Ценовая политика и стратегия банка (на примере…) .

Содержание:

Введение

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д.

Банки, как субъекты финансового риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов:

- для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

- банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга, перед юридическими и физическими лицами, например: при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства.

Цель данной работы - осуществить анализ различных направлений деятельности коммерческого банка и выявить основные черты его конкурентоспособности (на примере деятельности коммерческого банка «Русфинанс банк»).

Для достижения поставленной цели при выполнении курсовой работы поставлены следующие основные задачи:

- изучение научной литературы по проблеме исследования: основных видов и направлений деятельности коммерческих банков;

- анализ деятельности коммерческого банка «Русфинанс банк».

Объектом курсовой работы явилось – коммерчески банк «Русфинанс банк».

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1 Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в Российской Федерации

1.1 Понятие и виды коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. ^[1]

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.

II. по видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по территории деятельности:

1. Федеральные;

2. не федеральные.

IV - по обслуживанию различных отраслей экономики.

V – по наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

1.2 Основные виды операций коммерческих банков

Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг (как в Японии). В настоящее время круг банковских операций растет. Но далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой проявление банковских функций на практике.

Согласно российскому законодательству, а именно Закону «О банках и банковской деятельности», к числу основных видов банковских операций относят следующие:^[2]

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)  выдача банковских гарантий;

9)осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кроме основных, указанных выше операций, существует ряд сделок, которые так же предусмотрены законодательством:

1)  выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)   приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все операции и сделки, производимые коммерческим банком, осуществляются в рублях, исключение составляют банки, имеющие соответствующую лицензию Банка России, они могут выполнять операции в иностранной валюте. Все правила совершения банковских операций указаны в соответствующем Федеральном законе.

Согласно статье 5 данного закона «кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью».

Коммерческому банку предоставлено право на осуществление выпуска, покупку, продажу, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами, на что не требуется получение специальной лицензии.

Банковские операции можно разделить на 3 группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (банк взимает за них комиссионной вознаграждение).

Банки делятся на активные и пассивные в связи с тем, что они по-разному влияют на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковский ресурс – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В ходе проведения пассивных операций возрастают остатки денежных средств на пассивных счетах банка, где учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и.т.д. В свою очередь, активные счета приводят к увеличению средств на активных счетах, здесь отражаются денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудования и др.

Активные и пассивные операции коммерческого банка тесно взаимосвязаны. Рассмотрим каждую из данных операций подробнее.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов в них. На сегодняшний день, в условиях рыночной экономики, особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков с ценными бумагами направлены на формирование их ресурсной базы и заключаются в выпуске банком собственных ценных бумаг. В составе этих операций можно выделить две группы^[3]:

1) операции, связанные с выпуском банком эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций);

2) операции по выпуску ценных бумаг не эмиссионного характера (разовый выпуск банком собственных векселей, оформление срочных вкладов депозитными и сберегательными сертификатами).

Выделяют четыре формы пассивных операций коммерческих банков^[4]:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на  формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Две последние формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы.

Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

 По экономическому содержанию активные операции делятся на: ^[5]

 - ссудные;

 - расчетные;

 - кассовые;

 - инвестиционные;

 - гарантированные.

Активные операции связаны с размещением ресурсов в ценных бумагах и получением банком доходов, как правило, в виде дивидендов или процентов.

 В составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также можно выделить две группы: операции инвестиционного и неивестиционного характера.

К первой группе относятся операции по покупке банком долевых и долговых ценных бумаг за свой счет с целью формирования своего портфеля ценных бумаг и получения дохода в виде процента. Не инвестиционные активные операции связаны с покупкой коммерческим банком за свой счет долевых и долговых ценных бумаг с целью последующей их продажей с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки. Инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами, крайне важна для коммерческих банков в жестких условиях конкуренции. В банковском деле инвестиции означают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных ссуд по ряду особенностей.

Во-первых, кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возвратности в установленный срок с оплатой ссудного процента.

Во-вторых, при кредитовании инициатором сделки выступает заемщик, а при инвестировании – коммерческий банк.

В-третьих, в кредитных сделках банк – один из главных кредиторов и в то же время инвестор средств в ценные бумаги предприятий и учреждений.

В-четвертых, банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование – обезличенная деятельность через различные виды ценных бумаг.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются:

1) ссуды без обеспечения (бланковые);

2) ссуды, имеющие обеспечения:

А) вексельные;

Б) подтоварные;

В) фондовые.

Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Подтоварные ссуды - это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды - это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения:

1)  не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка);

2) краткосрочные (до одного года);

3) среднесрочные (от одного года до пяти лет);

4)  долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения:

1) погашаемые единовременным взносом;

2) погашаемые в рассрочку.

По методу взимания процента:^[6]

1) процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды);

2) процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

К фондовым операциям банков относятся:

 - разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

 - первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

 - покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

 - ссуды под ценные бумаги.

В заключение можно сказать, что существует огромное количество операций, выполняемых коммерческим банком. Некоторые из них используются постоянно, а некоторые приходят в действие изредка. Операции  коммерческого банка можно разделить на 3 группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические, каждая из указанных групп имеет свое назначение, но все они взаимосвязаны.

Глава 2 Особенности деятельности коммерческого банка

2.1 Общая характеристика «Русфинанс банк»

Русфинанс Банк - крупный коммерческий банк в России. Штаб-квартира находится в г.Самаре. ООО «Русфинанс Банк» – стопроцентная дочерняя компания ОАО АКБ «Росбанк». Росбанк входит в группу SocieteGenerale– одну из крупнейших международных финансовых групп.

Русфинанс Банк занимает 2-е место по объему выданных автокредитов по результатам 2014 года («РБК.Рейтинг») и 4-е место на рынке потребительского кредитования в точках продаж (FrankResearchGroup).

Банк обладает кредитными рейтингами трех международных рейтинговых агентств: Moody's – рейтинг в национальной валюте Ва1, рейтинг в иностранной валюте Ва2 /Аа1.ru (прогноз негативный), Fitch – BBB - (прогноз негативный)/ААА(rus) (прогноз стабильный) Standard&Poor’s – BB+ / ruAA+(прогноз негативный). Рейтинг агентства Fitch является инвестиционным.

ПАО РОСБАНК и Русфинанс Банк входят в группу SocieteGenerale – одну из крупнейших международных финансовых групп, которая придерживается диверсифицированной универсальной банковской модели, позволяющей совмещать финансовую стабильность и устойчивое развитие.

Группа SocieteGenerale была основана в 1864 году и объединяет более 154 000 сотрудников в 76 странах, обслуживающих 32 миллиона клиентов по всему миру.

Деятельность Группы включает в себя 3 основных направления:

- Розничный банковский бизнес на территории Франции;

- Международный розничный бизнес, специализированные финансовые услуги и страхование с присутствием в Европе, России, Африке, Азии и заморских территориях Франции;

- Корпоративный и инвестиционный банкинг, управление активами, обслуживание состоятельных клиентов и операции с ценными бумагами.

SocieteGenerale имеет рейтинги А 2 Moody’s; A Fitch; A S&P; AA (low) DBRS,а также индексы социально ответственного инвестирования FTSE4Good и ASPI.

ООО «Русфинанс Банк». Генеральная лицензия ЦБ РФ №1792 от 13.02.2013.

Помимо Русфинанс Банка в Группу SocieteGenerale в России также входят: ПАО РОСБАНК – один из крупнейших частных универсальных банков в России; Дельта Кредит – лидер на рынке ипотечного кредитования России; SG Insurance – один из основных игроков на рынке банковского страхования в Европе; ALD Automotive – лидер на рынке оперативного лизинга автотранспорта.

ООО «Русфинанс Банк»в партнерстве с крупными автодилерами и большим количеством автосалонов по всей стране активно развивает программу автокредитования. В Русфинанс Банке можно получить кредит на покупку нового автомобиля любой марки и модели, а также подержанного автомобиля, включая покупку автомобиля у частного лица.

- Сумма кредита – до 90% от стоимости автомобиля;

- Гибкие сроки кредитования;

- Минимальный набор документов;

- Предварительное решение о выдаче кредита – от 30 минут;

Автокредит банка для автомобилей таких марок, как Chrysler, Dodge, Jeep:

В этом случае речь также идет об иномарках, новых легковых авто указанных производителей.

Условия представлены ниже:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 14% (минимум) и до 16,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Требования к клиенту остаются точно такими же, только еще следует помнить о санкциях банка за пропуск платежа. Клиенту придется внести 0,5% от неуплаченной суммы за каждый прошедший без взноса день.

Автокредит банка по программе FiatFinance:

Интересно, что по этой программе банк позволяет клиенту потратить средства и на легковой, и на коммерческий транспорт означенной марки на следующих условиях:

- Сроки займа на авто – от двух лет до пяти лет;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч по минимуму рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 30% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 6,9% (минимум) и до 12,9% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Действуют предложеие при приобретении всех моделей Fiat, а дополнительные скидки можно получить при покупке FiatPunto, Fiat 500, FiatDobloCargo, FiatDobloPanorama.

Автокредит банка по программе FiatFinance с господдержкой

В рамках президентской программы купить автомобиль Fiat стало еще выгоденей:

- Сроки займа на авто – от двух лет до трех лет;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч по минимуму и 637,5 тысяч по максимуму рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 30% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 1,4% (минимум) и до 5,4% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Данные о ваших доходах банку будут без надобности, если вы внесете от 40% рыночной цены выбранного авто.

Автокредит банка для автомобилей Hyundai

Русфинанс автокредит легко получить на покупку качественной новой иномарки от бренда Hyundai. Впрочем, условия не слишком отличаются от вышеописанных:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 10% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15% (минимум) и до 17,25% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе Hyundai ПРОМО

Характеристики данного предложения могут быть интересны в том случае, если у вас на руках не менее 30% от цены машины. Кроме того, это – экспресс-кредит.

- Сроки займа на авто – от одного года до двух лет;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Ставка в процентах – 13,9%;

- Обеспечение – купленное авто.

Для покупателей автомобилей Hyundai I30, HyundaiElantra и HyundaiSolaris предусматривается особые скидки.

Автокредит банка для автомобилей популярной марки KIA

Русфинансбанк предлагает заемщику купить машину Kia на классических условиях, указанных ниже:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 10% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15% (минимум) и до 17% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Санкции к неплательщикам и требования к новым клиентам аналогичны описанным в первой и второй программах.

Автокредит банка для моделей KIA Sorento и Mohave

Этот специфический заем можно получить только тогда, когда приобрести вы собираетесь одну из указанных моделей. При этом условия достаточно привлекательны:

- Сроки займа на авто – 1 (один) год;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 40% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах –12%;

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка под наименованием - KIA Special

Если у вас накоплено не менее 50% стоимости выбранной машины Kia, то ссуду вам одобрят по более выгодной ставке.

- Сроки займа на авто – от одного года до двух лет;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Ставка в процентах – 13,9%;

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка под наименованием - Mazda EXPRESS

Это тоже своеобразный экспресс-кредит, который выдается, между тем, на вполне привлекательных условиях:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- ставка в процентах – от 16% (минимум) и до 17% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка под наименованием - Mazda EXPRESS Special

Если вы не собираетесь становиться обладателем Mazda BT-50 или Mazda CX-7, то можно оформить и данный заем:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15,5% (минимум) и до 16,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе MazdaStandard

В принципе, это классический и ничем не примечательный кредитный продукт со следующими параметрами:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 15% (минимум) и до 16% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

Автокредит банка по программе MazdaStandardSpecial

Если вы не собираетесь становиться обладателем Mazda BT-50 или Mazda CX-7, то можно оформить и данный заем:

- Сроки займа на авто – от одного года минимум и до пяти лет максимум;

- Суммы займа на авто – 50 тысяч – 6,5 миллионов рублями РФ;

- Средства, накопленные заемщиком – 20% от рыночной цены на машину;

- Ставка в процентах – от 14,5% (минимум) и до 15,5% (максимум);

- Обеспечение – купленное авто.

2.2 Экономические показатели деятельности банка

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности банка.

Можно сделать вывод о том, что активы банка увеличивались на протяжении всего анализируемого периода.

В 2012г. активы банка составляли 96647032 тыс.руб., в 2013 г. произошло их увеличение на 1464106 тыс.руб., а в 2014 г. еще на 1114600 тыс.руб. и составили 99225738 тыс.руб.

За весь анализируемый период активы банка увеличились на 2578706 тыс.руб.

Обязательства банка составили в 2012г. 72588476 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 1138911 тыс.руб. В 2014г. обязательства еще увеличились на 3474023 тыс.руб. и стали составлять 77201410тыс.руб. За весь анализируемый период обязательства увеличились на 4612934 тыс.руб., что говорит о повышении активности деятельности банка.

Процентные доходы банка в 2012 г. составили 17094525 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 338953 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 3196611 тыс.руб. и стали составлять 14236867 тыс. руб. За весь анализируемый период уменьшение процентных доходов составило 2857658 тыс.руб.

Процентные расходы в 2012г. составляли 4966503 тыс.руб. В 2013г. произошло их увеличение на 868782тыс.руб., а в 2014 г. уменьшились на 1192683 тыс.руб. В целом за анализируемый период процентные расходы сократились на 323901 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб.

Чистые доходы банка в 2012 г. составили 5587640 тыс.руб., в 2013 г. произошло уменьшение доходов на 437431 тыс.руб., а в 2014г. еще уменьшились на 3312875 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб. В целом снижение доходов составило 3750306 тыс.руб.

Прибыль после налогообложения в 2012 г. составила 4413597 тыс.руб., в 2013 г. прибыль составила 4021400 тыс.руб., что на 392197 тыс.руб. больше, чем в 2012г.

В 2014 г. прибыль составила 1573113 тыс. руб., что на 2448287 тыс. руб. меньше, чем в 2013г. и на 2840484 тыс.руб., чем в 2012г.

Анализируя деятельность банка можно сделать вывод о том, что на общем фоне увеличения активов и пассивов, прибыль банка уменьшалась на протяжении всего периода.

2.3 Анализ формирования и распределения прибыли ООО «Русфинанс банк»

Анализ финансовых результатов коммерческих банков начинается с изучения объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли. При этом, важное значение имеет анализ структуры и динамики доходов банка по их экономическому содержанию.

По экономическому содержанию выделяют доходы операционные и неоперационные. С 2012г. по 2014 г. произошел рост доли неоперационных доходов с 32,08% до 35,49%, а в абсолютном выражении неоперационные доходы возросли с 5484544тыс. руб. до 6201825 тыс. руб. Рост доли неоперационных доходов свидетельствует о неэффективности управления активно-пассивными операциями. Однако все же их удельный вес значительно меньше доли операционных активов банка.

Однако в 2014г. произошло снижение доли неоперационных доходов до 26,77%, что в абсолютном выражении составило 3811832 тыс.руб., т.е. происходит повышение эффективности управления активно-пассивными операциями.

На начало анализируемого периода коэффициент опережения составлял 0,86, что меньше 1, а это является свидетельством того, что банк вел неэффективную политику управления активно-пассивными операциями. Однако на конец анализируемого периода коэффициент опережения резко повысился и составил 1,5, что больше 1, а это в свою очередь говорит о том, что управление банка эффективно использует активно-пассивные операции, что в дальнейшем может повлечь за собой увеличение доли операционных доходов и уменьшения доли неоперационных доходов.

Операционные доходы банка состоят из процентных доходов, доходов от операций с иностранной валютой и комиссионными доходами.

Процентные доходы ООО «Русфинанс банк» в 2012г. составляли 7892465,08 тыс.руб., в 2013г. произошло их уменьшение до 6685217,39 тыс.руб., темп роста составил 84,70%. В 2014г. произошло еще их уменьшение до 6072582,89 тыс.руб., темп роста составил 90,84% по сравнению с 2013г. Несмотря на уменьшение процентных доходов в структуре они составляют самую большую долю, в 2014г. они составили 58,25% от общей суммы операционных доходов.

На втором месте по доле находятся доходы от операций с иностранной валютой. В 2012г. эти доходы составляли 2721379,55 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 3526900,22 тыс.руб., темп роста составил 129,60%. В 2014г. по сравнению с 2013г. темп роста доходов от операций с иностранной валюты составил 96,18%, т.е. эти доходы уменьшились до 3392306,39 тыс.руб. В 2014г. на долю доходов от операций с иностранной валютой приходилось 32,54%.

Комиссионные доходы в 2012г. составили 996136,37 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 1059535,38 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились до 960145,72 тыс.руб.

Неоперационные доходы ООО «Русфинанс банк» состоят из доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, в основном это доходы, полученные от просроченных кредитных операций предшествующих лет.

В 2012г. они составляли 5484544 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 6201825 тыс.руб., темп роста 113,08%, а в 2014г. произошло их уменьшение до 3811832 тыс.руб., темп роста составил 61,46%.

Наибольшая доля в составе расходов банка принадлежит операционным расходам. C 2012 г. по 2013г. произошло увеличение доли операционных расходов в общей сумме расходов банка с 82,47% до 95,33%. Это говорит о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, либо может свидетельствовать об ухудшении менеджмента в банке.

Однако с 2013г. по 2014г. доля операционных доходов сократилась до 54,06%, а это даже меньше показателя за 2012 г. (82,47%), что говорит об улучшении состояния рынка, где банк может привлекать средства для развития.

Анализ доходов и расходов ООО «Русфинанс банк» показал, что в 2014 г. произошло сокращение валовой прибыли на 5702868 тыс. руб. за счет сокращения операционных и неоперационных доходов по сравнению с 2013г.

Операционные доходы ООО «Русфинанс банка» состоят их процентных расходов и комиссионных расходов. Доля процентных расходов в 2012г. составляла 94,86% или 4711434 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 5500354 тыс.руб., темп роста составил 116,74%.

В 2014г. произошло уменьшение процентных расходов до 4297346 тыс.руб., доля составила 92,56%.

Комиссионные расходы в 2012г. составили 255069 тыс.руб., их доля была равна 5,14%, в 2013г. произошло их увеличение до 334931 тыс.руб., темп роста составил 131,31%. В 2014г. комиссионные расходы составили 34525 тыс.руб., темп роста по сравнению с 2013г. составил 103,08%.

Неоперационные расходы состоят из расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации и налога на прибыль.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, в 2012г. составили 1055838 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение до 1732781 тыс.руб., а в 2014г. - до 2771056 тыс.руб.

Наибольшую долю неоперационных расходов в 2012г. составлял налог на прибыль 90,43%, однако в 2014г. он снизился до 29,76%.

Темпы роста расходов выше темпов роста доходов, что говорит о том, что банк покупает денежные ресурсы по более высокой цене и продает их по низкой цене, что приводит к снижению прибыли банка.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что операционные доходы не увеличивают прибыль банка, а покрывают неспецифические для банка расходы.

Анализ доходов и расходов банка проводится так же на основе коэффициентного анализа.

Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода характеризует соотношение безрискового и рискового доходов, чем выше значение данного показателя, тем лучше для банка. В анализируемом банке значение показателя невелико и снижается в динамике.

Соотношение процентных доходов и расходов оценивает способность банка получать доход от основного вида деятельности. Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода позволяет оценить соотношение безрискового и рискового доходов. Как видно в анализируемом банке безрисковый доход значительно ниже рискового.

Соотношение процентных доходов и расходов характеризует возможности банка получать доход от основного вида деятельности. Чем выше значение данного показателя, тем более положительно оценивается деятельность банка. В анализируемом банке значение показателя невелико, и уменьшается в динамике.

Одним из важнейших этапованализа деятельности коммерческого банка является анализ прибыли. От величины прибыли зависят увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат.

На начало периода наблюдалось увеличение чистой прибыли за счет положительной процентной маржи и непроцентных доходов.

Помимо абсолютных показателей прибыли ее оценка осуществляется и с помощью коэффициентов рентабельности.

Общая рентабельность характеризует общую эффективность использования затрат банка. В динамике данный показатель увеличивается. Увеличение этого показателя является положительной тенденцией.

Рентабельность активов характеризует эффективность работы активов банка. Нормативные значения данного показателя лежат в пределах от 1 %до 4%. Значения этого показателя соответствует установленным нормативам, в 2013 г. этот показатель превысил 4% и составил 11,57%, а в 2014г. произошло его снижение до 5,69%.

Рентабельность собственного капитала соответственно характеризует эффективность использования собственных средств банка. Нормативные значения этого показателя лежат в пределах от 15 % до 40%. В 2012 г. значение этого показателя было выше установленного норматива, но уже к 2014 г. показатель уменьшился и стал составлять 25,65%.

Рост показателя чистой прибыли в динамике говорит о хорошем менеджменте организации, однако в 2014 г. произошло снижение на 11,96%, что несомненно является отрицательным моментом в развитии банка.

В ходе проведенного финансового анализа состояния кредитной организации можно сделать следующие выводы.

В динамике наблюдается рост операционных доходов, однако увеличиваются и неоперационные доходы, что свидетельствует о неэффективном использовании активно-пассивных операций.

Наблюдается снижение коэффициента опережения (он стал меньше 1), что также говорит о неэффективном использовании активно-пассивных операций.

Происходит увеличение операционных расходов в2014 г., что говорит о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынка.

Валовая прибыль сократилась в 2014 г. по сравнению с 2013 г., что может говорить о том, что банк приобретает денежные ресурсы по более высокой цене и реализует по более низкой. Рентабельность активов и собственного капитала находятся в установленных нормативных пределах. Чистая прибыль в динамике существенно сокращается.

Одним из показателей деятельности банка является процентная маржа.

Процентная маржа – разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое «бремя» - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а так же банковские риски.

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом.

Кфакт.проц.маржи = (проценты, полученные в периоде (факт)-проценты уплаченные за период (факт))/(средний остаток в периоде активов, приносящих доход)

Активы, приносящие доход, - все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.

Коэффициент достаточной процентной маржи показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи – покрытие издержек банка.

Кдост.проц.маржи= ((расходы банка-проценты уплаченные)-прочие доходы*100)/средний остаток активов, приносящих доход

Проведем расчет фактической и достаточной процентной маржи ООО «Русфинанс банк» за 2011-2013гг.

Кфакт.проц.маржи20121=(17094525-4966503)/91163595=0,13

Кфакт.проц.маржи2013=(17473478-5835285)/92304252=0,12

Кфакт.проц.маржи2014=(14236867-4642602)/95656202=0,10

Кдост.проц.маржи2012=((6022341-4966503)-121208*100)/91163595=1,02

Кдост.проц.маржи2013=((6121444-5835285)-189257*100)/92304252= - 0,20

Кдост.проц.маржи2014=((8587701-4642602)-213897*100)/95656202=3,90

Коэффициент фактической процентной маржи показывает относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка.

Анализ фактической процентной маржи ООО «Русфинанс банк» показывает, что этот показатель неуклонно снижается на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2012г. фактическая процентная маржа составляла 0,13, то в 2014г. уже 0,10. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка снижаются.

Достаточная процентная маржа увеличилась к 2014г. до 3,9 с 1,02. Однако этот показатель является слишком низким. Это объясняется плохой материально-технической базой, низкими расходами на обучение персонала, высокими валютными доходами инфляционного характера, низким качеством обслуживания клиентов.

Заключение

Основными имеющимися стратегическими приоритетами должны становятся такие аспекты, как достаточно сбалансированное достижение представляемого оптимального соотношения риск – доходность при проведении различных банковских операций, развитие новых и наиболее перспективных для требований времени направлений банковского бизнеса и упрочение уже достигнутых позиций универсального коммерческого банка.

Указанные особенности предполагают применение различных существенно важных мер по повышению общей конкурентоспособности коммерческого банка и наиболее оптимального распределения основных имеющихся пропорций между четырьмя основными направлениями банковской деятельности – развитие розничного бизнеса, развитие корпоративного бизнеса, наличие основных элементов частного банковского обслуживания и межбанковского бизнеса.

При этом существенное внимание уделяется основным вопросам наиболее активного поддержания общей экономической устойчивости, надежности и платежеспособности конкретного коммерческого банка. Это первое, самое необходимое, условие для качественного обслуживания.

Снижение деловой активности банка, в связи с возрастающей конкуренцией, а так же снижением процентных доходов и в целом финансового результата ООО «Русфинанс банк».

Обязательства банка составили в 2012г. 72588476 тыс.руб., в 2013г. про-изошло их увеличение на 1138911 тыс.руб. В 2014г. обязательства еще увеличились на 3474023 тыс.руб. и стали составлять 77201410тыс.руб. За весь анализируемый период обязательства увеличились на 4612934 тыс.руб., что говорит о повышении активности деятельности банка.

Процентные доходы банка в 2012г. составили 17094525 тыс.руб., в 2013г. произошло их увеличение на 338953 тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 3196611 тыс.руб. и стали составлять 14236867 тыс. руб. За весь анализируемый период уменьшение процентных доходов составило 2857658 тыс.руб.

Процентные расходы в 2012г. составляли 4966503 тыс.руб. В 2013г. про-изошло их увеличение на 868782тыс.руб., а в 2014г. уменьшились на 1192683 тыс.руб. В целом за анализируемый период процентные расходы сократились на 323901 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб.

Чистые доходы банка в 2012г. составили 5587640 тыс.руб., в 2013г. про-изошло уменьшение доходов на 437431 тыс.руб., а в 2014г. еще уменьшились на 3312875 тыс.руб. и составили 1837334 тыс.руб. В целом снижение доходов составило 3750306 тыс.руб.

Прибыль после налогообложения в 2012г. составила 4413597 тыс.руб., в 2013г. прибыль составила 4021400 тыс.руб., что на 392197 тыс.руб. больше, чем в 2012г.

В 2014 г. прибыль составила 1573113 тыс. руб., что на 2448287 тыс. руб. меньше, чем в 2013г. и на 2840484 тыс.руб., чем в 2012г.

Анализируя деятельность банка можно сделать вывод о том, что на общем фоне увеличения активов и пассивов, прибыль банка уменьшалась на протяжении всего периода.

Как видно из данных таблицы 2.10 на начало периода наблюдалось увеличение чистой прибыли за счет положительной процентной маржи и непроцентных доходов. Однако в последующем периоде наблюдается снижение прибыли на 392197 тыс. руб. в 2013г. и на 2448287 тыс.руб. в 2014г., что негативно характеризует деятельность банка с точки зрения формирования прибыли.

Коэффициент фактической процентной маржи показывает относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка.

Анализ фактической процентной маржи ООО «Русфинанс банк» показывает, что этот показатель неуклонно снижается на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2012г. фактическая процентная маржа составляла 0,13, то в 2014г. уже 0,10. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка снижаются.

Библиография

1.Банковское дело/ О.И. Лебедев [и др.]; под ред. О.И. Лебедева. – М., Банковский и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с.

2.Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Чарилова [и др.]; под ред. Д.Г. Чарилова – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 254 с.

3.Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубченко/ под ред. А.Д. Голубченко. – М.: Менатеп-Информ, 2010. – 158с.

4.Григорьев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки в современной России. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с.

5.Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 210с.

6.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Ильина И.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 623с.

7.Дудалко В.А., Дудалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2013. – 287с.

8.Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2010. – 434с.

9.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., “Банки и биржи”. Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2014.- 374 с.

10.Жоромская Н. И. О банковской классификации доходов и расходов в РФ // Налоговый вестник. — 2011. — № 10. — С. 94 — 97.

11.Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2011. – 320с.

12.Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО "НПО "Экономика", 2010.- 278с.

13.Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -421с.

14.Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2010. — № 2. С. 28-33.

15.Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2009. — № 7. — С. 2 — 15.

16.Лыкова Л. Н. Банки в России.- М.: ВЕК, 2012.- 210с.

17.Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. — М.: ИНФРА — М, 2012. — 347с.

18.Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2013. – 94с.

19.Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 446с.

20.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 271с.

21.Пушкарева В. М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2010.-312с.

22.Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2012.- 289с.

23.Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2013. — № 7. – С. 10-13.

24.Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2010. — № 10. – С. 46-49.

25.Сершенко Ю. Б. Новое в налогообложении прибыли в 2011 г. // Главбух. – 2011. – № 2. – С. 27-31.

1. Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -71с. ↑

2.  Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями от 01.07.2011 № 169-ФЗ и от 11.01.2011 № 200-ФЗ ↑

3.  Канаев А.В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ. – 2009. - №3. – с. 113 – 123 ↑

4. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 255с. ↑

5. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 137с. ↑

6. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 221 с. ↑