Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Понятие и виды государственных пенсий ( Страховые пенсии: порядок обращения, назначения и выплаты )

Содержание:

Введение

Актуальность. Пенсионный фонд Российской федерации находится далеко позади от стандартов развитых стран, таких как США, Израиль, Франция и Германия. Поэтому, на сегодняшний день в России в области пенсионного страхования происходят изменения, касающиеся вопросов по начислению пенсии (пенсионной формулы), ее индексации, а также формирования пенсионных прав для повышения денежной стабильности пенсионной системы.

Правительство Российской Федерации активно ищет пути совершенствования пенсионной системы.

Цель курсовой работы – исследовать понятие и виды государственных пенсий в России.

Задачи работы:

рассмотреть порядок обращения, назначения и выплаты страховых пенсий;
рассмотреть социальные пенсии как особый вид государственного пенсионного обеспечения.
изучить порядок исчисления и выплаты накопительных пенсий;
рассмотреть проблемы нового порядка исчисления пенсий в России.

Объектом исследования является порядок начисления пенсии в России.

Теоретической базой и методологическими основами исследования составили общенаучные методы социального познания: системный, сравнительный, институциональный, исторический, логический.

Научно-методической основой работы являются нормативно-законодательные акты, регулирующие проведение пенсионной реформы в России, научные издания, публикации в экономических периодических изданиях.

Глава 1. Страховые пенсии: порядок обращения, назначения и выплаты

1.1. Понятие и порядок назначения страховой пенсии

Пенсия – это пожизненная выплата определённого размера, начисляемая гражданам со стороны государства. На сегодняшний день государственное пенсионное обеспечение в Российской Федерации реализуется посредством системы обязательного пенсионного страхования (ОПС). Механизм финансирования ежемесячной государственной денежной выплаты – это основной элемент пенсионного обеспечения граждан в рамках системы ОПС.

С начала 2015 г. в Российской Федерации вступил в силу ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях»^[1] и новый порядок расчета пенсии. Введены два вида пенсии – страховая и накопительная^[2].

Страховая пенсия выдается ежемесячно и компенсирует гражданам Российской Федерации заработную плату до выхода на пенсию. Накопительная пенсия также выдается ежемесячно, но в отличие от страховой, состоит из пенсионных накоплений, которые сформировались в результате суммирования страховых взносов работодателей или добровольных взносов. Данные о страховых взносах представлены в таблице 1. Данные показатели в таблице 1 показывают, что в 2016 г. происходит увеличение пенсионных поступлений по сравнению с 2014 г. на 23,8%. Однако, несмотря на то. что доходы увеличились, мы наблюдаем увеличение расходов Пенсионного фонда Российской Федерации по сравнению с 2014 г. на 26,49%. Если рассматривать данные за I квартал 2017 года, то наблюдается профицит в размере 322,1 млрд. руб.

Таблица 1

Информация об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (млрд. руб.)^[3]

№	Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 (за I квартал)
1.	Доходы	6 159,1	7 126,6	7 625,2	4 388,9
2.	в том числе страховые взносы	3 711,8	3 878,7	4 144,5	1 651,1
3	Расходы	6 190,1	7 670,3	7 829,7	4 066,8
4	Дефицит (-) Профицит (+)	-31,1	-543,6	-204,4	+322,1

Страховая пенсия по старости начисляется гражданам РФ при соблюдении следующих условий:

достижение пенсионного возраста граждан (в России пенсионный возраст начинается с 60 лет для мужчин и с 55 для женщин);
страховой стаж (на 2017 г. страховой стаж составляет 8 лет; до 2025 г. он будет увеличиваться на 1 год, следовательно, 2024 г. для получения пенсии гражданин Российской Федерации должен иметь 15 лет страхового стажа);
наличие индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). (В 2017 г. минимальная величина ИПК составляет 11,4 баллов, в 2025 г. эта величина составит 30 баллов).

Пенсионные права в новой системе определяются в ИПК (пенсионных баллах). Накопленные баллы будут переведены в рубли при начислении пенсии. В Соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 марта 2017 г. № 307 с 1 апреля 2017 г. был утвержден коэффициент индексации социальных пенсий в размере 1,015^[4].

Правительство РФ доиндексировало страховые пенсии неработающих граждан РФ до заложенной в бюджете Пенсионного Фонда РФ величины 5,8%. Таким образом, страховая пенсия граждан увеличилась еще на 0,38%.

Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

СП = ИПК * СИПК + ФВ (1)

где

СП – страховая пенсия;

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент (суммируются все пенсион-ные баллы гражданина РФ на момент выхода на пенсию);

СИПК – стоимость индивидуального пенсионного Коэффициента (назначается по определенному курсу на текущий год)^[5].

Таблица 2

Стоимость пенсионного балла (ПБ) и величина фиксированной выплаты (ФВ)^[6]

Показатель	Отчетный сод
Показатель	2014	2015	2016	2017
Стоимость ПБ, руб.	64,10	71,41	74,24	78,58
Фиксированная выплата пенсии, руб.	3935,00	4383,59	4558,93	4805,11

Данные в таблице 2 за 2017 г. представлены в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также второй индексацией социального пенсионного обеспечения (от 01.04.17 г.).

Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод, что страховая пенсия в 2017 г. рассчитывалась по формуле

СП = ИПК * 78,58 + 4 508,11. (2)

1.2. Порядок назначения страховой пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца

С 1 января 2015 г. трудовая пенсия по инвалидности трансформировалась в страховую пенсию по инвалидности. Изменилась и формула расчета. Пенсия рассчитывается исходя из количества баллов, накопленных за трудовую деятельность гражданина, и их стоимости.

На страховую пенсию по инвалидности имеют право граждане, признанные в установленном порядке инвалидами I, II или III группы, при наличии страхового стажа, продолжительность которого не имеет значения, и независимо от причины инвалидности и времени ее наступления. Также неважно, работает в данный момент инвалид или нет.

Рисунок 1. Период действия страховой пенсии

по инвалидности

Условия назначения страховой пенсии по инвалидности:

признание гражданина инвалидом и установление группы инвалидности (осуществляет федеральное учреждение медикосоциальной экспертизы);
наличие стажа (хотя бы одного дня). Если полностью отсутствует стаж, то назначается социальная пенсия по инвалидности.

Размер страховой пенсии по инвалидности определяется с учетом фиксированной выплаты, размер которой, в свою очередь, зависит от группы инвалидности гражданина, количества нетрудоспособных членов семьи, находящихся у него на иждивении, наличия стажа работы в районах Крайнего Севера или в приравненных к ним местностях. Страховые пенсии по инвалидности граждан, проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, увеличиваются на соответствующий районный коэффициент на весь период проживания в этих районах (местностях).

С 1 января 2015 г. трудовая пенсия по случаю потери кормильца трансформировалась в страховую пенсию по случаю потери кормильца. Меняется и формула расчета. Пенсия рассчитывается исходя из количества баллов, сформированных за трудовую жизнь умершего застрахованного лица, и их стоимости. Право на страховую пенсию по случаю потери кормильца имеют:

нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении, независимо от продолжительности страхового стажа кормильца, а также от причины и времени наступления его смерти. Члены семьи умершего кормильца признаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию;
нетрудоспособные родители и супруг, не состоявшие на иждивении у умершего кормильца, независимо от времени, прошедшего после его смерти, если они утратят источник средств к существованию;
один из родителей, супруг, дедушка, бабушка умершего кормильца, а также брат, сестра или ребенок умершего кормильца, достигшие 18 лет, если они не работают и при этом заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца. В этом случае право на данный вид страховой пенсии возникает независимо от факта нахождения на иждивении у кормильца.

Иждивение детей умерших родителей предполагается и не требует доказательств, за исключением детей старше 18 лет или объявленных полностью дееспособными до этого возраста. Страховая пенсия по случаю потери кормильца супруга сохраняется при вступлении в новый брак. Усыновители имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца наравне с родителями, а усыновленные дети – наравне с родными детьми при соблюдении определенных условий.

Условия назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца:

наличие страхового стажа у умершего кормильца (хотя бы одного дня);
наступление смерти кормильца не связано с совершением нетрудоспособным членом семьи умышленного уголовно наказуемого деяния, повлекшего за собой смерть кормильца и установленного в судебном порядке^[7].

Страховая пенсия по случаю потери кормильца назначается на срок, в течение которого заявитель считается нетрудоспособным, в том числе бессрочно. Гражданам, имеющим право на одновременное получение страховых пенсий различных видов, устанавливается одна пенсия по их выбору. Допускается одновременное получение пенсии по государственному пенсионному обеспечению и страховой пенсии.

1.3. Порядок обращения за назначением страховой пенсии и выплаты пенсий

Граждане могут обратиться за назначением пенсии в любое время после возникновения права на нее без каких-либо ограничений по времени. Заявление о назначении страховой пенсии подается в территориальный орган Пенсионного фонда России по месту регистрации (в том числе временной) либо по месту фактического проживания гражданина. Его можно подать лично, либо через законного представителя (доверенное лицо), либо по почте. В последнем случае днем обращения за страховой пенсией считается дата, указанная на почтовом штемпеле по месту отправления заявления.

Россияне, выехавшие на постоянное место жительства за пределы России и не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания в России, подают заявление непосредственно в Пенсионный фонд России^[8].

Документы для назначения страховой пенсии по старости:

паспорт (для граждан РФ) или вид на жительство (для иностранных граждан и лиц без гражданства);
свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
документы, подтверждающие продолжительность страхового стажа. Основным документом, подтверждающим периоды работы гражданина до регистрации его в качестве застрахованного лица в системе ОПС, является трудовая книжка. После регистрации периоды работы подтверждаются по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета.

При отсутствии трудовой книжки, а также когда в ней содержатся неправильные или неточные сведения либо отсутствуют записи об отдельных периодах работы, в подтверждение периодов работы принимаются письменные трудовые договоры, оформленные в соответствии с трудовым законодательством, действовавшим на день возникновения соответствующих правоотношений, трудовые книжки колхозников, справки, которые выдают работодатели или государственные (муниципальные) органы, выписки из приказов, лицевые счета и ведомости на выдачу заработной платы.

Территориальный орган Пенсионного фонда России может принять заявление о назначении страховой пенсии по старости за 1 месяц до наступления пенсионного возраста гражданина.

Документы для назначения страховой пенсии по инвалидности:

паспорт (для граждан РФ) или вид на жительство (для иностранных граждан и лиц без гражданства);
свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
документы, подтверждающие продолжительность страхового стажа;
выписка из акта освидетельствования медико-социальной экспертизы гражданина, признанного инвалидом. Федеральное государственное учреждение медико-социальной экспертизы направляет ее в территориальный орган Пенсионного фонда России в трехдневный срок со дня принятия решения о признании гражданина инвалидом^[9].

Документы для назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца:

паспорт (для граждан РФ) или вид на жительство (для иностранных граждан и лиц без гражданства);
свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);
документы о смерти кормильца. В качестве документа, подтверждающего факт смерти и дату смерти гражданина, принимается свидетельство о смерти. В качестве документа, подтверждающего признание гражданина безвестно отсутствующим или объявление его умершим, принимается решение суда;
документы, подтверждающие продолжительность страхового стажа умершего кормильца;
документы, подтверждающие родственные отношения с умершим кормильцем: свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении, свидетельство о браке, о расторжении брака, копия записи акта гражданского состояния, справки жилищных органов или органов местного самоуправления, справки территориальных органов Федеральной миграционной службы и другие документы, содержащие требуемые сведения, а в необходимых случаях – решение суда об установлении данного факта;
документы, подтверждающие полномочия представителя.

Кроме того, при необходимости прилагаются другие документы – в зависимости от вида назначаемой пенсии.

Страховая пенсия назначается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на нее.

Страховая пенсия назначается ранее дня обращения в следующих случаях:

страховая пенсия по старости – со дня, следующего за днем увольнения с работы, если обращение последовало в течение 30 дней со дня увольнения с работы;
страховая пенсия по инвалидности – со дня признания гражданина инвалидом, если обращение за указанной пенсией последовало в течение 12 месяцев с этого дня;
страховая пенсия по случаю потери кормильца – со дня смерти кормильца, если обращение за указанной пенсией последовало в течение 12 месяцев со дня его смерти. А при превышении этого срока – на 12 месяцев раньше дня обращения;
страховая пенсия по старости гражданину, получающему страховую пенсию по инвалидности, достигшему возраста для назначения страховой пенсии по старости, имеющему не менее 15 лет страхового стажа и сумму баллов не менее 30 (с учетом переходных положений), – со дня достижения указанного возраста. Заявление для этого не требуется^[10].

Выплату пенсии производит территориальный орган Пенсионного фонда России по месту нахождения пенсионного дела на основании заявления пенсионера. Для запроса пенсионного дела с прежнего места жительства ему необходимо обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда России по новому месту жительства.

Если гражданин не зарегистрирован по новому месту жительства или месту пребывания на территории РФ, то запрос пенсионного дела оформляется на основании письменного заявления с указанием адреса фактического места проживания. Сотрудники Пенсионного фонда России оформляют запрос пенсионного дела и не позднее одного рабочего дня, следующего за днем обращения пенсионера, направляют его в территориальный орган ПФР по прежнему месту жительства гражданина. Оттуда пенсионное дело направляется по новому месту жительства не позднее трех рабочих дней с момента поступления запроса. При поступлении пенсионного дела оформляется распоряжение о постановке его на учет и продлении выплаты пенсии по новому месту жительства не позднее двух рабочих дней с момента его поступления. При этом проверяется правильность установления пенсии по прежнему месту жительства на основании документов пенсионного дела. Такой порядок касается не только переезда, но и случаев, когда пенсионер направляется на постоянное пребывание в учреждение социальной защиты.

Запрашивать пенсионное дело в связи с переездом следует также в том случае, если по прежнему месту жительства пенсионер получал пенсию на счет банковской карты.

В пенсионном деле содержится вся необходимая информация, которая может понадобиться гражданину и сотруднику ПФР по новому месту жительства. К примеру, для перерасчета размера пенсии. Одновременно с заявлением о запросе пенсионного дела оформляется заявление о доставке пенсии по новому месту жительства^[11].

Выплата страховой пенсии производится при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Пенсионер вправе выбрать по своему усмотрению организацию, осуществляющую доставку пенсии, а также способ получения пенсии (на дому, в кассе организации, осуществляющей доставку, либо путем зачисления суммы пенсии на счет пенсионера в кредитной организации). Кроме того, за пенсионера получать назначенную ему пенсию может выбранное им доверенное лицо. Выплата пенсии по доверенности, срок действия которой превышает один год, производится в течение всего срока действия доверенности при условии ежегодного подтверждения пенсионером факта регистрации его по месту получения пенсии^[12].

Таким образом, страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильцев, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц (п. 1 ст. 3 Закона № 400-ФЗ).

Рисунок 3. Способы доставки пенсии

Страховая пенсия по старости назначается бессрочно, то есть выплачивается в течение всей оставшейся жизни пенсионера (пп. 1 п. 10 ст. 22 Закона № 400-ФЗ).

1.4. Социальная пенсия как особый вид государственного пенсионного обеспечения

Одним из видов пенсий государственного пенсионного обеспечения является социальная пенсия.

Главное назначение данной пенсии заключается в оказании материальной помощи самым незащищенным членам нашего общества, а именно детям, инвалидам, людям престарелого возраста. Причем данный вид пенсии касается тех граждан, которые по различным причинам не имели возможности заработать необходимый стаж для назначения страховой пенсии^[13].

Социальные пенсии в нашей стране регулируются Федеральным законом от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»^[14]. В данном законе выделяются следующие виды социальных пенсий:

пенсия по случаю потери кормильца назначается детям в возрасте до 18 лет, а также старше этого возраста, обучающимся по очной форме обучения до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшим одного или обоих родителей, и детям умершей одинокой матери;
пенсия по инвалидности назначается инвалидам всех групп, детям-инвалидам, инвалидам с детства;
пенсия по старости назначается гражданам, возраст которых составляет 65 лет (мужчины) и 60 лет (женщины), не являющимся получателями страховой пенсии, а также гражданам, относящимся к малочисленным народам Севера, достигшим возраста 55 (мужчины) и 50 лет (женщины)^[15].

Государство устанавливает размер социальной пенсии для каждой категории получателей в виде единой фиксированной суммы исходя из размера прожиточного минимума. Каждый год 1 апреля происходит индексация социальной пенсионной выплаты. В таблице 3 показаны размеры социальной пенсии по каждой категории получателей^[16].

Таблица 3

Социальные пенсии нетрудоспособных граждан в России в 2018 г.

Категории получателей социальной пенсии	Размер пенсии с 1.04.2018 по 1.04.2019 годы
Граждане из числа малочисленных народов Севера, достигшие возраста 55 и 50 лет Граждане, достигшие возраста 65 и 60 лет Инвалиды 2 группы (за исключением инвалидов с детства) Дети в возрасте до 18 лет и старше, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного из родителей	5240,65 рублей
Инвалиды с детства 1 группы Дети инвалиды	12577,42 рублей
Инвалиды с детства 2 группы Инвалиды 1 группы Дети в возрасте до 18 лет и старше, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие обоих родителей и дети умершей одинокой матери Дети в возрасте до 18 лет и старше, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях, но не дольше, чем до достижения ими возраста 23 лет, оба родителя которых неизвестны	10481,34 рублей
Инвалиды 3 группы	4454,58 рублей

По данным Таблицы 3 видно, что размер социальной пенсии по старости установлен в едином размере, но выплаты разным категориям граждан предоставляются по достижении разного возраста (для обычных граждан 60 и 65 лет, а для коренных жителей Севера – 50 и 55 лет соответственно).

Размер социальной пенсии по потере кормильца зависит от ситуации, в которой оказался ребенок. Так детям, лишившимся обоих родителей, выплата назначается в размере 10 481,34 руб. в месяц, а тем, кто остался с отцом или матерью – 5 240,65 руб. в месяц. На размер пенсии по инвалидности, как видно из таблицы 3, влияет группа инвалидности. Так, например, инвалиды с детства 1 группы получают 12 577,42 руб. в месяц, что 2 096,08 рублей больше пенсии инвалидов с детства 2 группы.

Другим важным моментом является то, что общая сумма социальной выплаты не может быть ниже уровня прожиточного минимума пенсионера (ПМП). Прожиточный минимум в свою очередь зависит от региона, в котором проживает пенсионер. Причем учитывается не только размер выплаты, но и суммы установленного пенсионеру ежемесячного дополнительного материального обеспечения, включая меры его социальной поддержки. Но, когда социальная пенсия оказывается все-таки ниже прожиточного минимума, пенсионеру выплачиваются дополнительные социальные выплаты на такую сумму, которая позволит выровнять пенсию к уровню ПМП^[17].

В соответствии с Федеральным законом от 05.12.2017 № 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» величина прожиточного минимума пенсионера по Российской Федерации для определения размера федеральной социальной доплаты к пенсии установлена в размере 8 726 руб. на 2018 г. В 2017 г. он составлял 8 540 руб.^[18].

Для анализа прожиточного минимума пенсионера возьмем данные по Северо-Кавказскому федеральному округу (таблица 4).

Таблица 4

Прожиточный минимум пенсионера по Северо-Кавказскому федеральному округу^[19]

Северо-Кавказский федеральный округ	Величина прожиточного минимума пенсионера
Северо-Кавказский федеральный округ	2016	2017	2018
Республика Дагестан	7900	8374	8680
Республика Ингушетия	7352	8400	8726
Кабардино-балкарская Республика	8095	8500	8726
Карачаево-Черкесская Республика	6796	8410	8618
Республика Северная Осетия-Алания	6920	8410	8064
Чеченская Республика	8156	8535	8719
Ставропольский край	7524	7975	8135

По данным Таблицы 4 можно сделать вывод, что величина прожиточного минимума пенсионера отличается в зависимости от региона проживания и, следовательно, надбавки к пенсии в разных регионах разные. Так, если рассматривать 2018 г., то минимальный прожиточный минимум наблюдается в Республике Северная Осетия-Алания в размере 8 064 руб. в месяц, а максимальный - в Республике Ингушетия и Кабардино-Балкарской Республике в размере 8 726 руб. в месяц. Сравнивая величину прожиточного минимума 2018 г. с 2017 и 2016 гг., можно сделать вывод, что она с каждым годом возрастает. Так, например, в Ставропольском крае в 2018 г. прожиточный минимум поднялся по сравнению с 2017 г. на 160 руб.

Получение социальной пенсии является довольно сложной процедурой. Это связано с ситуациями, когда претенденты на эти пособия сталкиваются с какими-либо трудностями. К примеру, это касается оформления документов, необходимых для подачи в Пенсионный Фонд и медленной работой бюрократической машины. По большей части сложности при оформлении такой пенсии испытывают граждане иностранных государств, поскольку от них требуется предоставление большого количества различных справок и бумаг, которые подтверждают право на получение выплат^[20].

Другой серьезной проблемой в данной области является черная зарплата, приводящая к отсутствию стажа работы. Это в конечном итоге приводит к социальной пенсии. Многие организации предпочитают платить своим сотрудникам «черную» зарплату или зарплату «в конверте». Такие нелегальные выплаты производятся из-за нежелания работодателей платить налоги и соблюдать нормы трудового законодательства перед сотрудниками.

Учитывая тот факт, что в России официальную работу найти довольно непросто, получение социальной пенсии является важной задачей в нашей стране. Социальная пенсия в Росси имеет небольшой размер и предполагает, что у пенсионера либо есть собственные накопления от неофициальной занятости, либо же он пользуется поддержкой родных. Ведь размера социальных выплат явно не хватит на оплату коммунальных услуг и питание, и уж точно человек не сможет выделить деньги на приобретение одежды и досуг^[21].

В общем можно сделать вывод, что низкая производительность труда, проблемы демографического характера и существенная доля зарплат в конвертах создают структурные дисбалансы в пенсионной системе нашей страны. Для решения проблем социальной поддержки нетрудоспособных членов общества необходимым является серьезное преобразование системы социального обеспечения^[22].

В частности, можно предложить конкретные меры для обеспечения эффективности системы социального обеспечения. Так, правительству следует вызвать интерес работодателей к участию в пенсионном обеспечении своих сотрудников. С этой целью нужно предоставлять налоговые льготы и прочие формы мотивирования, а также упорядочивать их нормативно-правовое регулирование. Также необходимо упрощение бюрократических процедур при оформлении социальной пенсии.

Глава 2. Накопительные пенсии: порядок обращения, назначения и выплаты

2.1. Понятие и порядок формирования накопительной пенсии

Расчет накопительной пенсии производится согласно с частью 1 статьи 6 ФЗ №424-ФЗ «О накопительной пенсии»^[23]. Для определения суммы размера накопительной пенсии сумма накоплений делится на продолжительность выплат, которая составляет 228 месяцев.

Пример начисления пенсии.

Гражданин России достигает пенсионного возраста в августе 2017 г. В феврале 2016 его пенсионные права были изменены в соответствии с законодательством, в результате которого его количество пенсионных баллов составило 90 баллов. До выхода на пенсию он может добавить еще 9 баллов. В итоге, при выходе на пенсию гражданин заработает 99 баллов.

Учитывая размер Фиксированной Выплаты пенсии и стоимость одного пенсионного балла на 2017 г. из таблицы 2, получаем величину страховой пенсии:

99 * 78,58 + 4 805,11 = 12 584,53 руб.

Также у гражданина имеются пенсионные накопления, сумма которых составляет 300 000 руб. Сумму пенсионных накоплений делим на время предполагаемых выплат, которые составляют 228 месяцев, отсюда находим накопительную пенсию в размере 1 315,79 руб. В результате, общая сумма
пенсий у гражданина составит: 12 584,53 + 1 315,49 = 13 900,02 руб.

Но в ходе введения новой системы начисления пенсий образовались следующие ограничения (табл. 5).

Таблица 5

Ограничения пенсионной системы

№	Ограничение	Характеристика ограничения
1	несовершенство пенсионной формулы	Расчет формулы по начислению пенсии ведется исходя из размера пенсионных вложений гражданина, а не его заработной платы. То есть при недостатке страхового стажа и ПБ оформить пенсию гражданин сможет на 5 лет позже установленного срока
2	льготные пенсии	Огромное количество досрочных (льготных) пенсий необоснованно финансируются из общей суммы страховых взносов из-за отсутствия профессиональных пенсионных систем

Для стабилизации бюджета Пенсионного Фонда Российской Федерации
необходимо:

1) разработать перспективы развития обязательного накопительного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного начисления. Примером такой перспективы является формирование региональных накопительных пенсионных фондов как результативной системы пенсионного обеспечения граждан страны, которые могут привести к улучшению качества жизни пенсионеров, а также социальному и экономическому развитию регионов:

2) перевести досрочные (льготные) пенсии из системы обязательного пенсионного страхования в систему обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с применением разделенного тарифа страховых взносов в соответствии с видами экономической деятельности по классам профессионального риска.

Ключевым элементом предлагаемого механизма должна являться система страхования индивидуальных пенсионных накоплений, учтенных на индивидуальных пенсионных счетах граждан.

2.2. Порядок обращения и выплаты накопительной пенсии

1 января 2015 г. с введением новой пенсионной формулы для расчета страховой пенсии порядок назначения и выплаты средств пенсионных накоплений не изменился. Заявление о назначении накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты при условии наличия всех необходимых документов рассматривается не более 10 дней со дня приема заявления, а заявление о назначении единовременной выплаты – в течение месяца. По результатам рассмотрения выносится решение о назначении соответствующей выплаты или об отказе в ее назначении с обоснованием причин. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий два месяца со дня принятия решения. Выплата накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты производится за текущий месяц одновременно со страховой пенсией и в порядке, предусмотренном для указанной пенсии.

Накопительная пенсия формируется у тех граждан 1967 г.р. и моложе, кто сделал выбор в ее пользу в 2014-2015 гг. При выборе варианта пенсионного обеспечения нужно помнить, что в случае принятия решения о формировании накопительной пенсии уменьшается формирование пенсионных прав на страховую пенсию.

Глава 3. Проблемы и перспективы нового пенсионного законодательства

Каждый гражданин, сделавший выбор в пользу формирования пенсионных накоплений должен выбрать организацию, где хранить сбережения. Наибольшее число активов находится в распоряжении Государственной управляющей компанией (ГУК). Часть будущих пенсионеров самостоятельно выбирает данную организацию, а другая часть по умолчанию закреплена в государственной управляющей компании.

Основной целью для управляющих компаний и пенсионных фондов является сохранение и увеличение пенсионных накоплений граждан. Для достижения данной цели необходимо, чтобы доходность по инвестиционным портфелям была, как минимум, выше официальной инфляции. Государственной управляющей компанией является Внешэкономбанк.

В управлении ГУК находится два портфеля, позволяющих эффективно вкладывать средства граждан в различные финансовые инструменты: базовый и расширенный^[24].

По умолчанию средства направляются в расширенный инвестиционный портфель, способный обеспечить более стабильные показатели доходности. Состав расширенного инвестиционного портфеля Внешэкономбанка для размещения средств будущих пенсионеров:

государственные ценные бумаги РФ;
облигации российских компаний, в том числе обеспеченные госгарантиями;
ипотечные ценные бумаги;
облигации международных финансовых организаций;
депозиты в рублях и иностранной валюте.

Если гражданин хочет, чтобы его накопления размещались только в государственные и корпоративные облигаций российских эмитентов, он может выбрать инвестиционный портфель государственных ценных бумаг (базовый). Данный портфель имеет следующий состав:

государственные ценные бумаги РФ;
облигации российских компаний, обеспеченные госгарантиями;
средства в рублях и иностранной валюте, размещенные на счетах в кредитных организациях.

Доходность портфелей представлена в таблице 6.

Таблица 6

Доходность инвестиционных портфелей ГУК^[25], в процента

Портфель	2016	2007-2016	Средняя
Расширенный инвестиционный портфель	10,53	96,25	6,97
Инвестиционный портфель государственных ценных бумаг	12,20	77,96	7,47
Инфляция	5,38	139,19	9,11

Портфели ГУК показывают доходность ниже инфляции и едва ли способны защитить пенсионные накопления от обесценивания. Проанализируем состав и структуру портфелей, чтобы более детально оценить причины низкой доходности. В базовом портфеле доля денежных средств на счетах в кредитных организациях – 17,62%, государственных ценных бумаг в сумме около 40%, облигация российских эмитентов – 40,56%, накопленного купонного дохода около 2%.

Таким образом, портфель более чем на 80 процентов состоит из облигаций, что и дает основной прирост активов (рисунок 3). Данный подход не справился с инфляцией, но показал лучшую среднюю доходность, чем расширенный портфель.

Рисунок 3. Состав и структура активов базового инвестиционного портфеля

Расширенный инвестиционный портфель Внешэкономбанка состоит из следующих активов:

денежные средства на счетах в кредитных организациях (5,56%);
депозиты в рублях в кредитных организациях (14%);
государственные ценные бумаги РФ (38%);
облигации российских хозяйственных обществ (36,31%);
акции российских эмитентов (1,3%);
облигации с ипотечным покрытием (3,23%) (рисунок 4).

Рисунок 4. Состав и структура активов расширенного инвестиционного портфеля

По сравнению с базовым портфелем, из 20 процентов на банковских счетах, около 14% используется на депозитах, что дает повышенную доходность. Однако, доли в корпоративных облигациях меньше на 5%. Используются акции, но всего на 1%. Средняя доходность по данному портфелю меньше, но не существенно. Это объясняется более длинной историей существования портфеля и меньшим использованием доходных корпоративных облигаций^[26].

Для решения проблемы обесценивания пенсионных накоплений управляющим компаниям необходимо пересмотреть структуру своих портфелей. Для более высокой доходности долю акций российских компаний следует увеличить. Доход с акций может быть получен, как от дивидендных выплат, так и от курсовой разницы купли-продажи акций. Перед тем как инвестировать в акции той или иной компании, управляющий должен иметь четкое представление о том, как изменится рыночная стоимость покупаемых акций в будущем.

Заключение

Страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильцев, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц (п. 1 ст. 3 Закона № 400-ФЗ). Страховая пенсия по старости назначается бессрочно, то есть выплачивается в течение всей оставшейся жизни пенсионера (пп. 1 п. 10 ст. 22 Закона № 400-ФЗ). Накопительная пенсия формируется у тех граждан 1967 г.р. и моложе, кто сделал выбор в ее пользу в 2014-2015 гг. При выборе варианта пенсионного обеспечения нужно помнить, что в случае принятия решения о формировании накопительной пенсии уменьшается формирование пенсионных прав на страховую пенсию.

Определяющим (базовым) параметром, на основе которого устанавливается страховая пенсия по старости и исчисляется ее размер, является индивидуальный пенсионный коэффициент (если он меньше 30 на момент выхода на пенсию, то страховая пенсия не назначается). Новая пенсионная реформа, бесспорно, создала предпосылку к усилению страховых принципов в обязательном пенсионном страховании, что, в свою очередь, предопределяет повышение активности и ответственности каждого застрахованного лица за свое будущее пенсионное обеспечение.

Реформирование пенсионной системы происходит на фоне социально-экономической неопределенности и ухудшения уровня жизни населения, положительный результат этой реформы представляется пока сомнительным. Следует, по нашему мнению, трезво оценить и взвесить все критические замечания и предложения практических работников и ученых, работающих граждан и пенсионеров. Необходимо публично обсудить результаты и предлагаемые новые направления дальнейшего реформирования с учетом реальной социально-экономической ситуации. Представляется, что необходимо стремиться к общественному консенсусу при продолжении реформирования пенсионного обеспечения.

Целесообразно создать в РФ условия для обеспечения эффективности назначаемых в пенсионной системе выплат. В том числе:

1) в сфере демографии: реализовывать меры по повышению рождаемости, снижению смертности в детском и трудоспособном возрастах, контролю внешней трудовой миграции, улучшению качества здравоохранения и профилактики заболеваемости, социального и культурного обслуживания пенсионеров;

2) в сфере рынка труда и макроэкономики: обеспечить увеличение реальной заработной платы, снижение уровня инфляции, минимизацию теневой экономики; не допускать сокрытие зарплаты, создавать новые рабочие места, снижая уровень безработицы.

3) еще одной глубокой проблемой, игнорирование которой не позволит обеспечить долгосрочную актуарную сбалансированность и эффективность пенсионной системы, является восстановление в РФ реальной промышленности. Ведь именно с начисленного ФОТ уплачиваются взносы на формирование будущих пенсий. Значит, стабильность и эффективность функционирования работодателей, особенно создающих в стране товарную массу, является залогом стабильности пенсионной системы и реального наполнения назначаемых в ней пенсионных выплат.

Список литературы

Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».
Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ (с изм. и доп.) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34419/
Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» от 05.12.2017 № 362-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_284360/7
Постановление Российской Федерации от 16.03.2017 г. №307 «Об утверждении коэффициента индексации с 1 апреля 2017 г. социальных пенсий».
Авдеева P. A., Карданова И. В., Новоспасская А. Ю. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению // В сборнике: Экономическая политика России в условиях нестабильности мировой экономики Материалы международной научно-практической конференции. Под редакцией М. Б. Щепакина. 2016. С. 332-340.
Голодец О. Сказка о потерянном населении // Труд. 2013. 5 апр.
Градинер Э. В., Епифанова Е. В. О государственной пенсии по старости в Российской Федерации // Очерки новейшей камералистики. 2016. Т. 3. С. 53-60.
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия // Пенсионный Фонд Российской Федерации: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/ (дата обращения: 12.06.2018).
Краткая информация об исполнении бюджетов государственных внебюджетных фондов // МинФин России: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.minfin.ru/ru/statistics/outbud/execute/# (дата обращения: 12.06.2018).
Кручек И. В., Вернатос Е. Социальные пенсии как вид государственных пенсий с точки зрения принципов права социального обеспечения // Таврический научный обозреватель. 2016. № 11-1 (16). С. 170-180.
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия // Пенсионный Фонд Российской Федерации: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/ (дата обращения: 12.06.2018).
Манзарова,Э. Д. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе // Финансы и кредит. – 2015. – № 2 (74). – С. 20-29.
Паценко О. Н., Биджиева Э. К. Социальная пенсия как особый вид государственного пенсионного обеспечения // Современные технологии: актуальные вопросы, достижения и инновации. Сборник статей XVI Международной научно-практической конференции. 2018. С. 130-134.
Пенсионный стаж и Новый порядок расчета и формирования пенсии в 2017 году // Консультант online [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.assessor.ru/notebook/pensija/novye_pravila_formula_rascheta_trudovoi_pensii_po_starosti_kak_schitaetsya_pensiya/ (дата обращения: 12.06.2018).
Самосиев Е. Л, Акимов Е. А. Особенности начисления государственной пенсии гражданам Российской Федерации // В сборнике: Экономическая наука сегодня: теория и практика Сборник материалов IX Международной научно-практической конференции. Редколлегия: О.Н. Широкое [и др.]. 2018. С. 141-144.
Соловьев А. К. Солидарно-страховые принципы формирования пенсионных прав // Пенсия. 2013. № 3. – С. 11-13.
Соловьев А. К. Государственная страховая пенсия как базовый фактор долгосрочной стратегии развития человеческого капитала // Инновационное управление персоналом. Материалы VIII Всероссийского межвузовского кадрового форума им. А. Я. Кибанова. Государственный университет управления, Национальный союз «Управление персоналом». Москва, 2017. С 20-24.
Прохоренко Ю. И. Проблемы пенсионного обеспечения в Российской Федерации/ Ю. И. Прохоренко, А. В. Русских // Электронное научное издание «Ученые заметки ТОГУ» - 2016, Том 7, № 1 - С. 259.
Рязанцева Т. Е. Пенсионное обеспечение в Российской Федерации // Вестник Института мировых цивилизаций. 2017. № 14. С. 151-160.
Пенсионный Фонд Российской Федерации. Официальный сайт. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.pfrf.ru/

Интернет-проект «Pensiology». [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://pensiology.ru/

ВЭБ: Раскрытие информации о результатах инвестирования [сайт]. – Режим доступа: http://www.veb.ru/agent/pension/info/
Рэнкинг УК по доходности пенсионных накоплений [сайт]. – Режим доступа: http://www.pensiamarket.ru/Ranking.aspx?rank=dohodUk&type=uk

Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». ↑
Пенсионный стаж и Новый порядок расчета и формирования пенсии в 2017 году // Консультант online [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.assessor.ru/notebook/pensija/novye_pravila_formula_rascheta_trudovoi_pensii_po_starosti_kak_schitaetsya_pensiya/ (дата обращения: 12.06.2018). ↑
Краткая информация об исполнении бюджетов государственных внебюджетных фондов // МинФин России: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.minfin.ru/ru/statistics/outbud/execute/# (дата обращения: 12.06.2018). ↑
Постановление Российской Федерации от 16.03.2017 г. №307 «Об утверждении коэффициента индексации с 1 апреля 2017 г. социальных пенсий». ↑
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия // Пенсионный Фонд Российской Федерации: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/ (дата обращения: 12.06.2018). ↑
Пенсионный стаж и Новый порядок расчета и формирования пенсии в 2017 году // Консультант online [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.assessor.ru/notebook/pensija/novye_pravila_formula_rascheta_trudovoi_pensii_po_starosti_kak_schitaetsya_pensiya/ (дата обращения: 12.06.2018). ↑
Соловьев А. К. Солидарно-страховые принципы формирования пенсионных прав // Пенсия. 2013. № 3. – С. 11. ↑
Голодец О. Сказка о потерянном населении // Труд. 2013. 5 апр. ↑
Градинер Э. В., Епифанова Е. В. О государственной пенсии по старости в Российской Федерации // Очерки новейшей камералистики. 2016. Т. 3. С. 53. ↑
Соловьев А. К. Государственная страховая пенсия как базовый фактор долгосрочной стратегии развития человеческого капитала // Инновационное управление персоналом.

Материалы VIII Всероссийского межвузовского кадрового форума им. А. Я. Кибанова. Государственный университет управления, Национальный союз «Управление персоналом». Москва, 2017. С 20. ↑
Авдеева P. A., Карданова И. В., Новоспасская А. Ю. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению // В сборнике: Экономическая политика России в условиях нестабильности мировой экономики Материалы международной научно-практической конференции. Под редакцией М. Б. Щепакина. 2016. С. 332. ↑
Самосиев Е. Л, Акимов Е. А. Особенности начисления государственной пенсии гражданам Российской Федерации // В сборнике: Экономическая наука сегодня: теория и практика Сборник материалов IX Международной научно-практической конференции. Редколлегия: О.Н. Широкое [и др.]. 2018. С. 141. ↑
Паценко О. Н., Биджиева Э. К. Социальная пенсия как особый вид государственного пенсионного обеспечения // Современные технологии: актуальные вопросы, достижения и инновации. Сборник статей XVI Международной научно-практической конференции. 2018. С. 130. ↑
Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ (с изм. и доп.) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34419/ ↑
Пенсионный Фонд Российской Федерации. Официальный сайт. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.pfrf.ru/ ↑
Интернет-проект «Pensiology». [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://pensiology.ru/ ↑
Интернет-проект «Pensiology». [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://pensiology.ru/ ↑
Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и

2020 годов» от 05.12.2017 № 362-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_284360/7 ↑
Пенсионный Фонд Российской Федерации. Официальный сайт. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.pfrf.ru/ ↑
Кручек И. В., Вернатос Е. Социальные пенсии как вид государственных пенсий с точки зрения принципов права социального обеспечения // Таврический научный обозреватель. 2016. № 11-1 (16). С. 170. ↑
Прохоренко Ю. И. Проблемы пенсионного обеспечения в Российской Федерации/ Ю. И. Прохоренко, А. В. Русских // Электронное научное издание «Ученые заметки ТОГУ» - 2016, Том 7, № 1 - С. 259. ↑
Рязанцева Т. Е. Пенсионное обеспечение в Российской Федерации // Вестник Института мировых цивилизаций. 2017. № 14. С. 151. ↑
Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии». ↑
Манзарова,Э. Д. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе // Финансы и кредит. – 2015. – № 2 (74). – С. 20. ↑
ВЭБ: Раскрытие информации о результатах инвестирования [сайт]. – Режим доступа: http://www.veb.ru/agent/pension/info/ ↑
Рэнкинг УК по доходности пенсионных накоплений [сайт]. – Режим доступа: http://www.pensiamarket.ru/Ranking.aspx?rank=dohodUk&type=uk ↑