Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА (ПАО “БИНБАНК”)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день банки являются необходимыми учреждениями для общества на данном этапе развития. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Деятельность банковских организаций очень разнообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки выполняют самые разнообразные задачи. Они не только организуют денежное обращение и кредитные отношения, но и страховые операции, покупку и продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях финансируются посреднические операции и управление имуществом.

Коммерческие банки помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и перенаправляя их туда, где они в данный момент необходимы. В отличие от обычных компаний, специализация банков заключается в том, что они в основном управляются чужими (привлеченными) средствами, поэтому они несут большую ответственность за безопасность денежных средств.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что активные и пассивные операции банка создают основу, на которой основывается экономика страны в целом. И хотя выполнение каждого типа операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется специальной командой сотрудников, они взаимосвязаны.

Целью данной курсовой работы является анализ активных и пассивных операций коммерческих банков.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи:

Изучить сущность и виды кредитных операций банка;
Рассмотреть виды активных и пассивных кредитных операций банка, их характеристика и методы управления ими;
Дать характеристику коммерческому банку;
Проанализировать кредитные операции коммерческого банка;
Определить перспективы развития кредитной деятельности банка.

Объектом исследования в данной курсовой работе является ПАО “БИНБАНК”. Предметом исследования выступают активные и пассивные кредитные операции коммерческого банка.

Для написания данной курсовой работы использовались положения Банка России, регламентирующие порядок проведения активных и пассивных операций коммерческих банков (в частности, ФЗ №395– 1 «О банках и банковской деятельности», ФЗ №86 «О Центральном банке Российской Федерации ФЗ №153– И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов".). А также учебные пособия в области банковской деятельности такие как (“Банковское дело” С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, “Банковское дело” Н. И. Валенцева, О. И. Лаврушин).

В работе использовались следующие методы исследования: анализ, сравнение, индукция, дедукция и т.д.

Структура и объем курсовой работы определены целью, задачами и логикой исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Сущность и виды кредитных операций банка

Кредитные операции коммерческих банков – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. Операции коммерческих банков делятся на 2 вида: активные и пассивные.

Активные операции банка – это операции по выдаче различных видов кредитов (см. рис. 1). Наиболее часто выдаваемым видом кредита, является краткосрочная ссуда экономическим агентам. Данный вид кредита может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для его получения необходимо наличие документов финансовой отчетности, характеризующих финансовое положение заемщика для того чтобы банк в любой момент мог оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Рисунок 1. Виды активных операций

Пассивные операции банка – это операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, выпуск собственных ценных бумаг. Денежные средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

Рисунок 2. Виды пассивных операций

К пассивным операциям банка относят:

прием вкладов (депозитов);
открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков– корреспондентов;
выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов);
операции РЕПО;
евровалютные кредиты.

Активные операции банка можно разделить на следующие виды:

учетно – ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель;
инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своих клиентов;
прочие.^[1]

Виды активных и пассивных кредитных операций

банка, их характеристика и методы управления ими

Активные операции и их характеристика:

Банковский кредит – это совокупность экономических отношений, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение денежных средств от банка к дебитору и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также физические лица. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших критериев получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым физическим лицам, может погашаться за счет уменьшения накопления и в том числе сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование физических лиц обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.^[2]

Кредитные операции занимают самую большую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции банка – это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды компаний от собственного имени и по собственной инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемого банком, через дочерние и зависимые общества и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком на рынке ценных бумаг — это формирование портфеля ценных бумаг (планирование, анализ и регулирование состава портфеля ценных бумаг, управление портфелем с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности, риска и минимизации расходов).^[3]

Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денежных средств и денежных документов.

В РФ кассовые операции регламентируются Банком России. Основным документом для кредитных организаций является положение ЦБ РФ № 318– П от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», для всех остальных юридических лиц – «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404).

На предприятиях за работу с кассой отвечает специальный сотрудник – кассир (или – в небольших организациях – бухгалтер–кассир). С данным человеком обязан быть подписан договор о полной материальной ответственности за сохранение денег и денежных документов. Наличность и денежные документы хранятся в кассе – специально оборудованном помещении или же сейфе.^[4]

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.^[5]

Пассивные операции и их характеристика:

Депозитные операции – это банковские операции по привлечению денежных средств клиентов как физических, так и юридических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают юридические и физические лица.

Объектами депозитных операций являются суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Операции по выпуску ценных бумаг. Выпуск ценных бумаг регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 148 – И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации». Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. ^[6]

Коммерческие банки могут выпускать следующие виды облигаций:

именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц);
облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана);
процентные и дисконтные;
конвертируемые в акции;
с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Также коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, путем установления прямых договорных отношений.

Деятельность коммерческого банка регулируется в соответствии с Федеральным законом № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в соответствии с этими законами Банк России издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банка и кредитной организации, правила регистрации, слияния, реорганизации и закрытия. Порядок проведения регистрации в наиболее подробном виде изложены в гл. 10, ст. 58, 59 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», где, в частности, отмечается, что «Банк России регистрирует кредитные организации в реестр государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их», и Федеральном законе № 395– 1 «О банках и банковской деятельности» (ст. 11—16), в котором наиболее подробно отображаются требования к получению лицензии и регистрации кредитной организации.

Также банковская деятельность регламентируется Инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153 – И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов". Данная инструкция является одним из важнейших документов о правилах открытия и закрытия всех видов банковских счетов, открываемых физическим, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

Коммерческие банки, распределяют привлеченные средства в различные виды активных операций, не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться следующими методами размещения:

Метод общего фонда средств. Суть этого метода заключается в объединении всех доступных ресурсов и дальнейшем распределении их между активами. До тех пор, пока размещение средств соответствует достижению поставленных банком целей, при проведении конкретных активных операций не учитывается, за счет каких источников средств они осуществляются. ^[7]

Долгосрочные вложения

Рисунок 3. Метод общего фонда средств

Метод распределения активов. Суть – метода разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью. ^[8]

Методы управления пассивными операциями:

Резервные фонды. Приобретение резервных фондов является одним из наиболее распространенных способов использования кредита для обеспечения ликвидности. Эти средства представляют собой депозитные остатки, хранящиеся на счетах в центральном банке. ^[9]
Займы на рынке евродолларов. Получение займа на рынке евродолларов – это инструмент управления пассивами, который может использоваться крупным коммерческим банком, и пользуются ими банки, как имеющие заграничные филиалы, так и не имеющие их. Евродоллары можно определить следующим образом. Это – депозиты, выраженные в долларах США и хранящиеся в коммерческих банках за пределами США, включая отделения американских банков. ^[10]

Вывод по главе 1:

В заключение всего выше сказанного можно сделать вывод о том, что коммерческие банки на сегодняшний день составляют основную часть кредитно– финансовой системы. Также можно сказать о том, что кредитные системы разных стран имеют различную структуру, но все они характерно схожи. Например, в большинстве стран существует двухступенчатая банковская система – Центральный банк и коммерческие банки.

Вдобавок на сегодняшний день банки могут предложить клиентам около 200 видов банковской продукции и услуг. Все виды продуктов и услуг, так или иначе, связаны между собой. Прежде всего, это зависимость между активными и пассивными операциями. В основном банки работают с чужим капиталом, именно поэтому масштабы кредитования зависят от того на сколько хорошо кредитное учреждение сможет привлечь свободные денежные средства.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “БИНБАНК”

2.1. Характеристика коммерческого банка

1 ноября 1993 года был создан БИНБАНК. В декабре этого же года БИНБАНК одним из первых вступил в Ассоциацию российских банков. В октябре 1994 банк получил лицензию на совершение операций в иностранной валюте, а в 1996 получил генеральную лицензию на проведение банковских операций.

ПАО «БИНБАНК» является крупным столичным универсальным банком. Основные направления деятельности – это кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение денежных средств граждан во вклады. Также данная коммерческая организация довольно активная и на валютном рынке. Банк является одним из ключевых участников рынка банковских слияний и поглощений и лидером 2014 года по количеству приобретенных банков. В июне 2015 года акционер Бинбанка Микаил Шишханов подписал соглашение о приобретении 58,33% акций МДМ Банка, принадлежавших Сергею Попову, который контролировал банк с 2006 года. В ноябре 2016 года состоялось слияние Бинбанка и МДМ Банка: объединенная кредитная организация сохранила лицензию МДМ Банка, продолжив работу под названием «БИНБАНК». 21 сентября 2017 года Банк России принял решение стать основным инвестором Бинбанка с использованием денежных средств Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС). В Бинбанк назначена временная администрация, в состав которой вошли сотрудники Банка России и УК ФКБС.

Полное фирменное наименование Банка: Публичное Акционерное Общество "БИНБАНК" сокращенное фирменное наименование: ПАО “БИНБАНК”.

В 2018 году Центральным Банком было принято решение уменьшить уставный капитал ПАО “БИНБАНК” до 1 рубля^[11]. Данное уменьшение уставного капитала предусмотрено законом, то есть эта процедура является необходимым этапом для оздоровления банка, проводимого Банком России.

Также 21 сентября 2017 года Центральный Банк принял решение о санации БИНБАНКА через фонд консолидации банковского сектора.

В соответствии с лицензиями, выданными банку, кредитная организация может проводить следующие операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков– корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Выдача банковских гарантий;
Осуществление перевода денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Основой кадровой политики банка является принцип «Сотрудник – это

главный стратегический актив». Существующая в банке система найма, адаптации, развития и мотивации персонала направлена на формирование высокопрофессионального и результативного коллектива. Сегодня банк предлагает своим сотрудникам возможности профессионального и карьерного роста, систему справедливой оценки труда. Развитие

человеческого капитала банка предполагает:

Концентрацию на развитии ключевых групп персонала, развитие лучших и результативных сотрудников;
Создание условий для саморазвития (обучение, карьерный менеджмент).

Норматив достаточности капитала Н1 – это основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Данный норматив является одним из наиболее важных показателей надежности банка. Норматив Н1 характеризует способность банка нивелировать финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Согласно с инструкцией Банка России от 28.06.2017 N 180– И (ред. от 06.12.2017) "Об обязательных нормативах банков":

минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента;
минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов;
минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Рисунок 4. Динамика норматива достаточности капитала Н1, в %

Рассмотрев рисунок 3 можно заметить что, в 2016 году банк не достиг минимального значения норматива Н1. Снижаться данное значение Н1 может по разным причинам. Например, если темпы роста бизнеса превышают темпы роста капитала или капитал у банка вообще сокращается. Также уменьшение норматива возможно в случае изменения структуры бизнеса финансового учреждения, а именно: увеличение вложений в более рискованные с точки зрения расчета показателя активы.

2.2. Анализ кредитных операций коммерческого банка

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

В структуре активов прослеживается динамика спада. Так, в 2015 году размер активов составил 76 724 800 000 рублей, в 2016 году 32 711 725 000 рублей, и в 2017 году 24 849 188 000 рублей.

Рисунок 5. Динамика активов, тыс. руб.

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшая доля в структуре активов коммерческого банка составляет «Чистая ссудная задолженность». В 2015 году данный показатель составлял 67 005 409 рублей (87%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель уменьшился до 21 238 612 000 рублей (65%). В 2017 году данный показатель уменьшился ещё до 16 041 284 000 рублей, что также составляет 65% от всей суммы активов. Это говорит нам о том, что Банк стал выдавать меньше заемных средств (см. Приложение 1).

Чистая ссудная задолженность является обязательством заемщика перед банками без учета начисленных процентов и штрафов. По мере выплаты кредита долг уменьшается и постепенно погашается. Однако если заемщик совершает просрочки, банк начнет налагать штраф на задолженность то на чистую ссудную задолженность. С каждым днем долг становится больше, и рано или поздно банк обращается в суд, чтобы взыскать с клиента чистую ссудную задолженность, все пени и проценты.

Чистая ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей в бухгалтерском балансе, на которую банк должен в наибольшей степени обращать свое внимание в процессе своей деятельности.

Рисунок 6. Динамика чистой ссудной задолженности, тыс. руб.

Рассмотрев чистую ссудную задолженность (см. Приложение 2) можно заметить что показатель «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам» в течение 3 лет постоянно уменьшается.

Рисунок 7. Динамика кредитов предоставленных физическим лицам

Также в чистой ссудной задолженности рассмотрим показатель «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам». Рассмотрев рис. 7 можно заметить что показатель «Кредиты, предоставленные при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")» с 2016 года по 2018 год имел тенденцию к уменьшению. А показатель «Резервы на возможные потери» в 2016 году составляли 4 423 000 рублей, а в 2017 году уменьшился до 1 238 000 рублей, но в 2018 увеличился до 3 158 000 рублей. Резерв на возможные потери формируется банками для минимизации риска по операциям со ссудами. Данный резерв обеспечивает банку более устойчивое финансовое положение.

Рисунок 8. Динамика кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам – нерезидентам, тыс. руб.

Также можно рассмотреть динамику изменений показателя «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». По данным рисунка 8 можно заметить, что просроченные задолженности физических лиц по предоставленным кредитам с 2016 года по 2017 год уменьшились с 3 982 437 000 рублей до 2 655 413 000 рублей, а в 2018 году увеличились до 5 055 003 000 рублей. Также произошло изменение в резервах на возможные потери, с 2016 года по 2017 год они уменьшились с 4 264 001 000 рублей до 2 474 613 000 рублей, а в 2018 увеличились 4 960 275 000 рублей.

Рисунок 9. Динамика просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Вторым по величине показателем активных операций являются «Средства в кредитных организациях». В 2015 году данный показатель составлял 1 045 840 000 рублей (1%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель увеличился до 7 887 556 рублей (24%), но в 2017 году уменьшился до 5 373 451 000 рублей (22%).

Для поддержания прямых деловых отношений с другими коммерческими банками необходимы средства кредитных организаций. Они возникают при установлении деловых отношений между банками-резидентами и банками-нерезидентами в процессе проведения расчетно–платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах для получения дополнительной прибыли.

Рисунок 10. Динамика средств в кредитных организациях

Третьим по величине показателем являются «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации». В 2015 году данный показатель составлял 3 741 828 000 рублей (6%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель уменьшился до 1 636 195 000 рублей (5%), в 2017 году также произошло уменьшение до 1 432 223 000 рублей (5%).

Рисунок 11. Динамика средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Также можно рассмотреть структуру пассивов бухгалтерского баланса (см. Приложение 3).

В структуре пассивов также прослеживается динамика спада. В 2015 году размер пассивов составил 74 736 647 000 рублей, в 2016 году 30 238 168 000 рублей, и в 2017 году 20 677 002 000 рублей.

Рисунок 12. Динамика пассивов, тыс. руб.

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшей долей в данной структуре является «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями». В 2015 году данный показатель составлял 64 577 045 000 рублей, в 2016 этот показатель снизился до 23 353 798 000 рублей, и в 2017 также произошло снижение до 16 827 434 000 рублей.

Рисунок 13. Динамика средств клиентов, не являющихся кредитными организациями

Вторым наибольшим показателем в данной структуре пассивов является «Средства кредитных организаций». В 2015 году данный показатель составлял 9 597 703 000 рублей, в 2016 этот показатель снизился до 6 016 471 000 рублей, и в 2017 также произошло снижение до 3 016 440 000 рублей.

Рисунок 14. Динамика средств кредитных организаций

Третьим наибольшим по величине показателем является «Прочие обязательства» В 2015 году данный показатель составлял 515 509 000 рублей, в 2016 этот показатель увеличился до 671 487 000 рублей, а в 2017 произошло снижение до 564 853 000 рублей.

Рисунок 15. Динамика прочих обязательств, тыс. руб.

Рассмотрев всё выше перечисленное можно сделать вывод о том, что ПАО «БИБАНК» в 2017 году становится наименее востребованным как среди населения, так и среди кредитных организаций, о чем говорит снижение основных показателей бухгалтерского баланса.

2.3. Основные направления улучшения структуры и качества кредитной деятельности банка

Проведенный анализ ПАО «БИНБАНК» показал, что банк имеет ряд проблем в сфере кредитования физических лиц и кредитных организаций. Одна из наиболее актуальных проблем в банковском секторе – проблема с уровнем защиты прав кредиторов. Поэтому, для того, чтобы улучшить процесс погашения долга по кредитам банков, необходимо внесение дополнительных изменений в законодательство для обеспечения гарантий защиты кредиторов, а именно: в Гражданский Кодекс Российской Федерации, который устанавливал бы единый порядок начисления процентов для заемщиков. Также для повышения надежности и прибыльности операций банка требуются сотрудники, обладающие высокими навыками в сфере банковской деятельности.

Изучив проведенный анализ можно выделить основные направления для улучшения структуры и качества банка:

1. Развитие кредитной деятельности:

ориентированность на малые и средние предприятия в регионах присутствия;
увеличение портфеля корпоративных клиентов за счет продажи низкомаржинальных, но качественных кредитов;
размещение средств в ликвидные облигации предприятий;
активное сотрудничество с Фондами поддержки МСП, прежде всего СОФПП.

2. Увеличение и диверсификация клиентской базы:

увеличение доли рынка в регионах присутствия;
развитие дистанционных каналов обслуживания для физических лиц;

3. Оптимизация операционных затрат и офисной сети.

4. Интеграция системы информационных технологий в банковские процессы для повышения их технологичности и эффективности.

5. Повышение эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля за счет совершенствования информационно – аналитической работы, системы управления банковскими процессами и развития комплаенс– контроля.

Вывод по главе 2:

Исходя, из выше сказанного можно сделать вывод о том, что коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой могут предлагать клиентам выбор банковских товаров и услуг. Благодаря широкой диверсификации бизнеса банки могут поддерживать клиентов и поддерживать доход даже в крайне неблагоприятных условиях. Не случайно во всех странах с развитой рыночной экономикой они остаются наиважнейшим операционным звеном кредитной системы. Необходимо иметь в виду, что не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Тем не менее, есть своего рода базовый «набор», без которого банк не может функционировать должным образом. К таким операциям банка относятся:

прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рамках первой задачи были сделаны следующие выводы:

Кредитные операции коммерческих банков – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. Кредитные операции делятся на 2 вида, активные и пассивные:

Активные операции – это операции коммерческого банка по размещению собственных и привлеченных средств для получения прибыли.
Пассивные операции – это операции коммерческого банка по аккумулированию собственных и привлеченных денежных средств для их размещения.

В рамках второй задачи были сделаны следующие выводы:

Активные операции банка подразделяются на следующие виды:

Кассовые операции
Кредитные операции
Прочие (агентские) операции
Инвестиционные операции

В свою очередь пассивные операции банка делятся на следующие виды:

Депозитные операции
Операции по выпуску ценных бумаг

Также для управления данными операциями существуют различные методы. Для активных и пассивных операций методы управления разные.

Для управления активными операциями банки руководствуются следующими методами:

Метод общего фонда средств
Метод распределения активов

К методам управления пассивными операциями банка относятся:

Резервные фонды
Займы на рынке евродолларов
Соглашения об обратном выкупе

В рамках третьей задачи были сделаны следующие выводы о характеристике банка:

Коммерческий банк ПАО «БИНБАНК» был создан 1 ноября 1993 года. Полное фирменное наименование Банка: Публичное Акционерное Общество «БИНБАНК» сокращенное фирменное наименование: ПАО «БИНБАНК».

В октябре 1994 банк получил лицензию на совершение операций в иностранной валюте, а в 1996 получил генеральную лицензию на проведение банковских операций. С 21 сентября 2017 года Центральный Банк принял решение о санации БИНБАНКА через фонд консолидации банковского сектора.

В рамках четвертой задачи был произведен анализ кредитных операций банка. По данным бухгалтерского баланса за последние 3 года, можно заметить, что основные показатели активов такие как «Чистая ссудная задолженность» и «Средства в кредитных организациях» имеют тенденцию к уменьшению. В структуре пассивов также можно заметить, что основные показатели банка такие как «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» и «Средства кредитных организаций» уменьшились за последние 3 года.

В рамках пятой задачи были определены следующие виды рекомендаций по направлению кредитной деятельности банка: Развитие кредитования:

ориентация на малые и средние предприятия в регионах присутствия;
увеличение портфеля корпоративных клиентов за счет продажи низкомаржинальных, но качественных кредитов;
размещение средств в ликвидные облигации предприятий;
активное сотрудничество с Фондами поддержки.

Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод о том, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющий коммерческим банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

Таким образом, цель курсовой работы выполнена: произведен анализ активных и пассивных кредитных операций банка и определены рекомендации по направлению кредитной деятельности банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395– 1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности"
Положение ЦБ РФ № 318– П от 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86– ФЗ
Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153– И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"
Банковское дело: учеб. / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е.А. Власенкова, Е. А. Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. –480с. (Университетская версия)
Маркова О.М. , Сахаров В.Н. Коммерческие банки и их операции.– М.: Банки и Биржи Юнити , 1995 .– С. 290
Итоги и перспективы интегрированной системы образования в высшей школе России: образование – наука – инновационная деятельность: Труды конференции/ Под ред. Проф. Л. В. Кожитова. – М.: МГИУ, 2011. – 830 с.
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др. — Москва: КноРус, 2016. — 800 с.
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс].URL:http://www.cbr.ru (дата обращения 08.03.2018)
Официальный сайт БанкиРу [Электронный ресурс].URL:http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10219879 (дата обращения 09.03.2018)

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение 1

Таблица 1

				удельный вес			абсолютное отклонение		Относительное отклонение
Показатель	2017	2016	2015	2017	2016	2015	2017– 2016	2017– 2015	*((2017/2016)100)– 100**	*((2017/2015)100)– 100**
Денежные средства	34	1 345	2 669 772	0%	0%	3%	– 1311	– 2669738	– 97,472119	– 99,998726
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 432 223	1 636 195	3 741 828	6%	5%	5%	– 203972	– 2309605	– 12,4662403	– 61,723976
Обязательные резервы	196 200	250 592	397 106	1%	1%	1%	– 54392	– 200906	– 21,7054016	– 50,592537
Средства в кредитных организациях	5 373 451	7 887 556	1 045 840	22%	24%	1%	– 2514105	4327611	– 31,874322	413,792836
Чистая ссудная задолженность	16 041 284	21 238 612	67 005 409	65%	65%	87%	– 5197328	– 50964125	– 24,4711283	– 76,059718
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	165 888	126 706	143 672	1%	0%	0%	39182	22216	30,92355532	15,4629991
Требование по текущему налогу на прибыль	298 192	107 300	190 930	1%	0%	0%	190892	107262	177,9049394	56,1787042
Отложенный налоговый актив	240 000	240 000	0	1%	1%	0%	0	240000	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	368 412	520 277	474 887	1%	2%	1%	– 151865	– 106475	– 29,1892588	– 22,421123
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	11 020	10 892	0	0%	0%	0%	128	11020	1,17517444	0
Прочие активы	918 684	942 842	1 452 462	4%	3%	2%	– 24158	– 533778	– 2,56225327	– 36,749877
Всего активов	24 849 188	32 711 725	76 724 800	100%	100%	100%	– 7862537	– 51875612	– 24,0358373	– 67,612574

Структура активов банка за 2015– 2017 г.

Приложение 2

Таблица 2

Структура чистой ссудной задолженности

				Абсолютное отклонение		Относительное отклонение
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам	2018	2017	2016	2018– 2017	2018– 2016	*((2018/2017)100)– 100**	*((2018/2016)100)– 100**
Кредиты на срок свыше 3 лет	7 240	18 662	46 451	– 11 422	– 39 211	– 61,2046	– 84,4137
Резервы на возможные потери	1 373 308	3 239 303	7 994 745	– 1 865 995	– 6 621 437	– 57,6048	– 82,8224
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете	18 971	20 282	24 056	– 1 311	– 5 085	– 6,46386	– 21,1382
Физическим лицам	5 055 003	2 655 413	3 982 437	2 399 590	1 072 566	90,36598	26,9324
Физическим лицам – нерезидентам	2 582	1 781	17 600	801	– 15 018	44,97473	– 85,3295
Резервы на возможные потери	4 960 275	2 474 613	4 264 601	2 485 662	695 674	100,4465	16,31276
Физическим лицам	804789	761 879	2 130 130	42 910	– 1 325 341	5,632128	– 62,2188
Физическим лицам – нерезидентам	852	824	8 194	28	– 7 342	3,398058	– 89,6021
Резервы на возможные потери	773 862	700 531	1 976 561	73 331	– 1 202 699	10,46792	– 60,8481

Приложение 3

Таблица 3

				удельный вес			абсолютное отклонение		относительное
Показатель	2017	2016	2015	2017	2016	2015	2017– 2016	2017– 2015	*((2017/2016)100)– 100**	*((2017/2015)100)– 100**
Средства кредитных организаций	3 016 440	6 016 471	9 597 703	15%	20%	13%	– 3 000 031	– 6 581 263	– 49,8636	– 68,5712
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	16 827 434	23 353 798	64 577 045	81%	77%	86%	– 6 526 364	– 47 749 611	– 27,9456	– 73,9421
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	16 754 536	23 261 251	63 865 333	81%	77%	85%	– 6 506 715	– 47 110 797	– 27,9723	– 73,7658
Отложенное налоговое обязательство	27 814	24 121	27 504	0%	0%	0%	3 693	310	15,31031	1,127109
Прочие обязательства	564 853	671 487	515 509	3%	2%	1%	– 106 634	49 344	– 15,8803	9,571899
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	240 461	172 291	18 886	1%	1%	0%	68 170	221 575	39,56678	1173,224
Всего обязательств	20 677 002	30 238 168	74 736 647	100%	100%	100%	– 9 561 166	– 54 059 645	– 31,6195	– 72,3335

Структура пассивов банка за 2015– 2017 г.

Банковское дело: учеб. / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е.А. Власенкова, Е. А. Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. – 251– 255 с. (Университетская версия) ↑
Маркова О.М. , Сахаров В.Н. Коммерческие банки и их операции .– М.: Банки и Биржи Юнити , 1995 .– С. 32– 33 ↑
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др. — Москва: КноРус, 2016. — 642 с. (дата обращения 08.03.2018) ↑
Официальный сайт БанкиРу [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/wikibank/kassovyie_operatsii/ (дата обращения 08.03.2018) ↑
Итоги и перспективы интегрированной системы образования в высшей школе России: образование – наука – инновационная деятельность: Труды конференции/ Под ред. Проф. Л. В. Кожитова. – М.: МГИУ, 2011. – 637 с. ↑
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др. — Москва: КноРус, 2016. — 294 с. (дата обращения 08.03.2018) ↑
Банковское дело: учеб. / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е.А. Власенкова, Е. А. Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. –302с. (Университетская версия) ↑
Там же. С. 304. ↑
Там же. С. 306 – 307. ↑
Банковское дело: учеб. / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е.А. Власенкова, Е. А. Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. –306– 307с. (Университетская версия) ↑
Официальный сайт БанкиРу [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10219879 (дата обращения 09.03.2018) ↑