Валютные операции и валютные ценности (АКБ «Вятка-банк» ОАО)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Одной из наиболее характерных черт развития мирового хозяйства на современном его этапе является усиление противоречий в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях. С одной стороны, противоречия усугубляют нестабильность в валютно-финансовой сфере в частности в том, что касается курсовых соотношений национальных валют по отношению друг к другу, с другой – стимулируют развитие эволюционных процессов, поиск новых путей стабилизации валютных курсов. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков. Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций.

Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.

Тема работы актуальна тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Объект исследования: АКБ «Вятка-банк» ОАО.

Предметом данной работы является изучение валютных операций на примере АКБ «Вятка-банк» (ОАО).

Цель работы – изучить особенности валютных операций коммерческого банка.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

1) изучить понятие и правовые основы валютных операций коммерческих банков;

2) произвести анализ проведения валютных операций на примере АКБ «Вятка-банк»;

3) предложить мероприятия по совершенствованию проведения валютных операций АКБ «Вятка-банк».

В работе использовали следующие методы: расчётно-конструктивный, аналитический, абстрактно-логический, и другие методы исследований экономического анализа.

Источниками информации при написании работы послужили законодательные и нормативные акты: ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», документы ЦБ РФ, учебная литература по банковскому делу таких авторов, как Белоглазовой Т.Н., Лаврушина О.И. и др. специализированные периодические издания.

Глава 1. Теоретические основы валютных операций коммерческого банка

1.1 Валютные операции: определение и технологии их реализации

Валютные операции - банковские операции на валютных рынках, связанные с куплей-продажей иностранной валюты. Валютная операция осуществляется на условиях немедленной поставки валют («спот») и в форме срочных сделок, т.е. поставка валюты в будущем по курсу, существовавшему на момент заключения сделки («форвард»). Срочные валютные операции проводятся как для страхования от валютных рисков, так и для спекуляции на разнице между фактическими и ожидаемыми курсами. Ряд валютных операций представляет собой сочетание сделок «спот» и «форвард» [9].

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютный рынок – это глобальный рынок, функционирующий круглосуточно, включая широкую сеть банков, брокерских фирм, транснациональных корпораций, биржевых предприятий.

Основными участниками валютного рынка, конечно, являются банки – государственные и коммерческие. До 90% валютных сделок совершаются банками между собой и с отдельными клиентами, чаще всего торгово-промышленными. Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля.

Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками).

Доронин И.Г. считает, что государство содействует нормальному денежному обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой с фирмами, поставляющими ему различные товары. Наконец национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств [23].

Центральные государственные банки на валютном рынке выступают, как правило, в роли регуляторов и контролирующих органов. При проведении определенных форм валютной политики, будь то девизная или дисконтная, центральные банки устанавливают правила, и условия валютной интервенции центрального банка сравнительно редки и применяются для устранения беспорядочных колебаний валютного курса.

Следующей группой участников валютного рынка являются небанковские финансовые учреждения, к ним относятся фонды хеджирования, пенсионные фонды, фондовые биржи. Эти учреждения прямо на валютном рынке не выступают, а используют в своих целях посредничество банков, проводящих валютные операции [16]. И, конечно же, участниками валютного рынка являются предприятия и частные лица. Если говорить о крупных, транснациональных компаниях, то они работают практически как банки и осуществляют сделки, которые не всегда связаны с удовлетворением их коммерческих потребностей, но приносящие довольно ощутимую прибыль.

В соответствии с действующим законодательством к операциям в иностранной валюте относятся:

• ведение валютных счетов клиентуры;
• неторговые операции;
• установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
• международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
• покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
• привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;
• кредитные операции на международных денежных рынках;
• депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций – пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала [1].

Все валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Таблица 1

Классификация валютных операций

Наименование признака	Вид операций
1	2
По объекту	операции с иностранной валютой
	операции с ценными бумагами в иностранной валюте
	операции с драгоценными металлами
	операции с природными драгоценными камнями и жемчугом
	операции с валютой Российской Федерации (связанные с осуществлением расчетов между резидентами и нерезидентами)
По субъектам	операции физических лиц
	операции организаций
	операции национально-государственных, административно-территориальных и муниципальных образований
	операции Российской Федерации, иностранных государств и международных организаций
По режиму осуществления	универсальные – операции, правовой режим осуществления которых не зависит от резидентного статуса субъекта операции
	индивидуализированные – операции, правовой режим осуществления которых зависит от резидентного статуса субъекта операции
По территории осуществления	внутрироссийские, в результате совершения которых валютные ценности остаются на территории РФ
	трансграничные, в результате совершения которых валютные ценности ввозятся (вывозятся), переводятся или пересылаются с территории или на территорию РФ
	зарубежные, в результате совершения которых валютные ценности остаются за пределами территории РФ

В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов [1].

В настоящее коммерческие банки широкий спектр связанных с .

Валютные операции банков делятся несколько видов ():

1. Операции по расчетам. Эти связаны с и импортом и услуг. внешней торговле такие формы , как документарный , документарное инкассо, перевод.

2. Открытие ведение валютных клиентуры.

3. Установление отношений с банками.

4. Неторговые коммерческого банка. неторговым операциям операции по клиентов, не с проведением по экспорту импорту товаров услуг клиентов движением капитала.

5. операции. Конверсионные представляют собой покупки и наличной и иностранной валюты ( том числе ограниченной конверсией) наличных и рублей Российской [14].

Сделка «спот» - операция, осуществляемая согласованному сегодня . Операция «форвард» ( сделки) - это , который заключается настоящий момент по покупке валюты в на другую обусловленному курсу.

А.Г. , что операция «» подразделяется на: ) сделки с поставки валюты определенную дату; ) сделки с «» - с условием даты поставки [28].

Сделка «своп» - операции, сочетающие или продажу на условиях сделки «спот» одновременной продажей покупкой той валюты на по курсу «».

В настоящее осуществляется покупка- на условиях «», а также -продажа фьючерсных .

Валютный арбитраж – осуществление операций покупке иностранной с одновременной ее в получения прибыли разницы именно курсов.

Срочная сделка - это операция, дата по которой от даты сделки более на два банковских дня. биржевые операции являются конверсионной .

6. Операции по и размещению средств. Эти включают в следующие виды:

• депозитов: - выдача :
• размещение кредитов межбанковском рынке.

операции являются для коммерческих РФ и доходности, и значимости в клиентов банка.

1.2 Нормативно - правовое регулирование валютных операций

законодательство Российской состоит из закона «О регулировании и контроле в » №173 – ФЗ от 10 2003 года (с ., внесенными Федеральным от 21.11.2011 N 327-) и принятых соответствии с федеральных законов ( - акты валютного Российской Федерации) [1].

валютного регулирования нормативные правовые по вопросам регулирования только случаях, предусмотренных законом «О регулировании и контроле в » №173 – ФЗ от 10 2003 года (с ., внесенными Федеральным от 21.11.2011 N 327-).

Акты валютного Российской Федерации акты органов регулирования применяются отношениям, возникшим вступления указанных в силу, исключением случаев, предусмотренных Федеральным «О валютном и валютном в РФ» иными федеральными [5].

К отношениям, до вступления силу соответствующих валютного законодательства Федерации и органов валютного , указанные акты в части и обязанностей, после вступления в силу.

валютного законодательства Федерации и органов валютного , устанавливающие новые для резидентов нерезидентов или их положение, силы не .

Для реализации , предусмотренных Федеральным «О валютном и валютном в РФ», банк Российской и Правительство Федерации издают пределах своей акты органов регулирования, обязательные резидентов и .

Центральный банк Федерации, Правительство Федерации, а специально уполномоченные то Правительством Федерации федеральные исполнительной власти все виды операций, регулируемых Федеральным законом, ограничений.

Валютный в Российской осуществляется Правительством Федерации, органами агентами валютного в соответствии настоящим Федеральным и иными законами.

Органами контроля в Федерации являются банк Российской , федеральный орган ( органы) исполнительной , уполномоченный (уполномоченные) Российской Федерации [1].

банк Российской осуществляет взаимодействие другими органами контроля, а осуществляет координацию уполномоченных банков агентов валютного с органами контроля и агентами валютного при обмене в соответствии законодательством Российской (в ред. закона от 15.11.2010 294-ФЗ).

1.3 Организация отдела валютных операций коммерческого банка

работы отдела операций коммерческого включает в порядок открытия ведения валютных резидентов и , оформление банковских , организацию работы пункта, осуществление валютных операций, заключения внешнеторговых клиентов банка отчетность по операциям. Рассмотрим из этих более подробно.

и порядок валютных операций резидентами и регулируются Федеральным от 10.12.2003 N 173- «О валютном и валютном » (далее - Закон 173-ФЗ).

Согласно . 2 ст. 14 Закона 173-ФЗ, если не предусмотрено N 173-ФЗ, при осуществлении операций производятся лицами - резидентами банковские счета уполномоченных банках, открытия и которых устанавливается банком Российской .

Расчеты при валютных операций производиться юридическими - резидентами через , открытые в со ст. 12 N 173-ФЗ банках за территории Российской , за счет , зачисленных на счета в с Законом 173-ФЗ.

В п. 2.8 Инструкции России от 15.06.2004 117-И «О представления резидентами нерезидентами уполномоченным документов и при осуществлении операций, порядке уполномоченными банками операций и паспортов сделок» осуществляет валютные по кредитному только через счета, открытые банке паспорта , за исключением операций по договору, проводимых счета, открытые банке-нерезиденте случаях, предусмотренных валютного законодательства Федерации или органов валютного , либо в случаях - на разрешений, выданных России [2].

В с ч. 5 . 12 Закона N 173- на счета , открытые в , расположенных на иностранных государств, членами ОЭСР ФАТФ, могут зачислены суммы и займов иностранной валюте, по кредитным и договорам с организациями-, являющимися агентами иностранных государств, также по договорам и займа, заключенным резидентами государств - ОЭСР или на срок двух лет.

банковских переводов отделе валютных коммерческого банка Положением «О расчетах в » от 3 октября 2002 . N 2-П. Положение разработано соответствии с второй Гражданского Российской Федерации ( законодательства Российской , 1996, N 5, ст. 410; 34, ст. 4025; 1997, N 43, . 4903; 1999, N 51, ст. 6228), законом «О

банке Российской (Банке России)» ( законодательства Российской , 2002, N 28, ст. 2790), законом от 27 2011 года N 161- «О национальной системе» (Собрание Российской Федерации, 2011, 27, ст. 3872), Федеральным «О банках банковской деятельности» ( Съезда народных РСФСР и Совета РСФСР, 1990, 27, ст. 357; Собрание Российской Федерации, 1996, 6, ст. 492; 1998, N 31, . 3829; 1999, N 28, ст. 3459; 28, ст. 3469; 2001, N 26, . 2586; N 33 (часть ), ст. 3424; 2002, N 12, . 1093) и иными законами Российской , регулирует осуществление расчетов посредством денежных средств ( - безналичные расчеты) юридическими лицами валюте Российской и на территории в , предусмотренных законодательством, форматы, порядок и оформления распоряжений в расчетных документов, также устанавливает проведения расчетных по корреспондентским (субсчетам) кредитных (филиалов), в числе открытых Банке России, счетам межфилиальных (в ред. Банка России 12.12.2011 N 2749-У).

недостаточности денежных на счете расчетных документов списание денежных осуществляются в с законодательством Федерации и (в ред. Банка России 12.12.2011 N 2749-У).

рассмотрим организацию пункта отдела операций коммерческого .

При осуществлении операций коммерческого важное значение курсы покупки- валюты и ЦБ РФ.

элементом международных отношений является курс как стоимостного содержания . Валютный курс собой «цену» единицы данной , выраженную в валюте, группе или в валютных единицах (). Эта денежная носит специфический , поскольку валютный отражает взаимодействие национальной и экономики. Товары стран, попадая внешнеэкономический оборот, « с себя» цены и в большинстве по ценам рынка. В от национальных , где деньги непосредственным соизмерителем стоимостей, в международного обмена цен, складывающихся разных странах, как соотношение денежных единиц. образом, валютный служит в форме соизмерителем стоимостей через покупательной способности денежных единиц. валютном курсе выражение такие категории, как , производительность труда, плата, издержки , темпы экономического .

На протяжении времени обращения территории Российской иностранной валюты осуществляло специальный , целью которого обеспечение законности проведении валютных и недопущение национальной валюты границу.

Валютный – это контроль проведением валютных в целях приведения в с нормами требованиями, предъявляемыми законодательством [19].

Валютный является частью контроля и с целью законности при валютных операций. контроль в Федерации возложен соответствии с на Правительство , органы и валютного надзора.

особенности проведения контрактов клиентов банка.

Формирующаяся России экономика благоприятные предпосылки расширения внешнеэкономической и валютно- самостоятельности предприятий. существенное влияние внешнеэкономическую деятельность : отмена монополии торговли, масштабная внешнеэкономических связей, к единому курсу и конвертируемости рубля, свобода валютно- операций, формирование валютного рынка, квотирования и экспорта, прекращение централизованного импорта [12].

торговые расчеты – расчеты юридических физических лиц ( резидентов и ), находящихся на одной страны ( частности, России), юридическими и лицами, находящимися территории других , за приобретенные () ими (им) (услуги).

В рассмотрим основные , предъявляемые к отчетности по операциям.

Центральный Российской Федерации единые формы и отчетности валютным операциям, и сроки представления, а готовит и статистическую информацию валютным операциям.

соответствии с . 6 ст. 15.25 КоАП несоблюдение установленных и (или) представления форм и отчетности валютным операциям, о движении по счетам () в банках пределами территории Федерации с банковскими документами, документов и при осуществлении операций, нарушение правил оформления сделок либо установленных сроков учетных и документов по операциям, подтверждающих и информации осуществлении валютных или паспортов влечет наложение штрафа на лиц - от тысяч до тысяч рублей.

Банка России 15.06.2004 N 117-И « порядке представления и нерезидентами банкам документов информации при валютных операций, учета уполномоченными валютных операций оформления паспортов » установлен порядок резидентами и уполномоченным банкам и информации осуществлении валютных , порядок учета банками валютных и оформления сделок [3].

Банком издана Инструкция 15.06.2004 № 117-И «О представления резидентами нерезидентами уполномоченным документов и при осуществлении операций, порядке уполномоченными банками операций и паспортов сделок».

3.14 Инструкции 117-И срок представления -дентом в банк документов оформления паспорта , пунктом 3.15.1 Инструкции 117- - срок представления для его . Форма паспорта и порядок заполнения установлены приложении 4 к 117-И.

При таможенного оформления таможенного контроля, также контроля операций, связанных перемещением товаров транспортных средств таможенную границу Федерации таможенные могут выявлять установленных единых оформления паспортов , например, когда декларировании товаров таможенный орган паспорт сделки, (переоформленный) с установленных сроков, которого не установленной Банком или одна несколько граф заполнены с установленных требований [1].

установленных порядка форм учета отчетности по операциям, порядка (или) сроков отчетов о средств по (вкладам) в за пределами Российской Федерации подтверждающими банковскими (в ред. закона от 16.11.2011 311-ФЗ) влекут административного штрафа должностных лиц размере от тысяч до тысяч рублей; юридических лиц - сорока тысяч пятидесяти тысяч (в ред. закона от 22.06.2007 116-ФЗ).

Нарушение сроков представления учета и по валютным , подтверждающих документов информации при валютных операций более чем десять дней - предупреждение или административного штрафа должностных лиц размере от до одной рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Нарушение установленных представления форм и отчетности валютным операциям, документов и при осуществлении операций более на десять, не более на тридцать -влечет наложение штрафа на лиц в от двух до трех рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Нарушение установленных представления форм и отчетности валютным операциям, документов и при осуществлении операций более на тридцать - влечет наложение штрафа на лиц в от четырех до пяти рублей; на лиц - от тысяч до тысяч рублей ( введена Федеральным от 16.11.2011 N 311-).

Таким образом, данной главе теоретические основы операций, проблемы регулирования. Что опыта валютного , то можно уверенностью отметить, существующая в время система регулирования и контроля по уровню еще несовершенна. Для законченной работающей необходимо выполнение стратегических задач. и формирование законодательной базы регулирования, и распределение обязанностей органов и валютного контроля, совершенствование информационное работы органов агентов валютного .

Оптимизация структуры продуктов должна основной целью политики банка валютном рынке, предпочтениям и целевых групп и потенциальных . Активная адресная продуктов и должна предусматривать приоритеты в политике, а совершенствование форм методов продаж.

2. Анализ валютных операций АКБ «Вятка-банк»

2.1 Организационно-экономическая АКБ «Вятка-банк»

АКБ «Вятка-» - российский коммерческий , основанный 22 ноября 1990 , и являющийся из лидеров рынке финансовых Кировской области. универсальная кредитная , предоставляющая широкий банковских услуг продуктов для клиентов и лиц. Банк свою деятельность основании лицензии РФ № 902 от 01.08.2003 .

В настоящее сеть обслуживания «Вятка-банк» из 38 офисов (14 которых расположены районах Кировской , 20 в Кирове, 1 Москве, 1 в и 2 в -Оле), включает себя более 70 , а также 150 POS-терминалов.

банка: 610000 г. , ул.Энгельса,4. Банка регламентируется , в котором положения об управления, их , порядке образования.

структура АКБ «-банк» определяется основными моментами – управления Банком структурой его подразделений и .

Организационную структуру управления и . Управления банка с учетом банковских операций их функциональному .

Высшим органом АКБ «Вятка-» является общее акционеров. Общее деятельностью АКБ «-банк» осуществляет Совет.

Исполнительными АКБ «Вятка-» являются:

• Правление (коллегиальный исполнительный ),
• Президент Банка ( исполнительный орган).

за деятельностью осуществляет Главное Центрального Банка по Кировской .

АКБ «Вятка-» является ведущим и занимает позиции по кредитного портфеля объему собственного в валюте среди региональных Кировской области.

2.2 Валютные операции АКБ «Вятка-банк»

Валютные АКБ «Вятка-» проводятся по направлениям: валютно– операции, переводы вклады. Валютные в АКБ «-банк» производит долларах США, евро и фунтах стерлингов.

в АКБ «-банк» проводятся разрезе резидентов нерезидентов.

Динамика показателей по операциям за 2010-2012 . представлена в 2.

Таблица 2

Динамика показателей по операциям в «Вятка-банк»

	2014	2015	2016	Абсолютное отклонение, 2016 2014,+/-	Темп роста. 2016 2014, %
Количество клиентов - ВЭД	180	193	200	20	111,11
Количество , открывших валютные	76	84	103	27	135,53
Количество входящих в иностранной	625	566	770	145	123,20
Количество исходящих в иностранной	145	464	550	405	379,31
Объем валютных по счетам юридических лиц
долларах США, . долл.	31	86	111	80	358,06
в , млн. евро	33	33	50	17	151,52
рублях, млн. .	348	352	561	213	161,21
Комиссии за контроль, тыс. .	2423,0	2576,8	2600	177	107,30

За период 2014-2016 . наблюдается увеличение клиентов, открывших счета на 35,53%. этом объем операций по клиентов юридических в долларах увеличился более в три , объем валютных по счетам юридических лиц евро вырос 51,52%.

Другими словами, предпочитают осуществлять в долларах .

Далее проведена эффективности валютных в АКБ «-банк» в валютно–обменных и привлечение размещение ресурсы иностранной валюте. валютно-обменных проведен за 2014 - 2016 .

Объемы покупки продажи иностранной в разрезе 2014 - 2016 гг. представлены таблицах 3 и 4.

таблиц 3 и 4 , что объемы иностранной валюты 2016 г. превышают покупки за период прошлого . При сравнении эквиваленте в США можно , что покупается и Евро , чем английских стерлингов.

АКБ «-банк» иностранную получает также валютно-обменных от депозитных . Полученную валюту валютно-обменных депозитных операций иностранной валютной АКБ «Вятка-» размещает на банковских услуг: кредиты в валюте юридическим физическим лицам, в другие , размещает иностранную на корреспондентском и участвует торгах на валютной бирже. привлеченных и ресурсов в валюте отделением «Вятка-банк» за 2014 - 2016 помесячно. таблице 3 отражены и размещенные в иностранной в пересчете рубли в 2014 . Данные приведены среднедневным остаткам счетах.

Таблица 3

и размещенные в иностранной в 2014 г. . руб.

Наименование	Январь			Февраль
	Остаток ср..	Проц. ставка	проц.	Остаток .дн.		проц.	Сумма проц.	ср.дн.		. ставка	Сумма .
1	2	3	4	5		6	7	8		9
Привлеченные ресурсы юридических лиц	8,26		х	8,99	х			7,61		х	х
т.ч. до востребования	0,69		8,99	0,52	х		7,61	0,33		х
Средства физических	1428,77	5,77	6,88	1421,75	5,47		6,48	1398,11		4,59	5,35
в т.. средства до	35,05	0,69	0,02	34,53	0,52		0,01	32,71		0,33	0,01
срочные депозиты	1328,6	5,9	6,86	1371,3	5,60		6,47	1372,2		4,69	6,46
обязательства	0,29	х		1,42	7,21		0,01	1,94		11,28	0,02
прочие	111,97	х		201,45	х		х	53,07			х
итого	1549,29	5,33	6,88	1633,6	4,77		6,49	1460,72		4,41	5,37
филиалов	5,5	6,22	0,03	1,2	х			1,2		12,89	0,01
Правительственные	х		х	х			0,02	х		х
нецелевые	5,5	6,22	0,03	1,2	х			1,2		12,89	0,01
Прочие пассивы	23,5		х	19,9	х			17,7		х	х
привлечено	1578,29	х		1654,7	х		х	1479,62			х
Размещенные	х	х		х	х			х		х
Кредиты юридическим	35,41	17,51	0,52	33,4	17,55		0,49	31,36		14,87	0,39
в лизинг	35,41	17,51	0,52	33,4	17,55		0,49	31,36		14,87	0,39
физическим лицам	396,07	10,12	3,34	400,49	9,65		3,22	397,68		10,05	3,33
	598,9	13,79	6,88	596,8	11,01		5,48	626,2		11,05	5,76
Ресурсы в	985,9	6,54	5,37	1064,2	8,15		7,23	900,41		7,13	5,35
Нецелевые	7,3	х		7,2	х		х	4,9			х
Корсчет	978,6	6,6	5,37	1057	8,2		7,23	895,51		7,17	5,35
размещено в активах	1410,08	7,85	9,23	1490,89	8,8		10,94	1324,54		8,22	9,07
Размещено нужды банка	168,21		х	163,81	х			155,08		х	х
размещено	1578,29	х		1654,7	х		х	1479,62			х

Таблица 3 , что в «Вятка-банк» 2014 г. среднедневные по привлеченным в иностранной составляют в - 1578,29 млн. рублей, феврале – 1654,7 млн. , в марте – 1479,62 . рублей. Из 85,9% - 94,5% составляют средства лиц от иностранной валюты вклады и .

Причем наибольшую составляет иностранная от размещения лицами срочных – 84-92%, средства до – 2%-3%.

Сумма размещенных является балансирующим сумме привлеченных .

Размещено в активах в 2014 .: в январе - 1410,08 . рублей, феврале - 1490,89 . рублей, в - 1324,54 млн. рублей, составляет от 89,3% 90,1% от стоимости размещенных ресурсов иностранной валюте. нужды банка подкрепления кассовой валютных касс обменных пунктов от 9,9% до 10,7%.

стоимости доходных размещено 69,9% - 71,4% на межфилиальных расчетов ( в центральный и филиалы ), в кредитование иностранной валюте лиц – 26,9%-30,2%, в юридических лиц – 2,2% - 2,5%. юридических лиц иностранной валюте в полном выданным лизингов.

ситуация наблюдается в 2015 г. таблице 4 отражены и размещенные в иностранной в пересчете рубли в 2015 .

Таблица 4

Привлеченные размещенные ресурсы иностранной валюте 2015 г., млн. .

Наименование показателей				Февраль			Март
	ср.дн.	. ставка	Сумма .	Остаток ср..	проц. ставка	проц.	Остаток .дн.	проц.	Сумма проц.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ресурсы средства лиц	9,09	х		9,89	х	х	8,37		х
в .ч. средства востребования	0,76	0,00	9,89	0,57	х		0,36	0,00	х
Средства лиц	1571,65	6,35	7,57	1563,93	6,02	7,13	1537,92	5,05	5,89
в .ч. средства востребования	38,56	0,76	0,02	37,98	0,57	0,01	35,98	0,36	0,01
Срочные	1461,46	6,49	7,55	1508,43	6,16	7,12	1509,42	5,16	7,11
Долговые обязательства	0,32		х	1,56	7,93	0,01	2,13	12,41	0,02
прочие	123,17		х	221,60	0,00	0,00	58,38	х
итого	1704,22	5,86	7,57	1796,96	5,25	7,14	1606,79	4,85	5,91
Ресурсы	6,05	6,84	0,03	1,32	х	х	1,32	14,18	0,01
	х	х		х	х	0,02		х	х
	6,05	6,84	0,03	1,32	х	х	1,32	14,18	0,01
пассивы	25,85	х		21,89	х	х	19,47		х
Итого	1736,12		х	1820,17	х		1627,58	х	х
Размещенные ресурсы		х	х		х	х		х	х
юридическим лицам	38,95	19,26	0,57	36,74	19,31	0,54	34,50	16,36	0,43
лизинг	38,95	19,26	0,57	36,74	19,31	0,54	34,50	16,36	0,43 3,66
Кредиты лицам	435,68	11,13	3,67	440,54	10,62	3,54	437,45	11,06
Итого	658,79	15,17	7,57	656,48	12,11	6,03	688,82	12,16	6,34
в филиалах	1084,49	7,19	5,91	1170,62	8,97	7,95	990,45	7,84	5,89
	8,03	х	х	7,92		х	5,39	х
корсчет	1076,46	7,26	5,91	1162,70	9,02	7,95	985,06	7,89	5,89
Итого в доходных	1551,09	8,64	10,15	1639,98	9,68	12,03	1456,99	9,04	9,98
Размещено на банка	185,03	х		180,19	х	х	170,59		х
Итого	1736,12	х	х	1820,17		х	1627,58	х

В 2016 г. остатки по ресурсам в валюте составляют январе 1473,5 млн. , в феврале - 1506,8 . рублей, в - 1528,8 млн. рублей. них 92,8% - 94,2% составляют физических лиц помещения иностранной во вклады депозиты.

Иностранная от размещения лицами срочных – 89,8 - 91%, средства до – 2,8% - 4,1%. Размещено в активах в 2012г.: январе - 1248,5 млн. , феврале - 1338,0 млн. , в марте - 1367,9 . рублей, что от 84,7% до 89,5% стоимости всех ресурсов в валюте, на банка направлено 10,5% до 15,3%.

Таблица 5

и размещенные в иностранной в 2016 г., . руб.

Наименование	Январь			Февраль
	Остаток ср..	проц. ставка	проц.	Остаток .дн.	проц.	Сумма проц.	ср.дн.	. ставка	Сумма .
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Привлеченные ресурсы юр лиц	0,6		х	0,7	х		1,3	х	х
т.ч. до востребования	0,6	0,09		0,7	0,02	х	1,3	0,05	х
физических лиц	1388,8	5,24	6,07	1418,8	5,11	6,04	1418,8	5,48	6,46
т.ч. до востребования	60,3	0,09		47,5	0,02	х	42,6	0,05	х
депозиты	1328,6	5,48	6,06	1371,3	5,28	6,04	1372,2	5,65	6,46
Долговые	32	6,46	0,17	38,9	6,48	0,21	42,2	6,54	0,23
прочие	25,2	х		17,9	х	х	38,1		х
итого	1446,7	5,18	6,24	1476,3	5,08	6,25	1496,4	5,36	6,69
центрального аппарата филиалов	5,3	5,72	0,03	6,4	9,43	0,05	7,6	9,44	0,06
Правительственные		х	х		х	0,02	х		х
Нецелевые	5,3	5,72	0,03	6,4	5,66	0,03	7,6	9,44	0,06
пассивы	21,5	х		24,1	х	х	24,8		х
Итого	1473,5	х	х	1506,8		х	1528,8	х
Размещенные ресурсы		х	х		х	х		х	х
юридическим лицам	12,1	18,84	0,19	10,1	18,95	0,16	31,8	5,28	0,14
текущую деятельность		х	х		х	х	23,6	13,57
в лизинг	12,1	18,91	0,19	10,1	18,95	0,16	8,2	20,46	0,14
физическим лицам	586,8	13,68	6,69	586,7	10,88	5,32	594,4	11,35	5,62
бумаги	х		х	х		х	х		х
Итого	598,9	13,79	6,88	596,8	11,01	5,48	626,2	11,05	5,76
в филиалах	698	6,58	3,82	741,2	7,56	4,67	741,7	7,86	4,86
	48,4	х	х	22,2		х	15	х
Корсчет	649,6	7,07	3,82	717	7,79	4,67	726,7	8,02	4,86
Итого в доходных	1248,5	10,29	10,71	1338	9,1	10,15	1367,9	9,32	10,62
Размещено на банка	225	х		168,8	х	х	160,9		х
Итого	1473,5	х	х	1506,8		х	1528,8	х

Размещено на межфилиальных расчетов стоимости доходных 54,2% - 71,4%, в кредитование лиц – 43,5%-47,0%, в лизинга юридических – 0,6% - 0,96%.

Сумма привлеченных средств в валюте от лиц составляла долю в ресурсах, их колеблется в 2016 . – от 92,8% до 94,2%.

доли привлеченных от физических в 2016 г. повышением доверия стороны населения банковской системе улучшением уровня качества жизни , ростом денежных населения.

При иностранной валюты долю занимало размещение при расчетах (перечисления аппарату и ), их доля в 2016 г. – 54,2% до 55,9%.

Снижение объясняется перераспределением средств в валюте в кредитования населения. , доля выданных населению в 2016 . она возросла составила 43,5% - 47,0%.

Доходы иностранной валюты, Банком в порядке, представляет процентное вознаграждение за выдаваемые в иностранной физическим и лицам и финансирование центрального и филиалов.

оценку эффективности операций в «Вятка-банк», сделать вывод том, что операции в не являются , так как 2016 г. в финансового результата этих операций, убыток в 57006 тыс. руб.

6

Показатели эффективности операций АКБ «-банк»

Наименование	2014	2015	2016	Абсолютное отклонение, 2016 2014, +/-	Темп роста, 2016 2014, %
Чистые доходы операций с валютой	124398	65358	-57006	-181404	-45,83
Чистые от переоценки валюты	-63522	-35713	138889	202411	-218,65
Влияние официальных курсов валют по к рублю, Банком России, денежные средства их эквиваленты	20022	-51606	50590	30568	252,67

положительным является , что чистый от переоценки валюты является (в 2016 г – 138889 . руб.). Это в связи положительным влиянием официальных курсов валют по к рублю, Банком России, денежные средства их эквиваленты

2.3 Мероприятия по совершенствованию валютных операций в АКБ «Вятка-банк»

С совершенствования предлагаются по двум :

первое направление – валютных операций; направление – совершенствование технологий. Совершенствование операций АКБ «-банк» предлагается разрезе четырех .

Во-первых, услугу для привилегированных карт выезде за по предоставлению страховок от 30 . долларов. Это тем, что Закон от 24.11.1996 132-ФЗ «Об туристской деятельности Российской Федерации» ( - Закон о ) предусматривает обязательное страхование, в числе и резидентов, выезжающих рубеж. Наличие является обязательным для получения в большинство мира.

Во-, оказание услуг операций с стран СНГ, частности с и армянской , то есть армянским драма азербайджанским манатом. объясняется тем, по данным в г. проживает 220000 азербайджанцев 183000 армян. Основная проживания – это денег, часть отправляется на .

В-третьих, ставки по вкладам и до востребования сторону увеличения проведения широкой компании по валютных вкладов. вклады являются дифференцированными с зрения безопасности одновременного изъятия .

В-четвертых, новый вклад « доход».

В время совершенствование инфраструктуры банковского является одним основных факторов цели для экономического субъекта.

с целью валютных технологий АКБ «Вятка-» предлагается использование технологии. Технология представляет собой продукт, позволяющий и обрабатывать с помощью кластеров.

Решения, на базе технологии, обладают существенных преимуществ:

1. обработке данных кластере можно сократить время обработку данных.

2. новой технологии сократить затраты оборудование, требуемое хранения и данных, в раз.

3. Технология построить отказоустойчивое .

4. Выход из одного или узлов кластера только на системы, при система продолжает работать и сервис конечным .

5. Решение позволяет производительность просто счет добавления узлов кластера. этом производительность возрастает линейно.

6. позволяет осуществлять обработку любых , в том неструктурированных, благодаря такие данные быть эффективно и использованы.

обозом, мероприятия совершенствованию валютных и валютных в АКБ «-банк» должны направлены на скорости оборачиваемости .

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В написания работы особенности валютных и технологий АКБ «Вятка – », которые производит долларах США, евро и фунтах стерлингов.

период 2014-2016 гг. клиентов, открывших счета, увеличилось 35,53%. При этом валютных операций счетам клиентов лиц в США увеличился чем в раза, а валютных операций счетам клиентов лиц в вырос на 51,52%. словами, клиенты осуществлять платежи долларах США евро и фунтов стерлингов. наблюдается, что продажи в 2016 . по долларам при сравнении аналогичным периодом года, а английским фунтам и Евро . Причем, при в долларовом в 2016 г. фунтов стерлингов приблизительно столько , сколько в в месяц долларов и .

Сумма привлеченных средств в валюте от лиц составляла долю в ресурсах и доля в 2016 . колеблется до 94,2%. доли привлеченных от физических в 2016 г. повышением доверия стороны населения банковской системе улучшением уровня качества жизни , ростом денежных населения.

При иностранной валюты долю занимало размещение при расчетах (перечисления аппарату и ), их доля 2016 г . колеблется 55,9%.

Чистый доход переоценки иностранной является положительным. 2016 г он 138889 тыс. руб. произошло в с положительным изменений официальных иностранных валют отношению к , установленных Банком , на денежные и их .

С целью валютных операций «Вятка-банк» :

во-первых, услугу для привилегированных карт выезде за по предоставлению страховок от 30 . долларов;

во - , оказание услуг операций с стран СНГ, частности с и армянской , то есть армянским драма азербайджанским манатом;

-третьих, пересмотреть по срочным и вкладам востребования в увеличения и широкой рекламной по привлечению вкладов, эти являются самыми с точки безопасности их изъятия вкладчиками;

-четвертых, с повышения качества скорости обработки использовать технологию .

Реализация предлагаемых позволит дополнительно банку 581768 тыс. ., а также коэффициент оборачиваемости с 2,11 до 8,23.

это доказывает, мероприятия по валютных операций АКБ «Вятка-» получить дополнительный , соответственно, улучшить финансово – экономическое .

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Федерации (часть ) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс.
2. Гражданский Российской Федерации ( вторая) [Электронный ] // СПС КонсультантПлюс.
3. « банках и деятельности» Федеральный от 02.12.1990 N 395-1
4. « валютном регулировании валютном контроле» РФ от 10.12. 2003 №173- // Правовая система Плюс.
5. «О открытия, закрытия, работы обменных и порядок уполномоченными банками видов банковских т иных с наличной валютой и РФ» Инструкция 28.04. 2004г № 113-И // Правовая Консультант Плюс
6. « порядке предоставления и нерезидентами банкам документов информации при валютных операций порядке учета банками валютных и оформления сделки» Инструкция 15 июня 2004 г. 117-И // Правовая Консультант Плюс.
7. «О порядке уполномоченными банками территориальными учреждениями России в органы для ими функций валютного контроля по паспортам по внешнеторговым (контрактам) в виде» от29.12.2010. № 364-.
8. Положение «О передачи уполномоченными информации о лицами, осуществляющими операции, актов законодательства Российской и актов валютного регулирования» 20.07.2007. №308-П.
9. Указание « представлении физическими - резидентами уполномоченным документов, связанных проведением отдельных операций» от 20.07.2007 № 1868-.
10. Указание «О учета по операциям, осуществляемым , за исключением организаций и бирж» от 10.12.2007 № 1950-.
11. Инструкция «О осуществления уполномоченными (филиалами) отдельных банковских операций наличной иностранной и операций чеками (в числе дорожными ), номинальная стоимость указана в валюте, с физических лиц» № 136- от16.09.2010
12. Стандарт «Вятка-банк» « совершения операций вкладам физических СТБ 35 – 2011, введен действие распоряжением 21.01.2011 г. № 005-н».
13. АКБ «Вятка-» «Порядок осуществления денежных средств поручениям физических без открытия счетов» СТБ 82 – 2011, в действие от 24.10.2011 г. № 130-.
14. Балабанов И.., Гончарук О.., Савинская Н.. Деньги и институты. – М.: Питер, 2013.
15. Банковское : учеб. для / под ред. .Н. Белоглазовой, .П. Кроливецкой. - .: Финансы и , 2012.
16. Бурлак Г.., Кузнецова О.. Техника валютных (второе издание). – .: ЮНИТИ, 2012.
17. Брюков .Г. Использование по курсу для оценки валютного опциона // банковские операции. – 2010. - 4. // СПС Консультантплюс.
18. Н.Б. дело: Учебное для ВУЗов. – .: Академический проект, 2012
19. А.Д. операции в банках. – М.: «Менатеп-Информ», 2015.
20. Н.Ю. валютное регулирование российском банковском // Законодательство и . 2013. -N 12. - С. 21 - 43.
21. Л.И. неторговые операции. – .: Финансы и , 2014.
22. Свиридов О.. Банковское дело: . пособие. - Ростов--Дону: МарТ, 2012.
23. Н.Э. эффективной системы валютными рисками российских банках. – .: «Социально-политическая », 2012.