Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Проблемы формирования и развития валютной системы РФ (Экономические основы валютных операций РФ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В настоящее время вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и, делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков, в этой связи тема исследования видится нам актуальной.

Целью данной курсовой работы является изучение валютных операций РФ, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса.

Задачами работы являются:

-ознакомление и изучение работы валютного отдела;

-приобретение навыков практического решения по применениювалютных операций;

-анализ направлений контроля валютных операций РФ;

-разработка мероприятий по совершенствованию проведения валютных операций.

Объектом исследования является валютная система РФ.

Предметом исследования является изучение управления валютным операциями в РФ.

Проблемам управления валютными операциями посвящены работы Д.А. Калимова, В.М. Крашеникова, С.И. Пупликова, О.П. Овчиниковой, О.И. Семибратова, В.А. Челнокова и других.

Вместе с тем до сих пор существует потребность в системном изучении этой проблемы на примере конкретного коммерческого банка.

В первой главе рассмотрены экономические основы и представлена классификация валютных операций РФ. Определены принципы лицензирования деятельности, направленные на проведение операций с инвалютой.

Во второй рассмотрены направления анализа и контроля валютных операций РФ, правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

Проведен сравнительный анализ норм, осуществляющих контроль валютных операций, на этапе вступления в силу нового Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», произведен анализ и рассмотрены методы проведения валютных операций Сберегательного банка Российской Федерации.

В третьей рассмотрена практика осуществления валютных операций. Представлено методическое обеспечение и разработаны предложения по совершенствованию проведения валютных операций.

В заключении даются обобщающие выводы о проделанной работе, приводятся недостатки действующей ныне практики проведения валютных операций и предложения по совершенствованию последней.

Глава 1. Теоретические основы проведения валютных операций РФ

1.1. Экономические основы валютных операций РФ

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валют­ные операции”, необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего, это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным сред­ством в соответствующем иностранном государстве или группе госу­дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

- иностранная валюта;

- ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, об­лигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из

обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответст­вующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

- ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с националь­ной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования “резидент” и “нерезидент”.

Понятие “резидент” включает в себя следующие категории граждан и организации:

- лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федера­ции, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

- дипломатические и иные официальные представительства Российс­кой Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пре­делами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пре­делами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатичес­кие и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использовани­ем в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие “валютные операции” охватывает, согласно Закону “О валют­ном регулировании и валютном контроле”, как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие “иностранный элемент” в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону “О валютном регулировании и валютном контроле”, указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и тор­говле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол­номоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими ли­цензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и пред­ставляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие офици­альный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие до­кументы:

- копию утвержденного устава банка;

- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

- организационную структуру банка с описанием подразделений, за­нимающихся операциями с иностранной валютой;

- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать кор­респондентское соглашение;

- справку об организации внутрибанковского контроля;

- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);

- аудиторское заключение;

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

- лицензии на осуществление банковских опе­раций со средствами в рублях без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц;

- лицензии на осуществление банковских опе­раций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц ;

- лицензии на осуществление банковских опе­раций со средствами в рублях и иностранной валюте на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и размещение драгоценных металлов.

Для проведения операций в иностран­ной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

- знание нормативных документов и правил продажи части валют­ной выручки предприятий;

- наличие или согласование на открытие корреспондентского валют­ного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностран­ном банке.

Для проведения неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих по­рядок использования иностранной валюты на территории России;

- знание инструкций: по проведению валютных неторговых опера­ций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностран­ных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с налич­ной валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной ва­люте и рублях и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

Для организации коррес­пондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

- знание основных тенденций современных международных экономи­ческих отношений, основ экономического анализа для оценки экономи­ческого и финансового положения отдельных банков;

- знание основных положений межбанковских корреспондентских со­глашений;

- наличие каналов оперативной международной связи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

- знания законодательства России по чекам и векселям, унифициро­ванных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по меж­дународным расчетам;

- знания иностранного языка и соответствующей банковской тер­минологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

- наличия средств международной связи;

- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инст­рукций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

- оснащения компьютерными терминалами.

Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

- знания валютного законодательства России, в частности инструк­ции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валют­ной выручки;

- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений ва­лютных курсов;

- практических навыков оценки возникающих рисков, умения рас­пределить эти риски;

- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций ком­мерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

На проведение кредитных операций в ино­странной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

- знание особенностей международных кредитных соглашений, пра­вил их оформления;

- опыт работы с иностранными банками и фирмами;

- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

Существует и еще один вид международных банковских опера­ций, требующий тщательной подготов­ки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным опера­циям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например “Рейтер”, позволяющей осуществлять дилинг.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со­глашению с заемщиком;

- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

- открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре­тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

- покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал­лы, камни, а также изделия из них;

- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осущест­влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ­ной банковской практикой;

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказы­вать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции;

- банк может формировать часть своего уставного капи­тала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействи­тельными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валю­ту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резиден­тами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерези­денту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрак­тов, договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ от 15 января 2112 г. № 226 “О ведении учетных опера­ций по некоторым счетам в иностранной валюте”, указаний ЦБ РФ от 11 августа 2112г. Л° 15 “О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте”. Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса “Иностранная ва­люта и расчеты по иностранным операциям” в двойной оценке: в ино­странной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу, устанав­ливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

- обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

- предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Закона РСФСР “О Центральном банке РСФСР (Банке России)”;

- выявления нарушений банком требований антимонопольного зако­нодательства России;

- признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

1.2. Классификация валютных операций РФ

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (см. рисунок 1).

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» [1].

Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

· текущие валютные операции;

· валютные операции, связанные с движением капитала.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

· открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

· начисление процентов по остаткам на счетах;

· предоставление овердрафтов;

· предоставление выписок по мере совершения операции;

· оформление архива счета за любой промежуток времени;

· выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

· контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

· покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

· осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

· производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

· оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента [9,c.158-163].

IV. Конверсионные операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outright) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

Сделка своп (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Операции «своп» используются для:

§ совершения коммерческих сделок: банк продает иностранную валюту на условиях, немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок. Например, коммерческий банк, имея излишние доллары сроком на 6 месяцев, продает их на национальную валюту на условиях «спот». Одновременно, учитывая потребность в долларах через 6 месяцев, банк покупает их по курсу «форвард». При этом возможен убыток на курсовой разнице, но в итоге банк получает прибыль, предоставляя в кредит национальную валюту;

§ приобретения банком необходимой валюты без валютного риска (на основе покрытия контрсделкой) для обеспечения международных расчетов, диверсификации валютных резервов. Для страхования валютного риска также применяются валютные фьючерсы.

Валютный арбитраж -- осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран -- суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

Следующая разновидность валютного арбитража -- временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла. Отличие временного арбитража от обычной валютной спекуляции состоит в том, что при проведении арбитража дилер меняет свою тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на краткосрочный характер операции. Валютная операция направлена на длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.

Различают также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке. ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т. е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов: физических лиц и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов: физическим лицам и юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

По своему содержанию все валютные операции, проводимые на территории РФ, подразделяются на:

§ Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности.

§ Ввоз и пересылку в (из) РФ валютных ценностей (иностранной валюты, ценных бумаг, драгоценных металлов, природных драгоценных камней, облигаций внутреннего гос. займа).

§ Осуществление международных денежных переводов.

За нарушения пруденциальных норм деятельности, касающихся валютных операций, в соответствии с Инструкцией Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 года № 59 установлены штрафы [7].

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В России валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Российское законодательство под термином "валютные операции" понимает:

1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

2) ввоз и пересылка в Россию, а также вывоз и пересылка из России валютных ценностей;

3) осуществление международных денежных переводов;

4) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

- иностранная валюта;

- ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

- природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Глава 2. Направление контроля и анализа осуществления валютных операций РФ

2.1. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле", указам Президента, постановлениям Правительства, нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России. После распада СССР, помимо Закона, длительное время одним из основных регулирующих документов в России были "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР", принятые Госбанком СССР. Согласно Закону понятия, использующиеся в данной дипломной работе, означают следующее:

"Валюта Российской Федерации":

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

"Иностранная валюта":

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единиц.

"Валютные ценности":

- иностранная валюта;

- ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия "резидент" и "нерезидент", определяющие субъектов, осуществляющих операции с валютой Российской Федерации и валютными ценностями.

Понятие "резидент" включает в себя следующие категории граждан и организаций:

- физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, а также находящиеся за пределами Российской Федерации их филиалы и представительства;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, а также находящиеся за пределами Российской Федерации их филиалы и представительства;

- дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации.

К "нерезидентам" относятся:

- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся на территории Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации, а также находящиеся в Российской Федерации их филиалы и представительства;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации, а также находящиеся в Российской Федерации их филиалы и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

Все валютные операции, совершаемые резидентами и нерезидентами на территории РФ делятся на три вида:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Так же операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

"Текущие валютные операции":

- переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 181 дней;

- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 181 дней;

- переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

"Валютные операции, связанные с движением капитала":

- прямые инвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 181 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

-предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 181 дней;

- все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Центральный банк Российской Федерации является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации в рамках валютного законодательства:

- определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

- издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

- проводит все виды валютных операций;

- устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;

- устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

- устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

- устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

- готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;

-выполняет другие функции, предусмотренные валютным законодательством РФ.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:

- осуществляют контроль проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

- проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

- представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

- представлять органам и агентам валютного контроля объяснения о ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;

- в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

- вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

- выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

- выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие валютное законодательство РФ, несут ответственность в виде:

- взыскания в доход государства всего полученного по недействительным, в силу валютного законодательства, сделкам;

- взыскания в доход государства, необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с действующим валютным законодательством, несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. При повторном нарушении указанных выше положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

- взыскания в доход государства сумм, указанных выше в настоящем параграфе, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;

- приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

- других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц - в бесспорном порядке, с физических лиц - в судебном. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

- проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

- приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

- приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

- другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

2.2. Направление анализа осуществления валютных операций РФ

Рассмотрим основные виды валютных вкладов и валютно-обменных операций осуществляемые коммерческими банками.

Вклад «До востребования» в иностранной валюте. Срок хранения вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального взноса составляет 5 дол. США, годовая процентная ставка - 1-2% .Совершаются приходные и расходные операции в соответствии с валютным законодательством.

Вклад «Пополняемый» в иностранной валюте.

Вклад принимается в иностранной валюте на срок 3 месяца и один день и 6 месяцев. Минимальная сумма первоначального взноса - 311 дол. США, дополнительного взноса - 111 дол. США. Расходные операции по вкладу (кроме выплаты процентов и закрытия счета по вкладу) не предусмотрены. Процентные ставки составляют: на срок 3 месяца и один день - 2,5-5% годовых; на срок 6 месяцев - 3 - 7% годовых. Размер процентной ставки определяется территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество пролонгаций по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения договора доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.

Вклад «Европейский» в иностранной валюте.

Вклад принимается в евро на срок 1 г. и 1 месяц. Первоначальный и дополнительные взносы могут поступать во вклад в безналичном порядке, в наличной валюте стран ЭВС (путем конверсии в евро), а начиная с 11 января 2112 г. – также наличными евро. Минимальная сумма первоначального и дополнительных взносов составляет 111 евро. Процентная ставка по вкладу составляет 4% годовых. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится один раз на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного срока хранения вклада. В течение пролонгированного срока хранения процентная ставка также фиксируется. Проценты по вкладу причисляются к остатку вклада по окончании каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета, а также по окончании основного (пролонгированного) срока хранения. Расходные операции по выплате части вклада не производятся. Вместе с тем вкладчик вправе получать суммы процентов, причисленных к остатку вклада. В случае досрочного расторжения договора при востребовании вклада в течение первых 211 дней (включительно) основного или пролонгированного срока доход за фактическое время хранения выплачивается исходя из процентной ставки вкладов до востребования в данном виде валют, по истечении первых 211 дней – исходя из 1/2 процентной ставки, установленной по данному виду вкладов. За время хранения вклада после окончания пролонгированного срока хранения доход исчисляется по ставке вкладов до востребования в данном виде валют.

Вклад «Особый» в иностранной валюте.

Вклад принимается в иностранной валюте на срок 3 месяца и один день. Минимальная сумма первоначального взноса устанавливается территориальным банком, однако он не должен составлять сумму менее 5111 дол. США, сумма дополнительного взноса - не менее 1111 дол. США. По вкладу могут совершаться расходные операции при условии сохранения неснижаемого остатка, размер которого определяется территориальным банком. Процентная ставка составляет 3,5-6% годовых. Размер процентной ставки определяется территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество пролонгаций по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения договора доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.

Вклад «Особый» в иностранной валюте.

Вклад принимается в долларах США на срок 1 г. и 1 месяц. Одним из главных условий открытия и обслуживания счета по вкладу является анонимность его владельца. Для обслуживания вкладчиков номерных вкладов выделяются специальные помещения либо отдельные операционные окна. В сберегательной книжке по вкладу фамилия, имя и отчество владельца счета не указываются. Минимальные суммы первоначального и дополнительного взносов устанавливаются территориальными банками самостоятельно. При этом минимальная сумма первоначального взноса должна составлять не менее 5111 дол. США, а дополнительных взносов - не менее 1111 дол. США. По вкладу могут совершаться расходные операции при условии сохранения неснижаемого остатка вклада, размер которого устанавливается территориальным банком. Процентная ставка по вкладу составляет 5-8% годовых. Размер процентной ставки определяется территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. Начисленные проценты причисляются к сумме вклада по окончании каждого трехмесячного периода основного или пролонгированного срока, а также по окончании основного (пролонгированного) срока хранения. По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится один раз на условиях и под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. В течение нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения договора, при истребовании всей суммы вклада до истечения первых 211 дней основного или пролонгированного срока доход исчисляется по ставке вкладов до востребования, а по истечении первых 211 дней основного или пролонгированного срока - исходя из 1/2 ставки, установленной по данному виду вкладов. За время хранения вклада по истечении пролонгированного срока доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.

В таблице 1 представлены обобщенные данные о видах валютных вкладов и условий их хранения.

Таблица 1

Виды и условия валютных вкладов (по состоянию на конец 2117г.)

№

п/п
Вид вклада

Срок хранения вклада

Минимальная сумма первоначального взноса, в долл. США

%

годовой

1

До востребования

Не ограничен

5

2

2

Пополняемый

3 месяца и один день,

6 месяцев и один день

311

311

4,5

5

3

Особый

3 месяца и один день

5111

6

4

Особый номерной

1 год и 1 месяц

11111

8

В филиалах коммерческих банков выполняются следующие виды валютно-обменных операций:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты;

-прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение;

- обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

- размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

- замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;

- покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли;

- обмен платежного денежного знака иностранного государства одного номинала на платежный денежный знак того же иностранного государства с тем же номиналом;

Перечень и значения основных тарифов представлено в таблице 2.

Таблица 2

Перечень и значения основных тарифов по валютно-обменным операциям (тарифы по состоянию на апрель 2017г.)

Виды валютно-обменных операций

Тариф

Покупка - продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную инвалюту другого иностранного государства.

Бесплатно, по курсу Сбербанка России

Продажа дорожных чеков за наличные рубли или за счет средств рублевых вкладов. Продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту или за счет средств вкладов в иностранной валюте.

Максимально 1% от суммы, (минимально 1 долл. США)

Оплата дорожных чеков в наличных рублях или с зачислением средств на рублевые вклады. Оплата дорожных чеков в наличной иностранной валюте или с зачислением средств на вклады в иностранной валюте.

Максимально 3% от суммы,

(минимально

1 долл. США)

Прием наличной иностранной валюты для перевода за пределы территории РФ без открытия счета.

1% от суммы,
минимум 21 долл. США

Выплата перевода, поступившего из-за границы, в наличной иностранной валюте без открытия валютного счета.

1% от суммы,
максимум 511 долл. США

Глава 3. Совершенствование проведения валютных операций коммерческих банков (на примере КБ ОСБ № 8631)

3.1. Практика осуществления валютных операций в КБ ОСБ № 8631

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РФ “О банках и банковской деятельности”. Главной целью Сберегательного банка (далее Сбербанк) России является привлечение свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективное размещение на условиях возвратности, срочности и платности в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.

Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 61% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 211 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 21 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Кабардино-Балкарский территориальный банк Сбербанка России основан 16 октября 1944года в соответствии с правительственной телеграммой Правления Сбербанка СССР. На отделение возлагались права субконторы по обслуживанию предприятий и населения, находящихся в городах и районах КБР.

4 ноября 2111 г. решением Правления Сбербанка России образован Северо-Кавказский банк. В нем объединены Ставропольский, Ингушский, Кабардино-Балкарский, Северно-Осетинский банки Сбербанка России.

В зону обслуживания Северо-Кавказского банка Сбербанка России входят: Ставропольский край, республики Дагестан, Ингушетия, Кабардино-Балкария, Калмыкия, Карачаево-Черкесия, Северная Осетия (Алания), Чечня (Рис. 8).

Филиалы

Рис. 8. Филиальная сеть банка

* Рисунок составлен по данным КБ ОСБ № 8631

С 1 января 2011 г. было произведено укрупнение структурных подразделений Сбербанка России. Вследствие чего Кабардино-Балкарский территориальный банк был преобразован в Кабардино-Балкарское отделение Сбербанка № 8631 (далее КБ ОСБ № 8631).

ОСБ № 8631 работает на территории всех районов нашей республики. В его состав входят 83 внутренних подразделения:

- Дополнительные офисы, универсальные;

- Дополнительные офисы, специализированные по обслуживанию физических лиц;

- Операционные кассы вне кассового узла.

ОСБ № 8631 подчиняется Северо-Кавказскому территориальному Сбербанку, который находится в городе Ставрополе. Северо-Кавказский Сбербанк управляет отделениями, находящимися на Северо-Кавказских административных регионах. Каждый Северо-Кавказский регион имеет не менее одного отделения Северо-Кавказского Сбербанка. А Северо-Кавказский Сбербанк, в свою очередь, подчиняется Центральному аппарату Сбербанка, находящемуся в городе Москве.

ОСБ № 8631 включает 11 дополнительных офисов, которые располагаются в каждом районе Кабардино-Балкарской республики. А дополнительным офисам подчинены 88 филиалов.

Иерархическая структура Сбербанка рассмотрена в приложении № 1.

ОСБ № 8631 осуществляет банковскую деятельность на территории Кабардино-Балкарской республики. Отделения банка входят в единую организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени могут выполнять следующие банковские операции и услуги:

- Прием и выдачу вкладов;

- Проведение операций с иностранной валютой;

- Долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- Прием коммунальных платежей;

- Реализацию лотерейных билетов;

- Продажа покупка ценных бумаг;

- Предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование;

- Продажа населению золота в мерных слитках;

- Другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.

Деятельность Сбербанка РФ регулируется и контролируется Собранием акционеров. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15-ти членов совета директоров и 4-х президентов. Основным структурным элементом систем Сбербанка России выступают – управления (отделения). Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России Председателями, назначенными Президентом, а отделения банков – Управляющими, назначенными Председателями. Организационная структура ОСБ № 8631 представлена в приложении № 2.

В результате кри­зиса, разразившегося после 17 августа 1998 г, существенно измени­лась ситуация на рынке бан­ковских услуг, многие банки не выдержали такого резко­го изменения конъюнктуры рынка и утратили ликвид­ность. Пе­риод 1998г. характеризовал­ся большим спадом активно­сти на финансовых рынках, па­ническим оттоком средств населения и клиентов, затруднениями и задержками в расчетах между банками. Большинство этих явлений находило отражение и в деятельности нашего банка. По сравне­нию с предкризисным периодом, в сентябре - октябре вклады насе­ления сократились более чем на 15 процентов, средства клиентов более чем на 21 процентов. В связи с чем, банком были предприняты усилия по сокра­щению объемов кредитования более чем на 25 процентов.

Несмотря на сокращение ресурсных возможностей, Банк в те­чение всего периода, исполняя без задержек все поручения клиен­тов на оплату, выполнял обязательства перед вкладчиками, вел ак­тивные кредитные операции, при этом, действуя в соответствии со всеми нормативными требованиями Центрального Банка России. Все это стало возмож­ным благодаря проведению стратегии на рост собствен­ного ликвидного капитала, взвешенной политики по размещению активов.

Результаты деятельности банка дают основа­ния утверждать, что удалось преодолеть негативные послед­ствия кризиса и остаться надежным партнером клиентов банка, сохранить ведущие позиции на рынке банковских услуг в регионе.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пас­сивов во многом определяют возможности банка в прове­дении активных операций, одновременно изменение поли­тики банка в области кредитования может существенно вли­ять на характер ресурсов.

Основным источником формирования банковских ресур­сов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы при­влечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соот­ветствующего собственного капитала с тем, чтобы креди­торы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. На 1.11.2015 г. собственный капитал КБ ОСБ № 8631 составлял 65911 тыс. руб.

Кредитная политика является частью общей политики, определяющей стратегию банка. Сохраняющаяся нестабильность экономики и связанный с этим высокий уровень риска определили ориентацию Правления банка на краткосрочное и среднесрочное кредитование.

В настоящее время среди кредитов преобладают в основном краткосрочные. Это обусловлено тем, что денежные ресурсы, привлекаемые банком в условиях нестабильного экономического положения, являются в основном краткосрочными. Для того чтобы сбалансировать по срокам свои активы и пассивы, банки вынуждены предоставлять краткосрочные кредиты. Сложно выполнимыми становятся такие виды кредитования, как кредитование на развитие производства, что, безусловно, неблагоприятно сказывается на развитии малых и средних предприятий. Стремление к равновесию интересов клиентов и самого банка неизменно служит лейтмотивом его кредитной политики. Взвешенный подход остается главным фактором в принятии решений. На одной чаше весов - мотивы заемщика: сумма, сроки, обеспечение и условия погашения кредита, на другой - мотивы банка: ожидаемая прибыль от кредитной операции, жестко скорректированная необходимостью поддерживать высокую степень ликвидности Банка и допустимую степень риска. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, кредит на конкретную сделку, овердрафт, кредиты физическим лицам и в последнее время активизировалось кредитование сельскохозяйственной отрасли. Рассмотрим некоторые особенности этих кредитов.

Кредит на пополнение оборотных средств выдается стабильно работающим предприятиям. Для получения кредита клиенту необходимо предоставить в Банк ряд необходимых документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, а именно: учредительные, финансовые, по осуществляемой деятельности и его кредитному проекту. Одним из обязательных условий является предоставление технико-экономического обоснования, в котором подробно обосновывается, по каким причинам и в какой сумме предприятию не хватает собственных средств. Кроме того, рассматривается предполагаемый оборот предприятия за время кредитования с тем, чтобы рассчитать рентабельность проводимой деятельности и перспективы погашения кредита.

Для получения кредита под конкретную сделку предприятию необходимо предоставить, помимо обычного пакета документов, договора, на оплату которых требуется испрашиваемая сумма кредита. Так же рассматривается эффективность данной сделки, ее материальный эффект и те источники, из которых будет производиться погашение кредита.

Кредит в форме овердрафта предоставляется только тем предприятиям, через счета которых проходят значительные денежные потоки. Основной функцией овердрафта является оперативное удовлетворение краткосрочных потребностей заемщика в денежных средствах, при отсутствии последних на расчетном счете заемщика. При этом заемщик может осуществлять расходные операции сверх фактического остатка на счете в пределах оформленного лимита овердрафта. В дальнейшем все средства, поступающие на счет заемщика, направляются на погашение задолженности по овердрафту. Задолженность по каждому траншу овердрафта допускается не более чем на 31 дней.

Одной из новых форм кредитования в банке является кредитование под залог будущего урожая. Возникновение данной формы кредитования связано с сельскохозяйственной спецификой нашего региона и большим количеством сельскохозяйственных предприятий. Предметом залога по данному кредиту для предприятий, возделывающих сельскохозяйственные культуры, является в качестве основного обеспечения будущий урожай сельскохозяйственных культур, а в качестве дополнительного обеспечения – поручительства предприятий или третьих лиц, либо сельскохозяйственные культуры прошлого года на складе. В настоящее время предоставление данного вида кредита не находит широкого применения из-за высокой степени риска.

Кредитование физических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а также вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Кредиты предоставляются физическим лицам на приобретение и ремонт индивидуального и кооперативного жилья, реконструкцию и ремонт жилья, инженерное обустройство домов, покупку товаров народного потребления и на неотложные нужды. В качестве гарантий своевременного возврата кредита могут выступать: поручительство не менее двух граждан, имеющих постоянный источник дохода, договор залога или заклада.

Кроме выше перечисленных видов кредитов банк расширяет свою работу по специальным видам кредитования:

  1. кредитование физических лиц, в т.ч. кредитные операции по пластиковым картам;
  2. ипотечное кредитование, в т.ч. кредитование застройщиков;
  3. лизинговые операции, т.е. долгосрочная аренда с правом последующего выкупа;
  4. форфейтинг, кредитование экспортеров;
  5. факторинг, приобретение права взыскания долга и другие виды кредитования.

По данным направлениям кредитования банк развивает работу только при условии принятия соответствующего решения Правлением банка и привлечении необходимых ресурсов и экспертизы.

В долгосрочном плане Банк ставит перед собой следующие задачи:

1) создание диверсифицированной клиентской базы, состоящей как из крупных и средних компаний, так из небольших предприятий и, в определенной степени, частных лиц.

2) накопление необходимых ресурсов в области персонала и экспертизы по самым разным видам и типам кредитования с тем, чтобы в перспективе иметь возможность предлагать клиентам, по возможности, наиболее широкий продуктовый ряд в части коммерческого кредитования.

3) обеспечение максимальной прибыльности кредитных операций банка и совершенствование структуры доходов, в том числе за счет комиссионного дохода.

При этом понимается, что работа по накоплению ресурсов по тому или иному виду кредитования определяется: рыночными потребностями конкретной группы клиентов, наличием необходимой внешней инфраструктуры (в первую очередь, законодательной базы), рисками по данному виду кредитования, приемлемыми для банка с соответствующей этим рискам доходностью. В долгосрочном плане кредитная работа носит подчиненный характер по отношению к привлечению в банк целевых клиентов и созданию с ними долговременных, взаимовыгодных и лояльных взаимоотношений.

Отдел валютных операций КБ ОСБ №8631 на сегодняшний день является самым рентабельным и одним из наиболее доходных подразделений банка. В сфере валютных операций банк оказывает ряд услуг таких как: осуществление переводов в иностранной валюте физических лиц частного характера с открытием и без открытия счета; осуществление коммерческих переводов; осуществление переводов в иностранной валюте неторгового характера; принятие на инкассо коммерческих чеков международных систем; принятие к оплате дорожных чеков; осуществление валютного диллинга на рынке «FOREX»; покупка-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; осуществление валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортные товары по внешнеторговым контрактам; открытие и ведение счетов в иностранной валюте физических и юридических лиц; обслуживание мультивалютных пластиковых карт международных систем VISA, EuroCard/MasterCard.

Одним из основных видов операций, право совершения которых приобрёл банк, получив валютную лицензию, являются конверсионные операции, то есть операции, связанные с куплей – продажей иностранной валюты в наличной или безналичной формах.

В безналичной форме указанные операции банк проводит операции на базе современных электронных технологий заключения сделок и расчетов по ним на внутреннем межбанковском валютном рынке. В наличной форме валютно – обменные операции совершаются преимущественно с физическими лицами в рамках созданных банком обменных пунктов. Благодаря грамотной, взвешенной и гибкой политике, проводимой руководством банка и сотрудниками отдела валютных операций, банк способствует оказанию наиболее дешёвого банковского продукта в сфере валютных операций, т.е. оказание услуг с наименьшим комиссионным вознаграждением, что способствует оборачиваемости валютных средств в большем объёме с наименьшими потерями для клиентов банка.

Проанализируем структуру вкладов КБ ОСБ №8631 в период с 2117 г. по 2118г., представленную в таблице 3.

Самый большой удельный вес (55 %) в структуре валютных вкладов населения занимают на 11 января 2118 г. в ООО КБ «Нальчик» вклад «Пополняемый», его удельный вес по сравнению с 2117 г. увеличился на 11%, зато снизился удельный вес вкладов «До востребования» на 3%, и «Особый» на 9%.

Таблица 3 - Структура вкладов населения в иностранной валюте

КБ ОСБ №8631 (2116– 2117 гг.)

N

п\п

Вид вклада

Удельный вес на 11 января 2015г. (%)

Удельный вес на 11 января 2116 г. ( %)

Изменение (+)(-)

1

Вклады до востребования

25

22

-3

2

Пополняемый

45

55

+11

3

Европейский

7

8

+1

4

Особый

21

11

-9

5

Особый номерной

3

4

+1

Всего

111

111

Рассмотрим покупку и продажу иностранной валюты за 2116г. и 2117г. и проведем сравнительный анализ этих показателей. Данные представлены в таблице 4.

Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось валюты в 2117 г. меньше, чем в 2116г. в два с половиной раза, в то время как продано валюты, наоборот, в 211 г. больше, чем в 2117г. на 6, 17 тыс. дол.

За прошедший год получено доходов от операций с инвалютой 399 млрд. руб., что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов произведено на сумму 471 млрд. руб., что составляет 11, 8 % от общей суммы расходов.

Объёмы поставок наличной иностранной валюты и доходность банка от валютных операций, в динамике отражены в таблице 4.

В оказании высокопрофессионального, надёжного и недорогого продукта в сфере валютных операций, способствует также сбалансированный подход в выборе из широкой корреспондентской сети того банка, который наиболее профессионально специализируется в том или ином направлении при осуществлении валютных операций.

Таблица 4 - Покупка и продажа иностранной валюты в КБ ОСБ №8631

за 2117 - 2118 гг. (в тыс. дол. США)

Месяц

Покупка валюты

(в тыс. дол. США)

Продажа валюты

(в тыс. дол. США)

2116 г.

2117 г.

2117 г.

2118 г.

Январь

21, 61

7, 11

5,15

13,6

Февраль

22, 12

3, 21

5,3

11,6

Март

23, 12

11, 86

5, 7

4,2

Апрель

8, 94

8, 14

5,18

1,25

Май

8, 7

2, 7

6,91

2,51

Июнь

16, 4

7, 9

9

7, 7

Июль

6

7, 18

6, 9

8, 3

Август

17, 8

3, 98

8, 1

21, 1

Сентябрь

24, 5

7, 4

7, 34

1, 2

Октябрь

13, 46

8, 41

9, 28

3, 48

Ноябрь

11, 18

2, 38

3, 83

2, 8

Декабрь

16, 19

1, 48

6, 1

8, 2

Всего

188, 62

71, 55

78, 66

84, 83

КБ ОСБ №8631 находится в постоянном развитии банковских услуг в сфере валютных операций и в поиске новых продуктов, новых направлений, следуя современным технологическим и техническим возможностям, изменениям валютного законодательства, что отмечалось в проверочных актах и заключениях Национального банка КБР.

Помимо традиционных обменных операций и операций, связанных с экспертизой денежных знаков и платёжных документов, наибольший интерес представляют операции по покупке платёжных документов в иностранной валюте и выдаче наличной валюты по кредитным картам.

Другим, наиболее интересным направлением в деятельности отдела валютных операций КБ ОСБ №8631 в сфере валютных отношений является выполнение контрольных функций в качестве агентов валютного контроля. В данном направлении обязанности банка сводятся к контролю за соответствием проводимых валютных операций действующему законодательству и наличием необходимых для них разрешений и лицензий.

На практике валютный контроль выражается главным образом в анализе представленных клиентами документов для установления обоснованности платежа и необходимости получения дополнительного разрешения Центрального банка на планируемую операцию.

Подобная ситуация доставляет банку немало проблем. Банк обязан контролировать все платежи клиентов. Кроме этого, банк фактически принимает на себя риск проведения клиентами недобросовестных сделок, поскольку Центральный банк спросит, прежде всего, с уполномоченного банка, и спросит строго.

3.2. Совершенствование проведения валютных операций в ООО КБ «Нальчик»

Безусловно, ограничиваться одним из видов анализа не следует. Грамотная торговля, в нашем случае управление валютным портфелем, подразумевает комбинирование различных его методов. А потому важнейшей задачей для ООО КБ «Нальчик» является формирование опытных кадров - вдумчивых аналитиков. Очень важным моментом при работе с валютными средствами и особенно, когда банк занимается валютным дилингом, является оптимальное построение сети банков корреспондентов. Самое первое правило здесь, это производить расчеты в банках тех стран, валютой которых Вы и Ваши клиенты оперируете, это всегда дешевле (если Вы рассчитываетесь в долларах, то лучше это делать через американские банки, если в швейцарских франках - через швейцарские). Многие крупные банки США, например, при их развитости не являются хорошими для расчетов, некоторые из них плохо работают с документарными операциями, другие практически не предоставляют услуг по банкнотным сделкам.

В зависимости от того, какие операции собирается выполнять коммерческий банк нужно выбирать банк корреспондент (например, хорошим клиринговым центром для российских коммерческих банков является Bank of New York, New York, а банком для банкнотных сделок лучше выбрать Republic National Bank of New York и т.д.). Для дилинга важно, например, что швейцарский банк Credit Suisse не берет комиссионных при перечислениях типа bank to bank transfer, и начисляет высокие проценты по овернайтам.

Важным этапом в развитии банка является привлечение в качестве клиентов других банков (открытие счетов "ЛОРО"), это увеличивает банковские кредитные ресурсы, улучшает общее состояние корсчетов, увеличивает доходы банка от оказываемых этим банкам услуг. Важным привлекательным моментом при такой работе с банками служит способ рабочей связи с ними и методы обработки поступающих от них платежных документов. Технически ООО КБ «Нальчик» готов открывать такие счета и оказывать услуги на международном уровне, это позволяет и развитая сеть банков - корреспондентов, и членство в международной сети межбанковских расчетов SWIFT, и достаточно опытные сотрудники отдела внешнеэкономической деятельности. Также важным для всех банков является выгодное размещение свободных остатков на корреспондентских счетах. Здесь ООО КБ «Нальчик» может предложить ставки на уровне Еврорынка (а ставки по нему всегда выше, чем на рынках США при одинаковой рискованности), за вычетом комиссионных.

На данном этапе стоит еще одна задача, это на основе программы банк - клиент предоставить банкам корреспондентам свободный электронный доступ к своему счету прямо из офиса банка - корреспондента, что сделает привлекательным для клиентов - банков открытие корсчетов в ООО КБ «Нальчик», а банку позволит автоматизировать обработку платежных поручений клиентов и передачу выписок по счетам, что в свою очередь приведет к уменьшению ручной обработки платежных документов и удешевлению

Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения должны быть оборудованы стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим информацию об установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, заверенные подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, а также обязательства уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) по переводу денежных средств устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Информация о порядке и условиях осуществления уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, размещенная на стенде считается доведенной до сведения и принятой физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

Уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков) осуществляют операции по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для заполнения и представления физическими лицами при перечислении денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета, устанавливается уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) при условии, что в указанном документе предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств (группы государств) при осуществлении операций с наличной валютой и чеками.

Обслуживание кассовым работником физического лица в обменном пункте осуществляется в порядке, установленном Инструкцией.

В уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях операции по приему, выдаче, хранению, инкассации, подкреплению наличной валютой, а также работа с поврежденными, сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 199-П.

Операции с чеками, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ.

Операции по приему, выдаче, хранению, инкассации и подкреплению чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 199-П для ценностей.

В уведомлении уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) об открытии (изменении местонахождения) дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла и иных внутренних структурных подразделений, направляемом в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), и территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) указанных внутренних структурных подразделений, при заполнении строки 13 приложения 15 Инструкции Банка России № 119-И указывается наименование операций с наличной валютой и чеками, делегированных внутреннему структурному подразделению.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. При этом перечень иностранных валют, с которыми уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) осуществляет указанные операции, определяется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

В случае выявления кассовым работником обменного пункта чека, вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), имеющего следы подчистки или изменения реквизитов, такой чек физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что чек вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки), имеет следы подчистки или изменения реквизитов. Указанный чек принимается для направления на инкассо в порядке, установленном Инструкцией, или передается сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В случае выявления кассовым работником обменного пункта у принятых денежных знаков иностранного государства (группы государств) и чеков повреждений, значительно изменяющих их внешний вид, возможность проведения операций с наличной валютой и чеками определяется в соответствии с указаниями иностранного банка, принимающего на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) и чеки, или уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), являющегося посредником при направлении указанных валютных ценностей на инкассо в иностранный банк (далее - инкассирующий банк). При отсутствии таких указаний поврежденный денежный знак иностранного государства (группы государств) и чек принимаются с согласия физического лица на инкассо в порядке.

При осуществлении операций с наличной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков).

В случае обнаружения в полученной наличной валюте денежных знаков и чеков, претензии физического лица к кассовому работнику обменного пункта принимаются сразу после их получения. Замена таких денежных знаков и чеков считается продолжением той же операции с наличной валютой и чеками и производится обменным пунктом без взимания комиссионного вознаграждения.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может взимать с физического лица комиссионное вознаграждение за осуществление операций с наличной валютой и чеками в соответствии с тарифами, которые устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно и утверждаются руководителем уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепляются оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не вправе взимать комиссионное вознаграждение или какую-либо иную плату с физических лиц за оформление и выдачу документа и квитанции.

Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) (далее – приказ (распоряжение), которому приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют и кросс-курсы.

В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов.

Допускается указывать в приказе (распоряжении):

- алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений;

- разные курсы иностранных валют для разных обменных пунктов;

- разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.

Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного дня уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением).

Передаваемая в обменный пункт информация об установленных (измененных) уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) курсах иностранных валют и кросс-курсах любыми средствами связи, регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Указанные журналы должны включать следующую информацию: установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы; дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов; дата и время (в часах и минутах) передачи или получения информации об установлении (изменении) курсов иностранных валют и кросс-курсов; фамилии и инициалы лиц, передавших или принявших указанную информацию.

Курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации устанавливается уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не имеет права при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, устанавливать:

- ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков иностранных государств (группы государств), находящихся в обращении;

- ограничения по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением монеты иностранных государств (группы государств), и ограничений, обусловленных имеющимися у кассового работника обменного пункта фактическими остатками в наличной валюте Российской Федерации и в наличной иностранной валюте;

- разные курсы иностранных валют в зависимости от достоинства (номинала) денежных знаков иностранных государств (группы государств).

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не вправе при осуществлении операций с наличной валютой и чеками устанавливать ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков Банка России, находящихся в обращении, по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной валюты Российской Федерации.

Обменному пункту запрещается в течении операционного дня осуществлять операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации, за исключением случаев израсходования кассовым работником обменного пункта авансов наличной иностранной валюты или наличной валюты Российской Федерации, соответственно.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может самостоятельно определять необходимость подкрепления обменного пункта на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным.

В случае, если уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не обеспечил обменный пункт на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным, обменный пункт вправе осуществлять операции с наличной валютой и чеками с данной иностранной валютой в пределах ее поступления от физических лиц в течении операционного дня обменного пункта, при условии, что курс этой иностранной валюты, а также кросс-курс иностранных валют к этой иностранной валюте в этот день был установлен уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) обязан вести учет операций с наличной валютой и чеками путем оформления документов, а также документов, оформление которых осуществляется в порядке, установленным Положением Банка России № 199-П, при проведении операций.

Обменные пункты, осуществляющие операции по приему на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств), принимают на инкассо выводимые из обращения денежные знаки этих иностранных государств (группы государств) до объявленного банком-эмитентом дня их окончательного вывода из обращения.

Прием на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) (в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков осуществляется на основании письменного заявления физического лица.

В заявлении физического лица указываются полностью фамилия, имя и отчество (при его наличии) физического лица, его адрес места жительства (места пребывания), наименование, серия и номер предъявленного физическим лицом одного из документов, удостоверяющих личность, а также:

- наименование валюты каждого денежного знака иностранного государства (группы государств), его достоинство (номинал), серия, номер, год эмиссии, дополнительные реквизиты (для банкнот США – чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран-членов Европейского Сообщества – буквенно-цифровая метка), наименование эмитента денежного знака иностранного государства (группы государств) (при возможности его указания);

- наименование каждого чека, его номер, дата и сумма, наименование эмитента чека и наименование лица, выдавшего чек (при возможности их указания);

- просьба о направлении уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) физическому лицу письменного уведомления о решении инкассирующего банка.

При приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков кассовый работник обменного пункта консультирует физическое лицо при внесении им в заявление сведений о реквизитах денежного знака иностранного государства (группы государств) и чека.

При приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков кассовый работник обменного пункта составляет в двух экземплярах квитанцию. Первый экземпляр выдается клиенту, второй экземпляр направляется в кассовые документы.

Принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) и чеки направляются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в инкассирующий банк.

При получении возмещения от инкассирующего банка за принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) или чеки, уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) по просьбе физического лица высылает ему письменное уведомление по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.

После получения от инкассирующего банка возмещения за принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств) или чеки, физическому лицу по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте или в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранной валюты на текущую дату, установленному уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

В случае отказа инкассирующего банка от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков, указанные денежные знаки и чеки физическому лицу возвращаются, при этом уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) высылает физическому лицу письменное уведомление о решении инкассирующего банка по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо, с приложением к нему оригинала официального ответа инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков.

Копия официального ответа инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков направляется в документы дня.

Требования настоящей главы распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Внешнеэкономические связи, международные валютные и кредитные отношения - неотъемлемая часть мирового хозяйства. Регулирование этих отношений осуществляется через рыночный механизм, а также посредством воздействия государства. Оно регулирует валютные отношения через регламентацию порядка проведения валютных операций и международных расчетов. Для этого государство использует как прямые (издание законодательных актов), так и косвенные методы регулирования (экономическое воздействие на субъектов валютного рынка). Регулирование валютных и кредитных операций осуществляется также на межгосударственном уровне для координации валютной политики отдельных государств. Объектом валютного регулирования являются операции, осуществляемые с валютными ценностями.

К валютным ценностям декрет относит:

  • иностранную валюту,

- иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие кредитно-финансовые учреждения за пределами России;

- платежные документы и прочие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые н банковские документы), выраженные в иностранной валюте или монетарных металлах.

К валютным операциям Декрет относит:

- операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте России;

- операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;

- операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на территорию России и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

Подводя итоги исследования можно внести ряд предложений:

- необходимо увеличить валютные счета клиентов;

- увеличить долю неторговых операций в объеме проводимых КБ ОСБ №8631 валютных операций;

- установить корреспондентские отношения с иностранными банками;

- увеличивать объем конверсионных операций и операций по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке;

- проводить операции по привлечению и размещению валютных средств на международных рынках.

Международный опыт, свидетельствует о неизбежном развитии тенденций к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Алескеров С. И., Землин А. И., Ольховская Н. П. Банковское право. Практикум.// Издательство: Экономика – 2015 Агарков М.М. «Основы банковского права». - М.: 2116
  2. Антонов А.А., Пессель В.Р. «Денежное обращение, кредит и банки». - М.: Автоматизированные информационные технологии в экономике. Под ред. Титаренко.- М.: 21182116
  3. Акинин П.В. и др. Эффект АСУ.- Ставрополь, 2016
  4. Ананькина Е. А., Данилочкин С. В., Данилочкина Н. Г. и др. "Контроллинг как инструмент управления предприятием". - М.: Аудит, изд. "ЮНИТИ", 2016 Антонов А.А. «Банк сегодня.// Вопросы экономики». - №3. – 2013 Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г. А. Титоренко. – М.: Компьютер, ЮНИТИ, 2013 Благодатских В.А. Экономика, разработка и использование программного обеспечения.- М.: 2016
  5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. – М.: «Логос», 2014
  6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014 Балабанов И.Т. Банки и банковское дело.//Учебное пособие. С-Пб.
  7. Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. // Издательство: ЮрИнфоР – 2118
  8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело.// Издательство: Питер – 2014
  9. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки.// Издательство: Юрайт- Издательство – 2014
  10. Варламова Т. П., Фофанов В. А. Безналичный расчет. Организация и учет.// Издательство: Экзамен – 2013
  11. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Банковские системы зарубежных стран.// Издательство: Экономистъ – 2014
  12. Верма П.К. Сети связи ЭВМ. Оценка эффективности
  13. функционирования.- М.: 2013
  14. Викулин А.Ю. «Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. Учебно-практическое пособие».- Bolero.2016
  15. Вершинин О.Е. Компьютер для менеджера: учебное пособие.- М.: 2013 Гамидов Г. М. “Банковское и кредитное дело”. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014
  16. Левин Р. и др. Практическое введение в технологию искусственного интеллекта.- М.: 2014
  17. Лаврушин О. И. Банковское дело.// Издательство: Финансы и статистика – 2014
  18. Методы анализа и синтеза структур управляющих систем. Под ред. Волика.- М.: 2015
  19. Мишенин А.И. Теория экономических информационных систем: учебник для вузов.- М.: 2018
  20. Модин А.А. Основы разработки и развития АСУ.- М.: Наука. 2012
  21. Принятие интеллектуальных решений в диалоге с компьютером.- М.: 2016
  22. Пупликов С. И. Банковские операции.// Издательство: Высшая школа – 2013
  23. Селезнёв М.Л. Информационные вычислительные системы и их эффективность.- М.: 2014
  24. Скрипкин К.Г. Финансовая информатика: учебное пособие.- М.: 2013
  25. Стассман Поль А. Информация в век электроники: (Проблемы управления): Пер. с англ. с сокр. / науч. ред. и авт. предисл. Б.З. Мильнер. – М.: Экономика, 2014 – 241 с.
  26. Степанова, Соболев. Экономическое обоснование создания и внедрения АСУ.- М.: 2015

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК