Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Правовое регулирование цен на продукцию,товары и услуги

Содержание:

Введение

Основой рыночного механизма ценообразования является конкуренция. Однако трактовка конкуренции как единственного регулятора цен неоднократно опровергалась практикой даже в наиболее развитых странах с рыночной экономикой. Экономическая теория давно признала случаи неэффективности в распределении ресурсов в условиях свободного рынка – так называемые провалы рынка (market failures), обусловленные, в частности, действием внешних эффектов (externalities).

Споры теоретиков о соотношении принципов свободы рынка и государственного регулирования не прекращаются и сегодня, но общим знаменателем практической деятельности государства в большинстве современных развитых экономик стали «рыночно-ориентированные решения», предполагающие:

создание конкурентной среды при ее отсутствии или усиление конкуренции при ее несовершенстве;

устранение тех нарушений рыночного механизма ценообразования, которые сам рынок устранить не может.

Главной целью государства при этом является обеспечение социальной и экономической справедливости (обеспечение граждан основными товарами и услугами по доступным ценам, гарантирование дохода производителям определенных товаров).

В зависимости от объекта воздействия разграничивают косвенное и прямое государственное регулирование цен. Косвенное – носит опосредованный характер и влияет на цены через факторы ценообразования: спрос, предложение, конкурентный механизм. С помощью прямого регулирования государство непосредственно воздействует на цены или их компоненты (издержки, прибыль). На практике формы и цели ценового регулирования переплетаются.

Целью курсовой работы является характеристика государственно-правового регулирования цен на продукцию, товары, услуги.

Задачами работы являются:

раскрыть историю становления и процесс развития государственного регулирования ценообразования;
оценить меры, методы и способы воздействия государства на цены;
раскрыть косвенное законодательное регулирование цен;
проанализировать прямое законодательное регулирование цен;

Объект исследования- общественные отношения, связанные с формированием института государственного регулирования цен.

Предмет исследования – особенности методов и проблем государственного регулирования цен.

Методы исследования – сравнения, аналитический, анализа научной литературы.

При написании курсовой работы использовалась различная методическая и научная литература по изучаемым вопросам.

1 Теоретические основы понятия государственно-правового регулирования цен

1.1 История становления и процесс развития государственно-правового регулирования ценообразования

Классической политической экономикой рассматривались свободно складывающиеся на рынке цены в качестве главного элемента, механизма поддержания равновесия спроса и предложения. Однако в действительности идеальности всеобщей и полной свободы ценообразования никогда не существовало. Институт ценообразования постоянно находился под законодательным контролем государства.

Тарифы на услуги государственных железных дорог, почты, телеграфа, государственные монопольные цены на "акцизные" товары, продажа продовольствия из государственных запасов в неурожайные годы, таможенная политика и косвенное налогообложение, которые существенным образом воздействуют на внутренние цены, представляют собой далеко не полный список мер, принятых государством в области регулирования ценообразования за последние 100-150 лет.

Первая мировая война, а так же последовавшие за ней состояние депрессии и кризис стали причиной наступления переломного момента в истории государственного регулирования ценообразования. Германским экономистом Х. Мюллером было написано по этому вопросу, что политические, экономические потрясения в государстве, и обществе, в целом, вызвало осознание того, что в интересах лучшего функционирования хозяйства, более равномерного распределения и избежания опасности революционного переворота было бы более целесообразным, чтобы государством была взята на себя забота по вопросу регулирования хозяйственного процесса и поддержания справедливых цен^[1].

Имеющие место попытки регулирования цен в условиях инфляции и кризиса с применением внешнеторговой политики доказали свою несостоятельность.

К середине 30-х годов во многих развитых странах, в которых присутствовала рыночная экономика, были приняты законы, которые предоставляли государству полномочия по осуществлению воздействия на цены. Государственные мероприятия в вопросе воздействия на цены представляют собой составной элемент государственного регулирования экономики.

Государственные мероприятия, направленные на регулирование цен, носят административный, судебный, а так же законодательный характер. Принятыми парламентом законами создается правовая основа отношений между хозяйственными субъектами, а также между гражданами и государством в процессе ценообразования. Комплексом этих законов представляется собой ценовое право, являющееся составной частью гражданского права. На основе этого права уполномоченными государственными органами осуществляется административная деятельность в вопросе регулирования цен^[2].

Законопроекты по ценам, как и по другим хозяйственным вопросам, вносятся в парламент партийными фракциями, правительством или независимыми депутатами; мероприятия по регулированию цен осуществляют, как правило министерства финансов, экономики, а так же центральный банк. Во многих странах существуют министерства сельского хозяйства и торговли. Ими так же оказывается влияние на процесс ценообразования. В ряде стран в конце 60-х - в 70-х годах были созданы межминистерские советы по ценам; они наделены наблюдательно-совещательными функциями.

Во всех странах при правительстве или отдельных его органах существуют экспертные комитеты, в них заседают представители профсоюзов, торговцев, союзов крестьян, предприниматели и представители государственных органов. Целью указанных комитетов является консультирование государственных органов по вопросам цен и выражение своего мнения в вопросе ценовых законопроектов.

Классический подход к государственному вмешательству в ценообразование

Отношение к государственному вмешательству в рыночную экономику носило различный характер на различных этапах ее становления и развития. В период становления рыночных отношений в 17 и 18 веках господствующей была экономическая доктрина меркантилизма, которая основывалась на признании безоговорочной необходимости государственного регулирования с целью развития в стране промышленности и торговли.

В процессе расширения рыночных отношений набравшим силу классом предпринимателей началось рассмотрение государственного вмешательства и связанных с этим ограничений в качестве помехи своей деятельности. Неудивительным является то, что в конце 18 века на смену меркантилизму пришли идеи экономического либерализма, которые отрицательно сказались на факте государственного вмешательства в экономику.

Применительно к рыночной экономике идеи экономического либерализма впервые наиболее полно были обоснованы А. Смитом в труде "Исследования о природе и причинах богатства народов". Исходя из теории А. Смита, рыночная система наделена способностью саморегулирования, основу которой составляет "невидимая рука", являющаяся личным интересом, связанным со стремлением к прибыли. Он является главной побудительной силой экономического развития. Другими словами представляется целесообразным утверждать, что в экономике свободного рынка отдельные индивиды, которые руководствуются собственными интересами, ведутся как бы невидимой рукой с целью реализации интересов других людей и общества в целом^[3].

Цены в ситуации экономики свободного рынка определяют не только то, что и как производить, но так же и для кого и с какой целью необходимо это производить. Люди, которые владеют ценными ресурсами, как здоровье или талант (являющиеся врожденными), или приобретенными в результате тяжелого труда или везения, - получат больше из совокупного общественного продукта. А те, которые изначально обладают меньшим количеством ресурсов или предпочитают работать, не прилагая усилий, в результате получают меньше.

Невзирая на силу и элегантность приводимых А. Смитом аргументов, чисто рыночных экономик просто нет в природе.

Одно из центральных мест в учении А. Смита занимает идея о том, что если исключить факт регулирования со стороны государства, то экономика будет функционировать эффективнее. Лучшим вариантом для государства является придерживание политики невмешательства в данном случае. Так как главным координатором, согласно теории А. Смита, является рынок, то рынку должны быть предоставлена полная свобода.

Последователи Адама Смита, одним из которых является Давид Рикардо, принято относить к так называемой классической школе. Ими полагалось, что, чем меньше государством оказывается вмешательства в процесс экономики, тем эффективнее функционирует рынок, то есть имеет место действие сил спроса и предложения, а значит, это является лучшим для экономики.

Переворот в классических воззрениях на роль государства в рыночной экономике связывают, прежде всего, с именем известного английского экономиста Джона Мейнарда Кейнса. Идеями, которые были выдвинуты в ходе "кейнсианской революции", был вызван переворот в классических воззрениях на рыночную экономику. Доказывались невозможность процесса самоисцеления экономического спада, необходимость государственного вмешательства как средства, которое способно уравновесить совокупный спрос и совокупное предложение, вывести экономику из кризисного состояния, оказать содействие в процесс ее дальнейшей стабилизации.

Из классической концепции, как следствие, вытекает следующий вывод в отношении роли государства. Если рынку свойственны регуляторы, способные обеспечивать полное использование имеющихся ресурсов, то вмешательство со стороны государства в данный процесс представляется излишним. В классической теории был сформулирован принцип нейтральности государства, исходя из которого, ему необходимо воздерживаться от влияния на экономические субъекты, стараться свести до минимума процент негативных результатов собственной деятельности.

Классиками считалось, что цены являются подвижными и гибкими. Кейнсианство исходило из того, что цены и заработная плата слабо были подвержены изменениям, особенно это относилось краткосрочного периода.

Кейнсианской концепции было свойственно отвержение и то положение классической теории, исходя из которого, предложением создается собственный спрос. Дж. Кейнсом утверждалось, что имеет место обратная причинно-следственная связь: совокупным спросом создается совокупное предложение. В ситуации полной занятости, если совокупный спрос является недостаточным, то и объем производства не будет равен потенциальному. При негибкости цен экономика долгое время может находиться в состоянии депрессии с присущим ему высоким уровнем безработицы^[4].

Таким образом, исходя из положения о том, что объем предложения, или реальный объем производства, который предпринимателями будет поддерживаться, определяется спросом. Представляется возможным утверждать, что факт снижения совокупного спроса станет причиной уменьшения реальных объемов производства. В такой ситуации совокупный спрос и совокупное предложение будут равны, но на уровне, который далек от потенциального объема, то есть с неполной занятостью ресурсов.

Дж. Кейнсом и его последователями считалось, что государством должно оказываться содействие процессу вывода экономики из кризиса, проводя экспансионистскую финансовую и денежно-кредитную политику. Иначе говоря, в периоды кризисов было рекомендательно расширять государственные расходы, проводить мероприятия по стимулированию инвестиционных доходов частного сектора посредством снижения налогов, низкой процентной ставки (политика дешевых денег) и т. п.

В отличие от классической идеи о нейтральности государства, кейнсианской концепцией доказан факт необходимости координирующего активного вмешательства государства в экономическую жизнь. Кейнсом выражалось недоверие в отношении саморегулирующегося рыночного механизма и считалось, что с целью обеспечения нормального роста и достижения экономического равновесия представляется необходимым вмешательство со стороны. Самостоятельно излечиться рыночная экономика не в состоянии.

1.2 Меры, методы и способы воздействия государства на цены. Место правового регулирования в системе ценового регулирования

Вмешательство государства в процесс ценообразования осуществляется при помощи санкционированного со стороны правительственных органов завышения издержек производства посредством включения в себестоимость завышенных амортизационных списаний и отчислений в другие фонды. Как результат данного действия в целых отраслях имеет место возникновение ситуации, когда «издержками подпирается цена», то есть являющимися расчетными, а не действительными издержками производства. Вследствие того, что правительством объявлены льготы, оказываются на всех предприятиях настолько высокими, что необходимость повышения цен становится само собой разумеющимся фактом. Так как льготами наделена вся отрасль, то внутриотраслевая конкуренция в условиях благоприятной конъюнктуры не может выступать в роли достаточного препятствия для роста цен.

Прямым государственным вмешательством представляется целесообразным считать государственную политику по установлению цен на так называемые акцизные товары.

Непосредственное воздействие на формирование цен оказывается государственными субсидиями. Ценовые субсидии предусматривают снижение цен: специальные доплаты производителю или потребителю^[5].

Прямое воздействие на цены и лидерство в ценах имеет место в отраслях, где доля государства в потреблении товаров и услуг является значительной, к примеру, это имеет отношение к военным отраслям промышленности, рядом подотраслей строительства. Правительственными органами, являющимися постоянными покупателями или заказчиками определенных видов товаров и услуг у частных фирм, на законодательном уровне устанавливаются на основании договоренности с партнерами «контрактные цены», которые впоследствии становятся базовыми для отрасли.

Эффективным средством, направленным на регулирование процесса ценообразования выступает НДС. Этот налог, которые устанавливается государством и при котором производители включают в цену товара или услуги и дифференцированными изменениями ставок этого налога непосредственно оказывает воздействие на цены.

Особым направлением государственной экономической политики представляется целесообразным назвать государственное воздействие в отношении внешнеторговых цен. Государственное поощрение экспорта, освобождение экспортеров от налогов (возврат налогов), а в некоторых странах экспортные субсидии, предоставление льготных кредитов и транспортных тарифов существенным образом отражаются на условиях ценовой конкуренции на мировом рынке.

В настоящее время имеет место факт использования достаточно широкого набора форм и методов государственного регулирования цен, которые представляется возможным разделить на прямые и косвенные. При помощи прямых методов государством непосредственно оказывается воздействие на порядок и методы определения и уровень цен. Представляется целесообразным причислить следующие: регламентирование порядка определения издержек и норм прибыли, факт блокирования повышения цен, процесс установления верхнего и нижнего пределов цен, факт ограничения нормы прибыли, обязательное снижение цены при наличии факта снижения цен на потребляемое сырье, различные дотации, изменение уровня таможенных пошлин на экспортируемые и импортируемые товары.

К косвенным относятся методы, с помощью которых государством регулируется поведение объектов, которые участвуют в процессе ценообразования, но не диктуется сам порядок, способы определения цены и ее уровень. Такие методы являются основанием различных нормативных актов, которые направлены на процесс формирования конкурентной среды: антитрестовского и антимонопольного законодательства, различного рода соглашений между государством и предпринимателями о "разумной" политике цен; актов о ценовой дискриминации, ценах и рекламе. Сюда же представляется целесообразным отнести факт декларирования цен, изменение налоговых ставок в зависимости от цены, процесс осуществления инвестиций с целью снижения издержек и цен на государственных предприятиях.

Вместе с тем, государством применяются и такие косвенные методы, к которым представляется возможным отнести «цены вмешательства», «цены поддержания», факт введения количественных ограничений на импорт, процесс установления «рекомендательных» цен, проведение закупок и буферные запасы в период спада цен и распродажа товаров из запасов во время роста цен и др.

Государственное регулирование цен принято осуществлять в различных формах, имея основанием «социальное партнерство». Одной из таких форм можно назвать процесс контроля за ценами на потребительские товары, которые входят в базовую корзину. Розничная цена на данный товар должна быть стабильной и не может повышаться предприятиями розничной торговли. Государством же субсидируются эти товары, которые обеспечивают производителям и торговле среднюю норму прибыли.

Наблюдение за ценами представляет собой первичную форму государственной активности в указанной области. Дело заключается не только в том, что с него исторически начался процесс регулирования цен государством. В настоящий момент процесс наблюдения за ценами является основой, являющейся базой для всех государственных мероприятий в этой области. Наблюдением за ценами занимаются специальные статистические управления. Самостоятельные исследования движения цен часто проводится научно-исследовательскими центрами профсоюзов, специальными комиссиями на основании задания руководства правительства, международных организаций^[6].

Главной целью правового контроля за ценами со стороны государственных органов и социальных партнеров является изменение роста стоимости жизни с целью определения индекса ежегодного номинального повышения заработной платы и пенсий, а также для выяснения влияния роста цен на издержки производства и национальную конкурентоспособность. Государством имеется возможность оказывать воздействие на цены посредством ввода или отмены количественных и таможенных ограничений во внешней торговле, вступая в интеграционные союзы, изменяя учетную ставку, варьируя налогами, осуществляя эмиссию денег и т.д. Косвенное влияние на цены оказывается, по существу, всеми государственными регулирующими акциями, какой бы цели они не служили.

Процесс фиксирования цен или установление пределов их повышения вне государственном секторе является типичным средством административно-хозяйственного регулирования. Оно применяется редко и, как правило, в условиях рыночного хозяйства не представляется эффективным для применения в долгосрочном и даже среднесрочном аспектах. Фиксирование цен применяется в основном в исключительных случаях как средство ослабления социальной напряженности.

От факта осуществления контроля над ценами кем-то выигрывается, а кем-то и проигрывается. Исходя из логики вещей, данным предполагается, что в проигрыше оказываются, как правило, производители, так как ими получается низкая цена и некоторыми прекращается деятельность в рамках отрасли промышленности. Некоторые потребители, но далеко не все, остаются в выигрышной ситуации. Потребители, которыми имеются возможности приобрести товар по менее низкой цене, остаются в явном выигрыше.

В двух случаях государственным вмешательством может увеличиться общее благосостояние производителей и потребителей на конкурентном рынке. Во-первых, когда действиями со стороны потребителей либо производителей приводится к издержкам или выгоде, которое не является составляющей рыночной цены. Данные издержки или выгоды принято называть внерыночными эффектами в связи с тем, что они представляют собой внешние по отношению к рынку. В качестве примера внерыночного эффекта выступают имеющиеся издержки общества в связи с фактом загрязнения окружающей среды производителями промышленных химикатов.

Трудности рынка являются вторым случаем, когда государственным вмешательством может оказаться благоприятное влияние на состояние свободно функционирующего конкурентного рынка. Трудностями рынка означается, что рыночными ценами не отражается истинное положение потребителей и производителей. К примеру, затруднения на рынке могут иметь место, когда потребителями не получается достаточного объёма информации о качестве или происхождении товара и, как следствие, они лишены возможности правильного принятия максимизирующей полезности решения в отношении покупки. В таком случае факт государственного вмешательства может оказаться желательным.

2 Анализ практики прямого и косвенного регулирования цен в России и за рубежом

2.1 Косвенное законодательное регулирование процессов ценообразования

К мерам косвенного регулирования цен относят:

формирование и поддержание конкурентной среды, в том числе посредством принятия специального антимонопольного законодательства (законодательства по защите конкуренции);
непосредственное участие государства в формировании спроса и предложения на рынке;
воздействие через инструменты кредитно- денежной, бюджетной, налоговой, таможенной и лицензионной политики.

В формировании и поддержании конкурентной среды особая роль отводится антимонопольной политике, направленной, в частности, на противодействие антиконкурентному ценовому поведению компаний (установлению монопольно завышенных или заниженных, а также демпинговых цен; ценовому сговору; фиксации цен по горизонтали или вертикали и разделу рынка; ценовой дискриминации и т.п.) и злоупотреблениям монопольным положением (созданию входных барьеров в отрасли, навязыванию принудительных условий контрактов и др.). Самое вопиющее нарушение - картельный ценовой сговор, который, как свидетельствует антитрестовская судебная практика, может приводить к завышению цен в среднем на 25%. По оценкам экспертов, после судебных решений в отношении картелей цены на соответствующих сегментах отраслевых рынков могли снижаться в пределах от 6.6 до 11.4% по отношению к среднеотраслевому индексу цен^[7].

Действенность судебных решений обеспечивается достаточно жесткой системой наказаний. Во многих странах в качестве основной меры наказания за нарушение антимонопольного законодательства применяются денежные штрафы. Но этим дело не ограничивается. В частности, в США и Канаде нарушители могут подвергнуться уголовному преследованию и тюремному заключению. Так, в США система наказаний за фиксацию цен предусматривает как финансовые санкции, в том числе возмещение ущерба потерпевшему в двойном и даже тройном размере, так и тюремное заключение. С 1970 г. ему подверглись 53% лиц, признанных виновными в нарушении антимонопольного законодательства.

Судебное преследование за злоупотребление монопольным положением, безусловно, сдерживает тенденцию к росту цен, способствуя их снижению в краткосрочном периоде. Оно полезно и необходимо, поскольку снижает выгодность ценового сговора и может препятствовать образованию картелей, даже, несмотря на то, что сами по себе денежные штрафы недостаточно велики для того, чтобы свести прибыльность ценового сговора к нулю. Во всяком случае, как показывает практика, сразу после возбуждения судебного дела против одного из виновников ценовых нарушений на региональном рынке, число нарушений со стороны остальных его участников, как правило, сокращается.

В последние 20 лет особую актуальность приобрела проблема применения антитрестовских законов в инновационных отраслях. При судебных разбирательствах в этой сфере вскрылись недостатки традиционного анализа уровня концентрации рыночной власти, цен, долей рынка, занимаемых конфликтующими компаниями. По мнению экспертов, в инновационных отраслях традиционный анализ рынка должен отходить на второй план. Защита конкурентной среды здесь должна быть нацелена в первую очередь на поддержание высоких темпов роста инноваций в отрасли, обеспечение динамичной конкуренции за счет наращивания расходов на НИОКР, позволяющих создать такой “сверхпродукт”, который вытеснит с рынка менее эффективных конкурентов. С точки зрения интересов общества это может служить оправданием высоких цен на начальной стадии коммерциализации инноваций.

Когда речь идет о конкуренции инновационных продуктов, правда может оказаться и на стороне компании, обвиняемой в противодействии вхождению на рынок новых игроков. Главный критерий здесь - общие темпы инноваций в отрасли, замедляются они или, напротив, ускоряются. Судебные решения по ограничению деятельности уже обосновавшихся в отрасли компаний и защите потенциальных конкурентов могут привести к противоположным последствиям: ^[8]

а) росту прибыли новичков за счет ее снижения у старых компаний при общем снижении темпов инноваций в отрасли;

б) общему росту прибыльности старых и новых компаний и росту инноваций в отрасли.

Еще одна серьезная проблема, требующая вмешательства государства, - трансфертные цены транснациональных корпораций, нередко используемые ими для манипуляций с целью сокращения налоговых платежей. Меры государственного воздействия, разрабатываемые, в частности в США и европейских странах, призваны усилить ориентацию трансфертных цен на конкурентные рыночные начала. Так, в принятом в ОЭСР “Руководстве по трансфертному ценообразованию для ТНК и налоговых органов” предлагается считать обоснованными такие трансфертные цены, которые сопоставимы с рыночными ценами в независимых сделках.

В системе мер государственного регулирования, воздействующих на состояние спроса и предложения, помимо непосредственного участия государства в формировании спроса и предложения в виде госзакупок, госзаказов или выпуска продукции на государственных предприятиях, широко используются инструменты кредитно-денежной и бюджетно-налоговой политики.

Меры кредитно-денежной политики влияют на общий уровень цен и могут способствовать предотвращению их роста, вызванного чисто денежными причинами (избыточностью денежной массы, обесценением национальной валюты). Для решения этой задачи государство прибегает к таргетированию объема денежной массы, валютного курса, инфляции.

Разноплановое влияние на цены оказывают налогово-бюджетные меры. Воздействуя с их помощью, как на производителя, так и на потребителя, государство способствует более справедливому перераспределению ресурсов, товаров и доходов, обеспечивает равный доступ граждан к общественно значимым услугам (образование, здравоохранение, защита окружающей среды и т.д.). При решении конкретной задачи государство выбирает те или иные налоги, налоговые льготы, бюджетные субсидии в зависимости от механизма их действия на стоимость товара для производителя и для потребителя.

Налоги и налоговые льготы по-разному отражаются на ценах продукции в зависимости от того, какое место конкретный налог занимает в структуре цены. Если налоги включаются в цены сверх себестоимости и прибыли, например, косвенные налоги (акциз, НДС, налог с оборота, налог с продаж), то изменения их сумм ведет к изменению цен для покупателя, не влияя при этом на стоимость продукции для производителя. Корректируя эти налоги, государство, таким образом, может регулировать спрос на определенные группы товаров. Например, повышая акцизы и, следовательно, цены на подакцизные товары (табак, алкоголь), государство стремится ограничить их потребление, защищая здоровье нации. Так, в 2003 г., проводя общую кампанию против курения, страны ЕС повысили акциз на табачные изделия на 11.6%. Напротив, устанавливая более низкие ставки НДС (от 0 до 13% против стандартной ставки от 15 до 25%), они поддерживали спрос на некоторые социально-значимые товары.

Налоги, влияющие на размер прибыли, воздействуют на масштабы производства (предложение товара). Снижая сумму налога на прибыль не только путем изменения ставок, но и посредством различных налоговых льгот, государство может стимулировать рост производства, а также инновационную деятельность частных компаний, направленную на энергосбережение, поиск альтернативных источников энергии, защиту окружающей среды и т.п. Так, в США во время президентства Рональда Рейгана (1980-е годы) снижение налога на прибыль было одной из основных мер стимулирования производства для выхода из состояния стагфляции. Важную роль в США и других развитых странах сыграл исследовательский налоговый кредит (R&D Tax Credit) - льгота, стимулирующая разработку исследовательских проектов, которые в конечном итоге обеспечивают рост производительности труда и снижение цен на новую высокотехнологичную продукцию. За 20 лет применения в США (1981-2001 гг.) вклад R&D Tax Credit в прирост частных расходов на НИОКР (124 млрд. долл.) составил, по некоторым оценкам, 47%^[9].

В развитых странах налоговый кредит (то есть вычет из налога на прибыль или подоходного налога) для производителей и потребителей электроэнергии из возобновляемых источников широко применяется в рамках национальных программ энергосбережения и использования альтернативных источников энергии. Так, в США, благодаря ему, прибыль производителя фактически увеличивается на 2.1 цента на каждый кВтч электроэнергии. Налоговый кредит позволяет компаниям и физическим лицам, приобретающим и устанавливающим энергосберегающие устройства (солнечные батареи, ветрогенераторы, геотермальные тепловые насосы и т.п.) сэкономить до 30% расходов и затем значительно снизить или даже довести до нуля счет за электричество. В Великобритании подобный “солнечный” налоговый кредит может уменьшить подоходный налог в среднем на 800-900 ф.ст.

С конца 1990-х годов повысилась роль эконалогов, что получило отражение в росте доли “зеленых” налогов в суммарных налоговых поступлениях (до 8-10%-в Германии, Дании, Голландии, Великобритании, Финляндии, Норвегии). Государства стали использовать такие налоги, чтобы снизить спрос на экологически вредные товары или, наоборот, повысить - на экологически чистые. Так, с целью побуждения покупателей к выбору наиболее экологичных марок машин во многих странах, в частности в Германии, Голландии, Ирландии, Испании и Финляндии, был введен дифференцированный (в зависимости от уровня выбросов углеводородов) регистрационный налог на транспортное средство, рассчитываемый как определенная доля в процентах от розничной цены. В Ирландии, например, величина такого налога, колеблется от 14 до 36% розничной цены транспортного средства. В Голландии его верхний предел для наиболее экологически “грязных” машин доходит до 45%. В то же время здесь при покупке первым покупателем нового гибридного автомобиля (с электродвигателем) за счет снижения регистрационного налога цена может снизиться на 6 тыс. евро.

Введение “зеленых” налогов на потребление, как полагают многие эксперты, вполне оправдано, поскольку сложившиеся стереотипы в потреблении часто вредят среде обитания, а «изменить их можно только рыночными инструментами и ценовыми сигналами». Кроме того, при введении подобных налогов преследуется не только экономическая (включить в рыночную цену стоимость загрязнения среды), но и социальная цель - повысить ответственность и компаний, и каждого гражданина за свои действия.

Местные, региональные и национальные власти проявляют инициативу и активно ищут новые формы налоговой защиты окружающей среды. Например, на Балеарских островах (Испания), где туризм оказывает серьезное давление на природную среду, в 1999-2003 гг. действовал специальный “туристический” налог, повышающий Цену пребывания на этой территории на 1 евро за каждый человеко/день.

С похожей целью (защита памятников культуры) введен туристический налог в Риме.

Действенным инструментом воздействия на спрос и предложение остаются бюджетные субсидии, которые не изменяют рыночных цен, но при определенных условиях снижают стоимость товара для потребителя или компенсируют часть затрат производителю.

Субсидии для производителя — это разница между стоимостью производства продукции и ценой ее реализации на рынке. Например, в сельском хозяйстве с их помощью государство компенсирует производителю часть затрат при низких рыночных ценах реализации.

Субсидии для потребителя - это разница между рыночной стоимостью товара (услуги) и его стоимостью для конкретного потребителя. При этом цена товара может стать фактически нулевой (когда субсидия покрывает 100% рыночной стоимости товара или услуги) или снизиться на величину индивидуальной субсидии (когда субсидия покрывает часть рыночной стоимости товара, а оставшуюся часть потребитель оплачивает сам). Субсидии на одни товары и услуги распространяются на всех граждан, на другие - носят адресный характер и предоставляются лишь отдельным категориям граждан (инвалидам, малоимущим, пожилым и др.). В большинстве стран размер субсидии привязывается к доходу потребителя или устанавливается в индивидуальном порядке для конкретных категорий граждан^[10].

Стоимость продукции (услуг) с учетом субсидий иногда называют социальными ценами (тарифами). Наибольшее распространение они получили в сфере «услуг общественного пользования» (по терминологии ЕС «услуги, представляющие общий интерес» - Services of general interest). Обеспечение равного доступа граждан к таким услугам - одна из приоритетных целей государства.

Набор субсидируемых услуг различается по странам, но чаще всего бесплатными (или субсидируемыми в очень большой степени) остаются образование, включая профессиональное обучение, здравоохранение, социальная защита, а также услуги служб государственного управления. Кроме того, социальные тарифы нередко сохраняются в электро- и газоснабжении и на транспорте, в некоторых странах - в водоснабжении и водоотведении, а также в сфере телекоммуникаций.

Практически во всех развитых странах субсидируется социальное жилье, доля которого в европейских странах достаточно велика — от 5-6% в Италии и Германии до 18-21% в Финляндии, Швеции, Дании, Австрии, Великобритании и даже 35% - в Голландии (в крупных европейских городах доходит до 55%).

Единого определения понятия «социальное жилье» не существует, но общим для всех является указание на особую систему распределения, выполняющую социальную задачу по обеспечению жильем тех слоев населения, которые сами не могут удовлетворить потребность в нем. В развитых европейских странах государство не допускает, чтобы соотношение предложения и спроса на жилье оказалось под доминирующим влиянием принципов свободного рынка.

«Нигде мы не найдем такого положения, чтобы государство целиком положилось на общий рост доходов семей как на средство повышения платежеспособного спроса на жилье». Большинство стран субсидирует как предложение, так и спрос на социальное жилье, хотя наблюдается долгосрочная тенденция к вытеснению субсидирования предложения (строительства и эксплуатации) субсидированием спроса (разные формы жилищных субсидий и льгот). Например, в Великобритании в 2004-2005 ф.г. субсидирование строительства нового социального жилья покрывало примерно 50% издержек строительства, а субсидирование спроса - почти 100% арендной платы за социальное жилье и порядка 90% арендной платы в частном секторе. В результате для малообеспеченных семей арендная плата в социальном секторе жилья составляла 4% их дохода, в частном секторе - 25%. Субсидироваться может не только арендная плата, но и приобретение собственного дома, как это делается, например, в Испании и Греции.

Заметное влияние на объем спроса и предложения и, соответственно, на цены на определенных сегментах рынка могут оказывать лицензирование и регламентация (установление стандартов безопасности, норм и регламентов) отдельных видов предпринимательской деятельности. Так, по мнению аналитиков, изучавших конъюнктуру американского рынка жилья, очень большой отрыв цен от издержек строительства среднего жилого дома в дорогих штатах США (Калифорния, северо-восток страны) только на 10% объясняется дефицитом земли и ее высокой стоимостью в этих районах, а на 90% - различными административными барьерами в строительстве (ограничениями, связанные с плотностью населения, необходимостью сохранения архитектурного облика городов, высокими лицензионными сборами, затянутой процедурой согласований по проектам, зональным ценовым контролем и др.).

2.2 Прямое законодательное регулирование цен

В мировой практике получили распространение следующие формы прямого регулирования цен:

фиксирование или установление цен государством;
замораживание цен или их компонентов (например, временный запрет на повышение зарплаты);
установление предельных значений, то есть максимума/минимума цен или их диапазона;
введение порядка декларирования цен, согласно которому компания должна получать одобрение или разрешение на устанавливаемую цену со стороны государственного органа;
установление порядка индексации цен (определение сроков и предела изменения цен в процентах к их текущему уровню);
контроль над долей прибыли в цене продукции (компонентом цены), то есть контроль над рентабельностью продукции.

Наиболее жесткие меры в этом перечне - фиксирование и замораживание цен или их компонентов. Остальные меры лишь ограничивают, но не устраняют ценовой самостоятельности компаний.

Основной недостаток прямого регулирования цен связан с высоким риском деформирующего влияния на функционирование рынка. Так, установление предельных цен ниже цены равновесия может привести к дефициту продукции, а нередко и к появлению “черного” рынка. Вот почему к подобным мерам практически все страны прибегают в чрезвычайных экономических или социально-экономических условиях (высокая инфляция, войны, стихийные катаклизмы)^[11].

В развитых странах, особенно в США и Европе, жесткое прямое регулирование цен было типичным в предвоенное, военное и послевоенное время. Позже, в условиях высокой инфляции 70-х годов, активно применялся прямой ценовой контроль, распространявшийся на широкий круг товаров. Например, в 1971-1974 гг. в американской экономике цены дважды замораживались, кроме того, широко применялось их декларирование. Примерно в это же время европейские страны, активно борясь с инфляцией, также прибегали к краткосрочному замораживанию, фиксации или установлению пределов изменения цен на определенные виды товаров. В первую очередь это касалось розничных цен. Так, в Италии (в 1980-е годы) определялись максимальные уровни цен на базовые товары (всего около 20 позиций), которые предприниматели не имели права превышать.

Сферы прямого ценового контроля постепенно сужались, а формы регулирования стали мягче после того, как в развитых странах с конца 80-х годов практически исчезла инфляция (снизилась до 1-2% роста ИПЦ в год). Сегодня жесткий прямой контроль цен и национальными правительствами, и наднациональными органами (ЕС, ОЭСР и др.) уже рассматривается как нежелательный, однако, в более мягких формах он сохраняется, прежде всего в сфере услуг общественного пользования, а также в такой, стоящей особняком отрасли, как сельское хозяйство. Цели регулирования цен здесь разные. В первом случае - это защита потребителя и обеспечение доступности необходимых каждому члену общества услуг. Во втором - защита производителя и поддержание его дохода в соответствии с “разумными” отраслевыми затратами.

В документах ЕС нет четкого определения границ сектора общественных услуг и единого перечня входящих в него отраслей - в каждой стране он свой. В целом в странах ЕС на этот сектор приходится примерно 30% занятых и четверть ВВП. При всей разнородности отраслей, оказывающих общественно значимые услуги, их можно разбить на две большие подгруппы.

В первую подгруппу входят инфраструктурные отрасли (многие из которых - капиталоемкие и сетевые): почта, телекоммуникации, электро- и газоснабжение населения, водоснабжение и водоотведение, железнодорожный и автомобильный общественный транспорт, теле- и радиовещание.

Другую большую подгруппу образуют отрасли социальной направленности - госуслуги федерального, регионального и местного уровня, образование, медицинское обслуживание, культура, социальное жилье, социальная защита-уход за стариками, инвалидами, детьми до 6 лет. Все они отличаются высокой трудоемкостью, значительная доля в расходах здесь приходится на заработную плату.

Большинство отраслей первой подгруппы относят к отраслям естественной монополии, поскольку высокий уровень концентрации капитала является необходимым технико-экономическим условием их нормального функционирования. Одни из них, например почта, с момента своего возникновения были государственной монополией, другие - частной.

Монополизируя рынки определенного уровня (общенационального, регионального, местного), компании получали возможность злоупотреблять своим монопольным положением (завышать цены, игнорировать потребности населения, сдерживать научно-технический прогресс и т.д.), что не могло не вызывать недовольство и протесты со стороны общества. В целях ограничения монопольной практики частных компаний многие европейские страны после войны пошли по пути национализации сферы общественных услуг. Однако смена частной монополии на государственную дала положительный эффект только на первоначальном этапе. Постепенно стали накапливаться отрицательные последствия иного рода - искусственное сдерживание цен в государственных компаниях снижало рентабельность производства и, соответственно, заинтересованность в повышении производительности труда и внедрении инноваций. В результате в начале 1980-х годов началась и продолжается до сих пор обратная волна денационализации и приватизации, захватывающая даже те отрасли, которые традиционно находились в собственности государства (например, Королевская почта в Великобритании)^[12].

В ЕС были сформулированы новые подходы к “организованной, контролируемой и регулируемой либерализации” в отраслях общественных услуг. В основу был положен тезис о том, что эти отрасли не могут быть полностью отданы на откуп закону конкуренции, поскольку рыночные ценовые сигналы носят, как правило, краткосрочный характер и не учитывают влияние долгосрочных факторов (экологических, демографических, социальных и др.). Поэтому перевод на рыночную основу должен был осуществляться постепенно, с учетом особенностей каждой из отраслей. Главные требования здесь — хорошая подготовленность и организованность перехода, обеспечение прозрачности и постоянный контроль за ходом реформирования отраслевых рынков.

Иначе говоря, либерализация монополизированных рынков общественных услуг означала не полную их свободу, а подчинение новым правилам контроля и регулирования, объединяющим рыночный механизм с задачами общественной пользы. Это повлекло за собой изменение форм регулирования - контроль цен (price controls) уступил место регулируемым ценам (regulated prices).

В официальных документах ЕС конечной целью была провозглашена полная либерализация сферы энергетики и ряда отраслей жилищно-коммунального хозяйства, при этом регулируемые тарифы допускались лишь как временная и переходная мера. Но на практике многие страны Евросоюза еще не готовы от них отказаться и полностью перейти к рыночным ценам. Решение ЕС о полном открытии рынков газа и электричества и отмене регулируемых тарифов для конечного потребителя к 1 июля 2007 г. не было реализовано. Проведенное Европейской группой по регулированию рынков газа и электроэнергии (European Regulators Group for Electricity and Gas - ERGEG) обследование показало, что уже после указанного срока в 17 странах из 27 по электроэнергии и в 9 по газу - наряду с рыночными действовали регулируемые цены для конечного потребителя (прежде всего в сегментах домохозяйств и мелкого бизнеса). И в этом списке не только государства с переходной экономикой, но и такие развитые страны, как Германия, Дания, Голландия, Франция, Италия и др.

Сохранение регулируемых цен часто аргументируется необходимостью решения целого ряда задач. В их числе: защита потребителя и в первую очередь наиболее уязвимых их категорий; усиление конкуренции, гармонизация интересов энергооператоров с интересами всего общества по охране природы и повышению эффективности использования энергоресурсов.

Заключение

Государственное регулирование ценообразования является неотъемлемой частью системы государственного регулирования экономики в условиях рыночных отношений.

Необходимость государственного вмешательства в ценообразовании возникла еще в начале XVII века, но и на данный момент не утратила своей актуальности.

Во-первых, необходимость вмешательства государства в экономику определяется целым комплексом причин микро- и макроэкономического характера и в основном связана с преодолением провалов рынка.

В процессе государственного регулирования экономики выделяют субъекты, объекты, цели и инструменты.

Субъектами являются носители, выразители и исполнители экономических интересов. Между субъектами, с одной стороны, целями и инструментами государственного регулирования экономики, с другой, существуют многообразные прямые и обратные связи.

Основные объекты государственного регулирования экономики – экономический цикл; секторальная, отраслевая и региональная структура хозяйства; условия накопления капитала; занятость; денежное обращение; платёжный баланс; цены; НИОКР – научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; условия конкуренции; социальные отношения, включая отношения между работодателями и работающими по найму, а также социальное обеспечение; подготовка и переподготовка кадров; окружающая среда; внешнеэкономические связи.

Цена является одним из основных объектов государственного регулирования экономики. Цена это сильная экономическая категория. Она может активно участвовать в решении многих экономических, социальных, политических задач, поэтому и государство, и различные субъекты рынка учитывают и используют все качества цены в своих действиях. Роль цены проявляется через её функции: измерительную, соизмерительную, учётную, регулирующую, стимулирующую, перераспределительную.

Цели государственного регулирования экономики зависят от конкретных проблем, стоящих перед экономикой страны и выражаются, через выполняемые государством экономические функции.

Методы такого регулирования опираются либо на системы законодательных актов и государственную собственность – административные меры, либо на систему внутренних стимулов – косвенное экономическое воздействие.

Исследование системы государственного управления Российской Федерации подтвердило, что в настоящее время создана необходимая структура государственного регулирования цен. Механизм государственного регулирования ценообразования в России реализуется через структуру государственных органов. Основой её построения служит федеративное устройство страны. Перечень органов регулирования и контроля цен определён законодательством. На федеральном уровне – это Департамент цен Министерства экономики и финансов Российской Федерации, на уровне субъектов Российской Федерации – органы исполнительной власти субъекта, осуществляющие регулирование и контроль цен в пределах своей компетенции, на местном уровне при необходимости создаются органы регулирования цен в структуре органов местного самоуправления. Между уровнями власти разграничены полномочия по регулирования цен (тарифов).

Опыт применения антимонопольной политики в развитых странах полезен России на современном этапе, когда возникают сомнения в совершенстве антимонопольной политики в нашей стране. А более чем 50-летний опыт развития объединенного рынка Европы может помочь в формировании и облегчении функционирования объединенного экономического пространства стран СНГ.

Основным инструментом оказания воздействия со стороны государства на процесс рыночного ценообразования представляется системой налогообложения и директированием уровня цен.

Еще одним инструментом косвенного воздействия государства на рыночную цену представляется импортная пошлина.

Кроме косвенного регулирования рыночных цен через налоги и дотации государством иногда прибегается к директивному установлению верхнего или нижнего предела цены.

Другим последствием установления верхнего предела цены выступает факт снижения качества продукции. Производителями, которые не опасаются в условиях дефицита потерять покупателей, уменьшаются затраты производства за счет ухудшения качества продукции.

Факт установления нижнего предела цены выше рыночной обычно применяется со стороны государства в качестве средства экономической поддержки производителей отдельных отраслей, чаще всего сельского хозяйства.

Список использованных источников

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.04.2011) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 01.03.2011) (принят ГД ФС РФ 08.07.2006) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
Басовский, Л. Е. Финансовый менеджмент. -/Л.Е. Басовский, М., ИНФРА-М, 2009. - 506 с.
Бункина М. К. Основы ценообразования. М.:ДИС, 2008.-618 с.
Васюхин, О.В. Ценообразование: теория и практика/ О.В. Васюнин, // Международный журнал экспериментального образования. 2012. -№ 2.- С. 117-119.
Герасименко, В. В. Ценообразование. – / В.В. Герасименко, М.: Инфра-М, 2011. - 422 с.
Глазова Е., Степанова М. Цены: рыночный механизм и государственное регулирование//Мировая экономика и международные отношения. 2014. №10. С.40-50.
Гузь, А.Н. Модель ценообразования, обеспечивающая максимум прибыли при выводе нового товара на рынок / А.Н. Гузь,// Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2015.- № 21. -С. 11-15.
Домбровская, В.Ю. Ценообразование в крупном и среднем бизнесе: как увеличить прибыль // Личные продажи. 2014. - № 1.- С. 30-34.
Зайкова, С.Н. Основные направления совершенствования системы управления в сфере ценообразования в России / С.Н. Зайкова,// Вестник Поволжской академии государственной службы. 2015. - № 4.- С. 78-83.
Зайкова, С.Н. Принципы государственной политики в сфере управления ценообразованием в России / С.Н. Зайкова,// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013.- № 9.- С. 259-264.
Кучер О Определение цены реализации товара для целей налогообложения. // Актуальная тема" Русаудит №3 2014.-С.15-С.19.
Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование: М.: Изд-во БЕК, 2014.- 822 с.
Маренков, Н.Л. Цены и ценообразование в рыночной экономике: М.: Эдиториал УРСС, 2015.-504 с.
Панчина, В.А Бюджетирование и ценообразование в торговой деятельности // Экономический анализ: теория и практика. 2010. -№ 28- . С. 34-41.
Садков В. Об оптимальных размерах участия государства в экономике/ В. Садков, И. Греков// Общество и экономика. – 2015. – №11
Слепов В.А., Попов Б.В. Вопросы комплексного подхода к ценообразованию в новых экономических условиях (Рыночные аспекты ценообразования). – М.: Издательство «Система», 2016.-902 с.
Солнцев В. Государственное регулирование цен и контроль за их применением // Российский экономический журнал. 2015. № 9.
Сухач, Т.В Актуальные проблемы государственной политики ценообразования в России / Т.В, Сухач, // Аудит и финансовый анализ. 2014.- № 1.- С. 418-421.
Чепланов, В.И., Ценообразование – важный фактор стимулирования модернизации/ В.И. Чепланов, // Вестник экономической интеграции. 2012.- № 12.- С. 110-113.
Щепакин, М.Б., Реутская И.В., Шильцова Т.А., Соколова Л.А. Альтернативные подходы к ценообразованию/ М.Б. Щепакин, // Новые технологии. 2015. - № 3. - С. 88-92.

Гузь, А.Н. Модель ценообразования, обеспечивающая максимум прибыли при выводе нового товара на рынок / А.Н. Гузь,// Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2015.- № 21. -С. 11-15. ↑
Кучер О Определение цены реализации товара для целей налогообложения. // Актуальная тема" Русаудит №3 2014.-С.15-С.19. ↑
Бункина М. К. Основы ценообразования. М.:ДИС, 2008.-С. 115. ↑
Сухач, Т.В Актуальные проблемы государственной политики ценообразования в России / Т.В, Сухач, // Аудит и финансовый анализ. 2014.- № 1.- С. 418-421. ↑
Басовский, Л. Е. Финансовый менеджмент. -/Л.Е. Басовский, М., ИНФРА-М, 2009. – С. 233. ↑
Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование: М.: Изд-во БЕК, 2014.-С. 225. ↑
Маренков, Н.Л. Цены и ценообразование в рыночной экономике: М.: Эдиториал УРСС, 2015.-С. 205. ↑
Маренков, Н.Л. Цены и ценообразование в рыночной экономике: М.: Эдиториал УРСС, 2015.-С. 213. ↑
Садков В. Об оптимальных размерах участия государства в экономике/ В. Садков, И. Греков// Общество и экономика. – 2015. – №11-С.6. ↑
Солнцев В. Государственное регулирование цен и контроль за их применением // Российский экономический журнал. 2015. № 9.-С. 90. ↑
Щепакин, М.Б., Реутская И.В., Шильцова Т.А., Соколова Л.А. Альтернативные подходы к ценообразованию/ М.Б. Щепакин, // Новые технологии. 2015. - № 3. - С. 88-92. ↑
Панчина, В.А Бюджетирование и ценообразование в торговой деятельности // Экономический анализ: теория и практика. 2010. -№ 28- . С. 34-41. ↑