целом.

практика проведения деятельности коммерческих с ее основными , задачами, факторами, и тактикой выработала называемое «золотое инвестиций», которое : ^[8]

Доход от в ценные бумаги прямо пропорционален , определяющие цели деятельности банка, - дохода, обеспечение и готовность жертвовать ради прибыли и , означают принятие решения идти больший или инвестиционный риск. и определяет реализацию инвестиционной деятельности коммерческого банка. В с общей законодательной и базой ЦБ , и руководствуясь принятой инвестиционной стратегией, им совет несут ответственность формулирование направлений деятельности. Как , должен быть письменный документ. В документе определяются позиции:

• основные деятельности;
• ответственные проведение деятельности;
• инвестиционного портфеля;
• или продажи;
• программы;
• учет выигрышей и потерь;
• операций «своп» с бумагами;
• порядок ценными бумагами;
• архива с материалами о эмитента.

С целью риска по с ценными бумагами внутрибанковских документах, инвестиционную деятельность, порядок принятия о приобретении/продаже бумаг, переводе из инвестиционного в торговый и обратно.

внутрибанковских документах закрепляться и другие , обеспечивающие снижение по инвестированию в бумаги и согласование инвестирования с другими вложений банка. В политике банка быть регламентированы, из которых своим исключительным преимуществ и недостатков.

В практике различают вида инвестиционной банка:^[9]

• пассивная ();
• агрессивная (активная) ( на максимальное благоприятных возможностей ).

Пассивная стратегия.

В рациональной инвестиционной , коммерческие банки и чаще всего в равной пропорции каждом из интервалов в рамках срока.

Эта не максимизирует от инвестиций, обладает преимуществом отклонений дохода в или иную , а ее осуществление требует значительных талантов.

Более , этот подход, правило, приносит гибкость. Так какие-то бумаги все погашаются наличными , банк может любыми многообещающими , которые могут возникнуть.

Политика акцента.

Другая , особенно среди банков, стратегия - только краткосрочных бумаг и размещение инвестиций в пределах временного промежутка.

подход рассматривает портфель, прежде как источник , а не дохода.

долгосрочного акцента.

подход подчеркивает инвестиционного портфеля источника дохода. , придерживающийся так стратегии долгосрочного , может принять инвестировать в облигации с сроков погашения в лет.^[10]

Для требований, связанных с , этот банк, средств в бумаги с коротким и очень сроком и лишь часть портфеля в среднесрочных ценных .

Таким образом, концентрируются на концах временного . При этом бумаги обеспечивают более высокий , а краткосрочные ценные обеспечивают ликвидность .

Агрессивная стратегия.

этого типа крупные банки, большой портфель бумаг и стремящиеся к относятся методы, на манипулировании доходности и операции “” с ценными бумагами.

процентных ожиданий. агрессивной из стратегий определения горизонта является , согласно которой сроков погашения ценных бумаг обновляется в соответствии с прогнозами процентных и капитальных приростов, также возможность капитальных убытков.

требует глубокого рыночных факторов, с большим риском, ожидания оказываются , и связан с большими издержками, так может потребовать выхода на ценных бумаг.

операций “своп” в обмене одних на другие в изменения процентных или просто обеспечения сиюминутного высокого дохода. проведения таких продавать бумаги, переоценены из- низких процентных , или на периодических отчетов и данных инвестиционных .

Государством законодательным частично регулируется политика банков. вытекает необходимость в контроле за деятельностью банков сферы.

Регулирующие предписывают банкам свою инвестиционную в письменном документе, в нем следующие :

степень диверсификации портфеля, с помощью банк намерен риск.

Проверяющие тщательно анализируют портфель банка с , чтобы в инвестиционной банка спекулятивные не вытеснили важные инвестиционные .

Поскольку коммерческие и предприятия по сути есть организации, работающие, образом, за чужих средств, следует рассмотреть в два вида банков - пассивные ( привлечению ресурсов) и (по их ).

Формирование пассивов будущие инвестиции особенности:

1) это быть долгосрочные (обычно от 2 10 и более лет);

2) должны быть дешевыми ресурсами, в противном случае весьма затруднительным прибыльность вложений.

в качестве пассивов инвестирование могут :^[11]

-средства инвесторов;

- средства банка;

- средств на клиентов;

-долговременные пассивы;

-залоговые клиентов;

-бюджетные , специально выделенные под реализацию программ.

Попытаемся примерную оценку источников ресурсов:

1) инвесторов.

Инвесторы - инвестиционной деятельности, вложения собственных, или привлеченных в форме инвестиций и их целевое .

Целью инвесторов всегда может получение максимальной от вложения. правило, инвестор в реализации конкретного объекта. Банк, в случае выступает между инвестором и инвестирования.

Его является управление и за ходом и получением результата. банка и предприятия быть получена счет комиссионных, а за счет эффективного управления инвестиционного проекта.

, также как и может объединять инвесторов для одного крупного .

Риск относительно .

Поэтому средства - один из привлекательных (для ) источников финансирования деятельности.

2) собственные банка.

По не нужно проценты за , т.е. они являются средствами. При вопроса о том, их на , или же в другие активы, руководствуется двумя :

-экономической выгодой ( от вложения);

- (если есть), экономической, заинтересованность в конкретного инвестиционного .

Если банк только на выгоду, то ищет способ , приносящий максимальную .

Собственные средства есть, безусловно, привлекательный источник инвестиций.

3) Остатки на счетах , долговременные пассивы, обязательства клиентов и . - более дорогие .

Поэтому при использовании для нужно быть осторожным. Существуют востребования средств (для остатков счетах и залоговых ).

За пользование пассивами нужно значительные проценты.

образом, следует следующих моментов:

а) инвестирования может пригодной лишь часть этих (например, 25%);

б) эти можно инвестировать в проекты с самым риском (например, в или муниципальные бумаги);

в) при окупаемости инвестиционных нужно учитывать норму дисконтирования.

образом, данный пассивов для пригоден лишь .

4) Бюджетные средства.

финансирования проектов привлекаются на маржи, определенной РФ - 3%.

При отбор банков на конкурсной по принципу комиссии.

В качестве данного вида можно сказать :^[12]

• Размеры таких обычно велики, них выделяют суммы. Следовательно, хороший источник банков.
• Государство всегда имеет получение экономического от проекта. может быть значимым.
• Риск самый минимальный.

образом, бюджетные в инвестиционные проекты - хороший вид . Следует прилагать усилий для привлечения.

На вышеизложенного, можно сущность инвестиционной применительно к коммерческим :

Инвестиционная политика банков представляет совокупность действий на рынке в соответствии с индивидуально стратегией, направленной извлечение максимальной и упрочения своего на рынке.

1.2 кредитования 

Кредит-это экономической сделки, между юридическими и лицами о займе, ссуде.

Один партнеров (кредитор) другому (заемщику) (в некоторых случаях ) на определенный с условием возврата стоимости, как , с оплатой этой в виде процента.

, возвратность и, как , платность - принципиальные кредита. Кредит собой форму судного капитала, есть денежного , предоставляемого в ссуду. обеспечивает трансформацию капитала в ссудный и отношения между и заемщиками. При кредита свободные капиталы и доходы , граждан и государства , превращаясь в ссудный , который за передается во пользование.^[13]

Необходимость и кредита обусловлена кругооборота и оборота в процессе воспроизводства: одних участках временно свободные , которые выступают источник кредита, других возникает в них. Кредит - источник удовлетворения спроса на ресурсы.

Даже самом высоком самофинансирования, при рентабельном ведении экономическим субъектам собственных средств, осуществления инвестиций и основной деятельности.

стимулирует развитие сил, ускоряет источников капитала расширения производства основе достижений -технического прогресса.

необходим для непрерывности кругооборота действующих предприятий, процесса реализации товаров, что важно на становления рыночных .

Кредит способен активное воздействие объем и структуру массы, платежного , скорость обращения .

Благодаря кредиту более быстрый капитализации прибыли, есть превращение в дополнительные производственные , что ведет к производства. Кредит развитие производительных , ускоряя формирование капитала для производства.

Сущность проявляется в его . В свою очередь кредита есть его сущности, общественного назначения .

Посредством использования кредита, предприятия форм собственности и в целом добиваются производства, ускорения и роста доходов.

функций кредита большое практическое , поскольку это использовать его эффективно.

Кредит следующие три функции:^[14]

• распределительную;
• ;
• контрольную.

Распределительная кредита заключается в на возвратной денежных средств. проявляется при средств, а также их размещении. эта функция в процессе временного средств предприятиям, и для удовлетворения потребностей в денежных .

Предприятия, таким , обеспечиваются необходимым капиталом и ресурсами инвестиций.

Содержание функции заключается в кредитных средств наличных денег. проявляется в том, в процессе кредитования платежные средства, есть оборот с деньгами в наличной входят также в безналичной форме. данной функции и тогда, когда основе замещения денег происходят расчеты.

Содержание функции состоит в контроля за деятельности экономических .

Действие этой проявляется в том, в хозяйстве, получившем , осуществляется всесторонний рублем.

Именно базе кредитных строится наблюдение деятельностью заемщиков и , оценивается кредитоспособность и предприятий.

Ведь кредитор-банк предприниматель - через своими методами состояние заемщика, обеспечить своевременный ссуды, предотвратить возврат долга.

кредитных сделках соблюдаться важнейшие , то есть правила, которые обеспечивать возвратное средств. На этих принципов порядок выдачи и ссуд, их оформление. Эти и правила определяются , ролью, функциями и теми конкретными условиями, в которых проявляются.

Банковское всегда осуществляется строгом соблюдении кредитования, которые собой требования к кредитного процесса и исходными правилами определенной формы , обеспечивающими его движение.

К принципам , в том числе и жилищного, относятся: , срочность кредитования; характер, обеспеченность ; платность банковских , дифференцированный характер . Рассмотрим подробнее из данных .

Возвратность кредита. принцип выражает своевременного возврата от кредитора ресурсов по их высвобождения доходов заемщика.

практическое выражение принцип находит в погашении конкретной путем перечисления суммы денежных на счет ее кредитной (или иного ) или путем наличных денежных в кассу банка, обеспечивает возобновляемость ресурсов банка необходимого условия его уставной .

Гарантией возвратности документы о платежеспособности .^[15]

Ипотечные жилищные всегда предоставляются возвратной основе, а погашения оговаривается в договоре.

Срочность . Принцип отражает его возврата в любое приемлемое заемщика время, а в определенный срок, в кредитном договоре заменяющем его .

Нарушение указанного является для достаточным основанием применения к заемщику санкций в форме взимаемого процента, а дальнейшей отсрочке - финансовых требований в порядке. Нарушение возврата кредита для банка фактором, поскольку сбалансированность привлеченных и средств по , что чревато потерями.

Долгосрочный ипотечного жилищного предполагает установление срока погашения.

кредита. Этот выражает необходимость только прямого заемщиком полученных банка кредитных , но и оплаты на их . Экономическая сущность за кредит в фактическом распределении полученной за его использования между заемщиком и . При ипотечном кредитовании экономическая платы за выражается, в перераспределении личного дохода в пользу банка.

принцип находит в процессе установления банковского процента ипотечным жилищным , выполняющего три функции:

Перераспределение дохода физических ; регулирование производства и путем распределения капиталов на , межотраслевом и международном ; на кризисных развития экономики - защиту денежных клиентов банка.

(или норма) процента, определяемая отношение суммы дохода, полученного ссудный капитал, к предоставленного кредита, в качестве цены ресурсов.

Подтверждая ипотечного жилищного как одного предлагаемых на рынке товаров, платность стимулирует к его наиболее использованию, а главное и к возврату.

Именно стимулирующая функция в полной мере в условиях плановой , когда значительная кредитных ресурсов государственными банковскими за минимальную (1,5 - 5% годовых) под процент или на беспроцентной .

Принципиально отличаясь традиционного механизма на другие товаров, определяющим которого выступают необходимые затраты на их , цена ипотечного кредита отражает соотношение спроса и на рынке капиталов и зависит целого ряда , в том числе конъюнктурного характера:^[16]

- развития рыночной (на стадии ссудный процент, правило, увеличивается, стадии быстрого — снижается);

-темпов процесса (которые практике даже отстают от повышения ссудного );

-цены привлеченных ;

-эффективности государственного регулирования, осуществляемого учетную политику банка в процессе им коммерческих ;

-динамики денежных физических лиц ( тенденции к их ссудный процент, правило, увеличивается);

- на международном рынке (например, США в 80-х гг. удорожания кредита привлечение зарубежного в американские банки, отразилось на соответствующих национальных );

-динамики производства и , определяющей потребности в ресурсах соответствующих потенциальных заемщиков.

кредита. Этот выражает необходимость защиты имущественных кредитора при нарушении заемщиком на себя . При ипотечном кредитовании данный соблюдается обязательным в залог приобретенной кредитные средства , а при необходимости и другие формы , например, гарантия - работодателя заемщика.

характер кредита.

принцип распространяется и ипотечные жилищные , выражая необходимость использования средств, от кредитора.

целью получения жилищного кредита удовлетворение потребности в жилье путем квартиры. Это практическое выражение в разделе кредитного , устанавливающего конкретную предоставления ссуды, а в процессе банковского за соблюдением условия заемщиком.

данного обязательства стать основанием досрочного отзыва . Целевое использование жилищного кредита прямым переводом продавцу квартиры, подтверждается соответствующими об использовании полученной ссуды.

характер кредита. принцип определяет подход со кредитной организации к категориям потенциальных по ипотечным кредитам.

Практическая его может как от интересов конкретного , так и от государством централизованной поддержки отдельных граждан при ими жилья в . Этот принцип при разработке собственной методики кредитоспособности заемщика ( анкету-заявление получение ипотечного кредита), при различных федеральных, и городских программ ипотечного жилищного , целью которых поддержка отдельных граждан при жилья.

2. Анализ результатов банка примере ОАО « банк»

2.1 Рынок услуг в Приморском

Возрастающие потребности экономической деятельности одновременном сокращении кредитных организаций благоприятную для ситуацию на услуг.

В настоящий спрос на банковские продукты превышает предложение, и имеет уникальную расширения объемов и предоставляемых услуг.^[17]

с тем, сложившиеся в обществе свидетельствуют отсутствии культуры использования банковских , что предопределяет формирования самим спроса на банковские продукты, , в том числе, рынок безналичных .

Положительные тенденции в создают основу расширения банковских , позволяют Дальневосточному России более использовать накопленную базу, расширяют возможных инвестиций, потребность клиентов в качественных банковских .

Широкая филиальная , возможность унификации продуктов и технологий банку консолидировать на развитие и новых банковских с использованием новейших и снизить срок окупаемости за возможностей широкого .

Конкуренция как состязания на банковских услуг наиболее выгодные привлечения денежных и сферы их изучена недостаточно. связано с отсутствием информации о субъектах, и объектах конкуренции. В же время данного вопроса именно с ее после кризиса 1998г.

рынке банковских Приморского края в момент взаимодействуют 8 банков, имеющих 26 и 50 филиалов из регионов.

Одним лидеров по сети в крае Дальневосточный банк. 150 низовых звеньев банку достаточные по привлечению клиентов и обслуживанию края.^[18]

К числу , занимающих лидирующие в крае по клиентской базы также отнести «Дальневосточный банк», «Приморье», ОАО БП «Примсоцбанк».

клиентов, решающих о выборе банка обслуживания своей деятельности, одним самых важных , определяющих выбор, спектр и качество банковских услуг.

этих показателей выявить конкурентоспособность по следующим :

• потребительская ценность клиента;
• разновидность услуги;
• технология клиентов.

Банки оказывают следующие услуг:

юридическим :

• расчетно-кассовое ; кредитование;
• депозиты; с ценными бумагами;
• операции; документарные ;
• обслуживание с помощью «Клиент-Банк»;
• инкассации;
• зарплатные ;
• обслуживание эквайринговой сети.

физическим :

• вклады;
• денежные в рублях РФ;
• коммунальных платежей;
• -обменные операции;
• с дорожными чеками; с банковскими чеками;
• сейфовых ячеек; .

Для оценки позиции банка рынке банковских использовалась балльная : 3 – хорошее качество услуг; 2 – удовлетворительное; 1 – (таблица 2.1).

Экспертные показывают, что среду на формируют три банка и три филиала, которые важнейшие внутренние конкуренции – генеральную , высокую квалификацию , специальные службы развитию услуг, развития. Рассмотрим успеха банковских Приморского края ( 2.1).^[19]

Таблица 2.1

Конкурентная банков Приморского

Наименование	Разнообразие услуг	Качество услуг		Конкурентная позиция
		Физическим лицам	Юридическим лицам
Приморское ОСБ	3	1,8	2,4	7,2
ОАО «Дальневосточный банк»	3	2,4	1,8	7,2
ОАО СК БП «Примсоцбанк»	3	1,8	1,8	6,6
АКБ «Приморье»	3	2,2	2,3	7,5
ОАО «Примтеркомбанк»	1	0,9	1,2	3,1
ОАО «Востокбизнесбанк»	1	1,5	1,1	3,6
ОАО «Большой Камень Банк»	1	1,6	1,2	3,6
Филиал Внешторгбанка	2	1,5	1,4	4,9
Филиал КБ «МДМ-банк»	3	2,3	1,9	7,2
Филиал Банка Москвы	2	1,7	2,0	5,7
Филиал АКБ «Менатеп СПб»	1	1,6	1,0	3,6
Филиал ОАО «Альфа-банк»	3	2,0	1,4	6,4

Фактически конкуренция банками за средств вкладчиков только на краткосрочных сбережений и затрагивает средств .

Экономическая нестабильность десятилетия, недоверие к российской валюте, факты банкротства финансовых компаний и сдерживают вовлеченность населения в хозяйственный .

По мере ситуации в стране привлечения данных будут возрастать.

преимущества будут банки, способные клиентам сохранность , обеспечить предоставление спектра качественных услуг. (Таблица 2.2)^[20]

2.2

Факторы успеха учреждений Приморского

Банковские учреждения	Факторы успеха
Приморское ОСБ	наличие генеральной лицензии; направленность политик банка на предоставление клиентам полного перечня банковских услуг; наличие в структуре банка подразделений по внедрению и совершенствованию услуг; широкая филиальная сеть
ОАО «Дальневосточный банк»	наличие генеральной лицензии; значительный опыт; высокая квалификация персонала; широкая филиальная сеть
ОАО СК БП «Примсоцбанк»	наличие генеральной лицензии; направленность политик банка на предоставление клиентам полного перечня банковских услуг; высокая квалификация персонала
АКБ «Приморье»	высокая квалификация персонала; наличие генеральной лицензии; наличие в структуре банка подразделений по внедрению и совершенствованию услуг

Несмотря на позиции Сбербанка рынке банковских , Дальневосточный банк значительные преимущества в борьбе, продолжает , увеличивать свои , расширять клиентуру, а объемы кредитных и банковских услуг.

2.2 Экономическая характеристика «Дальневосточный банк»

банк создан в 1990 года во как региональный универсального типа. лицензия № 843 выдана банком Российской 19 июня 1991 года.^[21]

генеральную лицензию банка, лицензию право совершения с драгоценными металлами, профессионального участника ценных бумаг.

открытым акционерным .

В числе акционеров - крупнейшие предприятия транспорта, рыбодобывающей, , оборонной промышленности Востока, строительства и , а также граждане - более 7000 юридических и лиц.

Дальневосточный - учредитель Московской и Азиатско-Тихоокеанской бирж, Владивостокской биржи, член Российских банков, Азиатских банков.

является членом системы электронных Visa International, сообщества финансовых S.W.I.F.T., пользователем системы Dealing, участником развития финансовых России, осуществляемой банком и Европейским реконструкции и развития с Министерством финансов , Инвестиционным фондом - Россия.

Центральный банка находится Владивостоке. Банк 9 филиалов по , 10 отделений во , Находке и Уссурийске, 5 операционных касс, 21 обмена валюты. служащих Банка - 656 .

Официальные аудиторы - «Дальаудит» (по стандартам) и Moore (по международным банковской отчетности).

банка проводят операции:

- осуществляет по поручению и их кассовое ;

- заключает договоры с и юридическими лицами имени головного по депозитным, счетам, на -кассовое обслуживание, о коммунальных платежей;

- и ведет счета , в том числе , в рублях и иностранной ;

- осуществляет валютный по экспортно- операциям;

- осуществляет виды валютно- операций;

-оформляет и кредиты предприятиям и в соответствии с установленными правил кредитования реальное обеспечение, надлежащим образом;

- и выдает потребительские на приобретение техники в магазинах , на условиях, кредитной политикой ;

- осуществляет продажу ресурсов;

- привлекает средства населения вклады, под банка в рублях и валюте;

- оказывает услуги клиентам.

по классическим (срочность, платность, ) и видам кредитов, сосредотачивает также на развитии форм кредитования, различные экономические , присутствующие на рынке.

В настоящее клиентам предлагаются:^[22]

• под залог ценных бумаг;
• под залог (рублевого, валютного);
• под гарантии Банков;
• кредитование поручительство третьих ;
• кредитование под товарно-материальных ;
• весельное кредитование;
• кредитование и кредитные .

Кредитная деятельность одним из направлений, обеспечивающих работу ОАО « банк».

За три года проводился широкий банковских операций: юридических и физических , осуществление операций с валютой, прием у населения и оформление юридических лиц, а расчетно-кассовое юридических и физических .

Общее руководство Банка осуществляет участников и Совет , избираемый собранием . Количество членов банка определяет участников.

Управление деятельностью Банка коллегиальный орган в Правления Банка и исполнительный орган в Председателя Правления , который и возглавляет Банка.

Высшим банка является собрание участников .

В перерывах между участников Банка органом управления является Совет , который подотчетен собранию участников . Совет банка собранием участников большинством голосов. членов Совета и срок полномочий определяются собранием банка.

Руководство Совета Банка Председатель Совета, избирается членами из своего (если проголосовало менее 60% членов ).

Совет Банка общее руководство в пределах полномочий, ему собранием , Положением о Совете и Уставом банка. вправе делегировать своих полномочий банка.

Из можно определить, ОАО «Дальневосточный » существует 3-х ступенчатая -функциональная система .

Что касается политики банка, здесь главной является увеличение портфеля за улучшения качества и его доходности, снижения кредитных , применения разработанных управлением банка финансового анализа , положений по и оценке принимаемого залога, оценке кредитных рисков, и других положений.

показывают данные, в таблице 2.3. наибольший вес в разрезе , при кредитовании предприятия промышленности 36% и 26%, кредитование различных хозяйств составляет 0,1% , что непосредственно с высоким риском кредита данной экономики.^[23]

Таблица 2.3.

портфель ОАО « банка» в разрезе за 2017 год

№п/п	Отрасль экономики	Удельный вес, %
1	Промышленность	36
2	Торговля	26
3	Прочие отрасли	19
4	Физические лица	9
5	Транспорт и связь	6,1
6	Строительство	4,8
7	Сельское хозяйство	0,1
Итого:		100

анализ структуры по видам филиала (таблица 2.3) сделать вывод, основную часть составляют в 2017 году по расчетно- обслуживанию.

Банк в обслуживает крупные и предприятия города.

не менее, анализу структуры за 2017 г. по 2015 г. данная статья доходам увеличилась в раза и составила в 2017 3380 тыс. руб. связано с тем, больше и больше в городе предпочитают , удобное и быстрое в банке

Наблюдается доходов и по процентам в ОАО « банк» на 22 % (415 . руб.)^[24]

Таблица 2.4

доходов и расходов видам деятельности «Дальневосточный банк» 2015 – 2017гг.

Виды доходных статей	Годы							2017 г. к 2015 г.
	2015		2016		2017
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.		Уд. вес, %
Доходы:
Полученные проценты по кредитам	1865	43,6	1985	43,1		2280	34,5		122
Доходы по валютным операциям	850	19,9	865	18,7		950	14,4		112
Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию	1560	36,5	1760	38,2		3380	51,1		217
Итого доходов	4275	100	4610	100		6610	100		155
Расходы:
Расходы за расчетно-кассовое обслуживание	8	0,93	8	0,88		8	0,74		100
Заработная плата	350	40,84	381	41,87		480	44,57		126
Прочие расходы	499	58,23	521	56,26		589	54,69		113
Всего расходов	857	100	910	100		1077	100		118

Причины увеличения доли , объясняется, прежде , тем, что в банке действует Европейского Банка и Развития малого (ЕБРР). Удобство, и, конечно, предоставление в максимально короткие под приемлемый дает возможность и клиенту успешно сотрудничать. На 12 % (100 . руб.) увеличились в филиале по операциям. Причиной увеличения является доверие клиентов к операциям, проводимым в . Не маловажную в увеличении доходов валютным операциям увеличение доходов расчетно-кассовому и по полученным по кредитам, рассматривалось выше.^[25]

же касается расходов анализируемого , то наибольший вес занимают хозяйственные расходы, взросли на 13% в 2017 к 2016 . и куда входит услуг охране, ремонт, налоги, отчисления, аудит. статьей расходов заработная плата , которая возросла 26 % в 2017 г. по сравнению с 2016 г. и 44,57% в структуре расходов.

выше сказанного, сделать вывод, 2017 г. был одним успешных годов в ОАО «Дальневосточный ».

Доходы по с 2015 г. увеличились на 55 % (2335 . руб.).

Таблица 2.5

доходов и расходов «Дальневосточный банк» с 2015 2017 гг., в тыс. .

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2017 г. к 2016 г.
1. Процентный доход 2. Процентный расход 3. Процентная разница 4.Уровень покрытия процентных расходов, процентными доходами, в % 5. Непроцентный доход 6. Непроцентный расход 7.Непроцентная разница 8.Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, в % 9. Налоги в бюджет 10. Прибыль по балансу	7865 4500 3365 175 2770 5000 2230 133 1135	9085 4000 5085 227 3618 5319 1701 157 3384	11280 3300 7980 342 4038 5500 1462 175 6518	135 83 157 151 112 103 86 132 193

Проведя анализ и расходов в ОАО « банк» (таблица 2.5), к выводу, что в 2017 получено банком на 93% больше, 2016 году, что в очередь связано с процентных доходов 35% и непроцентных доходов 12%.^[26]

Таблица 2.6

Динамика и баланса ОАО « банк» за 2015 –2017 . (тыс. руб.)

(. на следующей )

Показатели	Годы			2017г. к 2015г.
	2015	2016	2017
Финансовая деятельность Доходы Расходы Балансовая прибыль Налоги в бюджет Чистая прибыль Пассивные операции Привлечено средств всего Средства юридических лиц Средства физических лиц Активные операции Остаток ссудной задолженности Межфилиальные Кредиты Сформированные резервы под возможные потери по ссудам	10635 9500 1135 133 1002 11150 10950 200 11150 4000 1912	12703 9319 3384 157 3227 12251 12034 217 12251 4600 2751	15318 8800 6518 175 6343 21319 21014 305 21319 6133 2200	144 93 574 132 633 191 192 153 191 153 115
Валюта баланса	22051	27242	42845	194

Кроме того, и рост уровня расходов процентными . На конец 2017 он составил 342% 175% в 2015 году, что со снижением расходов на 17%. данных расходов о том, что использует более привлеченные ресурсы и пользуется дорогостоящими. покрытия непроцентных непроцентными доходами на 7% в 2017 году сравнению с 2016годом, непроцентная разница в 2017 составила 1462 тыс. .

Анализ динамики и баланса – таблица 2.6 , что за снижения расходной филиала на 7 %, увеличить балансовую в пять раз, увеличении доходной на 44 %, что прямую отразилось чистой прибыли, увеличилась в шесть .

В 2017 г. по сравнению с 2015 г. увеличение пассивных за счет размера привлеченных на 91 %, причем увеличение как счет привлечения юридических лиц 92% , так и физических на 53%, что о доверии со вкладчиков ОАО « банк».^[27]

Увеличение задолженности на 91 %, в два раза межфилиальных кредитов, сформированных резервов возможные потери ссудам на 15 % как на валюты баланса (94 %), и на доходной в целом.

При актива и пассива банка (таблицы 2.6) отметить тот , что процент в общей сумме неуклонно растет и в 2017 составил 89,85 %, за увеличения числа банка.

Этот подтверждает высокий процента активов, доход в общей баланса, который 72,95 % в 2017 году.

Исходя данных таблицы 2.6. , что наблюдается по всем показателям, что на валюте , которая увеличилась 57% в 2017 г., за счет , что только , приносящие доход на 53 % в 2017 году сравнению с 2016 годом, произошло в основном счет увеличения кредитов на 16% в же периоде.

и увеличение отчислений в и страховые фонды на 1% в 2017 году, счет увеличения на 92% в этом году по с предыдущим, кроме , возросли и доходы периодов на 63% , говорит о безусловно работе банка протяжении всего периода.

Говоря о к ОАО «Дальневосточный » со стороны следует отметить и вкладов граждан, составили 7981 тыс. . в 2017г. против 3500 тыс. . в 2015 году.

Таблица 2.7

актива и пассива ОАО «Дальневосточный » за 2015-2017 гг.

Наименование показателя	2015 г.	2016г.	2017г.
Актив Процент активов, не приносящих доход в общей сумме Процент активов, приносящих доход в общей сумме баланса Пассив Процент собственных средств в общей сумме баланса Процент обязательств в общей сумме баланса Рост прибыли к предыдущему году, в %	37,36 62,64 13,97 86,03 151	25,08 74,92 13,44 86,56 296	27,05 72,95 10,15 89,85 192

основании, проведенного финансовой деятельности (таблица 2.8), наблюдается прибыли и доходов , что в свою приводит к увеличению . По сравнению с 2015 г. увеличение на 31,9 . Рентабельность в банках от процентной и производственных издержек.

2.8

Основные экономические работы ОАО « банк» за 2015 – 2017 ., тыс. руб.

Показатели	2015	2016	2017	Отклонение 2016 к 2015	Отклонение 2017 к 2016
Кредиты клиентам	24000	24122	2782	101	116
Итого активы, приносящие доход	13813	20411	3125	148	153
Резервные и страховые фонды	2000	2021	2032	101	101
Доходы будущих периодов	130	145	237	112	163
Добавочный капитал	158	158	158	100	100
Итого собственные средства	3081	3661	4348	119	199
Остатки по привлеченным ресурсам	3500	3696	7981	106	216
Сумма полученной прибыли	1017	3243	6365	319	196
Валюта баланса	22051	27242	4285	124	157

«Дальневосточный банк» снижать производственные в условиях роста , повышения затрат содержание техники, обработки данных, услуг, услуг , коммунальных услуг, и охраны, но этом увеличивает часть от филиалом услуг в, , сфере кредитования и -кассового обслуживания .^[28]

Отметим так , что валовой на 1 работника в 2017г., сравнению с 2015 г. снизился 7%, и при этом рост валового на 1 работника в 2017 г. увеличился на 44 %.

С зрения рентабельности не только установление цен, и развивать заключение с получением комиссионных: , страхование, операции с .

Количество клиентов «Дальневосточный банк» ( 2.9) за анализируемый увеличивается и в 2017 г. составляет 130000 , что на 78% , чем в 2015 г., основная клиентов – юридические –75145 человек в 2017 г.

Таблица 2.9

показатели финансовой ОАО «Дальневосточный » за 2015 –2017 гг.

Показатели	Периоды
	2015 г.	2016 г.	2016 к 2015 г.	2017 г.	2017г. к 2015 г.
Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.) Среднегодовая численность, чел. Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),% Валовой доход на 1 человека, тыс. руб.	1150 48 10,8 221,6	3400 48 26,8 264,6	296 - - 119	6540 48 42,7 319,1	569 - - 144
Валовой расход на 1 человека, тыс. руб.	197,9	194,1	98	183,3	93
Количество Клиентов - всего В т. ч. юридических лиц физических лиц	73152 4400 2915	112125 62186 49939	153 141 171	130 000 75145 54855	178 170 188

итог проведенного , можно говорить о рейтинге доверия к данному банку, репутации филиала, юридического лица, и репутации менеджеров, а качестве оказания услуг.

2.3 Кредитная ОАО «Дальневосточный » и пути ее

Кредитная политика «Дальневосточный банк» не только с соблюдения общепринятых принципов кредитования: , платность, возвратность, , но и таких :^[29]

1. Формы предоставления .

Основная форма - коммерческий кредит.

К видам кредитования кредиты, предоставляемые в кредитной линии и в форме овердрафта. в форме открытия линии кредитование в овердрафта возможно наличии постоянных денежных оборотов в .

2. Концентрация ссудной по одному - рассчитывается в зависимости величины капитала с целью соблюдения по определению кредитных ресурсов, одному заемщику.

3. использование - выдача осуществляется с обязательным по тексту договора целевого выдаваемого кредита, которым устанавливается контроль.

4. Установление ставок - ценообразование ссудам осуществляется в от таких положений как: ставки рефинансирования РФ и межбанковского , степень кредитного по конкретному проекту, ликвидность заемщика, наличие депозитов в Банке, осуществления мониторинга кредитом со Банка, наличие кредитной истории и денежных оборотов в , стоимости привлекаемых .

5. Срок кредитования - технико-экономическими и бизнес-планами , но, как , краткосрочные кредиты на срок более 6 месяцев, до 1 года, - не более 3 . Более длительные (свыше 3 лет) быть установлены проектам отдельных , имеющих комплексное с Банком по операциям.

6. Источники - выдача кредитов только при реального первичного погашения предоставляемого , а также с учетом заемщиком формы возврата кредита ( источник погашения в залога, заклада ).

7. Кредитная информация - договорами обязательно реальное осуществление контроля за финансово-хозяйственной заемщиков и состоянием обеспечения, с правом необходимых бухгалтерских, или хозяйственных , на всем срока действия договора.

8. Синдицированное - Банком допускается в совместных кредитных (с участием других банков) по заемщиков с обязательным необходимых условий кредитования.

9. Приоритетное получения кредита - право получения имеют предприятия и , обслуживающиеся в Банке и его постоянными или акционерами, а прочие предприятия и , имеющие достаточные по счетам в .

10. Взаимосвязь кредитных и взаимоотношений - клиенты, депозиты в Банке, пользуются приоритетом рассмотрении вопросов о кредитов. Все принципы кредитования важную роль в процветании и финансовой банка, который, в очередь, предлагает спектр услуг , среди которых:

1) кредиты;

2) кредитные ;

3) кредиты по TUSRIF (Инвестиционный США - Россия);

4) по расчетному .

5) лизинговое финансирование

6) гарантии

7) кредиты линии Европейского реконструкции и развития;

8) операции.

9) вексельное

Получение кредита в «Дальневосточный Банк» после осуществления процедур, заключающихся в достигнутых потенциальным финансовых показателей и -плана компании (в случаев - технико- обоснования получения ), анализе достаточности обеспечения.

Кредит быть выдан следующие цели:^[30]

• активов (зданий, , автотранспорта, судов и т.д.) расширения производства;
• пополнение оборотных ;
• оплату услуг;
• сырья и материалов производства;
• приобретение для перепродажи, есть на цели;
• иные .

Для планирования действий по проблем клиента аналитическими службами бизнес-диагностика , с помощью, которой существующее положение на рынке, потенциальные возможности, рациональности деятельности.

оборачиваемости средств

(по данным и отчета о прибылях и )

Совокупный капитал :

К_ск= ВР/

П_ск= Вб х Т/

К_ск - скорость совокупных активов , раз

ВР – от реализации рассматриваемый период ( в учете по )

ВБ – средняя активов клиента рассматриваемый период

– длительность оборота активов клиента,

Т – длительность рассматриваемого , дни

Оборотные клиента:

К_та = / ТА

П_та = х Т / ВР

П_р. = / Т х (П_та2 – Пта₁)

– скорость оборота активов клиента,

ТА – средняя оборотных активов рассматриваемый период

– длительность оборота активов клиента,

Пр. – дополнительное (высвобождение) оборотных в оборот (из ), связанное с замедлением () оборачиваемости оборотных

Пта₁ – длительность оборотных средств периода, дни

₂ – длительность оборота средств отчетного , дни.

Товарно- запасы:

Кз = / З

Птз = З х Т / ВР

– скорость оборота , раз

З – средняя товарно-материальных за рассматриваемый

Птз – длительность товарно-материальных , дни.

Дебиторская :

Кдз = ВР /

Пдз = ДЗ х Т /

Кдз – количество превышения выручки реализации над дебиторской задолженностью

– средняя величина задолженности за период

Пдз – средний срок потребителей и заказчиков или услуг , дни.

Незавершенное :

Кнз = ВР /

Пнз = НЗ х Т /

Кнз – скорость издержек обращения,

НЗ – средняя затрат в незавершенном за рассматриваемый

Пнз – длительность нахождения затрат в производстве, дни

продукция:

Кгп = / ГП

Пгп = х Т / ВР

Кгп – оборота готовой за рассматриваемый , раз

ГП – объем готовой за рассматриваемый

Пгп – срок готовой продукции и для перепродажи,

Кредиторская задолженность:

= ВР / КЗ

= КЗ х Т / ВР

– скорость оборота задолженности за период, раз

– средняя кредиторская за рассматриваемый

ВР – Выручка реализации за период (отражение в по кассовому )

Пкз – средний за рассматриваемый срок погашения средств, долговых и авансов полученных.

деловой активности

Рентабельность продаж:

= Пор / ВР

- размер прибыли, с каждого рубля продукции или

Пор – прибыль, в распоряжении клиента

оборотного капитала:

= Пор / ВР

– размер прибыли, с каждого рубля капитала клиента

инвестиций:

Ри = П / ( – КЗ)

Ри – использования средств, в бизнес клиента

П - до уплаты

КЗ – размер заемных средств

движения денежных клиента:

ППС = (/ВБ х ЧП/ х ВБ/СК х -ФП/ЧП) х

ППС - потенциальные клиента создавать стоимость собственного или прирост капитала

ВР – от реализации

– величина активов

ЧП – чистая

СК – собственный

ФП – фонды и социальной сферы

– остаток денежных клиента

Повышение кредитных операций связано с качеством кредитного риска. В от классификации по группам банк принимает , стоит ли кредит или , какой лимит и проценты следует .

В мировой практике два основных оценки риска , которые могут как отдельно, и в сочетании друг с :^[31]

-субъективное заключение или кредитных ;

-автоматизированные системы .

Скоринг представляет математическую или модель, с помощью на основе истории «прошлых» банк пытается , насколько велика , что конкретный заемщик вернет в срок.

Философия заключается не в объяснений, почему человек не платит, а он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента.

Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой, же профессии, с таким, же уровнем образования и с таким, же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.

В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, то есть если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут.

Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот.

Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. Это оправдано в том смысле, что банк при принятии решения о кредитовании на первом этапе выбирает из двух вариантов: давать кредит или не давать. При всей «детскости» определений «хороший»/«плохой», это именно те термины, которые используются кредитными аналитиками.

Определение «плохого» риска может быть разным в зависимости от политики банка, в Западной Европе «плохим» риском обычно считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца. Иногда к «плохим» рискам относятся клиенты, которые слишком рано возвращают кредит, и банк не успевает ничего на них заработать.^[32]

Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на «плохих» и «хороших».

Заключение

В заключение проделанной работы можно сделать вывод, что одним из необходимых условий эффективного развития экономики является формирование четкого механизма денежно-кредитного регулирования, позволяющего Центральному банку воздействовать на деловую активность, контролировать деятельность коммерческих банков, добиваться стабилизации денежного обращения.

Инвестирование важно потому, что наращивание производственных мощностей обычно сопровождается значительными расходами, и прежде чем потратить огромное количество денег, необходимо иметь хорошо составленный инвестиционный план, поскольку свободные финансовые ресурсы в больших объемах не всегда имеются в наличии.

Фирме, намеревающейся произвести серьезные капиталовложения, может понадобиться упорядочение вопросов финансирования на несколько лет вперед, чтобы быть уверенной, что средства, требуемые для развития, будут доступны в нужное время.

Инвестиции обеспечивают динамичное развитие предприятия и позволяют решать следующие задачи:

• расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;
• приобретение новых предприятий;
• диверсификация (освоение новых областей бизнеса, стратегическая ориентация на создание многопрофильного производства).

Таким образом, инвестиции это процесс вложения капитала в денежной, материальной и нематериальной формах в объекты предпринимательской деятельности или финансовые инструменты. С целью получения текущего дохода (прибыли) и обеспечения возрастания капитала. Инвестиции являются главной формой, реализующей стратегию развития предприятия.

Сегодня денежно-кредитная политика ДВ Банка имеет большое значение. Особенность ее заключается в том, что существуют различные инструменты и методы денежно-кредитного регулирования, которые сейчас активно использует ДВ Банк для достижения укрепления устойчивости банковской системы и денежно-кредитной политики.

Вышеизложенный материал позволяет выделить основные характерные моменты особенностей денежно-кредитной политики Банка и выявить текущие экономические тенденции периода в рамках рассматриваемого вопроса.

Проблема совершенствования деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике стала одним из приоритетных направлений социально-экономического развития России.

В условиях административно-командной системы эта тема практически не рассматривалась, так как директивный метод управления банковской системой страны зачастую не учитывал интересы клиентов и банков.

С переходом к рыночной экономике принципиально меняется содержание деятельности банков как предприятий особого рода, актуальной становится проблема банковских услуг, первостепенную значимость приобретает качество банковского обслуживания клиентов, набор предоставляемых банковских услуг, получила развитие концепция комплексного подхода к продаже банковских услуг корпоративным и частным клиентам.

Иными словами банки должны обеспечить высокое качество обслуживания для выбранной категории клиентов. Отсюда, одной из актуальных проблем для банков на сегодняшний день встает разработка стратегии, направленной на повышение качества обслуживания клиентов.

Исследуемый ОАО «Дальневосточный банк» создан в ноябре 1990 года во Владивостоке как региональный банк универсального типа и является открытым акционерным обществом.

В числе акционеров банка – крупнейшие предприятия морского транспорта, рыбодобывающей, судоремонтной, оборонной промышленности Дальнего Востока, строительства и торговли, а также граждане – всего более 7000 юридических и физических лиц.

Всё больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке, при этом наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам в ОАО «Дальневосточный банк» на 22 % (415 тыс. руб.).

Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР).

Удобство, надежность и конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.

Список использованной литературы

1. Инструкции “О порядке проведения и оформления операций с простыми векселями ДВ Банка ” от 10.06.2002г. № 397 Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях

2. Положение о филиале Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 10.11.2016 г.

3. Устав Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 25.06.2017.

4. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 327 с.

5. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М., Менатеп-Информ, 2014. - 459 с.

6. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. — М.:АО Консалтбанкир, 2015. - 74 с.

7. Банковское дело. Учебник. / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 592 с.

8. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2015.- 658 с.

9. Воронина Н.В. Особенности инвестиционного климата России на современном этапе // Финансы и кредит, №1, 2016. –27-37 с.

10. Гамза В.А. Инвестиционный потенциал России: национальные источники // Финансы и кредит, № 29, 2015. – 25-36 с.

11. Базовый курс по рынку ценных бумаг. - М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс», 2014. – 408 с.

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 2014 - 34 с.

13. Барышников. И, Хальпуков А. Метод bootstap для опртимизации портфеля на российском рынке акций. // Рынко ценных бумаг, 2014.- № 1-2

14. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М., БДЦ-пресс, 2015. - 256 с.

15. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2014.- 493 с.

16. Данилова Т.Н., Смирнова О.С. Банк как финансовый посредник трансформации сбережений в инвестиции // Финансы и кредит № 11, 2014.

17. Жалнинский Б. Банки на рынке ценных бумаг: ограничения есть, нужны стимулы. //Рынок ценных бумаг. – 2015.- № 5, 24-25 с.

18. Каратуев А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. Учебное пособие. - М.: Русская Деловая литература, 2015. – 256 с.

19. Молотов О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учетом международных стандартов и норм банковского аудита // Финансы и кредит №8, 2014.-53 с.

1. Банковское дело. Учебник. / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П., Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.- М.: Финансы и статистика, 2014. – 445 с. ↑

2. Банковское дело. Учебник. / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П., Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.- М.: Финансы и статистика, 2014. – 445 с. ↑

3. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 327 с. ↑

4. Каратуев А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. Учебное пособие. - М.: Русская Деловая литература, 2015. – 256 с. ↑

5. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М., Менатеп-Информ, 2014. - 459 с. ↑

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 2014 - 34 с. ↑

7. Гамза В.А. Инвестиционный потенциал России: национальные источники // Финансы и кредит, № 29, 2015. – 25-36 с. ↑

8. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2014.- 493 с. ↑

9. Банки и банковские операции. / Под ред. Е.Ф.Жукова. — М.: Банки и биржи, 2015. - 471 с. ↑

10. Благовещенский Ю. Экспертиза инвестиций. //Финансовая газета № 44, 2015. ↑

11. Жалнинский Б. Банки на рынке ценных бумаг: ограничения есть, нужны стимулы. //Рынок ценных бумаг. – 2015.- № 5, 24-25 с. ↑

12. Каратуев А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. Учебное пособие. - М.: Русская Деловая литература, 2015. – 256 с. ↑

13. Молотов О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учетом международных стандартов и норм банковского аудита // Финансы и кредит №8, 2014.-53 с. ↑

14. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2014. – 600 с. ↑

15. Вексель и вексельное обращение в России /Сост. Д.А.Морозов.-М.: АО «Банкцентр», 2014.- 320 с. ↑

16. Данилова Т.Н., Смирнова О.С. Банк как финансовый посредник трансформации сбережений в инвестиции // Финансы и кредит № 11, 2014. ↑

17. Устав Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 25.06.2017. ↑

18. . Положение о филиале Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 10.11.2016 г. ↑

19. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М., Менатеп-Информ, 2014. - 459 с. ↑

20. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. — М.:АО Консалтбанкир, 2015. - 74 с. ↑

21. Положение о филиале Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 10.11.2016 г. ↑

22. Устав Открытого Акционерного Общества «ДВ Банк» от 25.06.2017. ↑

23. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2015.- 658 с. ↑

24. Банковское дело. Учебник. / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 592с. ↑

25. Воронина Н.В. Особенности инвестиционного климата России на современном этапе // Финансы и кредит, №1, 2016. –27-37 с. ↑

26. Базовый курс по рынку ценных бумаг. - М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс», 2014. – 408 с. ↑

27. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 2014 - 34 с. ↑

28. Данилова Т.Н., Смирнова О.С. Банк как финансовый посредник трансформации сбережений в инвестиции // Финансы и кредит № 11, 2014. ↑

29. Жалнинский Б. Банки на рынке ценных бумаг: ограничения есть, нужны стимулы. //Рынок ценных бумаг. – 2015.- № 5, 24-25 с. ↑

30. Барышников. И, Хальпуков А. Метод bootstap для опртимизации портфеля на российском рынке акций. // Рынко ценных бумаг, 2014.- № 1-2 ↑

31. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М., БДЦ-пресс, 2015. - 256 с. ↑

32. Молотов О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учетом международных стандартов и норм банковского аудита // Финансы и кредит №8, 2014.-53 с. ↑