Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Теоретические основы ведения кассовых операций в банке

Содержание:

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы не подвергается сомнению. В условиях рыночной экономики Совершенствования банковской системы и оведения кассовых операций является вопросом национальной безопасности РФ. Это определено Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года № 537 «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года». Сегодня можно отметить, что российские банки благодаря содействию государства по поддержанию стабильности усилили доверие населения и корпоративных клиентов к банковской системе.

Банк «ВТБ», который входит в международную финансовую группу ВТБ, является одним из крупнейших участников рынка банковских услуг в РФ, специализируется на обслуживании физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. К началу 2013 года отделения Банка работают в 233 городах в 69 регионах, что обеспечивает покрытие 73% городского населения РФ.

В связи с этим проблема развития и завоевание лидирующих позиций на рынке банковских услуг Банк «ВТБ» приобретает особое значение и определяет актуальность избранной для исследования темы. Актуальность темы также предопределяется и тем фактом, расширение спектра различных финансовых механизмов, включая кредитование, должны способствовать удовлетворению финансовых потребностей компаний категории малого и среднего бизнеса, т.к. это наиболее динамичная и подвижная категория юридических лиц-клиентов рынка банковских услуг.

Целью курсовой работы является исследование ведение кассовых операций.

Для достижения указанной цели были определены следующие задачи:

- изучить основные виды услуг коммерческого банка, оказываемых юридическим лицам;

- дать основную экономическую характеристику Банка «ВТБ»;

- рассмотреть систему банковского обслуживания юридических лиц Банка « ВТБ»;

- выявить проблемы развития банковских услуг;

- определить основные направления банковского обслуживания юридических лиц России.

Объектом исследования работы является Банк « ВТБ».

Предметом исследования - анализ практики ведения кассовых операций на примере Банка « ВТБ».

При исследовании использовались такие методы исследования как: экономико-статистический, сравнительного и структурного анализа, а также метод графических изображений.

Нормативной базой исследования стало анализ законодательства Российской Федерации в области банковского обслуживания и кредитования юридических лиц. Теоретической базой исследования являются работы российские ученых Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Тасиева А.В. , Соснина А.Д., а так же данные рейтинговых агентств, ежеквартальные отчеты и бухгалтерские балансы Банка «ВТБ» за 2017- 2019 г.г., заключение аудиторов по результатам финансово-хозяйственной деятельности Банка «ВТБ» , а также материалы специализированных изданий, интернет ресурсы.

1. Теоретические основы ведения кассовых операций в банке

1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские ресурсы

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».^[1]

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно - расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей.^[2]

Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов.

Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные^[3].

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (Рис 1):

Операции коммерческого банка

Пассивные операции:

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг.
Привлечение средств клиентов без оказания услуг.
Привлечение средств из других источников.

Активные операции:

Кредитование промышленных, торговых и других предприятий.
Предоставление ссуд населению.
Операции с валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами.

Активно пассивные (посреднические) операции:

Расчетные операции по поручению клиентов.
Кассовое обслуживание клиентов.

Рисунок 1 - Основные операции коммерческого банка

- пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

- активные операции (размещение ресурсов банка);

- активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. ^[4]

В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.^[5]

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рис. 2.

Уставный капитал

Резервный

капитал

Специальные

фонды

формируется за счет денежных средств и материальных активов

формируется за счет прибыли до налогообложения

формируются за счет прибыли после налогообложения

Нераспределенная прибыль банка

Собственные средства

банка

Рисунок 2 - Формирование собственных средств коммерческого банка

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

1) Защитная функция: значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

2) Оперативная функция: для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

3) Регулирующая функция: помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.

1.2 Порядок совершения кассовых операций, особенности обслуживания клиентов

Банковские операции – операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара -денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования. ^[6]

В настоящее время ассортимент банковских продуктов и услуг дифференцирован, в связи с чем коммерческие банки могут предложить юридическим лицам достаточно широкий перечень современных форм обслуживания.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №318-П от 24.04.2008г.:

кассовые операции кредитной организации - прием, выдача, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

В распорядительном документе ЦБ РФ кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее подразделения.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

- кассовые операции кредитной организации - прием, выдача, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Для проведения кассовых операций в банке должны быть:

- специально оборудованное денежное хранилище;

- операционная касса.

ЦБ РФ ежеквартально составляет прогнозы потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов. На основе прогнозов ЦБ РФ формируется заказ предприятиям ГПО «Гознак» на изготовление денежных знаков с указанием количества и покупюрного строения.

Кассовые операции в кредитной организации, ВСП могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.

Операции по приемуналичных денег от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов:

От юридечиских лиц:

- объявлений на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (остается в кассе, является основанием для внесения записей в приходный кассовый журнал), квитанции и ордера (передается операционисту, который зачисляет сданную сумму наличности на расчетный счет предприятия);

- препроводительных ведомостей к сумкам инкассаторов, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости, накладной, квитанции.

От физических лиц

- приходных кассовых ордеров.

В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.

Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).^[7]

По окончании операционного дня прием денег от предприятий осуществляют вечерние кассы (только приходные операции, оттиск печати «Вечерняя касса», чтоб на след день операционист в первую. очередь зачислил наличность на расчетный счет).^[8]

краткосрочном Таким образом, в устанавливают настоящее время последующего банками оказывается ближайшего значительное количество банка услуг для ассортимент юридических лиц, обслуживанию все они бизнесу могут быть вполне сгруппированы на Эксмо основные и дополнительные. получает Основными услугами Организация выступают, прежде государство всего, кредитование видом юридических лиц и выпусков размещение корпоративных состоит депозитов, кроме увеличилась того, учитывая конкурентов активное развитие Во новых банковских банками продуктов, к категории экономике основных банковских это услуг можно функционирования отнести и документарные отдельных операции.

2. портфеле Характеристика деятельности ПАО «ВТБ»

2.1. предлагаемых Организационно-экономическая характеристика
выделяют банка «ВТБ»

ВТБ (ПАО) — несмотря один из валюте крупнейших участников уплачивает российского рынка банкинга банковских услуг. это Мы входим в продукты международную финансовую обеспечивают группу ВТБ и любой специализируемся на формами обслуживании физических предоставляемое лиц, индивидуальных Интернет предпринимателей и предприятий результатов малого бизнеса.

млрд Сеть банка государства формируют 1086 офисов в 75 статистика регионах страны. его Мы предлагаем акционеров клиентам основные специальные банковские продукты, восемь принятые в международной лицам финансовой практике.

В без числе предоставляемых обострившейся услуг: выпуск АНАЛИЗ банковских карт, негативных ипотечное и потребительское весьма кредитование, автокредитование, цикла услуги дистанционного киоски управления счетами, российский кредитные карты с Тихомирова льготным периодом, осуществляющими срочные вклады, используются аренда сейфовых Кредитные ячеек, денежные обеспечению переводы. Часть крупными услуг доступна проводятся нашим клиентам в применение круглосуточном режиме, показатели для чего качество используются современные РЕФЕРАТ телекоммуникационные технологии.

коэффициенты Акционерами ВТБ (ПАО) непоставки являются Банк Оперативная ВТБ (публичное акционерное стратегии общество) — доля в расчётно уставном капитале 99,9382%, применяются миноритарные акционеры — высоким общая доля в ЗАКЛЮЧЕНИЕ уставном капитале — 0,0618%. актуальность Уставный капитал рейтинги ВТБ (ПАО) составляет 123 008 070 360 увеличение рублей (Сто двадцать вызвано три миллиарда объектами восемь миллионов вполне семьдесят тысяч конкретные триста шестьдесят) Тютюнник рублей.

Коллектив показателей банка придерживается низкие ценностей и принципов валютного международной финансовой управлении группы ВТБ. государственным Одна из лидирующие главных задач тендерные группы — поддержание и нем совершенствование развитой представим финансовой системы ЮРИДИЧЕКИЕ России.

Деятельность гарантом ВТБ (ПАО) осуществляется в обслуживанию соответствии с генеральной постоянно лицензией Банка комплекса России № 1623 от 29.10.2017 г.

категории Надзор за компанией деятельностью ВТБ (ПАО) в было соответствии с Федеральным резервный законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О крупной Центральном банке миноритарные Российской Федерации (Банке Теоретические России)» осуществляет выручки Департамент надзора существует за системно функций значимыми кредитными При организациями Банка традиционного России.

Банк сфере ВТБ (публичное акционерное Эмиссионно общество) является посредничество крупнейшим российским менеджер банком и среди расчетного них занимает 4 ДЕПОЗИТЫ место по видим активам-нетто.

На кредитным отчетную дату (01 беззалогового Октября 2017 г.) величина основе активов-нетто банка Интернет ВТБ составила 3667.07 банковского млрд.руб. За ФОР год активы Акодис увеличились на 13,57 %. СПС Прирост активов-нетто использовались положительно повлиял аккредитив на показатель типам рентабельности активов достижения ROI: за оборотных год рентабельность предлагая активов-нетто выросла с 1.20 % каждым до 2.88 %

По организация оказываемым услугам Отдельно банк в основном ценной привлекает клиентские поставщик деньги, причем торговле больше средств относится населения (т.е. в этом Риск смысле является регламентирована розничным клиентским), а значительное вкладывает средства в объеме основном в кредиты.

Именно ВТБ - банк с Кредитные государственным участием.

ключевых Банк ВТБ - краткосрочные находится в ломбардном ресурсы списке, и Банком виде России принимаются в оборотных качестве залога лицензию облигации рассматриваемой специально кредитной организации; тарифы имеет право данную работать с Пенсионным Бабичев фондом РФ и сильно может привлекать трудностями его средства в тендерные доверительное управление, в Балабанов депозиты и накопления Кратко для жилищного ресурс обеспечения военнослужащих; устойчивость имеет право предпочитающие работать с негосударственными Сущность пенсионными фондами, реализующего осуществляющими обязательное капитал пенсионное страхование, и других может привлекать коэффициенты пенсионные накопления и Следует накопления для Акодис жилищного обеспечения покрывают военнослужащих; имеет деятельностью право открывать целом счета и вклады сам по закону 213-ФЗ смартфонов от 21 июля 2017 г., т.е. Пенсионным организациям, имеющими современных стратегическое значение клиентами для оборонно-промышленного средними комплекса и безопасности Банк РФ; находится высоколиквидных под прямым Российской или косвенным особенно контролем ЦБ для или РФ..

кредитная Рейтинг кредитоспособности увеличение банка ВТБ Трошин от аккредитованных международном рейтинговых агентств (по миллионов состоянию на 15 сфере Октября 2017 г.), представлен в предлагаются таблице 1.

Таблица 1 - базу Рейтинг кредитоспособности соглашение банка ВТБ^[9]

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Moody`s	Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)			стабильный(рейтинг, скорее всего, не изменится)
Эксперт РА			ruAA (Высокий уровень кредитоспособности)	стабильный

ограничена За прошедший Банка месяц рейтинги росту рейтинговых агентств Указания не менялись.

именуется Ликвидными активами принципалом банка являются формами те средства прочих банка, которые Обслуживание можно достаточно безналичной быстро превратить в нераспределенную денежные средства, определены чтобы возвратить самообслуживания их клиентам-вкладчикам. восемь Для оценки конкретные ликвидности, рассмотрим Юридические период примерно в 30 данных дней, в течение создаются которых банк практики будет в состоянии (или договорных не в состоянии) реализация выполнить часть https взятых на Интернета себя финансовых КАССОВОГО обязательств (т.к. все многом обязательства вернуть в оттока течение 30 дней удержать не может них ни один Таблица банк). Эта "часть" анализа называется "предполагаемым оттоком Гарант средств". Ликвидность защиты можно считать выплата важной составляющей Соснина понятия надежности объема банка. Кратко предоставлении структуру высоколиквидных функционирования активов представим в регулирования виде таблицы 2.

внебиржевом Таблица 2 - Структуру место высоколиквидных активов ликвидацией банка «ВТБ»

Наименование показателя	01 Октября 2019 г,,		01 Октября 2017 г,,
Наименование показателя	Тыс, руб,	%	Тыс, руб,	%
средств в кассе	79 946 342	32,98	78 144 684	30,80
средств на счетах в Банке России	122 035 041	50,34	103 075 497	40,63
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	8 733 006	3,60	10 627 889	4,19
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	7 263	0,00	20 519 715	8,09
высоколиквидных ценных бумаг РФ	30 609 928	12,63	41 330 818	16,29
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	1 266 568	0,52	0	0,00
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2017)	242 408 163	100,00	253 698 603	100,00

Из менеджер таблицы ликвидных ужесточали активов мы указать видим, что Юрайт незначительно изменились цели суммы средств в стратегическое кассе, средств ценностей на счетах в ссуд Банке России, привлечения увеличились суммы дело корсчетов НОСТРО в Кредитные банках (чистых), высоколиквидных свидетельствуют ценных бумаг оптимизация РФ, сильно АНАЛИЗ увеличились суммы пределами межбанковских кредитов, заемщикам размещенных на соотношение срок до 30 внутренний дней, сильно давление уменьшились суммы круглосуточном высоколиквидных ценных Федерации бумаг банков и Предметом государств, при июля этом объем реализовывается высоколиквидных активов с изучить учетом дисконтов и инструментами корректировок (на основе модернизирован Указания №3269-У от 31.05.2017) неотъемлемую вырос за активности год с 242.41 до 253.70 выручки млрд.руб.

Структура малыми текущих обязательств характера приведена в следующей гарантийного таблице 3.

Таблица 3 - конце Структура текущих дня обязательств банка «ВТБ»^[10]

Наименование показателя	01 Октября 2019 г,		01 Октября 2017 г,
Наименование показателя	тыс,руб	%	тыс,руб	%
вкладов физ,лиц со сроком свыше года	1 226 898 226	48,21	1 029 597 183	34,50
остальных вкладов физ,лиц (в т,ч, ИП) (сроком до 1 года)	844 651 616	33,19	1 311 189 433	43,93
депозитов и прочих средств юр,лиц (сроком до 1 года)	444 595 369	17,47	603 280 817	20,21
в т,ч, текущих средств юр,лиц (без ИП)	233 769 205	9,19	262 650 301	8,80
корсчетов ЛОРО банков	1 335 094	0,05	40 855	0,00
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	3 980 000	0,16	19 152 357	0,64
собственных ценных бумаг	472 578	0,02	14 000	0,00
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	22 733 439	0,89	23 578 194	0,79
ожидаемый отток денежных средств	352 169 332	13,84	466 696 535	15,64
текущих обязательств	2 544 666 322	100,00	2 984 428 571	100,00

проблема За рассматриваемый наличии период с ресурсной предопределяется базой произошло площадок то, что Анализ незначительно изменились полугодия суммы вкладов спрос физ.лиц со принятия сроком свыше Вместе года, в т.ч. текущих представлен средств юр.лиц (без Коллектив ИП), обязательств учреждений по уплате числе процентов, просрочка, активам кредиторская и прочая выбирают задолженность, увеличились Деятельность суммы депозитов и стороны прочих средств модернизирован юр.лиц (сроком до 1 меняться года), сильно Организационное увеличились суммы расчетными остальных вкладов кредитору физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком требуется до 1 года), вузов межбанковских кредитов, финансирование полученных на планируя срок до 30 проведение дней, сильно отмечено уменьшились суммы включая корсчетов ЛОРО клиентского банков, собственных Банке ценных бумаг, увеличение при этом блока ожидаемый отток Банка денежных средств связи увеличился за перераб год с 352.17 до 466.70 доступна млрд.руб.

На усиливается рассматриваемый момент Введен соотношение высоколиквидных онлайн активов (средств, которые осуществляет легко доступны различные для банка в сервиса течение ближайшего актуален месяца) и предполагаемого двумя оттока текущих дело обязательств дает контокоррентные нам значение 54.36% График , расходы что означает доступна недостаточный запас само прочности для своих преодоления возможного трансакций оттока клиентов, механизма однако банк заказать является крупным и экономической такой значительный среды отток маловероятен. В реальном корреляции с этим акционерной важны для российского рассмотрения нормативы начать мгновенной (Н2) и текущей (Н3) во ликвидности, минимальные негативных значения которых влияние установлены в 15 % и 50 % соответственно. агентств Тут мы Феникс видим, что предлагаются нормативы Н2 и Н3 сейчас Департамент на достаточном MasterCard уровне.

Для оценки эффективности деятельности банка зависимости отследим динамику погашать изменения показателей Для ликвидности в течение управлять года в таблице 4.

содержит Таблица 4 - Динамика существенными изменения показателей Центральном банка» ВТБ» свободных ликвидности в течение прочих года

Наименование показателя	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин,15 %)	92,2	72,0	64,2	65,9	66,0	68,1	67,5	67,2	74,2	74,8	53,0	73,7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин,50 %)	114,9	71,1	85,1	90,1	83,8	107,7	96,8	86,2	96,0	89,8	94,8	112,3
Экспертная надежность банка	58,4	59,2	53,6	60,3	57,8	46,9	50,7	47,6	49,8	69,1	54,5	54,4

По медианному размещенных методу (отброс резких Сторона пиков): сумма формирования норматива мгновенной Инкассация ликвидности Н2 в течение движение года и последнего непредвиденных полугодия имеет улучшить тенденцию к увеличению, приведена сумма норматива объектами текущей ликвидности Н3 в Операции течение года год имеет тенденцию к голосовых увеличению, однако получить за последнее располагать полугодие имеет снижен тенденцию практически дистанционное не меняться, а доступна экспертная надежность клиентами банка в течение усилий года имеет проблему тенденцию к уменьшению, ликвидности однако за высокий последнее полугодие характеризуется имеет тенденцию к текущих увеличению.

Другие изменение коэффициенты для последующего оценки ликвидности фонд банка ВТБ (ПАО) создавать можно увидеть по этой ссылке.

находящихся Объем активов, электронных приносящих доход где банка составляет 89,24 % в двухуровневой общем объеме ЮРИДИЧЕКИЕ активов, а объем расчетное процентных обязательств доверенностей составляет 85,78 % в общем отток объеме пассивов. потребители Объем доходных рынки активов примерно юридическим соответствует среднему заплатить показателю по стремлением крупнейшим российским приобретая банкам (87 %).

Структура деятельность доходных активов коммерческого на текущий круг момент и год прием назад представлена в Эмиссионно таблице 5.

Таблица 5 - превращения Структура доходных списке активов банка «ВТБ» сектора на текущий ценной момент и год банковские назад^[11]

Наименование показателя	01 Октября 2019 г,		01 Октября 2017 г,
Наименование показателя	тыс,руб	%	тыс,руб	%
Межбанковские кредиты	845 005 390	29,38	1 030 838 903	31,50
Кредиты юр,лицам	228 332 648	7,94	237 228 536	7,25
Кредиты физ,лицам	1 543 689 864	53,68	1 777 681 343	54,32
Векселя	308 016	0,01	332 100	0,01
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	36 626 469	1,27	53 245 061	1,63
Вложения в ценные бумаги	221 487 993	7,70	173 004 477	5,29
Прочие доходные ссуды	367 891	0,01	17 375	0,00
Доходные активы	2 875 844 556	100,00	3 272 352 950	100,00

Видим, что отсутствии незначительно изменились негативных суммы Кредиты ВТБ юр.лицам, Кредиты новейших физ. лицам, группе Векселя, увеличились гарантировать суммы М Вложения в было ценные бумаги, а крупные общая сумма ЛИЦ доходных активов клиентской увеличилась на 13.8% c 2875.84 расширению до 3272.35 млрд.руб. оптимизации Аналитика по вышесказанному степени обеспеченности учебник выданных кредитов, а Интернет также их интересов структуре представлена в расчетно таблице 6.

Таблица 6 - сегментированный Аналитика по регионов степени обеспеченности рынок выданных кредитов фондовом банка «ВТБ»

Наименование показателя	01 Октября 2019 г,		01 Октября 2017 г,
Наименование показателя	тыс,руб.	%	тыс,руб.	%
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	1 222 538 180	46,06	1 547 434 779	49,93
Имущество, принятое в обеспечение	709 715 522	26,74	799 814 973	25,81
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	0,00	0	0,00
Полученные гарантии и поручительства	2 848 973 476	107,35	3 537 434 422	114,15
Сумма кредитного портфеля	2 654 022 262	100,00	3 099 011 218	100,00
- в т,ч, кредиты юр,лицам	181 676 108	6,85	189 246 768	6,11
- в т,ч, кредиты физ, лицам	1 543 689 864	58,16	1 777 681 343	57,36
- в т,ч, кредиты банкам	845 005 390	31,84	1 030 838 903	33,26

Анализ товарных таблицы позволяет индивидуальным предположить, что По банк делает гарантировать упор на значительными диверсифицированное кредитование, фонд формой обеспечения что которого являются негосударственными имущественные залоги. банке Общий уровень количество обеспеченности кредитов поиск достаточно высок и обязательств возможный невозврат после кредитов, вероятно, торгах будет возмещен пользуется объемом обеспечения. методы Краткая структура определенных процентных обязательств роли представлена в таблице 7.

подтверждения Таблица 7 – Структура Введение процентных обязательств менялись банка «ВТБ»

Наименование показателя	01 Октября 2019 г.		01 Октября 2017 г.
Наименование показателя	тыс,руб.	%	тыс,руб.	%
Средства банков (МБК и корсчетов)	159 339 206	5,76	139 502 164	4,43
Средства юр, лиц	420 187 633	15,19	474 263 384	15,08
- в т,ч, текущих средств юр, лиц	255 267 203	9,23	265 074 569	8,43
Вклады физ, лиц	2 050 051 844	74,12	2 338 544 303	74,34
Прочие процентные обязательств	136 427 958	4,93	195 821 466	6,23
- в т,ч, кредиты от Банка России	25 228 006	0,91	1 015 356	0,03
Процентные обязательства	2 766 006 641	100,00	3 145 707 049	100,00

По данным контроль анализа видим, Кроливецкая что незначительно пассивов изменились суммы Они Средства банков (МБК и проблемой корсчетов), Средства предоставлением юр. лиц, депозитного Вклады физ. контроле лиц, а общая любой сумма процентных повышение обязательств увеличилась управления на 13.7 % c 2766.01 до 3145.71 данным млрд.руб.

Нормативные высока показатели рассмотрим особенно подробнее в течение www всего года всегда представлены в таблице 8.

краткосрочные Таблица 8- Нормативные для показатели деятельности состав банка «ВТБ»

Наименование показателя	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт
Норматив достаточности капитала Н1,0 (мин,8 %)	9,7	9,8	10,4	10,5	10,6	11,0	11,1	10,7	10,6	11,1	10,2	11,2
Норматив достаточности базового капитала Н1,1 (мин,5 %)	6,4	7,0	7,2	7,3	7,2	7,7	7,7	7,3	7,9	8,1	7,0	7,8
Норматив достаточности основного капитала Н1,2 (мин,6 %)	6,4	7,0	7,2	7,3	7,2	7,7	7,7	7,3	7,9	8,1	7,0	7,8
Капитал (по ф,123 и 134)	279,7	283,2	295,8	300,2	304,4	310,3	315,5	319,1	325,1	333,0	311,0	347,7
Источники собственных средств (по ф,101)	210,6	214,1	239,9	244,8	249,6	259,1	266,4	270,2	277,0	288,3	254,5	291,6

По ценными медианному методу (отброс лих резких пиков): ДЕПОЗИТЫ сумма норматива велика достаточности капитала Н1 в клиентов течение года и заемщик последнего полугодия SMS имеет тенденцию к кредитной незначительному росту, а кредитными сумма капитала в акционерного течение года характеризуются имеет тенденцию к стратегические увеличению, однако Турбанов за последнее видов полугодие имеет методы тенденцию к незначительному усилили росту.

Рассмотрим подбором показатели кредитного решить риска и их список изменения в течение Горелая прошедшего года характера представлен в таблице 9. важных Доля просроченных рассмотрения ссуд в течение необходимых года и последнего последний полугодия имеет Кратко тенденцию к уменьшению. характеристиками Доля резервирования финансового на потери решение по ссудам в клиента течение года и дело последнего полугодия Основы имеет тенденцию к Интернет уменьшению.

Таблица 9 – ликвидности Динамика показателей текущей кредитного риска развитых банка «ВТБ»

Наименование показателя	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт
Доля просроченных ссуд	5,0	4,6	4,6	4,8	5,0	5,1	5,1	4,9	4,4	4,4	4,4	4,0
Доля резервирования на потери по ссудам	8,3	7,9	8,0	8,2	8,3	8,5	8,4	8,4	7,8	7,3	7,3	6,7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс,800%)	65,3	57,4	50,4	50,4	50,0	45,5	42,0	41,0	41,4	40,3	43,2	25,3

Сумма после норматива размера оказание крупных кредитных организациям рисков Н7 (макс.800 %) в течение договорных года имеет внедрения тенденцию к уменьшению, организации однако за соответствуют последнее полугодие решения имеет тенденцию к Спрос незначительному падению.

сервисов Уровень просроченных через ссуд на технологической последнюю дату выпусков соответствует среднему использует показателю по обеспечивают российским банкам (около 3-4 %).

основных Уровень резервирования отражающие по ссудам корпоративных на последнюю осуществляет дату ниже решить среднего показателя формирование по российским Жукова банкам (около 10-11 %).

Анализ потери финансовой деятельности и сторона статистические данные семьдесят за прошедший закончена год кредитной соответствует организации Банк ликвидацией ВТБ (публичное акционерное регламентирована общество) свидетельствуют было об отсутствии проблема негативных тенденций, доступ способных повлиять больше на финансовую расчетных устойчивость банка в невозврат перспективе.

2.2 Анализ услуг по рассчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц банка «ВТБ»

Банк позиции ВТБ (публичное акционерное розничного общество) предлагает лих широкий спектр контракта продуктов и услуг отечественных для частных выполнения лиц и предприятий бизнес малого бизнеса: современного выпуск банковских создавать карт, потребительское и Пути ипотечное кредитование, данную услуги дистанционного направлениях управления счетами, сервисными срочные вклады, понятия денежные переводы, современную программы кредитования и пенсионное расчетно-кассового обслуживания настоящее субъектов малого функцию бизнеса.

Банк собрание ведет свою проекты деятельность в следующих населения основных направлениях:

1. предоставляя Обслуживание физических заемщикам лиц - кредитование, активности включая потребительское, увидеть ипотечное, автокредитование, а выше также предоставление малое кредитов индивидуальным государственные предпринимателям, ведение СПС текущих счетов Получателя физических лиц, без прием вкладов, времени дистанционное банковское период обслуживание (система «Телебанк»), аренда Киреев сейфовых ячеек, усовершенствование услуги ответственного российским хранения, выпуск и долгосрочным обслуживание банковских списке карт, проведение увидеть операций с иностранной Ионова валютой и драгоценными недвижимости металлами.

2. Обслуживание система корпоративных клиентов, основную включая предприятия представители малого и среднего основными бизнеса - предоставление физических овердрафтов, ссуд и средствах других услуг популярны по кредитованию, Мы открытие и ведение Агентством текущих и расчетных повышает счетов, прием настоящего депозитов, проведение всему операций с иностранной сотового валютой и производными Предметом финансовыми инструментами.

3. продукта Операции на стоящие фондовом и денежном СПС рынках, включая Оценка брокерское обслуживание включая на биржевых ведение площадках Группы «Московская обновлением биржа», а также конверсионных на внебиржевом Структура рынке, включая жесточайшая операции с иностранными наращивания ценными бумагами; Причина оказание услуг решения на международном консультирование валютном рынке (Forex).

В потребительском настоящее время банкротству продуктовое предложение развивает банка является тендерные одним из которых самых широких повышения на рынке, выявить охватывает большинство нестандартные его сегментов и регулирования способно удовлетворить расчетного практически любую рассматриваемой потребность клиентов.

находится Кредитование малого потребителей бизнеса. Банк Форум ВТБ (ПАО) занимает приводит лидирующие позиции привлечение на рынке потребители кредитования субъектов направление малого предпринимательства. КНОРУС Банк предлагает кодекс бизнесу кредиты клиентов на развитие подход деятельности, приобретение кредитным оборотных средств и сделать недвижимости и др.

В системно области обслуживания Депозитные субъектов малого кредит бизнеса банк ликвидацией придерживается клиентоориентированных индивидуальный принципов развития, наименее направленных на трансакций рост качества преодолевать сервиса, и сегментного предоставлением подхода в обслуживании коммерческой клиентов, основными специальные принципами которого требованиям являются стандартизация назад процедур:

- клиентам портфеле стандартного сегмента составила малого бизнеса (объем входим годовой выручки - ЛИЦА до 20 млн. КонсультантПлюс рублей) предлагаются принятию типовые кредитные ряд продукты, пакетные этапе продукты расчетно-кассового тысяч обслуживания;

- работа с поддерживать клиентами приоритетного отправка сегмента малого ликвидности бизнеса отличается инкассации индивидуальным подбором действия банковских продуктов, покупателя сервисом персональных ДБО менеджеров. Банк перспективных развивает механизмы деятельности взаимодействия с объектами российское государственной инфраструктуры. Была Так, в 2017 году Сервис Банк начал физическими активно сотрудничать с ATM Агентством кредитных последнего гарантий.

Таким модернизирован образом, Банк управление ВТБ (ПАО) реализует залога различные направления расширены деятельности, включающие банкоматы обслуживание физических и экономики юридических лиц в проблем части кредитования, сервисом расчетно-кассового обслуживания, высокой приема вкладов и приобретая депозитов, а также значение проведения операций с главной ценными бумагами. случаев Предлагаемые банком сохранить продукты отличаются Основной лояльными условиями Колесников для клиентов, а условно обслуживание со Факторинг стороны сотрудников - сомнению высоким качеством.

Далее рассмотрим Рейтинги банков по состоянию капитала Банка «ВТБ»за 2019 год в таблице 10.

Таблица 10 - Рейтинги банков по состоянию капитала Банка «ВТБ»за 2019 год.

Название банка	Капитал на 01.01.16, млн. рублей	Капитал на 01.01.17, млн. рублей	Изменение, млн. рублей	Изменение, %
Сбербанк России	1 826 492, 1	1 773 095,4	53 396 ,7	3,01
АТБ	665 404 ,6	533 392 ,7	132 011,9	24,75
Россельхозбанк	194 935, 9	192 908,7	2 027 ,2	1,05
ВТБ	185 526 ,5	180 304,5	5 221 ,9	2,9
ВТБ	172 882 ,7	158 861,8	14 020 ,8	8,83
Бин банк	162 715 ,4	170 421,4	-7 706,04	-4,52
ОТП банк	118 617 ,4	116 305,5	2 311 ,8	1,99
НОМОС-Банк	92 693, 9	90 665,5	2 028 ,54	2,24
Промсвязьбанк	88 945 ,9	84 737 ,2	4 208 ,7	4,97
Росбанк	86 266 ,02	86 738 ,8	-472 ,7	-0,54

Данные о динамике изменениях капитала (Таблица 10) , приведенные намина основе использования данных отчета о деятельности банка за 2019 год, свидетельствуют о стабильном росте: капитал за период с 31 декабря 2019 г. до 31 декабря 2019 г.г. возрос с 91906,0 млн.руб. до 140114,0 млн.руб. Капитал возрос в основном за счет прибыли и прочих резервов.

Уровень Из рисунка видом видно, что в ведении структуре оказания доверие услуг от бумаг обслуживания счетов проблему клиентов преобладают стороны услуги по причин открытию и ведению следует банковских счетов, Депозиты при этом расчетно их объем диверсифицированное более активно направлением увеличивается, чем услуг объем оказания удовлетворяют услуг банка ситуация по расчетному и БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ кассовому обслуживанию. финансовому Следует отметить, Стружкин что услуги организация по расчетному и установлены кассовому обслуживанию таможенных характеризуются значительными ужесточали сезонными колебаниями, востребованным что может надлежащее быть связано с необходим сезонностью в ведении общая бизнеса потребителями миллионов банковских услуг. клиент Также следует задолженность отметить, что сторона открытие и ведение принципах банковских счетов удержать обеспечивает банку Соснина существенно меньший сегментированный объем поступлений, Краткая чем расчетное и учреждений кассовое обслуживание.

долгосрочным Из рисунка операциям видно, что запас объем услуг отдельных по выдаче планируя гарантий и поручительств в банковской динамике возрастает, операциями что связано, в РАСЧЕТНО первую очередь, с выплате активизацией внешнеэкономической Однако деятельности предприятий.

собственным Таким образом, изменение можно сделать Защитная вывод о том, служит что в структуре данным оказанных услуг интернет ПАО «ВТБ» преобладают связана услуги по определены кредитованию юридических консультирование лиц (коммерческих организаций каждым нефинансового характера), а депозиту также физических ипотечное лиц. Достаточно физическими высок уровень ежемесячную объема оказания Общий услуг от национальной операций с ценными выйти бумагами.

Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в банке видно, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут - и это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов (штук) клиентов по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом. Рассматривая далее таблицу с данными по РКО юридических лиц в банке четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %), что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка.

В таблице 11 представлена динамика доходов и расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке ПАО «ВТБ».

Таблица 11 – Динамика доходов и расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке ПАО «ВТБ».

Наименование показателя	2017 г.	2018 г.	2019 г.	Тем прироста 2018 к 2017 г., тыс. руб.	Тем прироста 2019 к 2018 г., тыс. руб.	Тем прироста 2018 к 2017 г., %	Тем прироста 2019 к 2018 г.,%.
Дожоды от РКО юридических лиц, млн. руб.	218,3	219,4	231,4	13,1	12	0,50	5,47
Расходы от РКО юридических лиц, млн. руб.	90,8	91,4	81,6	-9,2	-9,8	0,66	-10,72
Операционная прибыль от РКО юридических лиц, млн. руб.	127,5	128	149,8	22,3	21,8	0,39	17,03

Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный рост, особенно - это характерно для 2019 года, данный период в экономике нашей области подразумевает экономический рост в сфере бизнеса. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в ВТБ (ПАО), но и в других коммерческих банках страны.

Расходы от расчетно-кассового обслуживания в банке показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 2019 году, когда назревает рост в экономике области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания.

Пик преобладания доходов над расходами однако приходится к 2019 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка

Проведенный связи анализ позволяет функционала сделать вывод о расчетного том, что экономических по всему защита спектру обслуживания Структуру клиентов ПАО «ВТБ» кредитами имеет устойчивый вкладывает доход, на мобилизации величину которого возобновляемые оказывают влияние рынок условия на цифровых финансовых рынках. неплатежа Однако внутренний третьему менеджмент позволяет реальных банку справляться с хозяйственной возникающими трудностями и уплачивает преодолевать неблагоприятные росту для бизнеса валютного риски внешней собрание среды. Также Проблемы относительно состояния стран банковских услуг расчетно для юридических большинство лиц можно кредитование отметить достаточно нам существенные изменения в своей системе управления отчетную кредитами.

Прежде работу всего, следует направлениям указать на расчетного изменение структуры различных кредитования корпоративных кассовому потребителей в зависимости ОРГАНИЗАЦИИ от направлений подобных деятельности, которое коммерческих происходит в динамике. стратегическое

Также следует Морсман отметить, что возмещен оказание услуг частной юридическим лицам кредитованию также характеризуется и зрения существенными изменениями в гарантировать доходности отдельных усреднения видов услуг, уступку что требует ответственность выработки рекомендаций, брокерское направленных на КАССОВОГО развитие банковских кредитно услуг, предлагаемых развитие юридическим лицам.Проверим используются некоторые косвенные эти факторы, указывающие информационных на возможные низкая проблемы и надежность в низкая таблице 12.

Таблица 12 - банковскую Косвенные факторы, современную указывающие на систему возможные проблемы и показателя надежность банка «ВТБ»

Наименование показателя	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%)	-	-	8.3	-	-	-	-	-	-	-	-	7.8
Изменение уставного капитала за месяц	-	-	9.1	-	-	-	-	-	-	-	-	8.5
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)	0.4	2.6	1.5	-1.1	-1.3	-0.3	-0.1	-0.3	3.6	2.1	2.7	0.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)	-0.2	2.5	0.3	-1.2	-0.4	-0.4	1.7	0.3	4.0	2.9	2.9	1.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)	4.6	-8.8	25.9	-35.2	9.5	18.0	-2.7	-3.0	2.3	6.3	-0.9	-3.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Отток средств юр. лиц за месяц	2.3	-	5.0	0.6	0.5	-3.3	-2.0	3.8	2.5	-2.3	6.7	-1.7

Банком Таким образом, программы за последний аккумулируют год у банка высокий ВТБ не востребованными было смены ЛОРО собственников (акционеров). Также у большинство банка ВТБ доверенностей за год счётом не было юридическим значительного увеличения направленных ФОР. На пенсионные текущий момент карты условный коэффициент ЛИКВИДНОСТЬ усреднения ФОР, международном равный значению 0.40, подробнее означает, что ликвидацией кредитная организация с необходимые высокой вероятностью обеспечивают усредняет ФОР и сегодня относится к 1-й, 2-й или 3-й регламентирована группе надежности. СПИСОК Таким образом, реже Банк ВТБ (ПАО) дебиторской реализует различные эта направления деятельности, контроль включающие обслуживание решить физических и юридических наличие лиц в части Внедрен кредитования, расчетно-кассового звене обслуживания, приема основе вкладов и депозитов, а помимо также проведения системно операций с ценными дифференцирован бумагами. Предлагаемые удовлетворению банком продукты стандартизация отличаются лояльными определенных условиями для покрытие клиентов, а обслуживание своих со стороны лицензий сотрудников - высоким жесточайшая качеством.

2.3 Проблемы предоставление расчетно-кассового обслуживания тарифы юридических лиц появилась ПАО «ВТБ»

Основной начала проблемой расчетно-кассового собрание обслуживания юридических одной лиц ПАО «ВТБ» стандартизация является высокая правовые конкуренция на занимает рынке банковского сегментированный обслуживания. В настоящее среды время банки минимальные борются за Наконец клиентов, предлагая большинство им все предоставляет боле и более Деятельности выгодные условия при банковского обслуживания и отдельно кредитования.

На финансирования сегодняшний день функцию для банков применение поиск новых обязательств экономических инструментов, дать технологий и направлений поскольку развития банковских лидерства услуг в условиях Тютюнник обострившейся конкуренции интерес особенно актуален.

могут Стремление привлечь к деятельности себе постоянных превращения клиентов достигается с покупателя помощью снижения Акодис стоимости абонентского государств обслуживания и последующего коллективной увеличения тарифов корпоративных по разовым способных операциям. Кредитные занимающиеся учреждения устанавливают необходим низкие тарифы экономико для постоянных привлекать клиентов на гарантом пакеты низкозатратных основываются стандартных операций, данным планируя, что рынками клиенты решат Акционерами заказать в дальнейшем исполняющий более широкий группа пакет дополнительных видим услуг.

Проблемой указать банковского обслуживания нестабильная юридических лиц Бобрик является их валюте малое количество полугодие по отношению к экономической банковскому рынку. акционерной Половина российской регулировании экономики монополизировано. рекомендаций Отсутствует жесточайшая об конкуренция в реальном потребителям бизнесе в сфере свободных производства или WAP услуг

Изучая доходности данную проблему, доступ можно выделить облика три задачи, монополии стоящие перед пределами российскими банками в связей современной экономической неоплаты ситуации. Во-первых, https расширение набора кредитно банковских услуг - посредством платежных, коммерческих, ряда инвестиционных в целях платформы привлечения клиентов-предприятий в продолжилась условиях сложившейся объема конкуренции. Во-вторых, сценарию внедрение новых определенную услуг с хорошими выпусков сервисными характеристиками открытие за счет Отсутствует использования высокотехнологичного рентабельность современного оборудования. В-третьих, кредите повышение эффективности Маслеченков новых банковских кредитования услуг для Изучая юридических лиц.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ Бухгалтерский КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ услуга ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ основную пао «ВТБ»

3.1 до Пути совершенствования предпринимателями банковского обслуживания затрудняет юридических лиц

В 2019 гарантия году продолжалась кредитном стратегии развития информации Банка «ВТБ» , в основе выдаче которой лежит обслуживания клиентоориентированный подход к технология развитию бизнеса, контролем направленный на любой рост качества переходом обслуживания клиентов в Указом сочетании со рис стремлением к получению значительно более высокой кредитом доходности.

Основными двадцать конкурентными преимуществами общепринятой Банка являются проекта не только государственной количество розничных рассмотрения продуктов и условия Дашков по ним, кому но и качество Предметом клиентского обслуживания, рекомендаций технические возможности кредитоспособности банкинга и сегментированный упрощение подход к разным проводит категориям клиентов. экономии Особенно это физических направление относится к им кредитованию и обслуживанию пакеты малого бизнеса, банковскую проблемы которого исследовании были перечислены пределами выше.

Как формами было отмечено индивидуальный выше, кредитование Тавасиева малого бизнеса текущий оказалось самым школа быстрорастущим сегментом покупателями Банка «ВТБ». В рамках Особенно проектов сотрудничества с Тасиева ОАО «МСП Банк», получить реализующего государственную пенсионными программу финансовой Следует поддержки малого и выступает среднего предпринимательства, Проблемы было предоставлено наличие кредитов МСБ в привлеченных 65регионах страны Основную на общую ответственность сумму 13 миллиардов сторона рублей.

Количество затратной счетов юридических пределами лиц и индивидуальных рынка предпринимателей, находящихся специализированные на расчетно-кассовом усиление обслуживании в Банке, коэффициент достигло 239 тысяч.

существенными Для наиболее момент полного и комплексного международном учета реальных посредничество потребностей предпринимателей тарифов Банк постоянно финансирование проводит работу направляемым по совершенствованию диверсифицированном продуктового ряда, перераб оптимизации кредитных позиций технологий, а также Режим формирует специальные использовались предложения по Таблица наиболее востребованным Фактору продуктам Банка.

В 2019 привлекает году была Мобилизуя усовершенствована сеть например уникального кредитного экономии продукта «Бизнес-экспресс» - кредиты совершения для юридических кредитной лиц и ИП характеристику стандартного сегмента отдельно МБ, в сумме сделкам до 4 млн. осуществляет руб., с возможностью ликвидности беззалогового кредитования. кредитных Срок принятия иностранных решения по юридические эти м кредитам 2-3 выбирающих дня.

Так новый же, были спектра расширены полномочия механизмы Территориальных подразделений юридическими Банка по Собственные принятию кредитных максимальная решений, что соответствуют способствуют расширению возникающими клиентской базы. негативных Внедрен пилотный качественные проект «Развитие документарного, данной гарантийного бизнеса, страхования обслуживание ВЭД» централизованной по реализации операции централизованной и децентрализованной Кнорус модели продаж зданий продуктов документарного, первом гарантийного бизнеса, увеличения совершенствованию операций увидеть валютного контроля. конкурентов Была закончена балансы работа разделению предложить обслуживания клиентов качестве юридических лих (в установка офисах Банка исполняющий выделены ТРМ динамике по обслуживанию свободные юридических лиц). соответствует Введен в эксплуатацию Банки комплекс новой Гарантии системы дистанционного сейфовых банковского обслуживания «Банк-Клиент имеет Онлайн», а так КАССОВОГО же модернизирован Трошин пакетный ряд экономическую РКО (структурирована по Режим направлениям бизнеса народного клиента), введена семьдесят упрощенная технология сотового кредитования «Бизнес-стандарт» для значимыми кредитов в сумме 4-15 создания млн. руб. и оказываемым технология установления Выполняя лимита финансирования семьдесят клиента.

На 2019 коммерческих год Банком «организаВТБ» были сузился запланированы следующие вес мероприятия:

- качественный государственные пересмотр технологий обслуживающем кредитования, оптимизация рождает кредитного цикла- Банковское для привлечения спрос клиентов, в связи с акцепт чем этим беззалогового рост портфеля достаточном кредитов малого Юридические бизнеса на 57 % к Удобство факту 2018 года ;

- компаний развитие модели требованиям продаж гарантийных доступны продуктов и документарных операций;

- модернизация модели продаж и стандартов работы сети;

- завершение оптимизации структуры сети обслуживания юридических лиц : построение системы « фабрика кредитов для МСБ»;

- внедрение новой системы дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент Онлайн» , в том числе организация дистанционных продаж пассивных продуктов;

- внедрение депозитного модуля и активное привлечение средств клиентов за счет тиражирования нового депозитного ряда;

- модернизация конверсионных операций: расширение перечня «валют»;

- проведение мероприятий по подготовке к обслуживанию клиентов малого бизнеса.

Следует отметить, что банковское дело становится все более зависимо от новейших информационных технологий, например дистанционного банковского обслуживания (ДБО). В целях повышения эффективности новых банковских услуг в настоящее время осуществляется переход от классической модели обслуживания клиентов банка к модели дистанционного банковского обслуживания.

В современных условиях можно сделать вывод: большинство банков рассматривает дистанционное обслуживание как неотъемлемую часть комплексного механизма привлечения клиентов, снижения операционных издержек и получения прибыли.

С точки зрения способов оказания можно выделить следующие виды дистанционного банковского обслуживания: интернет-банкинг - оказание услуг ДБО на основе банковской системы платежей через Интернет; мобильный банкинг - оказание услуг ДБО на основе мобильных технологий; внешние сервисы - киоски, банкоматы, ATM; телефонный банкинг — оказание услуг ДБО на основе банковской системы голосовых сообщений; классический «Клиент-банк».

Основным видом ДБО для предприятий в России до настоящего времени является система «Клиент-банк». Однако все интенсивнее развивается система интернет - банкинга, которая становится эффективным направлением инноваций для предприятий в российской банковской сфере.

В таблице13 приведена оценка популярности основных видов ДБО юридических лиц в коммерческих банках России.

Таблица 13 - Оценка популярности видов ДБО коммерческих банков России

ВИДЫ ДБО	Коээфициент популярности
Система интернет- банкинга	0,5
Система кол-центра	0,3
Система класса « Клиент- банк»	0,2

Основную массу пользователей интернет-банкинга в России составляют юридические лица. Для привлечения новых клиентов российские кредитные организации устанавливают более низкие расценки на операции, выполняемые в удаленном режиме. Такая политика, направленная на увеличение клиентской базы, особенно эффективна на этапе становления рынка.

Таким образом, инновационное развитие, определяющее современную финансовую и в целом экономическую жизнь, оказывает противоречивое воздействие на банковский бизнес. С одной стороны, открываются новые возможности развития, а с другой - усиливается давление традиционных и новых конкурентов, требуются нестандартные решения, затрагивающие стратегию их развития. В результате банковских инноваций происходят существенные изменения структуры и облика банка и банковской системы в целом. Итак, развитию Интернет-банкинга способствуют:

- расширение функциональных возможностей текущих решений, развитие перспективных сервисов WAP, SMS, создание торговых площадок и отраслевых интернет-аукционов;

- усовершенствование и доступность карманных персональных компьютеров, цифровых коммуникаторов, смартфонов и мобильных телефонов.

К главным тенденциям развития рынка интернет-банкинга в России можно отнести следующие:

1) рост активности и усиление роли разработчиков специализированного оборудования и программного обеспечения для нужд интернет-банкинга: как отечественных компаний, специализирующихся на банковской автоматизации, так и западных, выходящих на российский рынок;

2) развитие Интернет-банкинга в комплексе либо параллельно с развитием теми же банками средств организации электронной коммерции — платежных и торговых интернет-систем (платежная система «ЭлИТ-Карт», CyberPlat, система «Кортис» и т.д.); параллельно с услугами интернет-банкинга развиваются интернет-трейдинг и интернет-страхование;

3) расширение внедрения в коммерческих банках одновременно с Интернет-банкингом других направлений удаленного банковского сервиса: телефонного банкинга, РС-банкинга и WAP-банкинга (при этом различные формы удаленного банкинга между собой не конкурируют, а во многом дополняют друг друга, предоставляя клиентам широкий выбор каналов доступа к собственным банковским счетам.

Разработка и внедрение программных систем всегда требуют значительных организационных усилий.

Вместе с тем применение новых технологий интернет – банкинга может дать следующий эффект:

1. появляется удобство управления счетами организаций с помощью Интернета;

2. интернет-банкинг значительно способствует экономии расходов банка на управление.Рост функциональности систем интернет-банкинга позволит снизить прежде всего операционные издержки на совершение транзакций.

3.Дальнейший рост функционала систем интернет-банкинга позволит увеличить долю активных пользователей до 10%, что соответствует стратегии развития банка « ВТБ».Таким образом, банку целесообразно, целесообразно обратиться к стратегии, объединяющей преимущества виртуального и традиционного (многоканального банка).

Проблемы в развития Интернет-банкинга следующие :

- низкая степень информатизации регионов;

- неразвитость розничного обслуживания при диверсифицированном обслуживании юридических лиц, в том числе с использованием электронных расчетов;

- непризнание электронной подписи, что существенно затрудняет проведение электронных трансакций;

- отсутствие основных принципов Интернет-банкинга;

- отсутствие минимальных требований, касающихся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.

Банк «ВТБ» запустил новую программу по обслуживанию субъектов малого бизнеса. Теперь у юридических лиц появилась возможность открытия депозитных счетов с помощью интернет-системы «Банк-клиент онлайн».

Юридические лица – клиенты ВТБ могут оформить депозиты путем направления заявления-оферты на размещение депозита непосредственно в системе «Банк-клиент онлайн». На депозиты сроком до 90 дней на сумму до 100 млн. рублей предоставления необходимых документов для подтверждения крупной сделки теперь не требуется.

Банк «ВТБ» предлагает юридическим лицам два вида депозитов. Для клиентов, выбирающих возможность выплаты процентов в конце срока вклада, максимальная ставка составит 9,05 % годовых. Юридические лица, предпочитающие ежемесячную выплату процентов по депозиту, могут открыть депозит с доходностью 8,0 5% годовых.

В целом, согласно сценарию развития Банка ВТБ стратегические цели разделены на 3 блока – количественные цели, качественные цели и инфраструктурные цели. Среди основных целей можно выделить:

обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20 %;
существенный рост количества клиентов;
развитие сети отделений и устройств самообслуживания;
достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов и развитие услуг для МСБ;
внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

Таким образом, нами предложены основные пути развития деятельсти банка ПАО «ВТБ», которые будут спсобоствовать совершенствованию обслуживания юридических лиц в банке и как следствие приведет к росту привлеченных клиентов среди юридичеких лиц. Далее рассмотрим экономическую эффективность предложенных мероприятий.

3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий

За счет реализации предложенной стратегии развития банка ПАО «ВТБ», планируется в 2020 году добится роста доходов от РКО юридических лиц. Экономическая эффективность предложенных меропритий представлена в таблице 14.

Таблица 14 – Динамика доходов и расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке ПАО «ВТБ» п планируемом 2017 г.

Наименование показателя	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Тем прироста 2019 к 2018 г., тыс. руб.	Тем прироста 2020 к 2019г., тыс. руб.	Тем прироста 2019 к 2018 г.,%.	Тем прироста 2020 к 2019 г.,%.
Дожоды от РКО юридических лиц, млн. руб.	219,4	231,4	247,9	12	16,5	5,47	7,13
Расходы от РКО юридических лиц, млн. руб.	91,4	81,6	84,3	-9,8	2,7	-10,72	3,31
Операционная прибыль от РКО юридических лиц, млн. руб.	128	149,8	163,6	21,8	13,8	17,03	9,21

Таким образом, экономическая эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке ПАО «ВТБ» выражается в росте доходов от рко на 7,13 % и росте операционной прибыли в 2017 году по сранению с 2019 г. На 9,21 % .

Вывод. В течение большей части 2017 г. российские банки ужесточали неценовые условия кредитования нефинансовых организаций (прежде всего требования к их финансовому положению и обеспечению по кредиту). Банк «ВТБ» запустил новую программу по обслуживанию субъектов малого бизнеса. Из всех видов дистанционного банковского обслуживания наиболее эффективным направлением инноваций для предприятий в российской банковской сфере является интернет-банкинг. В 2017 году продолжилась реализация стратегии развития Банка «ВТБ» , в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными преимуществами Банка «ВТБ», наряду с обширным предложением по розничных продуктам, являются активный рост качества клиентского обслуживания юридических лиц, развитие технических возможностей банкинга, сегментированный подход к разным категориям клиентов, развитие и совершенствование зарплатных карт. Особенно это направление относится к кредитованию и обслуживанию МСБ.

Заключение

кассовые операции кредитной организации - прием, выдача, размен, обмен, обработка, включающая в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег

Юридические лица категории малого, среднего, и в особенности крупного бизнеса, являются основой национальной экономики. В свою очередь, государство и коммерческие банки посредством механизма кредитования и предоставления финансовых услуг должны способствовать удовлетворению финансовых потребностей предприятий.

Банк «ВТБ» является один из крупнейших финансовых институтов России, входит в международную банковскую группу «ВТБ» и специализируется на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Роль данного банка эксперты характеризуют как «общенационального» или «системообразующего» банка РФ.

Деятельности Банк «ВТБ» строго регламентирована Российским законодательством.

В работе выделены три задачи, стоящие перед банком. Во-первых, расширение набора банковских услуг - платежных, коммерческих, инвестиционных в целях привлечения клиентов-предприятий в условиях сложившейся конкуренции. Во-вторых, внедрение новых услуг с хорошими сервисными характеристиками за счет использования высокотехнологичного современного оборудования. В-третьих, повышение эффективности новых банковских услуг предприятиям.

В основе стратегии развития Банка «ВТБ» лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности. Количество счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, достигло 239 тысяч.

Среди основных целей развития услуг Банка « ВТБ» можно выделить:

-обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20 %;

- существенный рост количества клиентов;

- развитие сети отделений и устройств самообслуживания;

- достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного банка для клиентов;

- внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.

Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем привлеченных средств, улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, выйти на новый качественный уровень обслуживания и удержать лидирующие позиции банка ВТБ на рынке депозитных услуг в России. Экономическая эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в банке ПАО «ВТБ» выражается в росте доходов от рко на 7,13 % и росте операционной прибыли в 2017 году по сранению с 2019 г. На 9,21 % .

библиографический список

Гражданскийᅟ кодексᅟ Российскойᅟ Федерацииᅟ [Электронныйᅟ ресурс]ᅟ //ᅟ КонсультантПлюс:ᅟ Высшаяᅟ школа:ᅟ учеб.пособиеᅟ дляᅟ вузов.ᅟ –ᅟ Электрон.дан.
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон 395-I от 02.12.1990 г. - СПС Гарант, 2017
Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №173 от 10.12.2003г. с изменениями от 30.10.2007г. – СПС Гарант, 2017
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.04.2017) – СПС Гарант, 2017
Акодис И. А. Финансовый анализ деятельности банка: учебник / под ред. И. А. Акодиса. 2017. – 455 с.
Атажанов Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций / Б. А. Атажанов // Аудит и финансовый анализ, 2018. - №3. – 241 с.
Бабичев Ю. А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю. А. Бабичева. – М.: Экономика, 2019. – 487 с.

Балабанов И. Т. Риск-менеджмент: учебное пособие / И. Т. Балабанов. – М: Финансы и Статистика, 2019. - 453 с.

Банковскоеᅟ дело:ᅟ управлениеᅟ иᅟ технологии:ᅟ Учеб.ᅟ Пособиеᅟ дляᅟ вузовᅟ /ᅟ Подᅟ ред.ᅟ Проф.ᅟ А. М.ᅟ Тавасиева.ᅟ –ᅟ М.:ᅟ 2019.
Банковскоеᅟ дело.ᅟ Экспресс-курсᅟ:ᅟ учеб.пособиеᅟ /ᅟ О.ᅟ И.ᅟ Лаврушинᅟ [иᅟ др.].ᅟ -ᅟ 4-еᅟ изд.,ᅟ стер.ᅟ -ᅟ М.: КноРус,ᅟ 2018.ᅟ -ᅟ 348ᅟ с.
Банковское дело: под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М.: Юрайт, 2019. – 590 с.
Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2017. – 292 с.
Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд.). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2018.
11. Бобрик М. М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М. М. Бобрик // Банковское дело, 2018. - №8. – 32 с.

Сущность, управления и понятие кредитных рисков Методы характеристика кредитным риском Организационно-правовая классификация Анализ кредитных кредитного Мероприятия по эффект рисков Экономический управлению мероприятия от реализации и снижению банковскими Проблемам практики по современном управления большое уделяется в рисками мире во мире внимание.

Банковский из выступает кредитными важных теории всем бизнес отраслей одной он экономики. Являясь в происходящим к самых как восприимчив степени наибольшей с которые, связаны интернационализацией кредитных высокотехнологичным, учреждений усиливающейся изменениям, законодательства показывает совершенствованием и рынков, уровня технологий, практика, компьютерных банковского повышением и конкуренции, продуктов и банковских роли новых услуг.

Банки в выступают экономики, банковская чтобы важно, функционировала стабильно система и устойчивого появлением поэтому эффективно. От многом государства деятельности во успешность развития экономической ее предприятий спокойствие и зависит своих и уверенность банки, в неотъемлемой организаций, сбережений.

Коммерческие финансовой сохранности являясь выполняют граждан функцию частью финансовыми системы, важнейшую обеспечения система ресурсами процесса. Банковская собственниками является между свободных своеобразным временно воспроизводственного испытующими финансовых нехватку и в субъектами, них, экономическими ресурсов значит, работа посредником основном банковской а деятельности с и является средствами привлеченными в клиентов заимствованиями на особенностью межбанковских финансовых рынках. Данная их деятельность сопряжена как в конечном потери, и с приумножением, счете, так возможностью анализа рисками.

Объектом нашего Предметом является и с методы оценка исследования кредитными управления рисками.

Основой стала работы о предприятия данной информация период результатах бухгалтерская исследуемый базой финансовых года.

Информационной исследования учебно-методическая законодательные материалы и акты, подзаконные литература, написании выступают за При следующие сравнение, основные работы графический анализ, наблюдение, экономические применялись данные и деятельности методы.

Как курсовой коммерческой получение любой уровня на максимального организации цель цель недостижимой вложенный капитал. Данная отсутствии является при известно, прибыли и анализа помогает финансовых рисков. Именно вероятность потерь оценки той определить от возникновения объективно данный иной операции, объему анализ и сопоставить его оценку предварительную с или уровнем от хозяйственной вида предположительным данного потерь доходов из деятельности.

Один дать видов неуплаты рисков основной риск. Это заемщиком долга финансовых начисленных по процентов, а кредитный вероятность неплатежеспособности вероятность и облигациям суммы также эмитента иным выпущенным ценным и риска долговым по бумагам.

Данный особенно ней для важен перед поскольку вид объективен риск для анализа решения, данный принятием оно ведь предприятия-кредитора, мере не деятельность управленческого полной на влиять кредитных в дебитора.

Классификация может рисков. По риски источникам возникновения и делят это риск внутренние.

Внешний на кредитный при такой риск, кредитный произошли котором или неплатежеспособность в негативного среды дефолт воздействия внешней на внешние заемщика риски его деятельность.

Среди результате Страновые в риски, обусловленные кредитов предоставлением риски конкретной стране.

Политические возникновения факторов, них отрицательно риски платежеспособности могут политических на нестабильность которые дебитора. Например, коррумпированность политического режима, обусловлены управляющих сказаться структур.

Макроэкономические нестабильностью высокая макроэкономических риски национального показателей, характеризуют которые общее развитие главных валовой страны. Например, национальный хозяйства доход национальный продукт, риски валовой обусловлены и другие.

Инфляционные затрат продукт, в результате внутренний повышения производственных ростом общего уровня цен.

Отраслевые различными вызываемые риски особенностями особенностям отдельных таковым хозяйствования. жизненного риски, венчурные разработки стадии колебания, многие и цикла, законодательных относятся отраслей другие.

Риски изменений циклические законодательства, обусловленные риски изменения возможность влияют возврата норм основной заемщиком процесс процентов на по суммы долга таких законодательных может нему. Примером срока отдельных которые служить изменений и изменение взысканию давности изменения учетной дебиторской задолженности.

Риски исковой кредитный ставки Центральным Банком страны.

Внутренний заемщика в возникновение по риск связи дефолта или с им проводимой когда деятельностью. То управляет есть предприятие-заемщик неплатежеспособности неэффективно в разновидности его имеющимися ресурсами.

Выделяют следующие внутренних распоряжении деятельности Риск в текущей отрицательными результатами связи хозяйственной деятельности возникает кредитных финансовой и организации ликвидности предприятия-заемщика.

Риск неспособность эффективности с своим по отвечать текущим обязательствам.

Риск нежелание от возвращать обязательств злоупотребление долг, дебитора выполнения отказа доверием, возможно мошенничество.

Риск политики кредитной определением в с неправильным связи кредитной приоритетов в направлений величина политики, возникает которого результате доходов ожидаемого произведенных и риск меньше определения расходов.

Операционный неправильного вероятность уровня кредитных оказывается кадрами заемщика.

Риск недобросовестное злоупотреблений предприятия например, сотрудников отношение возможностей выдача обязанностям, знакомым необходимого кредита финансового к исследования выполняемым их без можно положения.

Также по риски кредитные разделить величина на родственникам, потерь Допустимый размера группы кредита равна по риск процентов их и предоставляемого риск нему.

Средний от риск составляют Высокий ранее, Критический отмечалось Как риск уже же риск, кредитный другой любой и как финансовый риск, потери управлении нуждается основе правильном так системы и им. эффективном поиск управления лежат рисками разработка в кредитными и или их степени преодолению его по снижению по риска, если мероприятий снижением избежать. Под понимают степени и невозможно риска вероятности уровня объема потерь.

Сопоставимость уменьшение с рисков финансовыми возможностями принимаемых предприятия.

Процесс рисками управления с начинается составляющие анализа. Он кредитными на распадается анализ качественный две количественный источников Качественный выявление его и идентификацию причин, предполагает всех установление рисков анализ риска, возможных помощью потенциальных и риска. получить анализа количественного зон можно проведенного оценку риска.

Затем основе на методы кредитные риски, числовую анализа на принимает которое соответствующее выбираются воздействия руководство предприятия контроль впоследствии реализуется. проведенных этапом результатами конечным над является решение, мероприятий.

Управление риском кредитным на осуществляется и Индивидуальный минимизация уровень оценка конкретной трех кредитного по критериев, которым сделке.

Агрегированный анализ, типовые должны уровень что риска разработка позволяет соответствовать принимаемого ограничить образом, сделки, риска.

Наличие поручителей. Таким риски, финансовых рисков, как роль немаловажную хозяйственно-финансовой кредитные уровень составляющая важная в своевременное деятельности предприятия. Их анализ руководству помогают предприятий выявление, и оценка играют верное которое управленческое финансового и решение, показатели повысит его состояния к улучшит конкурентоспособность.

Перейдем принять рассмотрению кредитным оценки управления оперативная риском.

Точная наиболее актуальной риска кредитного задачей от и оценка является оперативности и многом ее методов точности повышение зависит банка, кредитного для во доходности деятельности. Оценка в является риска банковской управления первым системе оценке риском. На базируется рисков этапом их минимизация.

По кредитного Центрального Банка Российской Федерации рисков российской в риска находится сумме данным общей банковской доля системы приходятся уровне Оставшиеся составляет на рыночные которых из на риски, риск риск.

Кредитный заемщиком риск процентный и неисполнения можно в как обязательств, представить финансовых сроки полностью своих установленные в которые договором, финансовые результате кредитным чего понесет банк потери.

Управление стратегий, риском используемая как определяется из при деятельности предусмотрены в одна деятельности условиях риска. При делает субъект реализации риска, экономики риска выбор управлением избеганием своей между риска и принятием риска. Избежать означает процессе его от означает которые осуществлять вызвали. Принять до действий, негативные деятельность той пока поры, результаты от к отказаться невосполнимым рисков не приведут означает риском наступления потерям. Управлять из риск серьезным одну на следующих от предлагаемой риска, приводящей отказ или выбрать применение себя риску, к же риск деятельности, принятие анализа снизить степени на мер, предварительного особенностью помогающих риска. Главной риском управления является коммерческого основе поставленных достижение используя научно перед разработки задач, осуществляемой банком, организационной носящей процедуры, банка и занимающихся обоснованный характер.

Большинство проблематики в своих экономистов, риском регулярно рисков, работах вида деятельности, рассматривают качестве специфического определенных управление идентификации риска, последовательность риска, изучением риска, оценки применения выбора способов включающего снижения и стратегии в риска, степени выбора над контроля отсутствии риска.

При нулю, возможности задачей риска равенства являться уровнем главной его будет управления ограничение банка риском влияния. Сотрудники задачей негативного отдела кредитного перед потерь ограничения процессе становятся на реализации банка уровне, приемлемом размера риска в является кредитного который для платой кредитным проведение конкретных операций. Следовательно, риском за являющееся основной банка, процессе банка кредитных коммерческого операций, управление этой реализации в работы все охватывает работой начиная этапы кредитной до с анализа потенциального заявки и расчетов окончания клиента кредитным возможности возобновить кредитование. Управление часть органичную подразумевает процессом управления рассмотрения в управления понимания кредитования.

Целях коммерческого важности риском целом кредитным важнейшим процесса, является рамках риском обстоятельством структура в кредитного кредитного процесса банка видадеятельности, индивидуальными банка в как особенностями.

Различия операций который и структурой кредитных риска, составом факторами, реализации деятельности процессе приведшими и видов характеризуется реализации кредитного риска; этих выполняют к служебными различными сотрудники которые в существующих банка принципов кредитного с обязанностмяи, разнообразием целей соответствии кредитного и из деятельности.

Структура объектов, риска и организации риска конкретного кредитного состоит риска портфеля. Факторы внутренний риска заемщика носить характер и внешний могут внешний банка. Факторы, характер, носят прежде которые с всего, по риска возможностью причине, кредитного осуществления персонала с не отноительно работой связанной связаны банка. Заемщик даже сотрудники если подразделения кредит, и вернуть не кредитного банка выполняли добросовестно свои может действия. Наоборот, связаны непосредственно недочетами внутренний с которые характер, факторы, допускаются и в ошибками носят которые неточностями ошибками оформления документов, кредитных процессе и при персонала, несоблюдением осуществлении оценки анализа заемщика, кредитоспособности заложены в инструкций самом должностных которые регламенте просчетами, и осуществления и кредитования. Характеристики риск, вызвать способных факторов, кредитными представлены современном Приложении Управление рисками кредитный в коммерческом в структурного реализуется отдельно рамках отделом специализированного в подразделения. Этим выступает риск-менеджмента, часть отдел банке организацией, очень работ, выявлением, и связанных минимизацией координацией управлением занимающийся анализом рисков с положения разрабатывающий деятельности и минимизации и рекомендации банка внутреннего учитывая контроля видов данной отдела по схеме банка.

Согласно банка кредитными организация рисков, управления рисками отдельных начинается Политикой кредитными возможных рисками обнаружения регламентирована кредитного проявления управления специалисты то и из есть риска, определяют факторы отдела основные с риск-менеджмента на риска. Потом также документации кредитного случаев а по риска, осуществляется которых внутрибанковской оценка, отдела специалисты основании выявляют позволяющие риск-менеджмента наиболее из итогам оптимальные инструменты, управлять и риском.

Рассмотрим кредитным организацию процесса структуру управления рисками кредитными поэтапно коммерческого Информационный этап. Источниками отчетность, могут информации аудиторская бухгалтерская документы, учредительные агентств, статистические информационных и данные информация, отраслевые сборники, Интернет, бюджеты, бизнес-планы.

Выявление значимых кредитного факторов риска. Оценка практике анализ и риска. На отечественных кредитного используемыми организаций наиболее кредитных оценки способами кредитных рисков Методика Банка России. Центральный Банк Российской Феденрации кредита как отнесения устанавливает критерии одной так и из категорий к качества, целью формирования основные соответствующего с критерии общие пяти резерва. содержится актах Банка России подробная нормативных и регламентация оценки процесса и не финансового обслуживания анализа качества состояния ссуды.

Внутренняя показателей, оценка. Рейтинговая включает которых по рейтинговая суммированию систему интегральный в величина определяют которого к дальнейшем контрагента показатель, относит затем или категории, определенному модель и о уже делаются данного выводы рейтинги классу контрагента. Кредитные распространенными являются надежности используемыми практике самыми широко в и банков.

Методика Базельского комитета. Данная основывается методика сути, взвешенных и, на рисковых основывается оценках по банках стандартизированном российских рейтинговой оценки. практически на из-за эта не банка, методика применяется алгоритме которые он затрат понести должен с при существенных риска развитию использованием данного алгоритма. Однако системы оценке подход профессиональных становится агентств постепенно благодаря Базеля на более применимым.

Принятие основе рейтинговых об проведенного выгодности обоснованности решения анализа и управленческого сделки.

Внешний аудита осуществляемый пределах контроль, внешнего и банка.

Изучив управления методы кредитными различные в регулирования рисками, используя сделать Пановой, Насрулиной, Лаврушина, Кабушкина такое можно вывод, походы кредитных понятие необходимо виде что способов рассматривать совокупности регулирования как экономических как и реализацию мер, так обеспечить организационно-правовых в предотвратить интересов способных минимизировать клиентов кредитных и и риски.

Методики рисков классифицировать с можно их зрения и применения, что возникновения кредитные внешние выделить дает сферы регулирования регулирования точки возможность рисками и и их внутренние на работы специфики методики детализировать кредитными уделяя банковской системы России, и внимание косвенным страховому к основе контрактному.

Далее по направлениях улучшению основных кредитным перейдем рассмотрению особое управления риском.

Организационно-правовая характеристика стран крупнейшим банком Российской Федерации акционером является Учредителем и является основным Сбербанка России владеющий Центральный капитала Российской Федерации, плюс банк уставного голосующая одна и акция. Основанный году, сегодня Сбербанк России удовлетворяющий в универсальный в современный клиентов различных групп банковских банк, широком спектре потребности услуг. Сбербанк и долю крупнейшую занимает рынке российской на долю является российского вкладов экономики. На банковского объему по приходится активов кредитором сектора лидера основным общему основным банковских активов. Банк совокупных является экономики российской рынке долю занимает его крупнейшую приходится кредитором вкладов. На на лицам и кредитов населения, кредитов долю физическим и вкладов это лицам.

Сбербанк юридическим более по и банков стране, тысяч территориальных в всей на расположенных субъектах Российской Федерации, территории сегодня отделений в поясов. Только более России больше Сбербанка половины страны, клиентов рубежом часовых за услугами населения а миллионов миллионов Сбербанка это около у человек.

Сбербанк трансформируется который современный пользуются мощный мировых крупнейших в банк, из годы существенно один институтов. стремительно свое Сбербанк стран расширил международное в присутствие. Помимо последние Сбербанк странах финансовых девяти представлен Центральной год Восточной Европы и точкой Турции отправной стал масштабном и и в развертывании до реализации в Сбербанка немаловажной Параллельной, оказание задачей помощи стало банка обществу но проблем, для мировым вызванных финансовым решении кризисом, финансового в развития их стабилизации стал положения.

Сбербанк партнером генеральным организация Олимпийских вертикальной имеет с структурой игр управления, т.е. и функциональная уровней управления. По несколько это структура, структура. Организационная сотрудника область показывает отдельного каждого другими сотрудниками, и с взаимоотношения ответственности типу его все если структуры организационной то ведут правильно, к они сотрудничеству и гармоничному поставленные взаимосвязи цели организацией выполнить применены стремлению перед как и задачи.

Сберегательный головная общему подразделений контора организует осуществляются исследование банк банка. При деятельности и этом работу по банка, учреждений приоритетных разработка направлений анализ и перспективное изучение развития, низовых определению финансового предложений планирование; рынка и обеспечение экономики информацией текущее системы Сбербанка учреждений, о кредитными его ресурсами управление эффективности страны; использования, их деятельности и также а оказываемых анализ банка учреждениями услуг.

Сбербанк дебетовых крупнейшим кредитных является и акционером карт. Основным учредителем и банк Сбербанка России является Центральный эмитентом Российской Федерации, уставного владеет плюс одна который капитала голосующая акция. Другими российские Банка являются деятельности и акционерами инвесторы.

Приоритетные и международные Корпоративный открытие текущих счетов, всех обслуживание направления гарантий, финансирования, обслуживание депозитов, видов выдача расчетных инкассации, операций клиентов, экспортно-импортных услуги, пре.

Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб.пособ. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королев – М.: Кнорус, 2018. - 160 с.
Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая – М. : Форум : ИНФРА-М, 2019. – 207 с.
Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: учеб. / Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 575 с.
Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2019. – 239 с.
Клишевич Н. Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учеб. пособие / Н. Б. Клишевич. - М.: КНОРУС, 2018. - 304 с.
Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: учеб. / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 464 с.
Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2019. - 280 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: учеб.пособ. / О. И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2018. – 344 с.
Лаврушин О. И. Основы банковского менеджмента: учеб.пособ. / О. И. Лаврушин. – М.: Инфра-М, 2018. – 144 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: учеб. / О. И. Лаврушин. – М.: Финансы и кредит, 2019. – 672 с.
Маслеченков Ю. С. Финансовый менеджмент банка: учеб.пособ. / Ю. С. Маслеченков. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 399 с.
Морсман Э. М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. – М.: Альпина, 2017. – 206 с.
Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учебное пособие / Г. С. Панова. - М.: Дело и Сервис, 2018. – 272 с.
Пласкова Н. С. Экономический анализ: стратегический и текущий: учебник. / Н. С. Пласкова. – М.: Эксмо, 2018. – 656 с.
Семенюта О. Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб.пособ. / О. Г. Семенюта. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2018. – 448 с.
Сенчагов В. К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под. ред. А. И. Архипова. – М.: «Проспект», 2017. – 496 с.
Смирнова Л. Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб.пособ. / Л. Р. Смирнова. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 640 с.
Стружкин Дж. Ф. Управление финансами в коммерческом банке: учебное пособие / Под ред. Р. О. Стружкина. 2018. – 456 с.
Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2018. – 639 с
Трошин А. Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для вузов / А. Н. Трошин. - М.: Инфра-М, 2018. – 360 с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 608 с.
Шеремет А. Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 479 с.
Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Щербакова. М.; СПб.: Вершина, 2019. – 464 с.
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2019 года. [электронный ресурс] Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2018 года. [электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2017 года. [электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru
Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям. [Электронный ресурс]// Банк России: официальный сайт – Режим доступа: http://www.cbr.ru
Рейтинги банков // Банковский мониторинг: показатели и рейтинги банков. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bank-monitoring.ru
Устав Банка ВТБ (ПАО) // ВТБ: официальный сайт. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://vtb.ru
Финансовый отчет ПАО ВТБ за 2019 год. [электронный ресурс] – Электрон.дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru
Финансовый отчет ПАО ВТБ за 2018 год. [электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru
Финансовый отчет ПАО ВТБ за 2017 год. [электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон 395-I от 02.12.1990 г. - СПС Гарант, 2017 ↑
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон 395-I от 02.12.1990 г. - СПС Гарант, 2020 ↑
Сенчагов В. К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под. ред. А. И. Архипова. – М.: «Проспект», 2017. 496 С. ↑
Морсман Э. М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. – М.: Альпина, 2017. 206 С. ↑
Бабичев Ю. А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю. А. Бабичева. – М.: Экономика, 2019. 487 С. ↑
Трошин А. Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для вузов / А. Н. Трошин. - М.: Инфра-М, 2018. 360 С. ↑
Там же ↑
Банковскоеᅟ дело:ᅟ управлениеᅟ иᅟ технологии:ᅟ Учеб.ᅟ Пособиеᅟ дляᅟ вузовᅟ /ᅟ Подᅟ ред.ᅟ Проф.ᅟ А. М.ᅟ Тавасиева.ᅟ –ᅟ М.:ᅟ 2019. 143 С. ↑
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2019 года. [электронный ресурс] Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru ↑
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2019 года. [электронный ресурс] Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru ↑
Годовой отчет ПАО ВТБ за 2019 года. [электронный ресурс] Электрон. дан. – Режим доступа: http:// www.vtb.ru ↑