Создание правового механизма в сфере обеспечения банковской тайны

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Информация является основой духовного развития, а так как любая социальная деятельность есть процесс сбора и обработки информации, то информация играет важную роль в жизни человеческого общества. Человеческая культура и нравственность, образование и воспитание подрастающих накоплений – все этой является знаниями, накопленными человечеством в процессе сбора, обработки и передачи информации.

В зависимости от уровня развития информационной инфраструктуры определяется экономический потенциал каждого современного государства. Информацию можно рассматривать как экономическую категорию, объект товарно-денежных отношений, товар, который имеет потребительную и меновую стоимость. Понятие «информационного капитала» определяет уровень информационного богатства в целях отражения выгод и затрат, связанных с производством, хранением, обработкой, передачей и получением «информационных ресурсов» как источника информации.

Для осуществления предпринимательской деятельности сформировался «информационный рынок», на котором фигурирует понятие «информационные продукты». Одновременно наметилась тенденция перехода к «информационному оружию», а также возросла потенциальная уязвимость экономики по отношению к информационным воздействиям. Соответственно возникла проблема информационной безопасности личности, общества и государства, недооценка которой в той или иной области может привести к непредсказуемым экономическим, экологическим и политическим последствиям.

В ч. 1 ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации 1994 года информация была названа в числе объектов гражданских прав, следовательноинформационные отношение регулируются посредством юридического механизма.

Объект исследования курсовой работы составляют юридические отношения с использованием банковской информации, возникающие у субъектов правовых отношений в связи с удовлетворением потребностей в области обеспечения банковской тайны.

Целью исследования курсовой работы является создание правового механизма, предназначенного для удовлетворения информационных потребностей субъектов правовых отношений в сфере обеспечения банковской тайны.

ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

1.1. Информация как объект банковских правовых отношений

Получение, переработку, хранение и использование банковской информации, имеющей высокую ценность, представляет собой осуществление банковских операций и ведение банковской деятельности. Органы банковского надзора испытывают потребность в информации при регистрации банка, клиенты – при выборе банка, а банк – при определении права клиента на обслуживание.

Это порождает ряд вопросов в правовом разрешении: как получить информацию, как ее проверить, оценить и сохранить. Возникает критерии и принципы по оказанию услуг в области обеспечения сохранности банковской информации, а также и выборе банка.

Сложность вопроса состоит в том, что большая часть банковской информации или информации о банках России является конфиденциальной или трудновоспринимаемой.

Именно этими причинами вызвана необходимость разрешения вопроса о банковской информации.

Под банковской информацией можно воспринимать совокупность сведений, соотносимых с параметрами банковской деятельности:

1. уставными документами и отчетностью банков за определенный период;

2. руководством банка и его организационно – правовой формой;

3. видами и формами банковского облуживания, практикуемыми каждым отдельным банком;

4. условиями возмездности по заключаемым банком договорам;

5. своевременностью выполнения банком своих обязательств как кредитора;

6. количеством и составом клиентов данного банка;

7. операциями по счетам каждого клиента;

8. наличием корреспондентских связей банка;

9. технической оснащенностью банка.

В некоторых случаях вышеуказанные требования должны быть в открытом доступе, например балансы и отчеты, а другие требования должны быть известны только самому клиенту, например сведения об операциях по счетам. Существует также и внутрибанковская информация, используемая внутри банковской системы. То есть под банковской информацией понимаются сведения, оказывающие влияние при выборе банка для обслуживания.

При правовой оценке банковской информации необходимо учесть тот факт, что она может иметь различные правовые режимы в зависимости от содержания, назначения и цели использования. Среди таковых правовых режимов следует рассматривать открытую информацию, режим служебной и коммерческой тайны и режим банковской тайны. Режим банковской тайны следует рассмотреть более детально.

ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ

2.1. Правовые основы банковской деятельности

Понятие банковской тайны. Объекты и субъекты банковской тайны

Банковская тайна обеспечивает конфиденциальность сведений о клиентах кредитных организаций, контрагентах по договорам и связанных с ними банковских операций, поэтому существует мнение, что банковская тайна относится к одной из разновидностей коммерческой тайны. Существует и мнение специалистов, которые связывают ее с налоговой тайной. Это легко объяснимо, так как в ст. 183 Уголовного кодекса РФ («Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну») последняя упоминается в одном ряду с другими видами конфиденциальной информации, имеющими отношение к экономической деятельности хозяйствующих субъектов.

На самом деле в основе банковской тайны могут лежать элементы коммерческой тайны, а определенный объем сведений, составляющих банковскую тайну, при определенных условиях может трансформироваться в налоговую тайну. Однако по всем основным признакам, присущим банковской тайне, она должно рассматриваться не в качестве одной из отраслей коммерческой или налоговой тайны, а как самостоятельный вид профессиональный тайны (один из ее объектов).

Основным отличием банковской тайны от тайны связи является то, что содержание банковской тайны связано только с «внешним» элементом профессиональной тайны, основу которого составляет внутренняя или конфиденциальная информация, в том числе и коммерческая тайна.

Понятие банковской тайны содержится в двух законодательных источниках – Гражданском кодексе РФ и Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (далее Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»).

В соответствии с положениями п.1 ст. 857 ГК РФ состав банковской тайны образует тайна банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

В соответствии с ч. 1 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», «Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов». Корреспондентом в данном случае является банк (кредитная организация), являющийся контрагентом другого банка (кредитной организации) в договоре, предусматривающем выполнение взаимных поручений по производству и получению платежей и порядок расчета по таким поручениям. В вышеуказанной норме к банковской тайне отнесены и сведения, касающиеся корреспондентов кредитных организаций.

Сложив определения из вышеуказанных законодательных источников, можно сделать вывод о том, что к числу объектов банковской тайны относятся осуществляемые кредитными организациями, банками и организациями, реализующими функции по обязательному страхованию вкладов, операции, счета, вклады клиентов и корреспондентов, а также сведения об этих физических и юридических лицах.

В соответствии с положениями ч.9 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к источникам сведений, составляющих банковскую тайну, относятся отчеты кредитных организаций, получаемые ими в результате исполнение лицензионных, надзорных и контрольных функций, а согласно ч. ч. 22 и 23 данной статьи, к ней относятся и сведения об операциях клиентов кредитных организаций, осуществляемых банковскими платежными агентами (субагентами), а также информация об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов.

С другой стороны, предпочтительнее определить объем сведений, составляющих банковскую тайну, наиболее лаконичным образом, как это было сделано еще в Уставе Государственного банка Российской империи, - «хранить в тайне все, касающееся вверяемых банку частных коммерческих дел и счетов»^[1].

2.2. Субъекты банковской тайны

Необходимо определить перечень субъектов банковской тайны. Прежде всего, надо начать с ее держателей. В ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержится перечень основных держателей банковской тайны. В первую очередь к ним относится кредитная организация – «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (далее Банк России) имеет право осуществлять предусмотренные банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».

Выделяются два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Основным видом кредитной организации является банк. В ст. 1 Закона о банках содержится правовое определение банка. Банк – «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Небанковские кредитные организации создаются для осуществления отдельных банковских операций, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. Небанковская организация – юридическое лицо, имеющее право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, а также наделенное полномочиями по решению Банка России на проведение некоторых других банковских операций, предусмотренных ч. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации обладают специальной правоспособностью, это означает, что они могут осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены для них законодательством Российской Федерации, и при наличии соответствующей лицензии.

Кредитные организации могут совершать банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 Закона о банках, в ходе которых становится возможной утечка банковской тайны:

«1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных материалов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств (за исключением почтовых переводов)».

Помимо перечисленных банковских операций банки могут осуществлять следующие сделки:

«1) выдачу поручительства за третьих лиц;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг».

В соответствии с ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация может осуществлять и иные сделки, направленные на обеспечение их деятельности: привлечение займов и кредитов, купля – продажа имущества, аренда и т.д. Вместе с тем ей запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, в связи с чем вопрос о наличии в ее распоряжении собственной коммерческой тайны отпадает сам по себе.

Банки имеют также право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в порядке, установленном Федеральном законом «О рынке ценных бумаг».

Таким образом, проанализировав данный перечень, основу банковской тайны составляют достаточно многоплановые сведения, передаваемые кредитным учреждениям и банкам доверителями – еще одной, на мой взгляд, наиболее уязвимой категорией объектов. К их числу относятся как физические, так и юридические лица. Для одних доверителей эти сведения являются коммерческой тайной, если речь заходит об установлении связей с партнерами; для других – тайной частной жизни, когда речь идет о материальном благоTсостоянии клиентов банка. В последнем случае вовлекаются и персональные данные граждан – сведения о личности клиентов, отражаемые в соответствующих документах^[2].

Третьей категорией субъектов банковской тайны являются пользователи из числа представителей государственных и коммерческих организаций, получающих ее из рук держателей в строго регламентированных законом случаях.

Итак, банковская тайна носит производственный характер и по своему содержанию и субъектному составу представляет один из видов профессиональной тайны. Ее основу составляет исключительно внутренняя или конфиденциальная информация, добровольно доверяемая физическими и юридическими лицами работникам кредитных организаций.

2.3. Способы защиты банковской тайны

Права доверителей банковской тайны. Обязанности ее держателей и пользователей. Способы защиты субъектами банковской тайны своих прав.

Прежде всего, правом на сохранение банковской тайны обладают клиенты и корреспонденты, то есть доверители, которые состоят в отношениях с кредитной организацией или банком. В исключительных случаях таким правом наделяются и другие лица, связанные обязательствами, указанными в законе, например, лица, которым доверено распоряжение вкладом или которым завещан вклад. Эти субъекты также относятся ка категории доверителей.

Из содержания прав клиентов и иных лиц на соблюдение банковской тайны вытекает их правомочие требовать от банковских служащих сохранение в тайне передаваемых им сведений. Данная обязанность возлагается на всех без исключения служащих банков, вне зависимости от их должностного положения. В соответствии с положениями ч. 1 ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» «все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону».

Нередко банки предусматривают дополнительные гарантии для соблюдения этих требований в своих ведомственных подзаконных актах. Например, в соответствии с приказом управляющего Банка России в 1992 г. его сотрудники дали соответствующую подписку о неразглашении сведений, связанных с его деятельностью. В будущем это требование нашло закрепление в ст. 92 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)», которая гласит: «Служащие Банка России не имеют права разглашать служебную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директоров». Помимо этого, Банк России не обладает правом разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из счетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Российским законодательством установлены определенные условия передачи банковской тайны отдельным категориям пользователей, представляющих как государственные, так и негосударственные структуры. В ч. 2 ст. 857 ГК РФ отмечается: «сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть представлены исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом».

В ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» конкретизированы эти положения. В ч. 2 той же статьи: «справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, федеральному органу исполнительной власти в области финансовых рынков, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящихся в их производстве»^[3].

С этой целью запрос установленной формы направляет каждый пользователь банковской тайны. Например, действия налоговой службы регламентированы следующими ведомственными нормативными правовыми актами: Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и об остатках денежных средств на счетах, о представлении выписок по операциям на счетах, справок об остатках денежных средств организаций на бумажном носителе, утвержденный приказом ФНС России от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/518^[4], и Порядок представления банкам информации о наличии счетов в банке и об остатках денежных средств на счетах, об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки, утвержденный приказом ФНС России от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/519^[5].

В ч. 3 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» упоминается также, что «в соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений».

В ч. 4 той же статьи отмечается, что «справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия, находящимся в их производстве».

В соответствии с ч. 5: «справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются организацией руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, и высшим должностным лицам субъектов Российской Федерации при наличии запроса, направленного в порядке, определяемом Президентом Российской Федерации, в случае проверки в соответствии с Федеральным законом «О противодействии коррупции» сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

1)граждан, претендующих на замещение государственных должностей Российской Федерации, если федеральным конституционным законом или федеральным законом не установлен иной порядок проверки указанных сведений;

2) граждан, претендующих на замещение должности судьи;

3) граждан, претендующих на замещение государственных должностей субъектов Российской Федерации, должностей глав муниципальных образований, муниципальных должностей, замещаемых на постоянной основе;

4) граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной службы, должностей государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должностей муниципальной службы;

5) граждан, претендующих на замещение должностей руководителя (единоличного исполнительного органа), заместителей руководителя, членов правления (коллегиального исполнительного органа), исполнение обязанностей по которым осуществляется на постоянной основе, в государственной корпорации, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, федеральном фонде обязательного медицинского страхования, иных организациях, создаваемых Российской Федерацией на основании федеральных законов;

6) граждан, претендующих на замещение отдельных должностей на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами;

7) лиц, замещающих должности, указанные в п. п. 1-6;

8) супруг (супругов) и несовершеннолетних детей граждан и лиц, указанных в п. п. 1-7».

В ч. 6 отмечается, что «справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, справки об остатках электронных денежных средств физических лиц выдаются кредитной организацией в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, по запросам налоговых органов, направленным на основании запросов уполномоченных органов иностранных государств в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации».

В ч. 7 рассматриваемой статьи отмечается, что «справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцам счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным контрам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших кладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан – консульским учреждениям иностранных государств».

Наряду с этим ч. 8 содержит положения, в соответствии с которым «информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитным организациям в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»^[6].

В настоящее время уполномоченным органом, осуществляющим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), созданная в 2004 г. на базе ранее действовавшего Комитета по финансовому мониторингу^[7].

Аудиторские организации, получающие доступ к ежегодной отчетности кредитных организаций, обязаны также обеспечить конфиденциальность банковской тайны. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения, которые стали им известны в ходе проводимых проверок, то есть об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, а также об их клиентах и корреспондентах, за исключением случаев, указанных в положении ч. 10 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В ст. 9 Федерального закона РФ от 30 декабря 2008 г. № 307 –ФЗ «Об аудиторской деятельности» определяются требования по соблюдению аудиторской тайны, состав которой определяется содержанием банковской тайны. Данные требования содержит и ст. 94 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации». Так как Банк России обязан предоставлять аудиторской организации отчетность и информацию, необходимые ей для проведения соответственно аудиторской проверки Банка России, в договоре оказания аудиторских услуг должен быть указан состав передаваемых сведений, а также предусмотрена ответственность аудиторской организации за передачу информации третьим лицам.

Федеральная служба по финансовым рынкам является еще одним пользователем банковской тайны. Согласно ч. 12 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» этот орган «не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

К числу пользователей банковской тайны, фигурирующих в ст. 857 ГК РФ и в ч. 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», относятся и бюро кредитных историй – коммерческие организации, деятельность которых регламентирована Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 218 –ФЗ «О кредитных историях».

Бюро кредитных историй с согласия юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц создают централизованную базу досье клиентов, основной учетно – регистрационной единицей которого является персональная кредитная история физического или юридического лица – информация, в состав которой входят и данные, содержащие банковскую тайну^[8]. Она поступает из кредитных организаций и характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита). К основным категориям сведений, согласно положениям ст. 4 Федерального закона «О кредитных историях» относятся:

1. фамилия, имя, отчество, дата и место рождения;

2. данные паспорта: серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

3. идентификационной номер налогоплательщика;

4. страховой номер индивидуального лицевого счета;

5. место регистрации и фактическое место жительства;

6. сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

7. сумма и срок обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа;

8. срок уплаты процентов;

9. сведения о внесении изменений и дополнении к договору;

10.информация о погашении займа.

Согласно ч. 1 ст. 6 рассматриваемого Закона бюро кредитных историй может предоставлять кредитный отчет следующей категории пользователей:

1. пользователю кредитной истории – по его запросу;

2. субъекту кредитной истории- по его запросу для ознакомления со своей кредитной историей;

3. в Центральный каталог кредитных историй (представляется титульная часть кредитного отчета);

4. в суд (судье) по уголовному делу, находящемуся в его производстве, а при наличии согласия руководителя следственного органа – в органы предварительного расследования по возбужденному уголовному делу, находящемуся в их производстве (представляется закрытая часть кредитной истории);

5. в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функций по обеспечению установленного порядка деятельности судов и исполнению судебных актов и актов других органов, - титульную и основную части кредитной истории по его запросу.

Следовательно, являясь пользователем банковской тайны, бюро кредитных историй наделено правом на передачу вторичным пользователям, как и Росфинмониторинг.

И, наконец, согласно ч. ч. 24 и 25 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», последним пользователем банковской тайны являются таможенные органы. В соответствии с положениями Таможенного кодекса Таможенного союза и Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311 – ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» таможенные органы не вправе разглашать сведения, содержащие банковскую тайну, полученные ими от кредитных организаций. За разглашение банковской тайны таможенные органы несут ответственность, включая возмещение причиненного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Подводя итог вышесказанному, доверитель, права которого в отношении банковской тайны нарушены, как и в случаях, связанных с защитой внутренней и конфиденциальной информации, самостоятельно определяют способы их защиты. При разглашении банковской тайны пользователем или держателем доверитель вправе потребовать возмещение причиненных убытков в гражданском судопроизводстве в соответствии со ст. 1064 ГК РФ. Помимо этого, они могут быть привлечены как к административной, так и к уголовной ответственности на основании ст. 13. 14 КоАП РФ и ст. 183 УК РФ соответственно.

Уголовный кодекс предусматривает ответственность за совершение преступления, связанного с незаконной банковской деятельностью, так как оно нарушает положение Федерального закона «О банках и банковской деятельности», связанного с установленными правилами осуществления деятельности банков Российской Федерации. Незаконная банковская деятельность выражается в осуществлении банковских операций без регистрации или специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такая лицензия обязательна, либо с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Уголовная ответственность предусмотрена также за неправомерные действия при банкротстве, если руководителем или собственником организации – должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства были сокрыты имущество или имущественные обязательства, сведения об имуществе, его размере, местонахождении либо иная информация об имуществе, о передаче имущества в иное владение, об отчуждении или уничтожении имущества, а равно сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и других документов, отражающих экономическую деятельность, и данные действия причинили крупный ущерб. Кроме того, уголовная ответственность предусматривается за преднамеренное или фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, незаконное получение кредита и другие преступления в сфере экономической деятельности^[9].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в нашей стране созданы все реальные предпосылки правовой защиты банковской тайны. Вместе с тем необходимы дополнительные меры по совершенствованию этой деятельности. Для более четкого законодательного регулирования правоотношений в указанной сфере и устранения существующих противоречий необходим специальный Федеральный закон «О банковской тайне», подготовка которого давно ведется в Комитете Государственной Думы по безопасности. За основу разрабатываемого законопроекта может быть принят модельный закон «О банковской тайне», текст которого утвержден постановлением Межпарламентской Ассамблеи государств. Он предусматривает подробную правовую регламентацию таких важнейших моментов, связанных с правовой защитой информации и обеспечением банковской тайны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».

2. Федеральном законом «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39 – ФЗ.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)».

4. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2008 г. № 307 –ФЗ «Об аудиторской деятельности».

5. Федеральный закон «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

6. Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 218 –ФЗ «О кредитных историях».

7. Гражданский кодекс от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ.

8. Таможенный кодекс Таможенного союза .

9. Устав Государственного банка Российской империи.

10. Е. Н. Яковец «Курс лекций». Изд-во Моск. ун-та МВД России. Москва, 2007 г. – 291 стр.

11. М. М. Агарков «Учение ценных бумаг». Издательство БЕК. Москва, 1994 г. – 349 стр.

12. Н. Д. Эриашвили «Банковское право». Юнити. Москва, 2003 г. – 629 стр.

13. А. В. Тютюнников, А.В. Турбанов «Банковское дело». Москва «Финансы и статистика», 2005 г. – 605 стр.

14. В. А. Челноков «Деньги. Кредит. Банки». 2-е издание. Юнити, 2007 г. – 480 стр.

15. Российская газета. 2012. 3 октября.

16. Российская газета. 2012. 16 ноября.

1. Свод законов Российской империи. Ч. 2 Т. XI. ↑

2. Е.Н. Яковец Изд-во Моск. ун-та МВД России. Москва 2007 г. стр. 240 ↑

3. Е. Н. Яковец «Курс лекций». Изд-во Моск. ун-та МВД России. Москва, 2007 г. – стр. 242 ↑

4. Российская газета. 2012. 3 октября ↑

5. Российская газета. 2012. 16 ноября ↑

6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». ↑

7. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти». ↑

8. А. В. Тютюнников, А.В. Турбанов «Банковское дело». Москва «Финансы и статистика», 2005 г. – стр. 22 ↑

9. Н. Д. Эриашвили «Банковское право». Юнити. Москва, 2003 г. – 6 стр. ↑