Содержание:

Введение

Одним из изобретений человечества является кредит.  С его помощью заемщик может приумножить свой капитал, ускорить реализацию своих производственныхцелей.  Потребность  и  допустимость  кредита  продиктована  законом оборота денег в процессе производства: с одной стороны существуют временно свободные средства, выступающие источником  кредита, с другой стороны возникает необходимость в денежных средствах. Таким образом, кредит приносит хорошую выгоду, как заемщику, так и кредитору.

Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкротству.

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск – невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита. ^[1]

Целенаправленная работа коммерческих организаций в сфере кредитования является фактором успешной конкуренции данных учреждений, что приводит к увеличению производства, занятости, росту платежеспособности участников экономических отношений.

В последнее время уделяется достаточно большое внимание, эффективному отбору заемщиков и контролю их финансово-хозяйственной деятельности, не остался без внимания и поиск более эффективных способов обеспечения возвратности кредита. Данное обстоятельство связано с кредитным риском, который представляет собой возможность убытков в связи с отсутствием возврата или не вовремя погашенными выданными кредитами, а также неуплатой процентов по ним.

В период экономического кризиса в стране и в мире в целом особенно актуальной становится проблема невозврата заемных средств. В связи с тем, что производства и предприятия ощущают на себе давление извне. Итогом может стать полная неплатежеспособность, которая влечет за собой банкротство. Таким образом, появляется проблема невозвратности заемных средств юридическими лицами.

Проблема невозврата кредитных средств физическими лицами, также напрямую зависит от экономической и финансовой стабильности, так как велика вероятность остаться без работы в периоды кризиса.

Актуальность выбранной темы заключается во всех вышеизложенных обстоятельства, именно поэтому возникает потребность в решении проблемы поиска и применения эффективных способов, которые смогут обеспечить возвратности банковского кредита.

Объектом курсовой работы  является - общественные отношения, возникающие между банками и физическими и юридическими лицами по вопросу предоставления денежных средств на условиях возвратности.

Предмет исследования - эффективные методы обеспечения возвратности банковского кредита.

Целью данной курсовой работы является раскрытие современных форм обеспечения возвратности кредита. Достижение поставленной цели потребовало решение ее приоритетных задач:

а) раскрыть понятие кредита и обеспечения возвратности банковских кредитов;

б) выявить методы и способы обеспечения возвратности банковских кредитов;

в) провести общую характеристику рассматриваемого банка ПАО РОСБАНК;

г) проанализировать методы обеспечения возвратности кредита банка ПАО РОСБАНК и оценить их эффективность;

д) определить проблемы обеспечения возвратности банковского кредита;

Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредитов

Возвратность кредита как принцип кредитования

В рыночной экономике неукоснительным законом является то, что деньги должны постоянно вращаться, оборачиваться. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссуд­ных капиталов, накапливаться в кредитно-финансовых учре­ждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Под кредитом в узком смысле понимается предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности).

Кредит - это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения стоимости на условиях возвращения и с выплатой процента. Стороны, которые принимают участие в этих экономических отношениях, называются их субъектами, а те денежные или товарно-материальные ценности, затраты или выполненные работы и предоставленные услуги, относительно которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита.
Основные принципы кредитования:

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.
2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.
3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента.

Все перечисленные отношения можно разделить на:

1. Целевые к ним относят, на пример, кредит на образование или покупку недвижимости – такие отношения имеют специальные условия (как по продолжительности, так и по ставкам) и требуют отчетности перед кредитором.
2. Нецелевые относят займы на неотложные нужды, потребительские займы – в том числе, кредит на доверии – без справок и поручителей, часто с плохой кредитной историей — по предъявлению одного только паспорта гражданина РФ (но как правило, на не очень значительную сумму, выдается он обычно наличными).

Другим критерием деления может выступать обеспеченность гарантиями возврата средств должником. Ставки по обеспеченным (недвижимостью, автомобилем и т.п.) ссудам ниже, чем у необеспеченных (в последнем случае ставка может доходить до 25% процентов годовых).

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
2. оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
3. формирование резервов на возможные потери по ссудам;
4. способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
5. способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк — клиент — банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Кредитоспособность заемщика — один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной стороны, Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности"^[2] не предполагает наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования об обеспечении.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные.

Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это заработная плата или другие поступления.

Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, подразделяется на три группы:

• 1. традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.
  2. различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае не возврата кредита.
  3. некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Накопленный учеными и практиками опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств (с учетом положений нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия.

Основные способы возвратности кредита

Поручительство — один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.^[3]

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в рамках основного обязательства. Для договора поручительства установлена обязательная письменная форма.

В соответствии с Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства»^[4] действующим законодательством содержание обязательства, вытекающего из договора поручительства, состоит в том, что поручитель обязуется в случае нарушения должником основного обязательства, обеспеченного поручительством, нести ответственность перед кредитором по основному обязательству наряду с должником. При этом размер суммы по обязательству поручителя перед кредитором определяется по общему правилу, исходя из объема ответственности должника за соответствующее нарушение основного обязательства.

Поручительство прекращается в следующих случаях:

• прекращение обеспеченного поручительством основного обязательства;
• изменение основного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
• перевод на другое лицо долга по обеспеченному им основному обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
• отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
• истечение срока, на который дано поручительство (либо установленного законом), если в пределах этого срока кредитор не предъявил иска к поручителю.

Таким образом, названные положения, с одной стороны, в наибольшей степени направлены на защиту интересов поручителя, а с другой — являются своеобразной компенсацией за большие возможности кредитора привлечь поручителя к ответственности.

Банковское страхование позволяет построить эффективную группу продуктов, ориентированных на укрепление связи между финансовым учреждением и потребителями. Это особенно важно для кредитных учреждений, которые пытаются установить надежные связи с клиентами, и тех, которые пытаются увеличить объем продуктов.

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение, страховая организация или иная коммерческая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

К основным видам банковских гарантий относятся:

• гарантия платежа и возврата авансового платежа;
• гарантия надлежащего исполнения контракта;
• тендерная гарантия (гарантия предложения);
• гарантия обеспечения кредитной линии;
• гарант сделок.

В соответствии с федеральным законом «О потребительском кредитовании»^[5] страхование определяется как способ защиты клиента на случай наступления страхового случая. Участниками кредитных отношений выступают физические и юридические лица и банки.

Страхование кредита – это обусловленный вид страхования финансовых рисков, соединённых с вероятной неплатёжеспособностью заёмщика или не возвращением кредитного займа, наставшего во время кредитных взаимоотношений. Во время такого вида взаимоотношений клиента с банком участвуют: кредитные организации, физические и юридические лица.

В зависимости от того, какой именно риск страхуется, принято выделять такие виды кредитного страхования:

• на случай смерти или нетрудоспособности заемщика;
• на случай потери заемщиком работы;
• ответственности заемщика за невозврат кредита;
• риска непогашения кредита для банка;
• имущества, передаваемого в залог;
• экспортных кредитов и т.д.

Страхование риска вкладчика на случай банкротства финансового учреждения – услуга, которая пользуется популярностью в странах Европы. Развивается эта сфера и в России. Ведь рискуют не только банки, которые доверяют свои деньги клиентам, но и люди, которые вкладывают свои сбережения в финансовое учреждение. Страхование в этом направлении имеет свои особенности. Банк может защитить себя от финансовых притязаний в том случае, если по ряду причин вернуть деньги по депозиту не удастся. Люди в свою очередь могут не переживать, что сбережения будут потеряны .

Банковское страхование на случай непогашения займа предоставляется как на отдельные сделки, так и на весь портфель кредитов. Сумма устанавливается, исходя из общей задолженности с учетом процентов. Предел ответственности страховщика колеблется на уровне 50-90%.

В качестве залогового обеспечения заемщик может использовать одну или несколько форм сразу, что зафиксировано в кредитном соглашении. Обязательства по обеспечению безопасности в отношении срока займа оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательной привязкой к нему.

Современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика

При выдаче кредита банком основным и самым важным условием уменьшения риска невозвратности является правильный выбор формы обеспечения возвратности кредита. Данный выбор будет зависеть главным образом от экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Основным и самым главным фактором является – финансовой состояние заемщика, а также качество, предоставленного им  обеспечения кредита. Другими словами, важно качественно проанализировать и оценить кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность – это способность физического или юридического лица возвратить предоставленный кредит и уплатить по нему проценты.

Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику:  

• Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.  
• Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).
• Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».  
• Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Единой, универсальной системы оценки кредитоспособности в банковской практике не существует. Банки разных государств пользуются различными системами анализа кредитоспособности своих потенциальных заемщиков. Такое разнообразие подходов вытекает из различной степени доверия к количественным, а также качественным методам оценки критериев кредитоспособности, особенностей индивидуальной культуры процесса кредитования, исторически сложившейся, традиционной практикой оценивания кредитоспособности.

Существует 2 этапа оценки кредитоспособности заемщика:

1 этап заключается в том, чтобы проанализировать качественное (нефинансовое) состояние заемщика:

изучает деловую репутацию предприятия (порядочность, честность, опыт работы, квалификацию руководства, текучесть кадров и т.д.);

изучает экономическое окружение предприятия (его деловых партнеров, конкурентоспособность товаров, рынок сбыта и т.д.).

При проведении такого анализа банк пользуется информацией, накопленной им самим, а также другими банками и кредитным бюро.

2 этап – анализ финансового состояния заемщика. Просчитывается коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансовой устойчивости заемщика, коэффициент рентабельности и оборачиваемости.

Исходя из итогов этих двух этапов, банк делает вывод о кредитоспособности заемщика. Это достаточно сложная процедура, потому что оцениваются не только количественные показатели, но и качественные.

Уже исходя из оценки кредитоспособности заемщика и происходит выбор необходимой и наиболее качественной и эффективной формы обеспечения возвратности кредита.

Существует несколько способов выбора нужной формы для защиты кредитора от невозвратности.  Финансовое состояние кредитуемого определяется в основном наличием у него собственных средств, а также прибыльностью и рентабельностью самого предприятия. В связи с этими условиями выделяют 3 группы организаций по возможности и уровню риска невозвратности кредита:  

• безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;  
• удовлетворительное финансовое состояние;  
• неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

Также существует 4 вида предприятий, подразделяющих по наличию и качеству обеспечения:  

• безукоризненное обеспечение;  
• достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;  
• трудно оцениваемое обеспечение;  
• недостаток обеспечения.

Для банка же уровень риска невозвратности, связанный с выдачей кредита, тому или иному предприятию, в зависимости от принадлежности группе, будет либо увеличиваться, либо уменьшаться. От степени риска и будет зависеть выбор формы возвратности кредита.

Предприятия, относящиеся к первой группе, т.е. имеющие безукоризненное финансовое состояние, независимо от того, имеют ли они безукоризненное обеспечение, либо  не имеют его вообще, будут считаться предприятиями с наиболее низким уровнем риска невозвратности. Такими же предприятиями будут считаться те, которые имеют безукоризненное обеспечение, независимо от его финансового состояния. В первом случае выдача кредита будет происходить на основании доверия и без особых усложнений со стороны кредитора, так как основным источником погашения кредита все равно является выручка от реализации, а также ликвидные активы предприятия.

В случае если финансовое состояние предприятие считается неудовлетворительным, но оно имеет в наличии безукоризненное обеспечение, то будет использоваться такая форма кредитования, как залог ценностей. Таким образом, риск невозвратности будет сведен к минимуму.

Кредитоспособными также считаются предприятия, отнесенные ко второму, третьему, четвертому типу. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые нужно оформить юридически.

Для второго типа предприятий в целях обеспечения возвратности  требуется применение залога ценностей, а также оценка качества обеспечения.

Третий тип предприятий требует применения таких форм, как залог ценностей и гарантия, в зависимости от обеспечения и финансового состояние фирмы.

Четвертый тип предприятий, самый рисковый для кредитора. Для обеспечения возвратности в данном случае потребуется гарантия финансово-устойчивой организации, так как предприятие не имеет своего обеспечения, а также заключение договора страхования от риска невозвратности кредита.

Таким образом, при правильном определении типа предприятия, при глубоком изучении его финансового состояния и качества обеспечения, кредитор может выбрать наиболее эффективную форму обеспечения возвратности кредита, тем самым довести риск невозвратности до минимума.

Таким образом, можно сделать следующие выводы к 1 главе.

1. Ключевым направлением деятельности банка является обеспечение возвратности банковского кредита. Данное направление на практике можно реализовать, используя единый механизм, который определяет порядок принятия решений и выдачи кредитов, способы и сроки их погашения, а также оформление документации.

2. Для того, чтобы усовершенствовать методы обеспечения возвратности кредита, необходимо контролировать и совершенствовать не только внутрибанковские факторы, такие как организационная структура, эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и пр., но и внешних институциональных факторов (законодательно-правовая база).

3. Для решения проблемы по возвратности кредитов, в первую очередь требуется пресечь возможность мошенничества на стадии обработки кредитной заявки. Для этого необходимо не только разработать и внедрить действенную систему в одном конкретном банке, но и всем ведущим кредитным учреждениям следует объединить усилия, с целью обмена информацией о заемщиках. А также существует потребность реформирования банковского законодательства, а именно кредитного сектора, для создания более эффективно регулирования кредитных отношений.

Глава 2. Оценка качества обеспечения кредита на примере банка «РОСБАНК»

Анализ кредитного портфеля банка «РОСБАНК»

Росбанк является одним из крупнейших банков Российской Федерации, который имеет огромную сеть подразделений, представляя собой форму открытого акционерного общества. Предлагает обслуживание розничного бизнеса, корпоративных клиентов, в том числе осуществление инвестиционно-банковских услуг, включая систему private banking. Деятельность Росбанка контролируют представители французской финансовой группы. 2000 юридических и физических лиц являются акционерами этого учреждения.^[6]

Возник в 1993 году, получив название «Независимость». Во время кризиса в 1998 году был передан структуре «Интеррос» (промышленно-финансовая группа). Начиная с 2002 года Росбанк начал присоединять различные инвестиционные и банковские структуры, а к 2003 году приобрел наибольшую на то время группу розничной торговли «ОВК».

Таблица 1.

Основные показатели отчета о финансовом положении

(млн. руб.)	30.06.2018	30.03.2018	31.12.2017	30.09.2017	30.06.2017	31.03.2017	Изменение в течение 2 кв 2018	Изменение в течение 1 полугодия 2018	Изменение в течение последних 12 мес.
Всего активов	1 009 055	1 003 535	1 040 915	965 067	937 247	859 277
Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение)	724 131	682 288	701 146	667 810	647 187	638 046	5%	2%	11%
Кредиты юр. лицам	294 729	272 103	293 067	271 008	260 673	261 661	6%	-3%	10%
Кредиты физ. лицам	429 402	410 185	408 079	396 802	386 514	376 385	4%	5%	11%
Средства клиентам всего	612 804	585 211	648 024	551 735	543 087	468 950	3%	-8%	10%
Средства юр. лиц	340 275	331 386	395 938	307 040	309 312	257 766	1%	-16%	8%
Средства физ. лиц	272 530	253 825	252 086	244 695	233 775	211 184	5%	6%	14%
Отношение кредитного портфеляк средствам клиентов	111%	108%	101%	112%	110%	125%

Основные достижения в розничном бизнесе: объем выдач розничных кредитов Группы в 1 полугодии 2018 года увеличился на 20% по сравнению с 1 полугодием 2017 года. Во многом это стало возможно благодаря росту объема выдач ипотечных кредитов на 45% и потребительских кредитов на 25% за аналогичный период.

Группа продолжает удерживать позиции в ТОП-5 крупнейших банков на рынке розничного кредитования с долей рынка 3,1%. При этом наблюдался существенный рост доли Группы в сегменте выдач кредитов в точках продаж (POS-кредитов): с 7,2% в первом полугодии 2017 года до 8,1% в первом полугодии 2018 года. Группа стабильно входит в ТОП-3 банков на рынке кредитования автомобилей с устойчивой долей рынка по объему портфеля 12,4% в 1 полугодии 2018 года.

Основные достижения в корпоративном бизнесе: в 1 полугодии 2018 года сохраняет лидирующие позиции по работе с сегментом крупнейших компаний.

На рынке синдицированного кредитования Росбанк выступил в качестве одного из уполномоченных ведущих организаторов / букраннеров синдицированного кредита. В 1-м полугодии были организованы сделки для:

• Eurochem Group на общую сумму 820 млн долларов США сроком на 3 года;
• Холдинга "Металлоинвест" на общую сумму 240 млн долларов США сроком на 5 лет;
• ПАО Московский кредитный банк («МКБ») на общую сумму 400 млн долларов США сроком на 1 год;

Также организованы сделки по предэкспортному финансированию ПАО "Уралкалий" на общую сумму 825 млн долларов США сроком на 5 лет.

По итогам 6 месяцев 2018 года портфель торгового финансирования Росбанка составил 133,6 млрд рублей, что на 11% превышает показатель на конец 2017 года. Банк продолжает успешно развивать бизнес в области торгового финансирования с компаниями из разных клиентских сегментов, а также международными компаниями, укрепляя свои позиции на рынке.

Рисунок 1. Динамика кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК»^[7]

Кредитный портфель: рост кредитной активности в розничном бизнесе продолжился в 1 полугодии 2018 года. Это позволило Группе увеличить розничный кредитный портфель на 5% с начала 2018 года и на 11% – за последние 12 месяцев (все без учета валютной переоценки).

Корпоративный кредитный портфель, номинированный в рублях, также демонстрирует рост: на 6% с начала 2018 года и на 8% за последние 12 месяцев (все без учета валютной переоценки).

Общее снижение корпоративного кредитного портфеля (на 3% за 1 полугодие 2018 года) вызвано запланированным сокращением кредитного портфеля, номинированного в зарубежной валюте.

Способы обеспечения кредита, используемые банком «РОСБАНК»

Основная цель осуществления банковских операций – удовлетворение потребности клиентов в высококачественных банковских продуктах и получение прибыли. Пожалуй, наиболее значимым элементом реформирования банковского дела в России, который обозначен в стратегии развития, является усовершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и контроля внутри организации, прежде всего построение эффективной системы управления всевозможными видами банковских рисков. ПАО РОСБАНК по праву считается одним из лидеров на кредитном рынке и рынке привлечения средств корпоративных клиентов. В качестве основных источников привлечения средств ПАО РОСБАНК определяет:

− сбережения населения

– главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс;

− средства юридических лиц

– наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка;

− средства, привлекаемые на международных финансовых рынках,

– долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Рисунок 2.Структура привлеченных средств ПАО «РОСБАНК»

По состоянию на конец 2016 года, ПАО РОСБАНК находился на 9 месте по объему привлеченных средств юридических лиц. В 2017 году ПАО РОСБАНК достиг серьезных результатов по направлению розничного кредитования.

В ПАО РОСБАНК приняты следующие формы обеспеченности кредита, рассмотренные в таблице 2.

Таблица 2

Формы обеспеченности кредита

Формы обеспеченности	Тип кредита	Сущность обеспеченности
Основное обеспечение	 Автокредит;  Ипотечное кредитование;  Потребительские кредиты.	 Залог (недвижимое имущество, оборудование, транспортные средства и спецтехника, ценные бумаги и доли в уставных капиталах организации, запасы и сырье и др.);  Поручительство (физических и юридических лиц);  Банковская гарантия.
Вспомогательное обеспечение	 Кредитные карты;  Автокредит;  Ипотечное кредитование;  Потребительские кредиты;  Экспресс-кредит	 Депозит;  Страхование (имущества, жизни и трудоспособности заемщика или собственника бизнеса).
Резервное обеспечение	 Потребительские кредиты.	Личное имущество (недвижимость, автотранспорт, ценные бумаги и другое) собственников предприятия (акционеров), высшего менеджмента (генерального директора, главного бухгалтера). [8]

В ПАО РОСБАНК именно залог представляет собой максимально задействованный способ обеспечения кредита.

В роли объекта залога может выступать абсолютно любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отдано залогодателем, к ним также относятся ценные бумаги и имущественные права. На рисунке 2.4 представлена классификация объектов залоговых отношений.

^[9]

Рисунок 3.Классификация объектов залоговых отношений

Необходимо обязательно провести оценку качества залога. Потому как именно она является основой для вынесения решения о выдаче суммы кредита, которую запрашивает клиент. По двум критериям определяют качество залога в российской практике:

а) контроль состояния залога;

б) степень ликвидности залога.

В результате все залоговое имущество может быть классифицировано в рейтинге надежности на 4 группы (см. таблицу 3)

Таблица 3

Рейтинг надежности различных групп залогов

Рейтинг надежности	Ликвидность предметов залога	Возможность осуществлять контроль за предметом залога	Пример
А (высокий)	Легко реализуется	Полностью под контролем Банка	Денежный депозит в Банке
В	Цена может колебаться и могут возникнуть трудности с реализацией	Преимущественно под контролем Банка	Котирующиеся ценные бумаги, переданные на хранение в Банк
С	Цена снижается, есть проблемы с реализацией	Есть проблемы с контролем	Некотирующиеся ценные бумаги; запасы ТМЦ, находящиеся у клиента
D	Труднореализуемый залог	Контроль отсутствует	Запасы ценностей, находящиеся у клиента [10]

Для того, чтобы определить насколько распространено использования залога, нужно проанализировать какое место он занимает среди других форм обеспечения, которые применяются в ПАО РОСБАНК (см. таблицу 4).

Таблица 4

Динамика форм обеспечения возвратности кредитов

Формы обеспечения возвратности кредита	2015г.		2016г.		2017г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Залог	456,94	84,1	452,4	86	575,3	83,3
Поручительство	86,45	15,9	73,81	14	115,1	16,7
Итого	543,39	100	526,21	100	690,4	100

Исходя из данных таблицы , стоит сделать несколько выводов.

Во-первых, ПАО РОСБАНК в качестве обеспечения возвратности кредитов использует исключительно залог и поручительство. Именно залог занимает наибольший удельный вес в структуре обеспечения последние три года. Общая сумма обеспечения принятого в 2017 году в залог увеличилась, в сравнении с 2016 годом, на 122,9 млн. рублей, а, в сравнении с 2015 годом, более чем на 118 млн. рублей. Но из-за увеличения доли поручительства, общий удельный вес залоговой формы уменьшился. Поручительствами обеспечено до 16,7% от суммы принятого банком обеспечения. Дело в том, что с начала 2017 года ПАО РОСБАНК ориентирован на потребительские кредиты, ввиду простого оформления их, следствием и стало увеличение доли поручительства. В 2016 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения.

Таблица 5

Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования

Форма обеспечения возвратности кредита	По юридическим лицам, млн. руб.			По физическим лицам, млн. руб.
	2015г.	2016г.	2017г.	2015г.	2016г.			2017г.
Залог	356,41	375,49	483,20	100,53		76,91	92,05
Поручительство	0	0	0	86,45		73,81	115,01
Итого	356,41	375,49	483,20	186,98		150,71	207,15

Проанализировав динамику форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц, мы увидели, что залог является самой используемой формой обеспечения кредитных в течение последних трех лет. В связи с тем, что банком в обеспечение юридических лиц принимаются исключительно залоги, доля его составляет 100%.

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Банк обладает весьма устойчивым финансовым положением, объясняется это высоким уровнем собственного капитала Банка.

ПАО РОСБАНК прибылен, более того наблюдается постоянное увеличение его финансовых результатов. Анализ значения нормативов ликвидности показал, что Банк соблюдает все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.

ПАО РОСБАНК основной упор делает на кредитование физических лиц, для которых формой обеспечения является поручительство. Проанализировав динамику форм обеспечения возвратности кредитов ПАО РОСБАНК в разрезе физических лиц, удалось сделать вывод, что в течение последних трех лет залог является наиболее используемой формой обеспечения. Также удалось выяснить, что страхование заложенного имущества является одной из форм снижения кредитных рисков. Данная форма позволяет банку возместить потери, которые напрямую связаны с возможной утратой залога, потерей его.

• 1. Проблемы обеспечения возвратности кредитов банке

Если рассуждать о причинах невозврата кредитов, то они очень разнообразны и имеют различные причины возникновения. Одна из самых очевидных – это, безусловно, снижение доходов населения, которое произошло достаточно резко из-за нестабильной экономической ситуации в стране. Она повлекла за собой финансовые проблемы в организациях, которые в свою очередь были вынуждены либо закрываться совсем, либо же существенно сокращать штат сотрудников и урезать их доход. Соответственно, доход заемщика резко сокращался, и у него пропадала возможность оплачивать кредит. В рамках своей деятельности кредитные организации никак не могут повлиять на данную причину.

Второй очевидной причиной является финансовая безграмотность заемщиков. Заемщики в надежде заполучить займ зачастую некорректно оценивают свои финансовые возможности. Таким образом, они берут займ, а средств на его погашение у них недостаточно. Самая большая ошибка таких клиентов в том, что они уверены, что их долг будет прощен банком. Заемщикам стоит отдавать себе отчет, что они обязаны вернуть долг, потому как невозврат – преступление, которое влечет за собой наказание. Но банки в большинстве своем все же идут на уступки своим клиентам, все это делается исключительно с целью увеличить возврат денег и сохранить лояльное отношение к клиентам.

Также частой причиной невозврата кредита является увеличение роста рынка потребительского кредитования, который в свою очередь, несомненно, может привлечь достаточное количество мошенников. По оценкам банков, мошенники составляют 20-25% от общей доли в кредитном объеме. Для того, чтобы получить кредит, такие заемщики специально искажают свои данные. Одна из частых стратегий мошенников заключается в том, чтобы взять небольшой кредит, выплатить его, а затем взять кредит на гораздо большую сумму и пропасть. К сожалению, эта схема отлично работает. Одной из очень серьезных угроз является мошенничество, которое совершается группой лиц. Любое мошенничество преследуется законом, но совершенное группой лиц по предварительному сговору карается гораздо жестче.

Каждый банк имеет свою собственную систему анализа заемщика. ПАО РОСБАНК осуществляет оценку кредитоспособности заемщиков путем андеррайтинга (скоринг, экспертная оценка). На основе предоставленных данных, проводиться оценка уровня доходов заемщика, анализ его кредитной истории и оценка обеспечения.

Динамика просроченной задолженности по кредитам, которые предоставлены юридическим лицам и нефинансовым организациям ПАО РОСБАНК представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 4. Динамика просроченной задолженности ПАО РОСБАНК по кредитам, которые предоставлены юридическим лицам и нефинансовым организациям, в млн. руб.^[11]

Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в 2016 году, задолженность составляла 38 082 млн. руб. Но с каждым годом, задолженности уменьшаются.

Проблему невозврата кредитов ПАО РОСБАНК решает либо силами собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору. Подобная перепродажа долга позитивно отражается на бухгалтерском балансе банка.

Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в ПАО РОСБАНК используются три основных блока воздействия, которые представляют собой механизм обеспечения возвратности кредита: экономический, правовой, организационный.

К экономическому блоку ПАО РОСБАНК можно отнести:

 экспертную или скоринговую оценки кредитоспособности потенциального заемщика;

 анализ конкретной финансовой сделки и оценки ее влияния на финансовое состояние заемщика;

 определение возможности заемщика направлять финансовые потоки и вероятности образования первичных источников погашения кредита;

 оценку вторичных источников, которые может обеспечить заемщик, с целью погашения задолженности перед кредитором;

 определение кредитных лимитов не только для отдельных потенциальных заемщиков, но и для группы заемщиков, которые имеют связи.

К правовому блоку ПАО РОСБАНК стоит отнести элементы, которые напрямую связаны с юридическим оформлением кредитного соглашения, т.е. сделки: условия и само кредитное соглашение; соглашения, которые закрепляют дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; условия, по которым может произойти остановка обязательств по кредитному соглашению и иные юридические аспекты кредитной сделки.

К организационному блоку ПАО РОСБАНК относятся действия банка, которые способствуют созданию его кредитной политики и стратегии; помогают определить наиболее рациональную структуру кредитного подразделения кредитной организации; распределению задач и функционала среди отделов, департаментов, которые входят в состав кредитного подразделения банка.

Можно выделить несколько этапов, которые позволят усовершенствовать возвратность банковских кредитов:

1. Формулировка кредитной политики банка, которая включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

2. Разработка процедуры проведения кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).

3. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов. В данном случае используется кредитный мониторинг, который представляет собой постоянный процесс контроля за

реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие необходимых мер, направленных на то, чтобы минимизировать потери, которые непосредственно связаны с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

4. Разработка кредитной документации. Она обеспечивает защиту от риска, давая банку возможность принимать юридические меры, если заемщик не выполняет обязательства или нарушает график погашения. Кредитный договор – это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, которые составлены таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

5. Создание юридической службы. Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка.

Заключение

В результате проведенной работы можно сделать определенные выводы.

С быстрыми темпами развития рыночных отношений тема кредита стала актуальной и притягательной как для заемщика, так и для кредитора. Но данный вид банковских операций несет за собой как огромную выгоду для кредитора, так и большой риск.

И на сегодняшний день проблема невозвратности кредита и несоблюдения сроков возврата считается очень важной и требующей повышенного внимания.

Обеспечение возвратности кредита – это сложный и трудоемкий процесс.  Разработаны специальные формы для обеспечения возвратности кредита: залог, гарантия и поручительство, страхование, а также переуступка требований (цессия).

Залог как форма обеспечения кредита является наиболее действенной и часто используемой. В данном случае, при невыплате кредита,  основополагающим для кредитора являются права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Залог обеспечивает требование в том его объеме, какое оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию и т.д.). Для банка залог является наиболее предпочтительной формой, так как процедура выдачи кредита в данном случае наиболее проста и риск невозвратности снижен до минимума.

Гарантия и поручительство, это форма, при которой ответственность за кредитора, как правило, несет третье лицо. Поручителями могут быть как физические, так и юридические лица. А вот гарантами в основном выступают банки, либо крупные фирмы. Суть данных форм обеспечения возвратности кредита заключается в том, что при невыполнении заемщиком своих обязательств, третье лицо несет полную ответственность перед банком за возврат кредита. Данная форма, по моему мнению, как для банка, так и для заемщика достаточно сложна, потому что требует проверки кредитоспособности как самого заемщика, так и гаранта или поручителя. Но, с другой стороны для кредитора данный вид обеспечения гарантирует полную возвратность кредита.

Страхование, на сегодняшний день, как форма обеспечения кредита набирает обороты. Так как платежеспособность заемщика – вещь достаточно непостоянная: могут произойти несчастные случаи с самим заемщиком, увольнение его с работы, обесценивание залога, невозможность заемщика погасить кредит,  то для банка в данных ситуациях, страхование рисков  является наиболее эффективной и действенной формой. Данная форма удобна и для заемщика, и для банка, так как страховые компании не только соблюдают интересы заемщика, но и в тоже время гарантируют банку полное погашение.

Из описанного выше видно, что для банков существует несколько способов для обеспечения возвратности кредита и доведению рисков до минимума. Но очень важным в каждом кредитном случае является правильный, наиболее эффективный выбор формы возвратности. От этого зависит, насколько риск невозвратности будет снижен.

Для правильного выбора применяется ряд мер по анализу финансового состояния предприятия, по качеству и наличию обеспечения  у него, изучается репутации предприятия и его руководства.

Для выдачи кредита работниками банка проводится очень кропотливая работа по сбору и анализу информации. От уровня эффективности и профессиональности работы, будет зависеть, своевременность возврата кредита и его процентов.

Ориентируясь на собранную информацию и анализ финансовой деятельности, каждое предприятие можно отнести к определенному типу риска невозвратности кредита. И уже, исходя из типа, будет применяться та, или иная форма обеспечения возвратности кредита.

По уровню риска невозвратности выделяют 3 группы: безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; удовлетворительное финансовое состояние; неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По качеству обеспечения выделяют 4 группы: безукоризненное обеспечение; достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; трудно оцениваемое обеспечение; недостаток обеспечения.

Каждый заемщик после полного анализа относится к тому или иному типу, вычисляется уровень риска невозвратности и уже исходя из конечных выводов, выбирается наиболее подходящая для данного кредитного случая форма обеспечения возвратности.

Отсюда можно сделать вывод, что минимизация риска полностью зависит от слаженной работы сотрудников банка: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, правильно и профессионально выполненный анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного заемщиком обеспечения и т.д.

Список используемой литературы

• 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru
  2. Федеральный закон от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства» - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru
  3. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.
  4. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.
  5. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2014. – 210 с.
  6. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. – 38l9 с.
  7. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2014. – 464 с.
  8. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 364 с.
  9. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина -l М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.
  10. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.
  11. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 352 с.
  12. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю.М. Воронин. – М. : НОРМА, 2015. – 258 с.
  13. Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. – 2-е изд. [Текст]. - М. : ФОРУМ, 2014. - 288с.
  14. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. - М.: Банки и биржи, l2014. - 615 с.
  15. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, ll 2014. - 399 с.
  16. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2015. - 400 с.
  17. Киреев В.Л. Банковское дело [Текст] : учебник. - М.: КНОРУС, 2015.- 240с. l
  18. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. – 256 с.
  19. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник. – М., 2016. - 751 с.
  20. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2015. - № 9. – С. 7-11l
  21. Валенцева, Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы [Текст] / Н.И. Валенцева// М.,2012. – 241 с.
  22. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов [Текст] / О.И. Лаврушин // М.: КНОРУС, 2014. – 448 с.
  23. Тагирбекова К. Р Основы банковской деятельности. Издательство "Весь мир", 201l4. - 720 с.

Интернет-источники

24. Официальный сайт ПАО РОСБАНК [Электронный ресурс]//http://www.rosbank.ru/ru/

25. Официальный сайт Банки.ру информационный портал [Электронный ресурс]// http://www.banki.ru/

26. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]//http://www.cbr.ru/

 

1. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю.М. Воронин. – М. : НОРМА, 2015. – 258 с. ↑

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" ↑

3. Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. – 2-е изд. [Текст]. - М. : ФОРУМ, 2014. - 288с ↑

4. Федеральный закон от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства» ↑

5. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ

   ↑

6. Официальный сайт ПАО РОСБАНК [Электронный ресурс]//http://www.rosbank.ru/ru/ ↑

7. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]//http://www.cbr.ru/ ↑

8. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов [Текст] / О.И. Лаврушин // М.: КНОРУС, 2014. – 448 с. ↑

9. Валенцева, Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы [Текст] / Н.И. Валенцева// М.,2012. – 241 с. ↑

10. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов [Текст] / О.И. Лаврушин // М.: КНОРУС, 2014. – 448 с. ↑

11. Официальный сайт Банки.ру информационный портал [Электронный ресурс]// http://www.banki.ru/ ↑