Система кредитования в РФ (Роль Центрального банка в кредитной системе РФ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Данная курсовая работа связана с изучением теории и практики системы кредитования государства.

Кредит выступает как одна из опор современной экономической системы, одним из главных элементов ее развития. В своей деятельности кредиты используют отдельные граждане и государства; мелкие и средние предприятия и крупные холдинги, и корпорации. Предоставлением кредитов занимаются разнообразные институты, которые в свою очередь входят в так называемую «систему кредита».

Система кредитования, согласно одному из общепризнанных определений – это совокупность кредитных отношений, существующих в стране, методов и форм кредитования, банков или других кредитных учреждений, которые предоставляют подобные отношения.

Система кредитования – неотъемлемый элемент современных экономических отношений. Этим определяется актуальность данной работы. Актуальность эта также, вытекает из тех фактов, что банковская система России, до сих пор имеет много противоречий, и законодатели постоянно вырабатывают новые концепции работы банков страны. В Российской Федерации банковская система, представляет собой двухуровневую структуру, верхний уровень которой представлен Центральным банком Российской Федерации, а нижний — коммерческими банками, а также филиалами и представительствами иностранных банков.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижение риска.

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Объектом данной курсовой является ПАО Сбербанк.

Предмет – элементы системы кредитования; этапы кредитования; методы кредитования; выдача и погашение кредитов.

Цель курсовой работы – рассмотреть элементы системы кредитования, изучить условия и этапы кредитования, методы кредитования, изучить порядок выдачи и погашения кредитов.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация складывается так, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Указанные цели и задачи курсовой работы формируют ее структуру, которая состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ CИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Система кредитования и ее элементы.

Систему кредитования можно охарактеризовать в соответствии с тремя аспектами: сущностным, институциональным и функциональным.

В сущностном аспекте система кредитования представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением кредита на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредит— это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит— это товар продаваемый за специфическую цену, —ссудный процент и на специфических условиях —на срок, с возвратом.

• Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.
• Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик^[1].

Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования, это – возвратность, срочность и платность. 

Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность кредита.

Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Кредитный риск— риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.

Срочность кредитования— это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом, см. рис. 1

Рисунок 1 - График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

• материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;
• гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц;
• страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
• ликвидные ценные бумаги.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Принцип дифференцированного кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг— это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

С институциональной точки зрения — это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.).

Система кредитования в институциональном аспекте — совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений. Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру (см. рисунок 2)^[2].

Рисунок 2 - Структура кредитно-банковской системы

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система. Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций.

Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают отношения подчинения центральному банку как руководящему и регулирующему органу низовых звеньев системы, (см. рисунок 3)^[3].

Рисунок 3 - Двухуровневая банковская система

Система кредитования государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк. За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Второй уровень занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.

1.2. Роль Центрального банка в кредитной системе РФ.

Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Банковская система включает в себя три группы кредитно-финансовых институтов:

• Центральный банк
• Коммерческие банки
• Специализированные кредитно-финансовые учреждения

Центральный банк монополизирует выпуск кредитных денег в наличной форме, аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.

Коммерческие банки — кредитные учреждения универсального характера, которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчет и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

К специализированным кредитно-финансовым учреждениям относятся:

• Инвестиционные банки
• Сберегательные учреждения
• Страховые компании
• Пенсионные фонды
• Инвестиционные компании

Инвестиционные банки анимаются эмиссионно-учредительской деятельностью. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Сберегательные аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства. Страховые компании - важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя, таким образом, финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства. Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере.

С функциональной позиции система кредита − это совокупность видов и форм кредита (см. рисунок4)^[4].

Рисунок 4. Виды и формы кредита

На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

1. Коммерческий кредит - предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем. Его объект - товарный капитал. Цель - ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли.
2. Банковский кредит выдается банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Объект - денежный капитал. Он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок.
3. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита и банковского кредита.
4. Ипотечный кредит- это долгосрочные ссуды под залог недвижимости.
5. Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.
6. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.
7. Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.
8. Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система.

Существуют новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфейтинг.

Лизинг- это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Факторинг - посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями. Форфейтинг- форма кредитования внешнеэкономических операций в виде покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером. Предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю - форфейтору.

Таким образом, можно дать три определения кредитной системы:

• Система кредитования - это совокупность форм и видов кредитования (функциональный аспект)
• Система кредитования - это совокупность кредитно-финансовых учреждений (институциональный аспект)
• Система кредитования - это совокупность кредитно-финансовых отношений (сущностный аспект)^[5].

1.3 Порядок выдачи и погашения кредитов.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя, из принятого в банк уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и положения клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

1. ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
2. ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
3. ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны три варианта:

1. ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование;
2. свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

Экономически первый вариант направления кредита может оказаться для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. За каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

Отказ клиента от получения кредита при прочих равных условиях может обернуться уже для банка потенциальным убытком. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщиком. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют – кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной практики, можно классифицировать следующим образом.

В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета)^[6].

По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимита. Выходные лимиты – это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода. Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения, свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безразличны (пределом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользование ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кредитном соглашении.

Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, - это формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

1. величина разрыва в платежном обороте заемщика;
2. Реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;
3. Уровня маржи;
4. Степени риска и доверия банка к клиенту;
5. Наличия определенного объема ресурсов у банка.

Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения доверия банка к заемщику.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

- погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

- зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

- отсрочки погашения кредита;

- перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

- списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

Эпизодическое погашение кредита на основе срочных обязательств чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ.

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия, останавливающиеся на капитальный плановый ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции данные предприятия получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика^[7].

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах, как по дебиту ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолжности также систематически в форме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуществлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней. Размер планового платежа будет зависеть от объекта кредитования. Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производиться и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему способу возврата кредита. В первом случае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет и с него, систематически списывались суммы в погашение кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (используется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет) банк не все кредитует, и в составе выручки содержаться доходы, принадлежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден возвращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление также может быть ежедневным либо раз в 3-5 дней).

Зачисление выручки на ссудный счет имеет место и при использовании контокоррента.

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней. В отечественной практике кредитования встречались примеры отсрочки возврата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна, в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае описание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев:

По полноте возврата 1) Полное погашение кредита

2) Частичное погашение кредита

По частоте погашения 1) Разовое погашение кредита

2) Многоразовое погашение кредита

По времени осуществления 1) Систематическое погашение кредита

погашения 2) Многоразовое погашение кредита

По срокам погашения 1) Срочное погашение кредита

2) Отсроченное погашение кредита

3) Просроченное погашение кредита

4)Долгосрочное погашение кредита

По источникам погашения 1) Собственные средства клиента

2) Использование нового кредита

3) Списание средств со счета гаранта

4)Поступление средств со счета другого

предприятия

5) Бюджетные поступления

Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает никаких затруднений для его платежного оборота. Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется для полных расчетов с банком^[8].

Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клиента, когда используются оборотно-платежный ссудный счет. Оно достигается либо посредством перечисления на ссудный счет упомянутых плановых платежей, либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности.

Эпизодическое погашение свойственно кредитам, предоставленным на определенные целевые нужды с сальдово-компенсационных счетов.

Срочное погашение или погашение, заранее обусловленное определенными сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. И это не случайно, ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок ее возврата (и ссудный процент). Срок, на который предоставляется кредит, может быть различным (на несколько дней, до года), но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).

Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут в последующем поступить от просроченных дебиторов – со счетов других предприятий^[9].

Можно предположить, что в случае неплатежеспособности государственных предприятий в качестве поддержки им могут послужить соответствующие ассигнования из бюджета, которые используются для возврата полученных в банке ссуд.

Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может, дано не только в письменной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка – ссылка на полученное распоряжение руководство предприятием). Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии – по каналам связи.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ В РФ (НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ).

2.1Место и роль ПАО Сбербанк России в системе кредитования РФ.

В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности.

Способность к переменам и движению вперед – признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,9% вкладов населения, 37,7% кредитов физическим лицам и 32,7% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Сбербанк сегодня – это 14 территориальных банков и более 16,5 тысяч отделений в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других странах.

Число розничных клиентов Сбербанка в России превышает 127 млн человек и 10 млн за ее пределами, количество корпоративных клиентов Группы более 1,1 млн в 22 странах присутствия.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

• онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных пользователей);
• мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18 млн активных пользователей);
• SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн активных пользователей);
• одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 33% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

В 2015 году Сбербанк сделал качественный рывок в развитии ИТ, также был рост доли операций корпоративных клиентов в удаленных каналах до 94%, выход на завершающую стадию проекта консолидации ИТ платформ, существенное повышение надежности и производительности ИТ систем, достижение лидирующих позиций в создании инновационных банковских продуктов.

Осуществил расширение своего международного присутствия: Сбербанк представлен теперь в девяти странах Центральной и Восточной Европы и в Турции (DenizBank). Сбербанк также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии.

Дочерний банк Sberbank (Switzerland) AG является платформой для сделок по торговому финансированию и структурному кредитованию, осуществляет операции на глобальных рынках и предоставляет транзакционные услуги клиентам.

Основным акционером и учредителем Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция^[10].

2.2 Анализ тенденций развития отдельных видов кредитования в ПАО Сбербанк России.

Кредитование в России набирает обороты, не смотря на экономический кризис и снижение доходов населения. Поэтому особую актуальность приобретает анализ кредитования как важной составляющей кредитного портфеля коммерческого банка. Также необходима оценка эффективности кредитования, выявление основных проблем и точек роста.

Анализ кредитного портфеля производится на примере лидера рынка кредитования – в ПАО «Сбербанк России». По мере стабилизации ситуации, Банк диверсифицировал свои активы с целью получения наивысших доходов: уменьшил вложения в ценные бумаги и нарастил объёмы кредитного портфеля. В 2017 г. Удельный вес кредитного портфеля немного снизился и достиг 69,5%. Это произошло, прежде всего, за счет роста доли денежных средств и их эквивалентов. Вложения в ценные бумаги продолжали снижаться и составили 13,1% по итогам 2017 г. По итогам 2018 г. Удельный вес ссудной задолженности вновь достиг 71%, а доля вложений в ценные бумаги снизилась до 11,8^[11].

К прочим активам мы отнесли все активы, доля которых менее 1%, в том числе, это средства в банках, основные средства и прочие финансовые и нефинансовые активы. Доля таких средств в совокупности составила 7,3% по итогам 2018 г. Для денежных средств и их эквивалентов в целом по итогам 2015 – 2018 гг. характерно снижение удельного веса с 8 до 7,3%.

На рисунке 6 показана структура совокупного кредитного портфеля Банка в разрезе двух основных категорий получателей ссуд – юридических и частных лиц.

						120
						100											6								4,6					4,4							4,2
						80						45,8									43,1									40,3							41,9											Автокредиты
						60																																										Ипотечное жилищное
						40																																										кредитование
																					52,3									55,3							53,9											Потребительские и проч.ссуды
						20						48,2

0 31.12.2015 г. 31.12.2016 г. 31.12.2017 г. 31.12.2018 г.

Рисунок 6 - Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», %

Из этого можно сделать вывод о том, что Банк на протяжении 2015 – 2018 г. увеличил долю розничного сегмента в составе совокупного кредитного портфеля с 21,3 до 27,7%.

Причем, если по итогам 2016 г. удельный вес розничных кредитов вырос всего на 0,2 %., то по итогам 2017 г. рост был более значительным – на 4,1 %. В 2018 г. прирост удельного веса составил 2,1 %

Динамика показателей кредитования проводилась по следующим направлениям:

• анализ структуры активов ПАО «Сбербанк России»;
• анализ структуры кредитного портфеля Банка;
• анализ динамики и структуры розничного кредитного портфеля Банка;
• анализ розничного кредитного портфеля по кредитования.

Информационной базой для анализа послужила отчетность Банка. На рисунке 7 представлена структура активов Банка. Как показано на рисунке 7, определяющую роль в формировании активов Банка играет ссудная задолженность. По итогам 2018 г. удельный вес кредитного портфеля в составе совокупных активов Банка вырос с 64 до 71%.

130
110
90										Корпоративный кредитный
70		78,7	78,5		74,4		72,3			портфель
50										Розничный кредитный
										портфель
30		21,3	21,5		25,6		27,7
0
		31.12.2015 г.		31.12.2016 г.		31.12.2017 г.		31.12.2018 г.

Рисунок 7. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»^[12], %

Таким образом, приоритетная роль в формировании кредитного портфеля Банка принадлежит операциям корпоративного, однако отмечается устойчивая тенденция роста удельного веса и значимости розничного кредитования.

Задолженность Банка по выданным кредитам продемонстрировала уверенные темпы роста. Причем, если по итогам 2016 г. прирост задолженности составил 27,7%, а в абсолютных величинах она выросла с 603 до 777,4 млрд. руб., то по итогам 2017 г. прирост был гораздо большим – 47,1%, а совокупная величина задолженности достигла 1143,4 млрд. руб. По итогам 2018 г. темпы роста кредитования снизились до 137,2%, а абсолютная величина портфеля ИЖК составила 1569 млрд. руб. (табл. 1).

Таблица 1

Динамика розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», млрд. руб^[13].

Наименование показателя	Годы				Темпы роста, %
	31.12.15	31.12.16	31.12.17	31.12.18	2015	2016	2018
Потребительские и прочие ссуды	635,7	944,0	1569,7	2021,8	148,5	166,3	128,8
Ипотечное жилищное кредитование	603,8	777,4	1143,4	1569,0	128,7	147,1	137,2
Автокредитование	80,3	84,2	123,4	157,2	104,9	146,6	127,4

Таблица – 1 Продолжение

Итого розничных кредитов до вычета резервов под обесценение	1319,8	1805,6	2836,5	3748,0	136,8	157,1	132,1
Резерв под обесценение	68,9	69,2	74,4	110,8	100,6	107,5	148,9
Резерв под обесценение ипотечных кредитов	29,3	28,9	26,5	26,2	98,5	91,7	98,9
Итого розничных кредитов за вычетом резерва под обесценение	1250,9	1736,3	2762,1	3637,2	138,8	159,1	131,7
Ипотечные кредиты за вычетом резерва под обесценение	574,5	748,5	1116,9	1542,8	130,3	149,2	138,1

За вычетом резервов, объем ссуд, выданных на 31.12.2018г^[14]., составил1524,8 млрд. руб. (против 574,5 млрд. руб. на 31.12.2012 г.,748,5 млрд. руб. на 31.12.2016 г. и 1116,9 млрд. руб. на 31.12.2017 г.). Темпы роста задолженности по кредитам (с учетом созданных резервов) были выше, чем до создания резервов. Снижение объемов создаваемых резервов, которые по итогам 2017 г. снизились на 1,5%, по итогам 2017 г. – на 8,3%, по итогам 2018 г. - на 1,1%.

Для кредитования отмечается положительная динамика развития, что выражается в увеличение темпов роста объёма задолженности по кредитам (до вычета резервов и чистой). Ипотечное кредитование развивалось гораздо более интенсивно, чем автокредитование. Если сравнивать с потребительским кредитованием, то ипотечное кредитование в 2016 – 2017 гг. развивалась менее интенсивно: темпы роста сегмента потребительского кредитования были выше, чем ипотечного. Если сравнить темпы роста задолженности по выданным ипотечным кредитам по итогам 2017 г. с общероссийскими, то очевидно, что у Сбербанка они выше (138,1%), чем в целом по рынку ипотечного кредитования (132,6%).

В структуре розничного кредитного портфеля ипотечным ссудам принадлежит существенный удельный вес. И если по итогам 2015 – 2017 гг. отмечалось его снижение с 45,8 до 40,3%, что объясняется менее интенсивными темпами развития в сравнении с потребительским кредитованием в этом периоде, то в 2015 г. темпы развития ипотечного жилищного кредитования были самыми высокими в розничном кредитном портфеле, что послужило росту удельного веса выданных ИЖК до 41,9%. На рисунке. 8 представлена динамика объёмов, выданных Банком ипотечных кредитов.

700
600		649,5
	455,5
500
		345,7
400

220,7

0 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г.

Рисунок 8 - Динамика объемов, выданных ПАО «Сбербанк России» кредитов, млрд. руб.

Значительно выросли объёмы выдаваемых Банком кредитов. Так, по итогам 2015 г. их было выдано 220,7 млрд. руб., через год – на 56,6% больше (345,7 млрд. руб.). По итогам 2017 г. темпы роста объемов кредитования несколько снизились, их прирост составил 31,8%, а абсолютная величина достигла 455,5 млрд. руб. По итогам следующего 2018 г. темпы роста объёмов, выдаваемых ИЖК, вновь выросли до 142,6%, а их абсолютная величина достигла 649,5 млрд. руб. В 2018 г. Банком было выдано кредитов почти в 2,4 раза больше чем в ВТБ 24 (2-я строчка рейтинга); в 27 раз больше, чем банковской группе Номос-Банка (3-я строчка рейтинга). В табл.2 показан анализ сегмента розничного кредитного портфеля Банка и резервов под обесценение ссуд. Объём непросроченных ссуд вырос на 29,6% по итогам 2016 г., на 47,6% по итогам 2017 г. и ещё на 37,9% по итогам 2018 г. Всего объём непросроченных ссуд вырос с 572,3 до 1509,6 млрд. руб. – на 163,8% (табл. 2).

Таблица 2

Анализ сегмента розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование показателя	Годы				Темпы роста, %
	31.12.15	31.12.16	31.12.17	31.12.18	2016	2017	2018
Непросроченные ссуды	572,3	741,6	1094,6	1509,6	129,6	147,6	137,9
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	4,0	8,2	13,6	22,3	205,5	165,9	164,0
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31до 60 дней	1,7	2,0	3,8	4,6	117,6	190,0	121,0
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61до 90 дней	1,2	0,9	2,4	2,9	77,9	266,7	120,7
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91до 180 дней	2,1	1,3	2,9	3,9	62,1	223,1	134,5
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	22,5	23,4	26,1	25,7	104,0	111,5	98,5
Всего просроченных ссуд	31,4	35,8	48,8	59,4	113,8	136,3	121,7
Всего выданных ипотечных жилищных кредитов	603,8	777,4	1143,4	1569,0	128,7	147,1	137,2
Резерв под обесценение ипотечных кредитов	29,3	28,9	26,5	26,2	98,5	91,7	98,9
Итого ипотечных кредитов за вычетом резерва под обесценение	574,5	748,5	1116,9	1542,8	130,3	149,2	138,1
Отношение резерва под обесценение к сумме кредитов, %	4,8	3,7	2,3	1,7	-	-	-

Общий объём просроченных ссуд вырос в абсолютных величинах с 31,4 до 59,4 млрд^[15]. руб., в том числе на 13,8% в 2016 г., на 36,3% в 2017 г. и на 21,7% в 2018 г. Увеличение темпов роста абсолютных величин просроченной задолженности по итогам анализируемого периода, с одной стороны, является негативным фактором. В то же время данный показатель необходимо сравнивать с темпами роста общей задолженности по ИЖК (кредитование), которые в каждой из анализируемых дат были выше, чем темпы роста просроченной задолженности. Это является фактором снижения удельного веса просроченной задолженности по отношению к общей задолженности по ИЖК, и, как следствие, роста качества портфеля ИЖК.

Положительной характеристикой является последовательное снижение удельного веса (с 4,8 до 1,7% по отношению к совокупному объёму задолженности по ипотечным кредитам)абсолютных величин создаваемых резервов под обесценение (с 29,3 до 26,2 млрд. руб.). Это, с одной стороны, оказывает позитивное влияние на финансовый результат Банка, с другой стороны, свидетельствует о смягчении условий кредитования, снижении кредитного риска и улучшении качества розничного кредитного портфеля в сегменте кредитования.

Ниже показана сравнительная динамика удельного веса просроченных ссуд в розничном кредитном портфеле Банка по различным сегментам кредитования.

Удельный вес просроченной задолженности по кредитам в общем объёме задолженности по кредитам (до вычета резервов) последовательно снижался, что является положительной тенденцией в развитии кредитования. Так, на 31.12.2015 г. он составлял 5,2% (в целом по кредитному портфелю Банка - 8,5%); на 31.12.2016 г. – 4,6% (в целом по кредитному портфелю Банка - 5,7%); на 31.12.2017 г. – 4,3% (в целом по кредитному портфелю Банка - 5,3%); на 31.12.2018 г. – 3,8% (в целом по кредитному портфелю Банка – 4,6%). Более того, можно отметить, что именно снижение удельного веса просроченной задолженности по кредитам оказало влияние на общее снижение удельного веса просроченных ссуд в розничном сегменте кредитного портфеля Банка.

Если сравнивать с другими сегментами розничного кредитования, то по ссудам удельный вес просроченной задолженности в 2015 – 2017 гг. был ниже, чем в сегменте потребительского кредитования и немного выше, чем в сегменте автокредитования. По итогам 2018 г. просроченная задолженность по ИЖК имела самый низкий удельный вес среди рассматриваемых направлений розничного кредитования.

Важное значение в оценке качества кредитного портфеля имеет динамика неработающих кредитов и их покрытие создаваемыми резервами на возможные потери (см. табл. 3).

Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк России» для целей внутренней оценки кредитного риска заёмщика, ссуда попадает в категорию неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней. Именно такие ссуды являются «балластом», ухудшающим качество кредитного портфеля, так как по ним существует наибольшая вероятность возникновения кредитного риска.

Таблица 3

Динамика неработающих кредитов в сегменте кредитования ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Наименование показателя	Годы				Темпы роста, %
	31.12.15	31.12.16	31.12.17	31.12.18	2016	2017	2018
Неработающие кредиты	24,6	24,7	29,0	29,6	100,4	117,4	102,1
Резерв под обесценение	29,3	28,9	26,5	26,2	98,6	91,7	98,9
Неработающие кредиты за вычетом резервов	-4,7	-4,2	2,5	2,5
Отношение резерва по обесценение к сумме кредитов до вычета резервов, %	119,1	117,0	91	4	88,5

Согласно определению, принятому ПАО «Сбербанк России» для целей внутренней оценки кредитного риска заёмщика, ссуда попадает в категорию неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней. Именно такие ссуды являются «балластом», ухудшающим качество кредитного портфеля, так как по ним существует наибольшая вероятность возникновения кредитного риска.

С целью покрытия возможных потерь Банк создаёт резервы по ссудам, отнесенным ко 2-ой и выше (до 5-ой) категориям качества (в соответствии с Положениям Банка России № 254-П). Комментируя табл. 2.8, можно отметить, что объемы создаваемых резервов последовательно сокращались. Объяснением может случить улучшение структуры портфеля ссуд, классифицируемых по категориям качества. Уровень покрытия неработающих кредитов составил 119,1; 117,0; 91,4; 88,5% соответственно в 2015, 2016, 2017 и 2018 гг. Таким образом, если в 2015-2016 г. неработающие кредиты были в полной мере (и даже больше) покрыты созданными резервами, то по итогам 2017 – 2018 гг. таких резервов было создано недостаточно. Следовательно, Банком были допущены ошибки при определении категории качества ссуды. Доходность операций по ипотечному кредитованию проанализирована в табл. 4^[16].

Таблица 4

Анализ доходности кредитования ПАО «Сбербанк России»

Наименование показателя	Годы				Темпы роста, %
	31.12.15	31.12.16	31.12.17	31.12.18	2016	2017	2018
Задолженность по кредитам	574,5	748,5	1116,9	1542,8	130,3	149,2	138,1
Проценты доходы по кредитам	80,2	92,9	131,4	177,4	115,8	141,4	135,0
Удельный вес в общем объеме процентных доходов банка, %	12,8	14,0	14,3	13,8
Коэффициент доходности, %	14,0	12,4	11,8	11,5	-	-	-

Процентные доходы, полученные по кредитам, значительно выросли в абсолютных величинах – с 80,2 до 177,4 млрд. руб., в том числе, на 15,8% в 2016 г., на 141,4% в 2017 г. и на 135% в 2018 г. Увеличение темпов роста процентных доходов по операциям кредитования по итогам анализируемого периода является положительной тенденцией, однако темпы роста самой задолженности по кредитам в этом периоде были выше, в результате чего произошло снижение доходности операций кредитования. Доходность кредитных вложений характеризуется следующими данными.

Так, если по итогам 2015 г. Банк получил 14 коп прибыли на 1 руб. средств, вложенных в кредитные активы; в 2016 г.– 12,4 коп.; в 2017 г. – 11,8 коп.; в 2018 г. – 11,5 коп.

Снижение доходности не связано со снижением процентных ставок по кредитам, так как они, напротив, несколько выросли по итогам анализируемого периода.

Следовательно, Банку необходимо пересмотреть свою процентную политику в части соотношения затрат по привлечению ресурсов и взимания платы за их размещение. В то же время следует отметить, рост влияния операций кредитования на формирование процентных доходов, а, следовательно, и финансовых результатов Банка. Подтверждением данному выводу служит увеличение удельного веса (с 12,8 до 13,8% по итогам анализируемого периода) процентных доходов, полученных по операциям кредитования, в общем объеме процентных доходов Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе изучения системы кредитования, можно прийти к заключению, что система кредитования - это совокупность банковской системы и специ­ализированных кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их во временное платное пользование заемщикам через функцио­нирующий в данном государстве кредитный механизм.

Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность приобрести желаемое.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному движению на финансовом рынке. С помощью кредита решается множество задач рыночной экономики.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.

По итогам проведённого анализа можно сделать вывод о динамичном развитии кредитования в ПАО «Сбербанк России». В банке разработана широкая линейка кредитных продуктов, рассчитанных на различные нужды и категории (по социальному статусу, возрасту, возможностям) клиентов. Частным лицам предлагаются базовые и специальные кредитные продукты. По базовым кредитным продуктам возможно выдача не только в валюте РФ, но и в долларах США или евро.

Организация кредитного процесса по выдаче и сопровождению кредитов строится в соответствии с документированной процедурой «Кредитная политика ПАО «Сбербанк России», составленной в соответствии с действующим российским законодательством, в том числе, нормативными документами Банка России. Кредитный процесс, осуществляемый в рамках кредитования, подразумевает прохождение ряда последовательных этапов – от оформления заявления-анкеты до окончательного погашения кредита.

Операциям кредитования отводится серьёзная роль в процессе формирования совокупного кредитного портфеля Банка, в том числе, его розничного сегмента. На долю ссуд приходится около 42% от общего размера задолженности по розничным кредитам. В течение анализируемого периода 2015 – 2018 гг. существенно выросли темпы роста кредитования (в то же время по итогам 2018 г. отмечается их снижение), в том числе, темпы роста непросроченных ссуд. Снизился объём создаваемых резервов под обесценение, что положительно влияет на финансовые результаты деятельности Банка. Также положительными характеристиками являются: последовательное снижение удельного веса просроченной задолженности по ипотечным кредитам в общем объёме их выдачи; рост процентных доходов по ипотечным кредитам.

По итогам анализируемого периода можно отметить улучшение качества сегмента розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», смягчение условий кредитования, снижение уровня кредитного риска.

К негативным моментам следует отнести рост абсолютных величин просроченной задолженности, в том числе, неработающих кредитов (ссуд с задержкой выплаты свыше 90 дней); увеличение темпов роста неработающих кредитов по итогам 2015 – 2018 гг.; недостаточный уровень покрытия неработающих кредитов резервами на возможные потери в 2017 – 2018 гг.; снижение доходности операций кредитования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)// СПС Консультант Плюс
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013)//СПС Консультант Плюс
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О банках и банковской деятельности"// Консультант Плюс
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.04.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// СПС Консультант Плюс.
5. Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2018 г., N 4
6. Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2017 г., N 4
7. Доклад о денежно-кредитной политике // Вестник Банка России декабрь 2016 г., N 4
8. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред.В.Платонова, М. Хигтинса —М.: Кон салтбанкир, 2015.
9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:Финансы и статистика, 2014.
10. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014.
11. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2014.
12. Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки.- М.: Высшее образование, 2017.
13. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78).
14. Кузьмина М. И. Банковское ипотечное жилищное кредитование: оценка состояния и перспектива развития на примере Сбербанка России // Молодой ученый. — 2017. — №1. — С. 209-212.
15. Прангишвили Г. Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка [Текст] / Г. Г. Прангишвили // Молодой ученый. — 2015. — №1.
16. Рахматуллина Сабина Альбертовна. Денежно кредитная политика ЦБ РФ. Экономические науки. №43-2, 15.04.2016
17. Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов н/Д.: Феникс, 2014.
18. Тарасенко О. А. Жизнеспособность российских небанковских депозитно- кредитных организаций // Законы России : опыт, анализ, практика. - 2016. - N 5.
19. Товмасян Р. Э. Денежно-кредитное регулирование в Российской Федерации // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 1 : Регионоведение : философия, история, социология, юриспруденция, политология, культурология. - 2014. - № 3.
20. Черешкин Д. Управление рисками и безопасностью СПб.:Ленанд, 2014.
21. Чепурина М.Н. Курс экономической теории.:Киров:АСА, 2017.
22. Российская Федерация: последние тенденции экономического развития: февраль 2015 // Доклад экспертов Всемирного банка подруководствомБиргитХанслURL:http://mineconomic.pnzreg.ru/files/economic_ pnzreg_ru/docs/rer-30-rus.pdf.
23. Информация о рисках кредитования физических лиц за 2015-2018// URL:http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=pdko_sub.
24. Кредитование в России – 2018. Что изменилось?Режим доступа. URL: http://global-finances.ru/kreditovanie-v-rossii-2014/.
25. Режимдоступа. – URL: http: //rusipoteka.ru/ipoteka_i_nedvizhimo st/ipoteka_stati_2014/ipoteka_v_usloviyah_ekonomicheskoj_nestabil_nosti/ (датаобращения: 15.04.2016).
26. Режим доступа. URL: http://expert.ru/2014/07/24/potrebkredityi-perestali-stimulirovat-ekonomiku/ (дата обращения: 15.04.2016).
27. Рейтинги банков – Режим доступа. – URL:http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/ (дата обращения: 22.04.2016). Источник: http://moezhile.ru/ipoteka/problemy.html.
28. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая Отчетность ПАО «Сбербанк России» за 30.09.2011 – 30.09.2015. Официальный сайт Банка – www.sberbank.ru.
29. Ипотека против кризиса. URL: http://expert.ru.
30. О ключевой ставке Банка России. URL: http://www.gazeta-unp.ru.
31. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/.
32. Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?Prtid

1. Черешкин Д. Управление рисками и безопасностью СПб.:Ленанд, 2014. ↑

2. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78). ↑

3. Черешкин Д. Управление рисками и безопасностью СПб.:Ленанд, 2014. ↑

4. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78). ↑

5. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78). ↑

6. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред.В.Платонова, М. Хигтинса —М.: Кон салтбанкир, 2015. ↑

7. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78). ↑

8. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014. ↑

9. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014. ↑

10. Жиркина Н. И. Кредитный портфель — стратегия и тактика кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. — 2016. — № 5 (78). ↑

11. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/. ↑

12. Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?Prtid=g ↑

13. ↑

14. Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?Prtid=g ↑

15. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая Отчетность ПАО «Сбербанк России» Официальный сайт Банка – www.sberbank.ru. ↑

16. 28. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая Отчетность ПАО «Сбербанк России» Официальный сайт Банка – www.sberbank.ru. ↑