Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере ЗАО «Новодвинская ЛПК»

Содержание:

Введение

Темой моей работы является составление инвестиционного плана. Это обосновывается тем, что именно в процессе составления инвестиционного плана можно наиболее полно применить на практике полученные знания в области экономики и показать знание предмета.

Инвестиционный план представляет собой программу предпринимательской деятельности. Это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует проблемы с которыми оно может столкнутся, а также разрабатывает различные способы решения этих проблем. В инвестиционном плане определяется программа деятельности организации, цели и задачи на определенный период времени, потребность в необходимых ресурсах, результаты деятельности и показатели эффективности предприятия.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется инвестиционный план.

Инвестиционный план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Инвестиционный план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения рентабельности. Хорошо разработанный инвестиционный план помогает фирме, расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Инвестиционный план является постоянным документом; он периодически может обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

В конечном счете, инвестиционный план отвечает на вопрос: стоит ли вкладывать деньги в то, что задумали и принесет ли оно доходы, которые окупят затраты сил и средств.

На долю индивидуального домостроения на территории нашей страны приходится примерно половина всех возводимых квадратных метров. При этом, несмотря на то, что, на территории России сосредоточено более трети мировых запасов леса, в отечественной строительной промышленности на 1 кв. м возводимого жилья приходится не более 0,03 квадратных метров древесных материалов.

Для сравнения: в скандинавских странах этот показатель находится на уровне от 0,5 до 0,7 квадратных метров. Столь сильное отставание России до недавнего времени объяснялось устойчивой модой на объекты недвижимости из аналоговых материалов: кирпича и камня. Но с 2002 года аналитики отечественного рынка отмечают возвращение интереса к традиционному деревянному строительству.

Причина этого, в первую очередь в относительно низкой себестоимости деревянного домостроения и меньших сроках строительства. По сравнению с каменными домами из кирпича, блоков, монолита, деревянные дома легче, они не требуют таких мощных фундаментов, их проще строить в условиях лесистой или рельефной местности. К тому же, не нарушая естественного ландшафта: их возведение не требует тяжелой техники. Само строительство ведется довольно быстро, так как на площадку, как правило, приходит готовый и напиленный по проекту материал, который нужно просто уложить на подготовленный заранее фундамент. По сути, основной минус деревянного домостроения – необходимость поддерживать особые условия транспортировки хранения самого материала (в силу его восприимчивости к среде), а также соблюдать определенные ограничения непосредственно в процессе строительства.

Все вышеперечисленные плюсы деревянного строительства привели к тому, что с начала 2000-х годов интерес к домам из дерева снова начал расти. Сегодня спрос на деревянные дома в Московской области приблизился к 40 % от общего объема и скоро уравновесит спрос на «каменные» дома.

На сегодняшний день в деревянном домостроении применяется несколько основных типов технологий: строительство из цельного материала (брус различного сечения, оцилиндрованное бревно); клееный брус; деревянно-каркасные конструкции, а также комбинированные варианты.

В пользу первых двух типов можно сказать, что это наиболее экологичные с точки зрения проживания дома, а каркасные дома предпочитают люди, привыкшие к городскому дизайну и предпочитающие свободу в отделочных решениях.

По данным аналитиков рынок деревянного домостроения считается одним из самых перспективных. Доля домов из древесины в общем, объеме российского строительства индивидуальных домов пока не превышает 30 %. Однако, уже к 2020 году удельный вес жилья из деревянных конструкций возрастет до 50 – 60 %. По прогнозам зарубежных экспертов к этому периоду древесина станет главным материалом для строительства.

Положительным эффектом является так же существенное удорожание стоимости квадратного метра жилья в многоэтажных зданиях, в г. Москве, Санкт-Петербурге, Архангельске и в целом по всей стране.

Цель работы – подготовить инвестиционный план по организации производства комплекта сборных домов на ЗАО «Новодвинская ЛПК».

В соответствии на современном этапе с поставленной целью были выделены следующие задачи:

1. Дать понятие инвестиционного плана его цели, задачи, функции и структуру,

1.Рассмотреть общую характеристику ЗАО «Новодвинская ЛПК» её миссия и цели, основные виды деятельности,

2.Разработать инвестиционный план по организации производства комплекта сборных домов на ЗАО «Новодвинская ЛПК».

Предмет исследования – экономические отношения, связанные с разработкой бизнес – плана инвестиционного проекта

Объект исследования – ЗАО «Новодвинская ЛПК»

Работа будет содержать введение, 3 главы, заключение.

Глава 1. Инвестиционный план. Цель, задачи, функции и структура.

1.1 Что такое инвестиционный план и его отличия от бизнес-плана

Сущность этого документа состоит в том, что он представляет собой полноценную стратегию достижения поставленных целей и задач, а также ожидаемые результаты инвестиций. В широком смысле инвестиционный план может создавать любой человек, причем не только применительно к финансовой стороне, но и в любой другой сфере жизни.

На практике этот документ называют также инвестиционным (стратегическим) проектом, стратегическим инвестиционным планом или бизнес-планом. Эти понятия практически совпадают, поскольку во всех случаях речь идет о планировании инвестиций на предприятии, ожидаемых результатах вложения и конкретных сроках их достижения. Однако есть и некоторые отличия между инвестиционным и бизнес-планом:

1. Бизнес-план представляет собой конкретную проработку вновь создаваемого или уже готового бизнеса, описание вложений, полную смету предполагаемых расходов, участников процесса и описание ожидаемых сроков достижения результатов.
2. Инвестиционный план во многом совпадает с ним по структуре, однако он представляет собой долгосрочное планирование инвестиций как в одном, так и сразу в нескольких видах бизнеса.

Поэтому план – это стратегический проект, а описание развития бизнеса зачастую является его составляющей частью. Таким образом, можно сказать, что бизнес-план – это важнейшая часть стратегического проекта. И поэтому понятия часто используются в одинаковом значении, что не является ошибкой.

Инвестиционный план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри предприятия, так и изменениями на рынке, где действует предприятие, и в экономике в целом. Инвестиционный план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимые специализированными научными организациями. [3]

Не будет большим преувеличением назвать инвестиционный план основой управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. Ведь благодаря инвестиционному план у руководства появляется редкая возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, может быть, даже глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки инвестиционного плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет «собраться», мобилизоваться, сосредоточиться. [2]

Инвестиционный план активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовать, совместное планирование развития фирм, связанных кооперированием и изготовлением одного или взаимодополняющих продуктов. Наиболее активно инвестиционный план используется при поиске инвесторов, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Помогает бизнес-план крупным предпринимателям и предприятиям, которые собираются расширить дело, купив акции существующего предприятия или организовав новую организационно-производственную структуру. [3]

1.2 Цель, задачи и функции

Каждый план обладает своими целями и задачами. В глобальном смысле цель стратегического проекта – определить объект вложений, сроки получения прибыли и ожидаемые результаты от инвестиционного планирования. То есть при постановке цели эксперт должен четко ответить на вопрос, сможет ли инвестор достичь своих целей в поставленные сроки при вложении конкретной суммы в предприятие. Соответственно вытекают такие задачи:

• привлечение инвестиций;
• создание новых рабочих мест;
• улучшение ключевых экономических показателей, расширение бизнеса;
• правильная расстановка приоритетов, выделение основных и второстепенных направлений развития бизнеса;
• анализ рынка сбыта (для этого необходимо составлять отдельный маркетинговый план).
  Поэтому разработка стратегического проекта выполняет сразу несколько функций:
• создание концепции бизнеса, модели его развития;
• практическая реализация этой модели, анализ возможных рисков;
• привлечение новых финансовых ресурсов, поиск источников;
• расчеты и оценка эффективности ранее сделанных вложений.

Для их реализации необходимо учесть сразу несколько требований к составлению этого документа. Он должен содержать конкретные качественные и количественные показатели, реальные цели, которые предполагается достичь в тот или иной период. Также любой план должен содержать полный перечень своих преимуществ и слабых сторон. Фактически именно анализ рисков позволяет добиться финансовой стабильности компании, поскольку преимущества бизнеса не должны уводить инвестора от прогноза возможных затруднений.

1.3 Структура инвестиционного плана

Вводная часть

Вводная часть представляет собой не просто вступление с описанием планирования, а паспорт проекта, в котором содержатся такие данные:

1. Название проекта, которое отражает его суть. Нередко совпадает с названием компании, хотя может и отличаться от него – например, в тех случаях, когда одно и то же предприятие реализует сразу несколько стратегических проектов.
2. Подробное описание предприятия. Приводится его полное название, учредительные документы, реквизиты, основное и второстепенные направления деятельности. Во введении указывают должности и ФИО всех менеджеров компании, ее ключевых сотрудников (главного бухгалтера, начальников отдела сбыта, рекламы, службы охраны и др.).
3. Подробное описание продукции или услуг, которые оказывает компания. В этом разделе не просто приводят перечень продукции, но и описывают ее преимущества и недостатки с точки зрения сбыта. Приводят описание конкурентных преимуществ (реальных и потенциальных).
4. Описание этапов реализации целей. Составляется график инвестиций в разные периоды времени. При его реализации учитывают ожидаемый спрос на продукцию или услугу, темпы роста заработных плат разным сотрудникам, постоянные издержки (аренда, амортизация, транспортные расходы и т.п).
   В этом же разделе следует охарактеризовать основные каче­ства товара (услуги), его внешний вид, если необходимо - и упаковку, и сервисное обслуживание. На этом этапе целесооб­разно прикинуть цену товара и затраты, которые необходимо будет осуществить при его изготовлении, что позволит опреде­лить предполагаемую прибыль, а значит, и шансы на успех или неудачу. [1]

Маркетинговый план

Представляет собой анализ особенностей реализации продукции:

• анализ рыночной конъюнктуры;
• цели и стратегия развития компании в обозримый период (ближайший год);
• тактика, детализация каждого этапа (подробное описание стратегии);
• бюджет, анализ расходов и доходов (постоянных и переменных);
• система контроля выполнения плана, возможность его корректировки.

Организация процесса реализации проекта

Это одна из важнейших составляющих инвестиционного плана. Здесь детально прописывается сам проект, этапы его реализации (сроки, объемы продаж, затраты и ожидаемые результаты). Обычно эту информацию представляют в виде графика, который составляется с учетом различных факторов:

• снижение или увеличение спроса;

• динамика закупочных цен;

• текущая конъюнктура;

• прогноз развития.

Финансовый план

Финансовый план является заключительным разделом бизнес-проекта. Как и любой финансовый план, он включает три плановых документа: план доходов и расходов, прогноз движения наличности и баланс предприятия.

Финансовый план представляет особую ценность для потенциальных инвесторов, поскольку в нем обосновывается потребность предприятия в необходимых инвестициях, и на этом основании можно судить о том, насколько предлагаемый бизнес-проект вообще приемлем как с экономической, так и с инвестиционной позиции. При составлении этого раздела особое внимание должно отводится расчетам планируемых доходов и расходов, выбору оптимальных экономических решений, определению срока окупаемости проекта и другим финансовым показателям. [4]

В том случае, если собственных средств для организации дела не хватает, приходится прибегать к кредитам. Однако прежде чем взять кредит, необходимо просчитать свою потребность в заем­ных средствах и соизмерить ее с возможностями своевременного погашения ссуды, тем более что кредит сейчас выдается в основ­ном на короткий срок и под высокие проценты.

Прогноз объема реализации даст представление о доле рын­ка, которая будет охвачена выпускаемой продукцией.

Баланс денежных доходов и расходов - это документ, определяющий сумму денег, вкладываемых в проект с разбивкой по вре­мени от момента начала организации фирмы. Главной задачей баланса является проверка синхронности поступления денежных средств от реализации продукции и их расходования, т.е. определение достаточности этих средств на каждый момент времени.

Раздел рекомендуется заканчивать графиком безубыточнос­ти. График дает возможность определить объем производства (критическую программу), при котором фирма начнет получать прибыль. [1]

Квалифицированное решение финансовых вопросов - одна из самых ответственных проблем для предпринимательства. От этого в значительной степени зависят прибыльность деятельно­сти предпринимателя, успех дела.

Разра­ботка инвестиционного плана дает возможность трезво оценить свое пред­приятие, выявить его слабые и сильные стороны, определить, что потребуется для осуществления деятельности фирмы, оценить открывающиеся перспективы, предвидеть возможные трудности, не дать им перерасти в серьезную проблему, докопаться до при­чин затруднений, а значит, найти пути их устранения.

Приведенные показатели инвестиционного плана определяют не только содержание, но и последовательность выполнения необходимых планово-экономических расчетов. Поэтому для качественной разработки бизнес-планов необходима достоверная исходная маркетинговая, производственная, финансовая и другая планово-экономическая информация. [4]

Глава 2. Общая характеристика ЗАО «Новодвинская ЛПК»

Предприятие было создано в ноябре 2002 года на месте бывшего «Новодвинского лесозавода», который был разорён в период перестройки. В прошлом лесозавод имел подъёмный транспортёр древесины от реки, рамочную пилораму, биржу с козловым краном, новый цех столярных изделий, склад готовых столярных изделий, трансформаторную подстанцию, три сушильных камеры СПМ2К с объёмом загрузки 66,5 кубических метров и годовой производительностью в нормальном режиме сушки 5000 кубических метров пиломатериалов, централизованной системой отопления.

Собранием учредителей было решено принять в качестве организационно – правовой формы предприятия – закрытое акционерное общество, как наиболее полно отвечающее интересам собственников в вопросах владения, пользования и распоряжения находящегося в их собственности имущества. ЗАО «Латроник» (г. Москва) являются учредителями ЗАО «Новодвинская ЛПК», центральный офис в г. Москва.

Фирменное название предприятия «Новодвинская лесоперерабатывающая компания».

ИНН 2903006328, КПП 290301001, ОГРН 1022901004565, ОКПО 26786435

ОКОНХ 15100, 15200, 51500, 61110, 72200, 71100

Факт учреждения нового предприятия был отражён Постановлением администрации муниципального образования «Город Новодвинск» № 48 от 22.11.2002. (вид документа: «Свидетельство о государственной регистрации» № 293 от 22.11.2002.).

Генеральный директор – Романов В.А.

Юридический адрес: 164900, Архангельская обл., г. Новодвинск, ул. Фронтовых бригад, д. 12.

тел./факс: (818-52) 4-30-53

Величина уставного капитала 1 млн. руб.

За время своего существования предприятие наладило связи с предприятиями и организациями Архангельской, Вологодской областей, Ставропольского края, городов Москва, Санкт-Петербург.

Наиболее тесное сотрудничество установилось с такими предприятиями как ЗАО «Новодвинскстроймонтаж», ООО «Спецстройсервис», ООО «Стройинвест».

Управленческая деятельность осуществляется из офиса в городе Новодвинск. Аппарат управления осуществляет общее управление производством, планирование и распределение финансовых и материальных ресурсов, бухгалтерский учёт и материально – техническое снабжение.

2.1 Цели и ресурсы

Основными целями предприятия является насыщение российского рынка товарами и услугами, производимыми и предоставляемыми предприятием, а также получение прибыли.

Предметом деятельности являются:

- переработка древесины;

- производство и реализация товаров народного потребления;

- оказание услуг организациям и населению.

Виды деятельности осуществляются на основании лицензий, выданных в установленном законом порядке.

На предприятии создан цех деревообработки. Около 20 % всех круглых лесоматериалов, заготовленных ЗАО «Новодвинская ЛПК», составляет дровяная древесина и балансы, основным потребителем которого является население. Цех оснащен ленточнопильным станком «Мастер – 2000». Производимая обрезная и необрезная доска отгружается автотранспортом. Существующие мощности позволяют производить около 120 – 150 кубических метров обрезных, неторцованных, сырых пиломатериалов в месяц.

Из трёх сушильных камер действует одна в ручном режиме, переведена на сушку электричеством.

Действует один четырёх сторонний строгательный станок, станки для фрезерования.

На внутренний рынок поставляется доска по ГОСТ 8486 – 86. В цехе также выпускаются строганные материалы (обшивка, половая доска, наличник, плинтус).

Налажено производство оконных рам, дверей. Потребителями строганного погонажа являются частные лица и строительные фирмы.

Основными поставщиками сырья являются Шенкурский и Лешуконский ЛПХ, ООО «ЛАД»

На предприятии создан автотранспортный цех и ремонтно-механическая мастерская для выполнения услуг по ремонту оборудования, транспорта используемого при переработке леса и производстве продукции. Структура ЗАО «Новодвинская ЛПК» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура ЗАО «Новодвинская ЛПК»

Директор предприятия

Бухгалтерия

Ремонтно-механическая мастерская

Автотранспортный цех

Цех деревообработки

Бригада 1

Бригада 2

Бригада 3

2.2 Анализ динамики производства и реализации продукции

Объём производства, и реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. Предприятие должно производить только те товары, которые оно может реально реализовать. За последние четыре месяца 2008 года, объём производства вырос в 3,7 раза, а объём реализации – в 4 раза. Эти показатели представлены в таблице 1. Для большей наглядности динамика темпов роста производства и реализации продукции представлены на рисунке 2.

Таблица 1 – Динамика производства и реализации продукции

"Новодвинская ЛПК"

Период 2018 года	Объём производства продукции, тыс. руб.	Цепные темпы роста, %	Объём реализации, тыс. руб.	Цепные темпы роста, %
Сентябрь	300	100	270	100
Октябрь	620	2,07 раз	550	2,03раз
Ноябрь	790	127,4	770	140
Декабрь	1100	139,2	1100	142,9

Рисунок 2 – Динамика производства и реализации продукции за 4 месяца 2018г.

Темпы роста производства и реализации продукции примерно совпадают. Это свидетельствует о том, что на складах предприятия нет нереализованной и неоплаченной продукции. Возможный объём продаж по заключенным договорам являлся основой разработки производственной программы.

Небольшое превышение объёма произведённой продукции над реализованной обусловлено работой предприятия с физическими лицами, с которыми не заключены договоры.

Средний темп прироста выпуска и реализации продукции рассчитаем по среднегеометрической:

Т_вп = = 1,08

Т_рп = = 4,49

Темпы роста обусловлены увеличением объёмов строительства частными лицами и организациями.

Показателем соответствия темпов производства и реализации может служить коэффициент реализации, который рассчитывается по следующей формуле:

К = РП / ТП, (1)

где К – коэффициент реализации;

РП – реализованная продукция предприятия, т. е. продукция нашедшая своего покупателя за анализируемый период 4 месяца;

ТП – продукция, произведённая и выпущенная в обращение, т.е. подготовленная к реализации.

К = 2690/2810 = 0,96

Значение коэффициента близкое к единице свидетельствует о синхронности и ритмичности действий сбытовой и производственной подсистемы предприятия «Новодвинская ЛПК». Обеспечение постоянного сбыта продукции при росте объёмов производства является свидетельством успешной деятельности маркетинговых подразделений предприятия.

2.3 Анализ ценовой политики предприятия

Ценовая политика предприятия состоит в том, что предприятие устанавливает цены на таком уровне и так изменяет их в зависимости от ситуации на рынке, чтобы обеспечить завоевание 70 % доли рынка г. Новодвинска.

Сравнительный анализ уровня цен на продукцию предприятия представлен в таблице 2.

Таблица 2– Сравнительный анализ уровня цен на продукцию

Вид продукции	Цена за м3, тыс. руб.
	"Новодвинская ЛПК"	в среднем по отрасли	"Соломбальский ЛПК"
Доска обрезная	4,5	5,0	4,7
Доска необрезная	3,2	3,5	3,4
Брус	3,9	4,3	4,1
Вагонка	7,6	8,4	8,0

Анализируя цены на продукцию предприятия необходимо отметить следующее:

- цены предприятия по всем видам продукции на 5 % ниже цен конкурирующего предприятия «Соломбальская ЛПК» и на 10 % ниже средних цен по отрасли;

- не используется политика стимулирующих цен;

- при изменении цен конкурирующими фирмами предприятие изменяет цены в ту же сторону.

Для дальнейшего развития компании предлагается проект мероприятий по развитию компании.

На предприятии предлагается построить завод по производству деревянных домов из профилированного бруса, каркасных домов. Наладить производство клеёного бруса, восстановить сушильные камеры, установить собственную котельную для сжигания отходов производства, что существенно снизит себестоимость сушёного пиловочника.

Центральный офис в г.Москва обладает всеми не обходимыми лицензиями, офисным помещением в г.Москва. Акционеры заинтересованы в увеличении рентабельности предприятия.

Предприятие обладает необходимыми площадями, в связи с крупными сокращениями на ОАО «АЦБК» в городе избыток рабочей силы.

Данный проект позволит существенно улучшить финансово-хозяйственное положение предприятия, создаст дополнительные рабочие места в г. Новодвинске.

Глава 3. Инвестиционный план по организации производства комплекта сборных домов на ЗАО «Новодвинская ЛПК»

3.1 Резюме

Вашему вниманию предлагается бизнес-план производства сборных домов на действующем предприятии ЗАО «Новодвинская ЛПК». Бизнес-проект разработан исходя из ситуации сложившейся на рынках: сырья, рабочей силы, недвижимости, домостроения.

Основным направлением деятельности предприятия является глубокая переработка древесины, расширение бизнеса.

На ЗАО «Новодвинская ЛПК» предлагается установка полнопрофильного, автоматизированного, многофункционального деревообрабатывающего завода по изготовлению деревянных домов, изготовлению различной клеёной древесины, что даст возможность перерабатывать даже низкокачественный пиловочник, также двери, окна, поганаж, лестницы и многое другое. Отходы будут использоваться на отопление цехов и сушильных камер. Каждый входящий в состав завода модуль рассчитан на изготовление 100 – 120 комплектов деревянных домов в год.

В следующем разделе отражена концепция бизнес идеи, подробно описывается предлагаемая к выпуску и реализации продукция.

В разделе 3 описана производственная программа выпуска и реализации продукции, также потребность в оборудовании и персонале.

В 5-ом и 6-ом разделах представлены организационный и финансовый план.

В заключении можно сказать, что организация производства сборных домов на действующем предприятии ЗАО «Новодвинская ЛПК» - это действительно конкурентно способный проект с хорошими перспективами развития. Бизнес экономически целесообразен, будет приносить прибыль, и иметь хорошую рентабельность.

3.2 Концепция бизнес идеи и описание продукции

Одним из основных строительных материалов испокон веков считалось дерево. И действительно, древесина обладает целым рядом неоспоримых достоинств. Она легко поддается обработке, обладает высокими звукоизоляционными свойствами, низкой теплопроводностью и высокой морозостойкостью. К тому же древесина обладает высокой прочностью при относительно небольшой объемной массе, а также высокой износостойкостью. Все эти достоинства и определили древесину как отличный строительный материал.

Однако у древесины есть и свои недостатки. Основным из них является свойство древесины изменять размеры и форму из-за усушки и разбухания при изменении температуры и влажности воздуха. В результате в цельном брусе возникают напряжения, скручивающие его "винтом". Появление трещин, и загнивания также относятся к недостаткам древесины.

На данный момент на рынке древесного сырья сложилась ситуация когда качественный пиловочник, даже за большие деньги практически составляет 10–20 %. Предприятиям приходится перерабатывать сырьё меньших диаметров, зачастую древесина с синевой, поражённая вредителями и гнилью.

Клееный брус отличается тем, что, обладая всеми достоинствами древесины, он практически лишён ее недостатков. Отличительными особенностями клееного бруса от цельного является то, что он не меняет своей геометрической формы в процессе эксплуатации, так как изготовлен из равномерно высушенного сырья. Созданный из тонких досок клееный брус обладает очень низкой относительной влажностью. Поэтому в клееном брусе отсутствуют внутренние напряжения. В то же время клееный брус остается экологичным материалом с хорошей терморегуляцией, то есть сохраняет все достоинства цельной древесины.

 Клееный брус имеет большую, по сравнению с цельным брусом, прочность и жёсткость. Клееный брус обладает меньшей теплопроводностью и весом. Он не растрескивается и практически не подвержен усадке. И это неспроста. Дело в том, что в процессе производства клееного бруса из древесины удаляются все естественные дефекты: сучки, смоляные кармашки, гниль и т. д. Заготовки подбираются по цвету и текстуре. Изделия из клееной древесины имеют безупречный внешний вид и не требуют дополнительных затрат на отделку.

Именно поэтому сегодня клееный брус всё активнее используется для строительства домов и производства окон как в Европе и Америке, так и в России. Людей покоряет его качество и надежность, долговечность и привлекательность.

По этому внедрение производства клеёной древесины позволит предприятию изготавливать детали домов даже из низкосортной древесины. Что повышает качество продукции и создаёт конкурентоспособность предприятия на рынке.

Для того, чтобы точно изготавливать соединения деталей, мастера прошлого должны были обладать высочайшей квалификацией в плотницком деле, и их работа ценилась как работа ювелира. В наши дни в помощь строителям создано современное деревообрабатывающее оборудование, в том числе обрабатывающие центры с ЧПУ, которые позволяют быстро и с высокой точностью изготавливать детали конструкций в заводских условиях.

Именно такое оборудование предлагается установить на предприятии.

Уникальная технология позволит воплощать в жизнь самые смелые и необычные идеи заказчиков.

Данный завод предполагает создавать различные изделия из массивной и клеёной древесины, а именно доска, брус, профилированный брус, евровагонка, блок-Хаус, евроокна, двери, лестницы, качественная сушка древесины. Всё это позволяет существенно снизить инвестиционный риск.

Завод оборудован собственной котельной, которая на отходах производства позволяет отапливать производственные и бытовые помещения, обеспечивает сушку пиломатериалов.

Производство позволяет производить как дома по индивидуальным проектам, так и массовые бюджетные серии дачных домиков.

3.2.1 Описание продукции

Предлагается наладить производство домов из клеёной и массивной древесины из профилированного бруса и каркаса, толщина бруса регламентируется заказчиком. Данные дома не требуют внутренней отделки, обеспечивают высокий уровень теплоизоляции, короткие сроки возведения дома.

Стены могут быть собраны из 3-х слойного клееного бруса толщиной 95 мм или 65 мм и высотой 120 мм. Для стен может быть использован брус и других сечений, а также массивный профилированный брус.

Угловые соединения стен, перегородок и балок перекрытий изготавливаются с помощью отфрезерованных в заводских условиях замков. Профиль бруса препятствует попаданию влаги между рядами бруса и обеспечивает его внутреннюю вентиляцию.

Для балок перекрытий используется сдвоенный стеновой брус такого же сечения. Материал для клееного бруса - древесина хвойных пород.

В санитарно-бытовых помещениях и кухнях при отделке их керамической плиткой в качестве подосновы под плитку используется цементно-стружечная плита (ЦСП).

При дополнительном утеплении стен минеральной или каменной ватой толщиной до 250 мм с соответствующими пароизолирующими пленками, с наружной или внутренней стороны стены облицовываются отделочной шунтованной склеенной по длине дощечкой. Ширина дощечки при внутренней облицовке – 12 мм, при наружной – 19 мм.

Для чистового пола используется склеенная по длине строганая доска класса А (без дефектов и сучков) толщиной 33 мм и строганая доска класса В (без дефектов, со здоровыми сучками) толщиной 30 мм.

Для чернового пола используются срощенные по длине выбраковки от досок класса А и В.

В качестве черепных брусков используется низкосортная обрезная древесина сечением (30 х 40) мм.

Потолок перекрытия между балками перекрытия или под ними зашивается склеенной по длине отделочной дощечкой толщиной 12 мм.

Для утепления и звукоизоляции используется каменная или минеральная вата толщиной до 250 мм и мягкая древесноволокнистая плита толщиной 8 –16 мм.

В санитарно-бытовых помещениях и кухнях при покрытии полов керамической плиткой в качестве подосновы под плитку используется цементно-стружечная плита (ЦСП).

Завод позволяет производить каркасные дома. Отсутствие усадки каркасного дома позволяет производить внутреннюю отделку сразу после строительства, а легкость конструкции значительно снижает нагрузку на грунт, что позволяет применять более экономичные типы фундамента, по сравнению с коттеджами. По уровню термозащищенности дома, собранные по каркасной технологии, соответствуют характеристикам теплопроводности кирпичной кладки толщиной более 75 см.

При изготовлении окон и дверей используется эффективное современное оборудование - обрабатывающие центры с многопозиционными обрабатывающими инструментами. Производительность оконных центров - 1000 квадратных метров продукции в месяц.

Окна изготавливаются по евростандарту из клееного 3-х слойного бруса повышенного сечения (78 х 86) мм для суровых климатических условий.

В окна вставляются двухкамерные стеклопакеты на специальных герметиках. Окна обладают повышенными физическими характеристиками по теплопроводности, свето- и воздухопроницаемости и имеют прекрасный внешний вид.

Клееный оконный брус отвечает широкому потребительскому спросу, так как может быть изготовлен не только из древесины хвойных пород, но и в комбинации с древесиной из твердолиственных и ценных пород древесины.

Балконные двери изготавливаются по оконной технологии из бруса такого же сечения и также отвечают требованиям евростандарта. Наружные и внутренние двери – филенчатые, с остеклением или без него. Коробки и рамы дверей – из массивной древесины хвойных и ценных лиственных пород, филенки – из клееной древесины.

Изготовление окон и дверей можно выделить в самостоятельное производство, продукция которого может идти на комплектацию изготавливаемых деревянных домов, а также других объектов по заявкам населения или организаций.

Другая группа элементов включает в себя наличники для окон и дверей, карнизы и плинтуса, перила и ступени лестниц. Вся продукция изготавливается из отходов лесопиления, сушится, склеивается по длине и профилируется (калибруется). Из брусков прямоугольного сечения склеиваются щиты, из которых изготавливаются ступени лестниц и внутренние подоконники.

Для конструкции крыши используется склеенный по длине и сечению брус (120 х 120 )мм для слег. Стропила изготавливаются из клеёной древесины хвойных пород сечением (200 х 50) мм.

При оборудовании мансарды крыша утепляется минеральной ватой толщиной до 200 мм и подбивается клееной отделочной дощечкой толщиной 12 мм по парогидроизоляции.

Для обрешетки под кровлю используются бруски сечением (40 х 40) мм из массивной древесины хвойных пород.

Кровельный материал подбирается по желанию заказчика.

3.3 План производства

Примем производственную программу из расчёта 8 комплектов сборных домов из клеёного бруса в месяц. Для расчёта производственной программы примем типовой проект сборного дома общей площадью 152 метра квадратных. Образец проектируемого дома представлен на рисунке 3. Планы этажей представлены на рисунках 4,5,6.

Рисунок 3 – Образец проектируемого дома.

Рисунок 4 – План цокольного этажа

Рисунок 5 – План первого этажа

Рисунок 6 – План второго этажа

Характеристика дома:

а) фундамент сборный железобетонный;

б) наружные стены – брус;

в) перекрытия – деревянные балки;

г) кровля мансардная, покрытие кровли – битумная черепица;

д) наружная отделка – тонированный блок Хаус

Таблица 2 Сводный расход древесины на дом общей площадью 152 квадратных метра

Наименование материала	Количество, м3		Коэффициент выхода	Количество круглого леса, м3
	на 1 м2	на дом
Клееная древесина
Клееный брус сеч.128х95 мм	0,303	46,0	3,4	156
Клееный брус сеч.120х120 мм	0,008	1,2	3,00	3,6
Клееный брус сеч.78х86 мм	0,009	1,4	4,2	5,9
Доска клееная класса A	0,022	3,3	3,7	12,2
Доска клееная класса B	0,022	3,3	3,4	11,2
Доска клееная класса C	0,037	5,6	3,0	16,8
Доска клееная отделочная наружная S=19 mm	0,009	1,33	3,7	4,9
Клееная древесина
Доска клееная отделочная внутренняя S=12 mm	0,016	2,5	4,6	11,5
Погонажная продукция	0,001	0,17	3,4	0,6
Филёнки, подоконники	0,005	0,80	4,3	3,4
Всего клееной древесины	0,432	66	-	226
Древесина массивная
- крыша	0,052	7,9*	1,7	13,4
- пол	0,004	0,64*		1,1
- стены, перегородки	0,016	2,4*		4,1
- двери	0,007	1,1	2,5	2,7
Всего массивной древесины:	0,079	12	-	21
Всего древесины:	0,511	78	3,17	247
* - обрезной материал естественной влажности не строганный.

Количество сырья в круглом лесе на один комплект дома составляет 247 м³.

При изготовлении 8 комплектов домов в месяц объем переработки сырья составит 1976 м3.

3.3.1 Технологическое оборудование

Предлагается установка полнопрофильного автоматизированного деревообрабатывающего завода по изготовлению деревянных домов. Каждый входящий в состав завода модуль рассчитан на изготовление 100 – 120 комплектов деревянных домов в год.

Для выполнения месячного объёма работ необходимо распилить 1976 м³ круглого леса и получить 1028 м³ обрезного пиломатериала.

Программу распила сможет обеспечить механизированный лесопильный комплекс LDA–1000, включающий в себя дисковые многопильные станки и вспомогательные транспортеры.

Распиловка бревен на полубрус (лафет) и необрезные доски производится на 4-х валовом дисковом станке LDA–40. Распиловка лафета на обрезной пиломатериал производится на многопильном станке MDS–160. Распиловка необрезных досок на обрезной пиломатериал производится на многопильном станке MDS–60.

Это оборудование соединено в комплекс системой подающих и приемных роликовых транспортеров, а также системой удаления опилок и отходов от переработки пиломатериалов. Благодаря этому процесс переработки древесины получается непрерывным.

Механизированный лесопильный комплекс LDA–1000 на базе многопильных дисковых станков, перерабатывающий до 2500 м³ круглого леса в месяц.

Характеристика лесопильного комплекса LDA – 1000:

- объём переработки круглого леса 2000-2500 м³в месяц (объем переработки зависит от диаметра брёвен, размера выпиливаемых заготовок);

- количество обрезной доски 1000 - 1300 м³в месяц;

- производственная площадь 800 м²;

- количество основных рабочих 3 человека;

- количество вспомогательных рабочих 5 человек;

- установленная мощность оборудования 250 кВт.

Спецификация оборудования лесопильного комплекса LDA – 1000 представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Спецификация оборудования лесопильного комплекса

LDA-1000

Наименование оборудования	Количество, штук
Механизм подачи бревен	1
Кантователь бревен	1
Транспортер бревен	1
Дисковый лесопильный станок LDA-40	2
Разделительный рольганг	1
Транспортеры роликовые	2
Наклонный скат	1
Транспортер	1
Транспортеры роликовые	2
Многопильный станок MDS-160	1
Обрезной многопильный станок MDS-60	1
Транспортеры роликовые	3
Транспортеры ленточные для удаления опилок	3

Комплекс для сушки древесины на базе самых экономичных сушильных камер конденсационного типа с объемом разовой загрузки 400 м³ пиломатериала. Этот комплекс обеспечивает качественную сушку 1200 м³ пиломатериала.

Характеристика комплекса для сушки древесины:

- количество сушильных камер 8 штук;

- объём разовой загрузки 400 м³;

- производительность 1200 м³ в месяц;

- основных рабочих 4 человека;

- мощность установленного оборудования 49 кВт;

- площадь комплекса, 1140 м².

Для склейки продукции по сечению необходимо следующее оборудование:

- для склейки бруса: VGS-140 – 2 шт.;

- для склейки щитов: VPS-3/80 – 1 шт.

Комплекс по изготовлению клееных конструкций для домостроения. Оборудован на базе автоматизированной линии сращивания древесины по длине LSP–700 и гидравлических прессов VGS–140, позволяющих изготавливать клееный брус для стен, перекрытий, а также оконный брус. Комплекс позволяет получить высокое качество клееного бруса и погонажной продукции при производительности 500 м³ в месяц.

Характеристика комплекса по изготовлению клееных конструкций:

- объем готовой продукции 500 м³ в месяц;

- базовая производительность до 1200 пог.м/час (сечение заготовок (91х28) мм, средняя длина 500 мм);

- площадь цеха – 1260 м²;

- количество основных рабочих –9 человек;

- количество вспомогательных рабочих –5 человек;

- установленная мощность –115кВт.

Спецификация оборудования комплекса изготовления клееных деталей представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Спецификация оборудования комплекса изготовления клееных деталей

Наименование оборудования	Количество, штук
4-х сторонний калибровочный станок SK-16	1
Торцовочный станок СМА-10	4
Линия сращивания заготовок по длине LSP-700	1
4-х сторонний строгально-фрезерный станок S18-4	1
Клеенамазочное устройство KU-9	1
Гидравлический пресс VGS-140	2

Механизированный комплекс по изготовлению евроокон из клееного бруса нормального и повышенного сечения с двухкамерными стеклопакетами для районов с суровыми климатическими условиями.

Комплекс оборудован на базе оконного обрабатывающего центра LGC–1000, позволяющего изготавливать до 1000 квадратных метров окон в месяц.

Характеристика комплекса изготовления евроокон:

- Производительность, 8000 – 10000 м²/год;

- Объём переработки клееного оконного бруса 400 – 500 м³/год;

- Объём переработки клееного оконного бруса 72000 – 90000 пог.м/год;

- Производственная площадь –1500 м²;

- Производственный персонал –12 человек;

- Вспомогательный персонал – 4 человека;

- Выработка на 1-го производственного рабочего 800 м²/месяц;

- Установленная мощность оборудования – 38 кВт.

Спецификация оборудования комплекса изготовления евроокон приведена в таблице 5.

Таблица 5 – Спецификация оборудования комплекса изготовления

евроокон

Наименование оборудования	Кол-во, штук
Торцовочный станок CMA-10	1.
Оконный обрабатывающий центр LGC-1000
- зашиповочный станок	1
- профилирующий станок	1
Фрезерно-шипорезный станок FSS - 10	1
Сверлильно-пазовальный станок SVPG - 6	1
Горизонтальный ленточно-шлифовальный станок SLPS - 6	1
Вайма сборочная пневматическая VPS-100	1
Стеллаж для собранных рам и коробок окна	1
Стол	1
Стол	1
Стол	1
Стеллаж	1

Продолжение таблицы 6

Наименование оборудования	Количество
Стеллаж	1
Ванна для грунтования	1
Покрасочная камера	1
Конвейер окрасочный неприводной	1
Стеллаж для окрашенных рам и коробок окна	1
Стеллаж для стеклопакетов	1
Стол для сборки	2
Стеллаж для фурнитуры	1
Верстак	2
Стеллаж для готовых окон	2

Механизированный комплекс по изготовлению филенчатых дверей и лестниц из массивной и клееной древесины на базе обрабатывающего центра с минимальной производительностью 500 м² дверей в месяц.

Характеристика комплекса изготовления филенчатых дверей:

- объём переработки круглого леса до 24000 м³/год;

- количество обрезной доски 10000 – 14000 м³/год; площадь цеха – 430 м²;

- производственный персонал – 7 человек;

- вспомогательный персонал – 2 человека;

- выработка на 1-го производственного рабочего – 4800 м³/год;

- установленная мощность оборудования – 41 кВт.

Спецификация оборудования комплекса изготовления филенчатых дверей представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Спецификация оборудования комплекса изготовления филенчатых дверей

Наименование оборудования	Количество
Четырёхсторонний строгально-фрезерный станок S-18-4	1
Торцовочный станок CMA-10	1
Зашиповочный станок оконного обрабатывающего центр LGC-1000	1
Профилирующий станок оконного обрабатывающего центр LGC-1000	1
Сверлильно-пазовальный станок SVPG - 213	1

Продолжение таблицы 7

Наименование оборудования	Количество
Фрезерно-шипорезный станок FSS - 15	1
Станок лобзиковый SPL-8	1
Вайма сборочная пневматическая VPS-3/80	1
Сборочный стол	2
Стеллаж	2
Вайма сборочная пневматическая VPD-100	1
Форматно-раскроечный станок C-4F	1
Стеллаж	2
Горизонтальный ленточно-шлифовальный станок SLPS - 6	1

Комплекс по изготовлению элементов дома из клееного стенового бруса.

Состав комплекса:

1. Профилирование бруса и пр-во всего необходимого погонажа;
2. Торцовка в размер по спецификации;
3. Производство конструкций дома на обрабатывающем центре с программным обеспечением для проектирования и изготовления домов;
4. Линия импрегнации и сушки;
5. Линия упаковки конструкций.

Программно-производственный комплекс последнего поколения для производства деревянных домов и конструкций любой сложности. Универсальный 5-ти осевой обрабатывающий центр с ЧПУ УЛЬТРА для производства домостроительных конструкций из дерева. Предназначен для кратного сверления, интерполированного фрезерования (пазования), линейной резки и специальных, сложных операций. Производительность комплекса до 12 комплектов домов площадью 200 – 250 квадратных метров в месяц.

Характеристика комплекса по изготовлению деталей дома:

- площадь цеха – 430 м²;

- производственный персонал – 5 человек;

- вспомогательный персонал – 3 человека;

- выработка на 1-го производственного рабочего – 4800 м³/год;

- установленная мощность оборудования –119 кВт.

Все производственные комплексы поставляются с комплексами по утилизации отходов деревообработки, получаемых в процессе производства.

В комплекс по утилизации отходов деревообработки входят:

- аспирационные системы сбора и транспортирования опилок в бункеры –наполнители;

- котельное оборудование, полностью обеспечивающее потребности в тепле на сушку древесины и отопление помещений.

Характеристика комплекса по утилизации отходов древесины (котельная):

- выработка тепловой энергии – 1,92 Гкал./час;

- площадь котельной –168 м²;

- вспомогательный персонал –3 человека;

- установленная мощность оборудования –19 кВт.

Спецификация оборудования комплекса по утилизации отходов древесины представлена в таблице 7.

Таблица 7 – Спецификация оборудования комплекса по утилизации отходов древесины

Наименование оборудования	Количество, штук
Бункер-наполнитель	2
Подовая горелка	2
Водонагревательный котёл	2
Бункер-наполнитель	2
Система дымоудаления	1

В состав поставки входит также комплектная компрессорная станция, обеспечивающая потребность производственных помещений в сжатом воздухе.

Завод поставляется со зданиями из сборных металлических и деревянных конструкций, общая площадь которых для модуля, рассчитанного на изготовление 100–120 комплектов домов в год, составляет 7500 квадратных метров.

На заводе оборудуется биржа площадью 1200 квадратных метров для хранения месячного запаса сырья. Проектом предусматривается установка на бирже козлового крана грузоподъемностью 24 тонн.

Обеспечение сырьем производится с использованием лесовозов.
Межцеховые перевозки осуществляются напольным транспортом (автопогрузчиками).

Расчет первоначальной стоимости основных фондов приведен в таблице 8.

Таблица 8 – Расчёт первоначальной стоимости основных фондов

Наименование оборудования	Количество, штук	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Лесопильный комплекс
Механизм подачи бревен	1	44460	44460
Кантователь бревен	1	44460	44460
Транспортер бревен	1	102708	102708
Дисковый лесопильный станок LDA-40	2	705600	1411200
Разделительный рольганг	1	32976	32976
Транспортеры роликовые	2	31140	62280
Наклонный скат	1	7848	7848
Транспортер	1	55728	55728
Транспортеры роликовые	2	31140	62280
Многопильный станок MDS-160	1	1497600	1497600
Обрезной многопильный станок MDS-60	1	21700	21700
Транспортеры роликовые	3	39420	118260
Транспортеры ленточные для удаления опилок	3	31644	94932
Сушильный комплекс
Сушильная камера	1	1592648	1592648
Комплекс по изготовлению клеёных конструкций
4-х сторонний калибровочный станок SK-16	1	235864	235864
Торцовочный станок СМА-10	4	67140	268560
Продолжение таблицы 9
Наименование оборудования	Количество, штук	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Линия сращивания заготовок по длине LSP-700	1	6480000	6480000
4-х сторонний строгально-фрезерный станок S18-4	1	2311200	2311200
Клеенамазочное устройство KU-9	1	105840	105840
Гидравлический пресс VGS-140	2	483600	967200
Комплекс изготовления евроокон
Торцовочный станок CMA-10	1	67140	67140
Оконный обрабатывающий центр LGC-1000	1	3564000	3564000
Комплекс изготовления филёнчатых дверей
Четырёхсторонний строгально-фрезерный станок S-18-4	1	2311200	2311200
Торцовочный станок CMA-10	1	67140	67140
Зашиповочный станок оконного обрабатывающего центр LGC-1000	1	245520	245520
Профилирующий станок оконного обрабатывающего центр LGC-1000	1	646020	646020
Сверлильно-пазовальный станок SVPG - 213	1	320400	320400
Фрезерно-шипорезный станок FSS - 15	1	178200	178200
Станок лобзиковый SPL-8	1	39453	39453
Вайма сборочная пневматическая VPS-3/80	1	267480	267480
Сборочный стол	2	18600	37200
Стеллаж	2	24240	48480
Вайма сборочная пневматическая VPD-100	1	306000	306000
Форматно-раскроечный станок C-4F	1	273600	273600
Стеллаж	2	24240	48480
Горизонтальный ленточно-шлифовальный станок SLPS - 6	1	93600	93600
Комплекс по изготовлению деталей дома
Обрабатывающий центр с ЧПУ ULTRA	1	18216000	18216000
Комплекс по утилизации отходов древесины
Котельная установка с механизмом подачи сыпучего топлива для отопления сушильных камер и помещений	1	2044800	2044800
Компрессорная станция	1	86780	86780
Автопогрузчики	3	645000	1935000
Продолжение таблицы 9
Наименование оборудования	Количество, штук	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Оргтехника	-	300000	300000
Строительные конструкции (комплект)	1	18047500	18047500
Транспортные расходы	-	600000	600000
Строительно-монтажные работы	-	14589470	14589470
Итого			79851207
Примечание – Стоимость оборудования указана с НДС и пусконаладочными работами.

3.3.2 Процесс изготовления дома

На первой стадии создаётся эскиз дома, расположение комнат, дверей, окон, форма крыши, поэтажные планы. Проводится согласование с заказчиком.

После согласования происходит проектирование в программной среде CADWORK – 3D – CAD/CAM/САПР для строительства. Программное обеспечение позволяет учесть нагрузку на половые и межэтажные перекрытия, учесть снеговую нагрузку. После окончания проектирования происходит компиляция для станка с ЧПУ, который по программе изготавливает детали дома и маркирует их. Для сборки дома выдаются заказчику или строительной бригаде все необходимые порядовые чертежи. Производится необходимый погонаж обшивочного материала, половой доски, окон, дверей, лестниц. Заказчику выдаётся готовый продукт.

3.3.3 Персонал и оплата труда

Таблица 9 – Расчёт затрат на оплату труда

Наименование	Количество, человек	Оклад, руб.	Месячный ФОТ, руб	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Лесопильный комплекс

Продолжение таблицы 9

Наименование	Количество, человек	Оклад, руб.	Месячный ФОТ, руб	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Основные рабочие	3	15000	45000	540
Вспомогательные рабочие	5	10000	50000	600
Всего по комплексу	-	-	95000	1140
Сушильный комплекс
Основные рабочие	4	15000	60000	720
Всего по комплексу	-	-	60000	720
Комплекс производства клеёных конструкций
Основные рабочие	9	15000	135000	1620
Вспомогательные рабочие	5	10000	50000	600
Всего по комплексу	-	-	185000	2220
Комплекс производства евроокон
Основные рабочие	12	15000	180000	2160
Вспомогательные рабочие	4	10000	40000	480
Всего по комплексу	-	-	220000	2640
Комплекс по производству филёнчатых дверей
Основные рабочие	7	15000	105000	1260
Вспомогательные рабочие	2	10000	20000	240
Всего по комплексу	-	-	125000	1500
Домостроительный комплекс
Основные рабочие	5	15000	75000	900
Вспомогательные рабочие	3	10000	30000	360
Всего по комплексу	-	-	105000	1260
Котельная, аспирация
Основные рабочие	4	15000	60000	720
Вспомогательные рабочие	3	10000	30000	360
Всего по комплексу	-	-	90000	1080
Ремонтный персонал
Теплоэнергетик	1	18000	18000	216
Механик	1	18000	18000	216
Электрик 6 разряда	1	12000	12000	144
Дежурный электрик 6 разряда	4	14000	56000	672
Слесарь 4 разряда	1	10000	10000	120

Продолжение таблицы 9

Наименование	Количество, человек	Оклад, руб.	Месячный ФОТ, руб	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Дежурный слесарь 4 разряда	4	12000	48000	576
Водитель автопогрузчика	3	10000	30000	360
Сварщик ( пол ставки)	1	7000	7000	84
Всего ремонтный персонал	-	-	199000	2388
Охрана
Охранник	4	10000	40000	480
Административно-хозяйственный персонал
Уборщицы	4	5000	20000	240
Разнорабочий	4	7000	28000	336
Всего	-	-	48000	576
Административно-управленческий персонал
Директор	1	60000	60000	720
Секретарь	1	10000	10000	120
Главный инженер	1	40000	40000	480
Технолог	3	25000	75000	900
Главный бухгалтер	1	40000	40000	480
Бухгалтер	2	18000	36000	432
Ведущий экономист по МТС	1	30000	30000	360
Экономисты	2	25000	50000	600
Проектировщики	3	20000	60000	720
Кладовщики	3	12000	36000	432
Административный директор	1	25000	25000	300
Всего	-	-	462000	5544
Итого по комбинату	-	-	1629000	19548

3.3.4 Расчет амортизационных отчислений

Согласно постановления правительства Российской Федерации о классификации основных средств включаемых в амортизационные группы:

1. Оборудование деревообрабатывающее 14 2922640 срок амортизации 7 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 42847657 руб.

Месячная норма амортизации: 1,2 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 514172 руб., или 6170063 руб. в год.

2. Техника электронно-вычислительная 14 3020000 срок амортизации 2 года.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 300000 руб.

Месячная норма амортизации: 4,17 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 12500 руб., или 150000 руб. в год.

3. Оборудование компрессорное и вакуумное 14 2912020 срок амортизации 5 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 86780 руб.

Месячная норма амортизации: 1,67 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 1450 руб., или 17390 руб. в год.

4. Котлы отопительные, водонагреватели и вспомогательное оборудование к ним 14 2897030 срок амортизации 7 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 2044800 руб.

Месячная норма амортизации: 1,2 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 24537 руб., или 294451 руб. в год.

5. Средства подъёмно-транспортные прочие (автопогрузчики) 14 2915070 срок амортизации 3 года.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 1935000 руб.

Месячная норма амортизации: 2,78 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 53793 руб., или 645516 руб. в год.

6. Здания 11 0000000 срок амортизации 30 лет.

Первоначальная стоимость амортизируемого имущества: 32636970 руб.

Месячная норма амортизации: 0,28 %

В случае применения линейной формы начисления амортизации ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 91383 руб., или 1096602 руб. в год.

В результате получаем ежемесячную сумму всех амортизационных отчислений 697835 руб.

Расчет суммы годовых амортизационных отчислений по группам основных средств представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Сумма годовых амортизационных отчислений

Наименование группы	Годы
	1	2	3	4	5	6	7
Здания	1096602	1096602	1096602	1096602	1096602	1096602	1096602
Средства подъёмно-транспортные прочие (автопогрузчики)	645516	645516	645516	-	-	-	-
Котлы отопительные, водонагреватели и вспомогательное оборудование к ним	294451	294451	294451	294451	294451	294451	294451
Оборудование компрессорное и вакуумное	17390	17390	17390	17390	17390	-	-
Техника электронно-вычислительная	150000	150000	-	-	-	-	-
Оборудование деревообрабатывающее	6170063	6170063	6170063	6170063	6170063	6170063	6170063
Итого	8374022	8374022	8224022	7578506	7578506	7561116	7561116

3.3.5 Расчёт затрат на производство

Расчёт произведём из принятой производственной программы 8 комплектов домов в месяц или 96 домов в год. Принята пяти дневная восьми часовая неделя (40 часов в неделю). Заложенная стоимость сырья (пиловочника) 2400 рублей за кубометр. Расчёт затрат на электроэнергию: все производственные комплексы работают 8 часов в неделю за исключением сушильного и котельной, они работают 24 часа в сутки без выходных. Произведён учёт затрат электроэнергии на освещение производственных помещений. Стоимость 1 кВт заложенного в расчётах 2 рубль 70 копеек.

ГСМ рассчитаны по нормам смазки оборудования и нормам потребления автопогрузчиками, стоимость бензина 17 рублей за литр.

Расходы по охране труда на спецодежду и т.п. из расчёта 6000 рублей на рабочего в год.

Расчет затрат на производство сборных домов представлен в таблице 11.

Таблица 11 – Расчёт затрат на производство

В рублях

Статья расхода	На единицу продукции	На годовой объем
Сырьё	592800	56908800
Вспомогательное сырьё и материалы вт.ч.	169231	16246152
Клей	60000	5760000
Антисептик	87000	8352000
Плёнка упаковочная	15000	1440000
Стекло	7231	694152
Топливо и энергия на технологические цели	43828	4207507
Электроэнергия	39773	3818227,2
ГСМ	4055	389280
Заработная плата технологических рабочих	110000	10560000
ЕСН	28600	2745600
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в т.ч.	122962	11804304
Заработная плата ремонтного персонала	24875	2388000
ЕСН	6468	620880
Аммортизация оборудования	75807	7277424
Запасные части, инструмент	15813	1518000

Продолжение таблицы 11

Административно управленческие расходы	109548	10516596
Заработная плата административно управленческого персонала	68750	6600000
ЕСН	17875	1716000
Расходы по охране труда	5875	564000
Амортизация зданий	11423	1096596
Расходы на командировки	5625	540000
Прочие производственные расходы	5225	501600
Итого:	1182193	113490559

Производственные затраты на производство комплекта дома общей площадью 152 квадратных метра составили 1182193 рубля, или 7778 рублей за один метр квадратный общей площади.

Стоимость комплекта дома из профилированного бруса составляет на рынке от 20800 рублей за квадратный метр в зависимости от проекта, установим стоимость на производстве от 14300 рублей за квадратный метр комплекта дома.

3.4 Финансовый план

Экономическая оценка проекта сводится к определению эффективности инвестиций, вкладываемых в проект, будь то реальные инвестиции, направляемые на создание новых основных фондов, реконструкцию, техническое перевооружение, модернизацию или финансовые (портфельные) инвестиции – покупка ценных бумаг, акций, приобретение прав на участие в других предприятиях, долговых прав, совместные предприятия, хранение средств на депозитах.

Оценка эффективности реальных инвестиционных проектов должна осуществляться на основе сопоставления объема инвестиционных затрат, с одной стороны и сумм и сроков возврата инвестированного капитала с другой. Оценка объема инвестиционных затрат должна охватывать всю совокупность используемых ресурсов, связанных с реализацией проекта. Оценка возврата инвестируемого капитала должна осуществляться на основе показателя «чистого денежного потока». Этот показатель формируется за счет сумм чистой прибыли и амортизационных отчислений в процессе эксплуатации проекта. В процессе оценки суммы инвестиционных затрат и чистого денежного потока должны быть приведены к настоящей стоимости (с учетом фактора времени). Показатели оценки эффективности реальных инвестиционных проектов, основанные на дисконтных методах расчета предусматривают обязательное дисконтирование инвестиционных затрат и доходов по отдельным интервалам рассматриваемого периода. Система основных показателей, используемых в процессе оценки эффективности реальных инвестиционных проектов:

а) чистый приведенный доход;

б) внутренняя норма доходности;

в) индекс рентабельности;

г) срок окупаемости.

Источниками финансирования инвестиционных проектов могут являться:

- собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора (прибыль, амортизационные отчисления, денежные накопления и сбережения граждан и юридических лиц, средства выплачиваемые органами страхования в виде возмещения потерь от аварий, стихийных бедствий и др. средства).

- заемные финансовые средства инвестора (банковские и бюджетные кредиты, облигационные займы и др. средства); или долгосрочные кредиты банков, эмиссия облигаций предприятия, средства бюджета всех уровней, предоставляемые на платной основе.

- привлеченные финансовые средства инвестора, полученные от продажи акций паевые и иные взносы членов трудовых коллективов, граждан юридических лиц); взносы сторонних отечественных и зарубежных инвесторов.

Финансирование проекта мероприятий по организации производства сборных домов на ЗАО «Новодвинская лесоперерабатывающая компания» планируется осуществить за счёт средств собственников ЗАО «Новодвинская лесоперерабатывающая компания». Величина инвестиционных вложений в основные фонды ориентировочно составит 79852 тысяч рублей. Потребуются дополнительные инвестиции в оборотные активы в размере месячного запаса сырья 762 тысячи рублей. Всего сумма инвестиций составит 80614 тысяч рублей.

Инфляция во многих случаях существенно влияет на величину эффективности проекта. Поэтому при оценке эффективности инфляцию следует учитывать.

Это можно делать корректировкой на индекс инфляции будущих поступлений (денежного потока), либо коэффициента дисконтирования. Прогноз инфляции по шагам расчетного периода представлен в таблице12.

Таблица 12 – Прогноз инфляции по шагам расчетного периода

Показатели	Номер шага расчетного периода
	0	1	2	3	4	5
Темп инфляции, %	13	13	13	13	13	13
Индекс базисной инфляции	1	1,13	1,28	1,44	1,63	1,84

При вложении средств инвестор отказывается от текущего потребления в надежде получить больший доход в будущем, однако существует риск неполучения ожидаемого дохода. Поэтому он заслуживает премии, что является ключевым фактором необходимости учета стоимости денег во времени. Инвестор также берет на себя риск неполучения ожидаемого дохода, что требует учета премии за риск, а также меняется покупательская способность денег. Метод дисконтирования денежных потоков основан на раздельном дисконтировании разновременных изменяющихся денежных потоков. Все они должны быть приведены на дату оценки ожидаемых доходов при помощи ставки дисконтирования.

Определение ставки дисконтирования рассчитывается с учетом трех факторов:

1) наличие у предприятия различных источников привлекаемого капитала, которые требуют разных уровней компенсации;

2) необходимость учета стоимости денег во времени;

3) фактор риска.

Ставка дисконтирования – коэффициент перерасчета, используемый для приведения будущего денежного потока в текущую стоимость на дату оценки, отражающий ожидаемую инвестором ставку дохода.

В зависимости от выбранной модели денежного потока применяют различные методы определения ставки дисконтирования:

- денежный поток для собственного капитала – метод кумулятивного построения или модель оценки капитальных активов;

- денежный поток для всего инвестированного капитала – модель средневзвешенной стоимости капитала.

Так как рассматриваемый проект мероприятий по организации производства сборных домов на ЗАО «Новодвинская лесоперерабатывающая компания» планируется осуществить за счёт средств собственников ЗАО «Новодвинская лесоперерабатывающая компания» без привлечения заемных средств, то расчет ставки дисконтирования произведем методом кумулятивного построения.

Этот метод основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск в оцениваемое предприятие. Расчеты проводят по формуле:

, (2)

где DR – ставка дисконтирования;

DR_f – безрисковая ставка дохода;

R_i – премия за i – вид риска;

n – количество премий за риск.

В качестве безрисковой ставки возможно использование ставки по депозитам наиболее надежных банков (Сбербанк России – 9,5 %).

Расчет ставки дисконтирования методом кумулятивного построения представлен в таблице 13.

Таблица 13 – Расчет савки дисконтирования методом кумулятивного построения

Вид риска	Вероятные значения, %
Безрисковая ставка дохода (без учета инфляции)	9,5
Руководящий состав: ключевая фигура, качество управления	1
Размер предприятия	6

Продолжение таблицы 13

Товарная и территориальная диверсификация	2
Диверсифицированность клиентуры	2
Уровень и прогнозируемость прибылей	3
Прочие риски	2
Итого – ставка дисконтирования	25,5

3.4.1 Расчет показателей эффективности проекта

В современной инвестиционной практике показатели оценки эффективности реальных инвестиционных проектов, основанные на использовании дисконтных методов расчета, являются преобладающими.

Чистая приведенная стоимость (NPV) - (доход) позволяет получить наиболее обобщенную характеристику результата инвестирования, то есть его конечный эффект в абсолютной сумме. Под чистой приведенной стоимостью понимается разница между суммой дисконтированного чистого денежного потока за расчетный период реализации проекта и суммой дисконтированных затрат на его реализацию.

Экономический смысл данного показателя – стоимость проекта, приведенная на дату расчета. Если в проекте присутствуют только стартовые инвестиции, то они не дисконтируются и расчет NPV осуществляется по следующей формуле:

, (3)

где NPV – сумма чистого приведенного дохода по проекту при единовременном осуществлении инвестиционных затрат;

Р – сумма чистого денежного потока по отдельным интервалам общего периода эксплуатации инвестиционного проекта (в расчетах принят в размере 5 – ти лет);

Е – используемая дисконтная ставка, выраженная десятичной дробью;

n – число интервалов в расчетном периоде;

I₀ – сумма единовременных инвестиционных затрат.

Инвестор отдает предпочтение только тем проектам, для которых NPV имеет положительное значение. Отрицательное же значение свидетельствует о неэффективности использования денежных средств: норма доходности меньше необходимой.

В первый год функционирования примем 88 комплектов домов: первый месяц 4 комплекта, второй и третий 6 комплектов домов, далее 8 комплектов.

Расчет чистой приведенной стоимости денежных потоков проекта приведен в таблице 14.

Таблица 14 – Денежные потоки инвестиционного проекта

В тысячах рублей

Денежные потоки проекта	Шаг проекта
	0	1	2	3	4	5
Ивестиции	80614
Выручка	-	191277	208666	208666	208666	208666
НДС	-	16413	17905	17905	17905	17905
Выручка без НДС	-	174864	190760	190760	190760	190760
Текущие затраты на производство	-	104016	113472	113472	113472	113472
в т.ч. амортизация	-	8374	8374	8224	7579	7579
остаточная стоимость имущества	79852	71478	63104	54880	47301	39723
Балансовая прибыль	-	70848	77288	77288	77288	77288
налог на имущество	-	1573	1388	1207	1041	874
налогооблагаемая прибыль	-	69275	75900	76081	76248	76414
налог на прибыль 20%	-	13855	15180	15216	15250	15283
чистая прибыль	-	55420	60720	60865	60998	61131
денежный поток	-	63794	69094	69089	68577	68710
базисный индекс инфляции	13	1,13	1,28	1,44	1,63	1,84
денежный поток скорректированный на индекс инфляции	-	56455	53980	47978	42072	37342
дисконтированный денежный поток	-	44984	34272	24272	16960	11995

Продолжение таблицы 14

Денежные потоки проекта	Шаг проекта
	0	1	2	3	4	5
кумулятивный дисконтированный денежный поток	-80614	-35630	-1357	22915	39874	51869

Согласно таблице 14 к концу пятого года чистый приведенный доход проекта составит 51869 тыс. рублей. Положительное значение NPV является критерием целесообразности реализации проекта, то есть за данный период достигается равенство результатов и затрат, иначе все затраты возмещаются за счет притоков при заданных требованиях к уровню доходности, заложенных в ставке дисконтирования.

Индекс рентабельности (РI) – это относительный показатель, определяющий уровень доходов на единицу затрат. Показывает усилия, приложенные инвестором для получения прибыли. При единовременных затратах по реальному проекту определяется отношением между суммой чистого дисконтированного денежного дохода и первоначальными инвестиционными затратами по формуле:

, (4)

где РI – индекс рентабельности дисконтированных инвестиций;

CF_i – сумма чистого денежного дохода по отдельным интервалам расчетного периода проекта;

Е – используемая дисконтная ставка, выраженная десятичной дробью;

n – число интервалов в расчетном периоде;

I₀ – сумма единовременных инвестиционных затрат.

Если значение индекса рентабельности меньше единицы или равно ей, независимый инвестиционный проект должен быть отвергнут в связи с тем, что он не принесет дополнительный доход на инвестированные средства. Иными словами, для реализации могут быть приняты реальные инвестиционные проекты только со значением показателя индекса рентабельности выше единицы.

В нашем случае индекс рентабельности больше единицы и равен 1,64, а это значит, что на каждый рубль инвестиционных вложений в проект инвестор получит прибыль в размере 64 копеек.

Внутренняя норма доходности (IRR) – величина относительная, показывает какова доходность проекта. Если под проект привлекались заемные средства, то IRR показывает, под какой максимально высокий процент можно привлечь деньги, вложить их в проект, а также в последствие вернуть их с процентами.

Экономический смысл – максимальная стоимость капитала, привлеченная для реализации проекта.

Внутреннюю ставку доходности можно охарактеризовать как дисконтную ставку, при которой чистый приведенный доход равен нулю, то есть IRR – это максимальная ставка дисконта, при которой NPV=0:

, (5)

IRR сравнивают со стоимостью источников средств для осуществления проекта, то есть со ставкой дисконтирования (Е), если IRR больше ставки дисконта, то проект эффективен, если IRR меньше ставки дисконта – неэффективен. Чем больше разница между IRR и ставкой дисконта, тем большей финансовой устойчивостью обладает проект. Вычисление значения IRR требует сложных расчетов. Электронные таблицы Excel с помощью функции «подбор параметра» позволяют сделать это достаточно быстро. Для нашего проекта IRR равна 50,5 %, что больше ставки дисконта, принятой в проекте (25,5 %). Проект обладает достаточно хорошей финансовой устойчивостью и его можно считать привлекательным для инвестирования при условии, что уровень требуемой доходности по привлекаемым источникам инвестиционных средств будет ниже 50 %.

Дисконтированный срок окупаемости позволяет определить период, за который возместятся первоначальные инвестиции из чистых дисконтированных поступлений по проекту. Срок окупаемости можно определить по формуле:

Т = , (6)

где Т – период окупаемости;

А – количество периодов с отрицательным финансовым результатом в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом;

В – последний, отрицательный финансовый результат в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом;

С – дисконтированная прибыль следующего за последним, отрицательным результатом года.

или 2 года 1 месяц.

Срок окупаемости можно также определить при помощи графического изображения динамики показателей дисконтированного денежного потока нарастающим итогом (NPV), то есть построить финансовый профиль проекта, который изображен на рисунке 8.

Рисунок 7 – Финансовый профиль проекта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Собственники предприятия заинтересованы в дальнейшем развитии предприятия, перед ними стоит выбор пути дальнейшего развития предприятия. Данный проект рассматривает один из возможных путей развития предприятия.

Проект разработан исходя из ситуации сложившейся на рынках: сырья, рабочей силы, недвижимости, домостроения.

В проекте постарался учесть все возможные трудности которые могут возникнуть при реализации проекта.

Исходя из этого, на предприятии предлагается производить различную клеёную древесину, что даст возможность перерабатывать даже низкокачественный пиловочник, отходы идут на отопление цехов и сушильных камер. Предлагаемый проект позволяет производить различную продукцию: комплекты домов, двери, окна, погонаж, лестницы и многое другое. Это позволяет значительно снизить риски отсутствия заказов, а значит финансового краха.

В проекте раскрыта концепция инвестиционной идеи, приведено описание предлагаемой продукции. На основании маркетингового обоснования составлена производственная программа. Произведён подбор технологического оборудования под производственную программу, описан процесс изготовления дома. Рассчитаны затраты на покупку технологического оборудования, составлено штатное расписание и подсчитаны затраты на оплату труда. Представлен расчёт амортизационных отчислений и затрат на производство.

По результатам оценки эффективности проекта можно сделать вывод, что вложение средств в него будет экономически целесообразно. При требуемой доходности проекта 25,5 % величина чистого дисконтированного дохода на пятом году реализации составит 36906 рублей. Индекс рентабельности равен 1,64 а это значит, что на каждый рубль инвестиционных вложений в проект инвестор получит прибыль в размере 64 копеек. Внутренняя норма доходности, характеризующая нижний гарантированный уровень прибыльности проекта, равна 50,5%, что больше ставки дисконта, принятой в проекте (25,5 %). Проект обладает достаточно хорошей финансовой устойчивостью. Срок окупаемости проекта 2 года 4 месяца.

Список литературы

1. Алимова, И. О. Инвестиции [Электронный ресурс] : учебное пособие / И. О. Алимова, Е. Ю. Калашникова, О. Н. Чувилова. — Электрон.текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2014. — 274 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62933.html
2. Болодурина, М. П. Инвестиции [Электронный ресурс]: учебное пособие / М. П. Болодурина. — Электрон.текстовые данные. — Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2017. — 355 c. — 978-5-7410-1949-8. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78774.html
3. Воробьева, Т. В. Управление инвестиционным проектом [Электронный ресурс] / Т. В. Воробьева. — 3-е изд. — Электрон.текстовые данные. — М.: Интернет-Университет Информационных Технологий (ИНТУИТ), Ай Пи Эр Медиа, 2019. — 146 c. — 978-5-4486-0526-0. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/79731. html
4. Джурбина, Е. М. Инвестиции [Электронный ресурс]: учебное пособие / Е. М. Джурбина, С. Г. Мурадова. — Электрон.текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2015. — 204 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62934.html
5. Игошин, Н. В. Инвестиции. Организация, управление, финансирование [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060000 экономики и управления / Н. В. Игошин. — 3-е изд. — Электрон.текстовые данные. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 448 c. — 5-238-00769-8. — Режим доступа:http://www.iprbookshop.ru/81773.html
6. Кабанова, О. В. Инвестиции и инвестиционные решения [Электронный ресурс] : учебное пособие / О. В. Кабанова, Ю. А. Коноплева. — Электрон.текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2017. — 201 c. — 2227-8397. — Режим доступа:http://www.iprbookshop.ru/75638.html
7. Лисовский, А. Л. Управление инвестиционными проектами [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие / А. Л. Лисовский, Т. А. Никерова, Л. А. Шмелева. — Электрон.текстовые данные. — М. : Научный консультант, 2018. — 72 c. — 978-5-6040844-5-8. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/80800.html
8. Управление инвестиционными проектами в условиях риска и неопределенности [Электронный ресурс]: учебное пособие / Л. Г. Матвеева, А. Ю. Никитаева, О. А. Чернова, Е. Ф. Щипанов. — Электрон.текстовые данные. — Ростов-на-Дону: Южный федеральный университет, 2015. — 299 c. — 978-5-9275-1788-6. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78712.html
9. Черняк, В. З. Управление инвестиционными проектами [Электронный ресурс]: учебное пособие для вузов / В. З. Черняк. — Электрон.текстовые данные. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 351 c. — 5-238-00680-2. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/74946.html