Оценка обеспечения по кредитам (Теоретические основы обеспечения возвратности кредита)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок. Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками позволяет банкам привлечь на международном рынке крупные средства под процент существенно ниже среднерыночного, тем самым увеличить общую доходность финансовой схемы.

Таким образом, банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать проблемы своевременности возврата кредитных средств и вопросы построения качественной системы управления рисками. В этих условиях особую актуальность приобретает правильно организованная и эффективно работающая система обеспечения возвратности банковских ссуд. Под обеспечением понимают способ страхования банка от риска невозврата клиентами ссуд и неуплаты процентов по ним.

Этот принцип позволяет защитить интересы банковского учреждения в случае невозврата кредитных средств заемщиком. Обеспечение кредита важная составляющая в системе кредитования. Использование каждой отдельной формы обеспечения возврата кредита зависит от различных обстоятельств, среди которых можно выделить следующие проблемные для банка: проверка 3 платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, возможность погашения долга страховой компанией, с учетом неразвитости страхового бизнеса в России и его слабой экономической базы.

Кроме того, вероятность возникновения кредитных потерь определяется уровнем кредитного качества заемщика. Поэтому в случае возникновения несостоятельности заемщика возвратить кредит по объективным или субъективным причинам большого значение для уменьшения уровня потерь банка приобретает фактор обеспечения. Все вышеизложенное определило выбор темы настоящего исследования и его актуальность.

Актуальность данной работы заключается в том, что в настоящее время для отечественных банков проблема возвратности ссуд актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, в том числе и вопросы обеспечения кредитов, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Цель работы исследование теоретических, методических, статистических материалов с учетом зарубежного опыта и разработка рекомендаций по улучшению обеспечения возвратности кредитов для ПАО «Росбанк».

Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач:

-исследовать сущность обеспечения возвратности кредитов;

рассмотреть методы обеспечения их возвратности юридическими лицами;

изучить основные формы обеспечения возвратности кредитов юридических лиц; представить краткую характеристику ПАО «Росбанк»;

провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля юридических лиц в филиальной сети ПАО «Росбанк»;

исследовать организацию обеспечения возвратности кредитов юридических лиц в филиале;

выявить проблемы возвратности кредитов юридических лиц в филиале ПАО «Росбанк»;

разработать рекомендации по улучшению возвратности кредитов юридических лиц.

Объект работы система обеспечения возвратности кредитов юридических лиц в коммерческом банке. Предметом исследования выступает механизм обеспечения возвратности кредитов юридических лиц и его совершенствование.

Методы исследования, использованные в работе, следующие: монографический, анализа и синтеза, сравнения, графический, статистический и др.

Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты по теме исследования, работы Акимова О.М., Коробовой Г. Г., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Валовой И.И., Гагауза В.М., Печниковой А.В., Марковой О.М., Стародубцевой Е.Б., Терещенко О.О., Хабича А.Н. и других авторов, Интернет-ресурсы и др.

Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита

1.1 Понятие и классификация форм обеспечения возвратности кредита

Обеспечение ссуд это ценности или другие предусмотренные действующими нормативными актами средства минимизации кредитных рисков, служащие для кредитора гарантией полного и своевременного возврата заемщиком полученной ссуды и уплаты им установленных процентов. Обеспечение ссуды предоставляется заемщиком при ее оформлении и может находиться или в пользовании заемщика, или в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично к погашению ссуды.

В работе В. Владичина указано, что принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения имущественных интересов кредитора, если заемщик нарушает взятые на себя долговые обязательства, которые обеспечивают возврат кредита и оформляются вместе с кредитным договором, являются его неотъемлемой частью^[1].

Под стандартами управления банковским ссудам понимаем системное управление по способам и методам управления обеспечением банковских ссуд, включающий в себя: способы идентификации объектов управления, методы их оценки, мониторинга и контроля, направленные на минимизацию потерь от предоставленных ссуд за счет реализации предметов залога. Условия выдачи кредитов неразрывно связаны и с принципами кредитования: целевым характером, платностью, срочностью, возвратностью и обеспеченностью кредита. Если потенциальным заемщиком могут быть нарушены один или несколько указанных принципов, то кредитная сделка не будет заключена.

При нарушении вышеуказанных принципов, уже в ходе использования кредита, банк руководствуется собственными интересами, интересами вкладчиков и разорвет кредитный договор с заемщиком, нарушившим договор, отзовет кредит, потребует его немедленного возврата, наложит штрафные санкции. Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон.

Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность^[2].

Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки. Возврат кредита и процентов по нему тесно взаимосвязан с его обеспеченностью. Еще совсем недавно принцип обеспеченности кредитов представлялся российскими в узкой трактовке, признавая только его материальну должны были предоставляться под конкретные товарно-материальные ценности (ТМЦ), которые находились на разных стадиях процесса воспроизводства.

Их наличие на протяжении всего периода пользования кредитом говорило о его обеспечении, а, следовательно, возврат был реален. Однако, мировая банковская практика в виде обеспечения ссуд помимо ТМЦ, которые оформлены договором залога, признает гарантии и поручительства юридических и физических лиц, которые платежеспособны, а также страховые полисы, оформленные заемщиком в страховой компании, на случай возникновения риска непогашения кредита банка.

Причем все вышеперечисленные формы юридических обязательств по совокупности могут предоставляться субъектом хозяйствования в обеспечение выдаваемой банком ссуды. Когда был принят Закон РФ «О банках и банковской деятельности», коммерческими банками нашей страны была получена возможность выдачи кредитов под разные по форме его обеспечения^[3].

В статье 33 указанного Закона, которая называется «Обеспечение возвратности кредитов» говорится, что «кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом». Выбранная сторонами кредитного договора форма обеспечения находит отражение не только в самом договоре, но и приложениях к нему в виде поручительства платежеспособного третьего лица, страхового полиса, договора залога и др. На кредитную организацию законодатель возложил обязанность предусматривать в своих внутренних документах способы «содействия в получении уполномоченными представителями (служащими) Банка России документов и информации о предмете залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, резервы по которой

Также кредитная организация должна предоставлять ЦБ РФ и информацию о деятельности заемщиков-юридических лица или индивидуальных предпринимателей в ходе проверки данной кредитной организации со стороны Банка России и/или залогодателя юридического лица (или ИП), которые не являются заемщиками по данной ссуде. Проверке могут подлежать и предметы залога в месте их нахождения. Кредитный процесс, помимо других условий, предполагает возможность реализации залога и наличие гарантий. Итак, предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными^[4].

Обеспечение кредита один из способов снижения риска потерь от невозврата ссуды, выступающий в качестве дополнительного источника ее погашения. Необеспеченные кредиты предоставляются банком только первоклассным по кредитоспособности клиентам-юридическим лицам, с которыми у него сложились прочные, финансово устойчивые связи. Кредит выдается таким клиентам для целей восполнения недостатка оборотных средств, который возник в процессе производства продукции (осуществления работ, оказания услуг). При этом потребность в дополнительных финансовых ресурсах носит преимущественно краткосрочный характер (от одного до трех месяцев). Выбор способов обеспечения исполнения юридического обязательства по кредитным правоотношениям предполагается его субъектами и оговаривается в кредитном договоре, что дает возможность банку укрепить свою независимость и таким образом снизить кредитный риск. В статье 329 ГК РФ указаны способы обеспечения исполнения обязательств (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 № 42-ФЗ).

Таким образом, сущность процесса кредитования четко проявляется в его функциях, которые состоят в аккумуляции и мобилизации денежного капитала, его перераспределении; экономии издержек; ускорении концентрации и централизации капитала; регулировании

1.2 Характеристика основных форм обеспечения возвратности кредита

В настоящее время одним из наиболее часто используемых способов обеспечения исполнения обязательств является залог. Залогом признается способ обеспечения исполнения обязательств в виде имущества и других объектов гражданских прав (за исключением денег), находящихся в собственности залогодателя и гарантирующих погашение займа или иных гражданско-правовых обязательств. Вопросы правового регулирования залога как способа обеспечения исполнения обязательств в настоящее время являются чрезвычайно актуальными^[5].

При изучении залогового права возникает множество спорных вопросов, касающихся правовой природы залога, реализации заложенного имущества и непосредственно эффективности залога как способа обеспечения исполнения обязательств. В соответствии со статьёй 334 Гражданского кодекса Российской Федерации — в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмет залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).

В современном гражданском обороте залог является необходимым средством регулирования отношений между должником и кредитором. Залоговые отношения, в свою очередь, способствуют развитию экономики в Российской Федерации, позволяя предпринимателям быстрее развивать бизнес. Благодаря внесённым в законодательство изменениям о правовом регулировании залога, кредиторы получили гарантию от недобросовестности должника. На сегодняшний день набирают распространённость такие виды залога, как залог ценных бумаг и залог прав по договору банковского счёта. Однако, несмотря на внесение существенных изменений в правовое регулирование залога обязательственных прав, множество вопросов являются неразрешёнными^[6].

Например, недостаточность и противоречивость регулирования залога прав по договору банковского счёта нередко приводит к возникновению рисков как для кредитных организаций, так и для клиентов. Такие риски существенно ограничивают возможности использования данного механизма, в то время как залог прав по договору банковского счёта, представляя собой одну из форм обеспечения обязательств, может иметь достаточно широкую область применения. Соответственно для разрешения проблем и устранения пробелов, существующих в сфере правового регулирования залога, законодателю необходимо существенно пересмотреть положения для оптимизации и более удобного использования залога как способа обеспечения исполнения обязательств. В результате проведённого анализа залогового законодательства, были выявлены следующие основные проблемы, относящиеся к данному вопросу. Одной из основных теоретических проблем залогового права является определение его правовой природы. Четкое понимание данного вопроса необходимо, в том числе, для правильного анализа конструкции залога в силу закона.

Так, в настоящее время существует два подхода к определению природы залога: первый подход заключается в том, что залог рассматривается как вещное право; второй — как обязательственное право. В результате проведённых исследований, был сделан вывод о том, что отнесение залога к обязательственному праву позволит избежать коллизий, возникающих в случае утраты залога либо его порчи, а также в случае залога вещи, которая может появиться в будущем.

Отсутствие в Гражданском кодексе Российской Федерации чётких норм, позволяющих безвариативно определить механизм применения такого обеспечения исполнения обязательства, как договор прав по банковскому счёту. Это обусловлено тем, что до настоящего момента Центральный Банк России официально не вводит нормативные акты, которые регулировали бы режим залогового счёта, а также пока не даёт разъяснений, позволяющих лучше понять положения договора прав по банковскому счёту, способствующих формированию соответствующей практики. Законодатель определяет два способа механизмов контроля залогодержателя остатками денежных средств на залоговом счёте. Первый способ предоставляет залогодателю полную свободу относительно распоряжения средств, находящихся на залоговом счёте, до момента нарушения им обязательства, которое обеспеченно залогом^[7].

Однако, использование такого способа контроля, по моему мнению, не является достаточно эффективным, вследствие возникновения возможных ситуаций, при которых, к моменту получения уведомления о нарушении обязательства, на залоговом счёте залогодателя будут отсутствовать денежные средства, что лишит залогодержателя возможности обратить взыскание на заложенные права. Соответственно обязательство не будет обеспечено. Решением данной проблемы могло бы стать осуществление постоянного контроля залогодержателя за остатком денежных средств на залоговом счёте, без предоставления залогодателю какой-либо свободы в части распоряжения средствами, находящимися на залоговом счёте.

Кроме того, существуют проблемы, касающиеся договора ипотеки в Российской Федерации: несмотря на достаточно высокий уровень востребованности такого банковского продукта как ипотека, уровень её доступности ограничен следующими факторами: высокая стоимость обслуживания кредита; возможность досрочного погашения кредита только по истечении первого года с момента его получения; необходимость официального подтверждения доходов и другие факторы. Одной из разновидностей рассматриваемого продукта является корпоративная ипотека. Несмотря на то, что корпоративная ипотека является более доступной для граждан, развитие её в Российской Федерации происходит медленными темпами. Это обусловлено отсутствием финансирования предпринимателей, которые развивают данное направление.

Одним из выходов из сложившейся ситуации может быть предоставление налоговых льгот предприятиям, участвующих в данной программе, а также разработка программ дополнительного финансирования данных предприятий. В заключение можно сказать, что несмотря на то, что в настоящее время, после принятия изменений в 2013 году, законодательство о залоге стало более урегулированным, и многие проблемы решены законодателем путём введения новых положений, некоторые вопросы остаются неразрешёнными и требуют оперативного решения.

Глава 2. Анализ применения форм обеспечения возвратности кредита на примере банка

2.1 Краткая характеристика банка

Росбанк является частью группы Societe Generale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

На 01 Мая 2017 г. величина активов-нетто банка ПАО «Росбанк» составила 820.36 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,84%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на 01 Января 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.23% до 1.29%.

По оказываемым услугам банк ПАО «Росбанк» вкладывает средства в основном в кредиты. ПАО «Росбанк» дочерний иностранный банк. ПАО

«Росбанк» находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Теперь обратимся к анализу основных экономических показателей ПАО АКБ «Росбанк» за 2015–2017 гг. (табл. 1).

Таблица 1

Расчет показателей эффективности деятельности банка

Наименование коэффициента	Формула расчета	Полученное значение, %
		31.12.2016	31.12.2017	31.12.2018
Коэффициент доли капитала	Собственные средства/Активы	14,94%	11,92%	12,06
Коэффициент рисковых активов	Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные бумаги/Активы	83,38%	60,95%	61,14
Коэффициент отношения резервов к активам	Резервы/Активы	1,32%	0,74%	0,86
Коэффициент формирования капитала	Уставный фонд /Капитал	15,07%	13,83%	12,48%
Коэффициент рентабельность	Прибыль/Активы	0,65%	0,78%	0,69%

Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В анализируемом банке наблюдается повышение этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим на 1,4 пункта. Это свидетельствует об улучшении финансового положения банка.

Расчет высокой доли рисковых активов демонстрирует тенденцию к снижению этого показателя. Больший удельный вес в структуре активов составляет ссудная задолженность (60,95% и 51,14% за 2017 и 2018 годы соответственно). Это указывает на некоторое снижение кредитной активности банка.

Коэффициент отношения резервов к активам характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. За 2016 – 2018 года наблюдается снижение этого показателя с 1,32% до 0,86%, что говорит о постепенной минимизации риска кредитного портфеля банка.

Коэффициент формирования капитала характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет акционерного (уставного фонда). Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров. В ПАО АКБ «Росбанк» значение данного коэффициента невелико и даже снизился в отчетном периоде на 1,35 пункта до значения равного 12,48%. В среднем показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

Расчет коэффициента рентабельности – показатель, который позволяет узнать возможность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. Значение показателя рентабельности активов для ПАО АКБ «Росбанк» за 2016–2018 гг. составило 0,65%, 0,78% и 0,69% соответственно. Снижение данного показателя за предшествующие периоды связано с сокращением получаемой прибыли на 31.12.2018 по сравнению с 31.12.2017 годом, ввиду отрицательных значений по статьям Чистые доходы от операций с иностранной валютой и Чистые доходы от переоценки иностранной валюты. Положительная тенденция к росту в отчетном периоде говорит о повышении эффективности кредитной деятельности организации, об увеличении получаемой им прибыли, а также об относительном повышении доходов банка на каждый рубль затрат.

Проведение анализа банковской деятельности является залогом успеха для любого коммерческого банка. Результаты анализа служат необходимым информационным источником для руководства банка; с их помощью принимаются управленческие решения по регулированию банковской деятельности.

2.2 Динамика и структура кредитования

Объем активов, приносящих доход банка ПАО «Росбанк» за период 2016-2017 гг. составляет 86.95% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 77.86% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 2

Структура доходных активов ПАО «Росбанк» на 2016-2017 гг.

Наименование показателя	01.05 2017 г.,		01.05. 2018 г.
Межбанковские кредиты, тыс.руб	130 004 794	18.69%	256 717 007	(30.42%)
Кредиты юр.лицам	245 218 813	35.25%	299 799 501	(30.28%)
Кредиты физ.лицам	136 530 543	19.63%	142 175 247	(14.36%)
Векселя, тыс.руб	2 666 234	(0.38%)	0.00	0.00
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	5 503 831	(0.79%)	1 018 179	(0.10%)
Вложения в ценные бумаги	143 017 909	(20.56%)	196 317 033	(19.83%)
Прочие доходные ссуды	2 236 062	(0.32%)	5 589 747	(0.56%)

По таблице 2 следует, что незначительно изменились суммы межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы кредиты физическим лицам, сильно уменьшились суммы векселя, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 10.0% c 773.18 до 695.63 млрд. руб.

Таблица 3

Структура выданных кредитов ПАО «Росбанк» в 2015-2017 гг.

Виды кредита	2016		2017		2018
	Сумма, тыс.руб.	Уд.вес%	Сумма, тыс.руб	Уд.вес%	Сумма, тыс.руб	Уд.вес%
Автокредит	154498,6	34,33	146623,57	30,23	151155,59	33,86
Ипотека	5537,82	1,23	4343,95	0,89	5143,26	1,15
Кредиты, предоставленные VIP-клиентам и сотрудникам	5548,01	1,64	5537,82	1,23	4343,95	0,89
«Просто деньги» и «Большие деньги»	91426,23	20,32	114558,3	23,62	93591,91	20,96
Овердрафт	20626,43	4,58	21238,67	4,37	19733,5	4,42
Экспресс-кредит	28075,05	6,24	9824,5	2,02	22638,60	5,07
Общий итог	449919,47	100	484927,39	100	446328,46	100

По данным таблицы 3 следует, что в анализируемом периоде в общей доле выданных кредитов преобладает доля автокредитов, хотя и отмечается динамика снижения этой доли по отношению к базовому 2016 году с 34,33% в 2014 г. до 33,86 % в 2018 г. Доля ипотеки занимает самую низкую долю и кроме того, в периоде отмечается ее снижение с 1,23% в 2016 г. до 1,15% в 2017. Самый низкий процент отмечен в 2016 г. 0,89%. По другим видам кредитов также отмечена тенденция снижения к 2017 г. однако, таие виды кредита как «Просто деньги» и «Большие деньги» наоборот демонстрируют рост с 20, 32 % в 2014 году до 20,96 % в 2018 году (самый пик отмечен в 2017 г. в 23%). Овердрафт практически отмечен незначительным снижением с 444,58% в 2014 г. до 4,42% в 2017 г., хотя самый низкий показатель приходится на 2016 г. (4,37%).

Рассмотрим в таблице 4 показатели кредитного риска и их изменения в течение 2018 года.

Таблица 4

Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» и их изменения в течение 2018 года.

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв
Доля просроченных ссуд	5.2	5.2	5.2	4.1	4.4	4.4	4.4	4.4	4.0	4.1	3.8	4.1
Доля резервирования на потери по ссудам	6.8	6.8	6.9	5.6	5.9	5.8	5.9	5.7	5.3	5.3	5.1	5.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	161.0	170.0	162.9	154.8	157.4	154.8	138.7	154.2	167.3	140.7	149.4	165.6

Доля просроченных ссуд в течение 2018 года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие 2018 г. имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение всего 2018 года имела тенденцию к незначительному падению, за последнее полугодие имела тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение 2016 года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на 1.06.2018 г. соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования на 1.01.2018 г. соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ПАО «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами «Росбанка» являются более 2,7 миллионов человек.

2.3 Анализ применения форм обеспечения возвратности кредита

Рассмотрим степень обеспеченности выданных кредитов в таблице 5.

Таблица 5

Степень обеспеченности выданных кредитов

кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя	2017		2018
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	80275448	(13.42%)	59651523	(8.46%)
Имущество, принятое в обеспечение	134062297	(22.41%)	143514438	(20.36%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	645719655	(107.93%)	907582960	(128.78%)
Сумма кредитного портфеля	598294005	(100.00%)	704741750	(100.00%)
-  в т.ч. кредиты юр.лицам	245412168	(41.02%)	276481678	(39.23%)
-  в т.ч. кредиты физ. лицам	134766200	(22.53%)	142175247	(20.17%)
-  в т.ч. кредиты банкам	186717007	(31.21%)	256159076	(36.35%)

Анализ таблицы 5 позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 46.13%. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занимает прочное 2 место в России по объему предоставленных потребительских кредитов, в основном в сфере ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 6 место среди всех российских банков в России по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Глава 3. Совершенствование применения форм обеспечения возвратности кредита на примере банка

3.1 Мероприятия по совершенствованию возвратности кредита в банке

В качестве рекомендаций по совершенствованию возвратности кредита в банке предлагается расширить клиентскую базу за счет конверсии залоговых кредитов.

Процентная ставка по кредитному договору после конверсии:

­ипотечные программы – 12,0% годовых/12,5% годовых

­потребительское кредитование под залог недвижимости – 13% годовых/13,5% годовых;

­остальные программы – по действующим процентным ставкам. Условия для проведения конверсии:

­отсутствие невыполненных/нарушенных условий действующих договоров;

­отсутствие сведений о банкротстве заемщика/солидарного заемщика

­ при ипотечном кредитовании:

­допускается наличие просроченной задолженности (просроченные проценты, просроченный основной долг);

­отсутствуют/погашены пени;

­не требуется погашения текущих процентов, начисленных на дату конверсии;

­отсутствует обращение Банка в суд (оплата государственной пошлины).

­при потребительском кредитовании/автокредитовании:

­отсутствует/погашена просроченная задолженность (просроченные проценты, просроченный основной долг);

­отсутствуют/погашены пени;

­погашены текущие проценты, начисленные на дату конверсии;

­отсутствует обращение Банка в суд (оплата государственной пошлины).

Обеспечение, учтенное Банком на момент рассмотрения заявления клиента с просьбой о конверсии обязательств по кредитному договору, сохраняется или предоставляется его равноценная замена. При недостаточности обеспечения в результате конверсии обязательств предоставляется дополнительное обеспечение в виде залога ликвидного имущества или поручительства платежеспособного лица (в соответствии с условиями программы, по которой производится конверсия действующего кредитного договора).

3.2 Экономическая оценка предлагаемых мероприятий

Рассмотрим экономический эффект от конверсии на примере фииала, рассматриваемого банка.

За счет конверсии залоговых кредитов на 01.01.2019 планируется увеличить клиентскую базу на 54 кредита. Средняя сумма кредита ­ 106,0 тыс.руб.

Всего в кредитном портфеле на 01.01.2019 г. 1173 кредита физ и юр.лиц на сумму 140 761 650 руб.

Средняя сумма кредита 120 000 руб.

Значит, объем действующего кредитного портфеля (без учета безнадежных ссуд и кредитов) увеличится на

54 кредита по 106000 руб.= 5724,00 тыс.руб. Сумма активов увеличится на 5724,00 тыс.руб. То есть, проектная сумма активов составит: 5705802,00 +5724,00=5711526,00 = 101,13%

Прирост действующих, не безнадежных, кредитов в натуральных единицах составит [1173 + 54] / 1173 х100%­100% = 1227/1173х100%­100% = +4,60%.

При увеличении на 1 % объема выданных кредитов, чистая прибыль Филиала увеличится на 5,514 %.

То есть, проектная чистая прибыль составит:

218880,00 х 1,217х 4,60 +218800,00 = 231030,00 тыс.руб.

Темп изменения

231030,00: 218800 х 100% ­100% = +5,59 %.

Филиал планирует продать коллекторскому агентству 260 безнадежных потребительских кредитов, с со средней суммой кредита 90 тыс.руб. и выручить от этой сделки 7400,00 тыс. руб. уже с учетом дисконта.

То есть совокупный доход увеличится на 7400 тыс.руб. 673440,00 +7400,00=680840,00 тыс.руб.

Аукционы для коллекторов будут двух типов на повышение и на понижение. Процедура первого хорошо известна: участникам предлагается повысить изначальную цену покупки долгов на шаг аукциона; побеждает тот, кто предложит наибольшую цену. Аукционы на понижение устроены чуть сложнее: с каждым шагом аукциона цена долга уменьшается, и любой участник может ее остановить, поставив заявку на покупку. Подведение итогов очных аукционов планируется в марте 2017 года, электронных торгов на понижение (по недвижимости) — в конце января — середине февраля будущего года.

Gри снижении просроченной задолженности на 1 % чистая прибыль Филиала увеличится на 0,044 %. Ссудная задолженность безнадежная для погашения (СЗбезнад) снизится на 59,20%, то есть проектная чистая прибыль, распределенная на формирование собственного капитала составит:

218800 х 59,2 х 0,044 = 4507,28 тыс.руб.

Данную чистую прибыль можно направить на увеличение собственного капитала.

За счет реализации кредитов под залог имущества, со сроком пропуска платежа более 180 дней, банк может получить дополнительный совокупный доход.

Таблица 6

Дисконт, % от стоимости передаваемого в залог имущества

Вид залогового имущества	Дисконт, % от стоимости передаваемого в залог имущества*
Недвижимость	20­30
Оборудование	30­45
Транспорт	30­45
Товары в обороте	40­60
* Устанавливается экспертным путем сотрудником отдела залогов согласно ВНД

В соответствии с п. 1 ст. 348 ГК РФ взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора) может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства. Залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено, за исключением случаев, если по закону или договору такое право возникает позже либо в силу закона взыскание может быть осуществлено ранее.

Банковский залог – это определенный механизм, который используют банки для сохранения финансовых активов, в частности собственных. Залог, в данном случае, является гарантией того, что человек выплатит весь кредит. После погашения кредита, имущество переходит в полноценное владение клиента. Все заверяется нотариально, и составляются необходимые документы. В качестве залога может выступать любой предмет, который находится в праве собственности у должников. Это может ­ быть как объект кредитования, так и другое имущество: недвижимость, транспорт, ценные бумаги, бытовая техника и даже мебель.

Продажа залогового имущества может быть произведена после истечения крайнего срока погашения задолженности. Далее следует юридическое оформление и составление необходимых документов для подтверждения процесса.

Между двумя сторонами, клиентом и банком, устанавливаются определенные механизмы взаимодействия и способов компенсации, возможные форс­мажорные обстоятельства, индивидуальные и другие ситуации, которые допускают возможность продажи залогового имущества.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В таком случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением, при этом он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом, при этом одновременно на кредитора переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно­материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения.

Вместе с тем заклад предусматривает возможность по соглашению сторон хранение заложенных товарно­материальных ценностей на складах заемщика под замком и печатью залогодержателя. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать (расходовать) заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог. Как показывает практика, твердый залог имеет ограниченную сферу применения, так как он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь запас ценностей для выставления их на продажу. В таком случае предмет залога находится не только во владении, но в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом.

Нереализованное заложенное имущество представляет собой прямой путь к убыткам для банка. Он вынужден тратить деньги на содержание и безопасность имущества. Напрямую от суммы общих затрат на сохранность товара зависит его дальнейшая цена на торгах или аукционе. Также цена зависит от степени погашения задолженности. Чаще всего низкая цена означает, что у должников выплачена часть кредита. Высокая цена, напротив, означает полное отсутствие оплаты по кредиту или долгий срок хранения имущества «под присмотром» банка.

Механизм эффективных торгов позволяет банкам：

­Сэкономить время и оперативно вернуть выданные по кредиту денежные средства

­Сохранить ликвидность заложенных активов, а значит получить за них на аукционе максимально высокую цену

­Избежать затрат на содержание и управление непрофильными активами Реализуемое залоговое жилое помещение должно удовлетворять следующим требованиям:

­иметь отдельную от других квартир или домов кухню и санузел;

­быть подключенным к электрическим, паровым или газовым системам отопления, обеспечивающим подачу тепла на всю площадь жилого помещения;

­быть обеспеченным горячим и холодным водоснабжением в ванной комнате и на кухне;

­иметь в исправном состоянии сантехническое оборудование, двери, окна и крышу (для квартир на последних этажах).

В случае реализации залогового жилого помещения во вновь построенном доме допускается отсутствие сантехнического оборудования и межкомнатных дверей.

Здание, в котором расположен предмет залога, должно отвечать следующим требованиям:

­не находиться в аварийном состоянии;

­не состоять на учете по постановке на капитальный ремонт;

­иметь цементный, каменный или кирпичный фундамент;

­иметь металлические или железобетонные перекрытия (за исключением индивидуальных жилых домов);

­этажность здания не должна быть менее 3 этажей (за исключением индивидуальных жилых домов и недвижимости, расположенной в регионах).

Залоговое имущество заемщика реализуется с его согласия до образования задолженности по кредиту. В такой ситуации кредитная организация с согласия должника размещает информацию о выставленном на продажу объекте на своем сайте или обращается к услугам специализированного агентства. Право окончательного выбора агентства остается за заемщиком. Банк в любом случае будет контролировать сроки реализации и текущую цену. Рассчитывать на скидку будущему покупателю залогового имущества в данном случае не приходится. Заинтересованные стороны хотят продать имущество подороже, так что выставляется оно по рыночной стоимости или выше (по некоторым оценкам, на 10—15%).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.

Залог – имущество, которое выступает обеспечением по кредиту и гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком.

Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, но может выступить и любое другое лицо, имеющее право собственности на предмет залога. Залогодержателем выступает банк.

В течение всего срока кредитования залог выполняет еще ряд определенных функций:

­стимулирует возврат кредитных средств, выданных банком;

­обеспечивает реальный возврат финансовых средств с помощью определенных механизмов взыскания имущества, заложенного заемщиком в банковское учреждение;

­сдерживает рост кредитной задолженности у должника в других финансовых организациях;

­минимизирует риски досрочного вывода активов заемщика;

­корректирует резервы при возникновении просрочки платежа.

Предметом залога, согласно ст. 336 ГК РФ, может выступать любое имущество, жилая и нежилая недвижимость, автотранспорт, драгоценные металлы, ценные бумаги и пр.

Имущество, выступающее обеспечением по кредиту, обязательно должно быть оценено. Затраты по оценке залога несет заемщик, даже если в итоге он получит отказ кредитной организации в выдаче займа. Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, являющихся его партнерами.

Стоимость залога должна покрывать сумму кредита и начисленных по нему процентов.

Показатели эффективности (прибыльности) кредитно­залоговых операций являются интегративными, т.е. вбирают в себя аспекты деятельности банка по организации залогово­кредитных операций, по формированию кредитного портфеля обеспеченных залогами кредитов,

трансформированию ценности залога с учетом его эластичности и расходов на содержание и хранение залогов в целях получения чистой прибыли от продажи залога.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51­ФЗ (ред. От 28.08.2018)// http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&
2. О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17­ФЗ) (с изменениями на 27 декабря 2018 года)// http://docs.cntd.ru/document/9004805
3. Банковские операции: учебное пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – Москва: Магистр, 2017.­160с.
4. Байрамова М.Б. Оценка кредитного качества корпоративного заемщика при контрактном кредитовании .08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит». Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.Санкт­Петербург.­ Санкт­Петербургский государственный университет. Экономический факультет.2016­145с.
5. Бевзенко Р.С., Егоров А.В. Поправки о залоге. Новые возможности для маневра.Москва. : Актион­Медиа, 2015. ­ 288 с. ­ (Арбитражная практика).
6. Бирекпаева А.К. Депозитные операции и их роль в формировании ресурсов банка [Электронный ресурс] // Проблемы развития финансово­ банковской системы России и стран СНГ: материалы Международной студенческой научно­практической конференции (г. Саратов, 26 ноября 2016 г.). – Саратов: Саратовский социально­экономический институт (филиал) ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2016. – 480 с.­С.33­ 37:Режим доступа: http://www.seun.ru/content/info/learndepart/faculty/fkf/6/6.
7. Бочарова А.И. Оптимизация ресурсной базы коммерческих банков // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 6 [Электронный ресурс]. Режим доступа : http://ekonomika.snauka.ru/2016/06/11927.
8. Гоголь Д.А. Проблематика финансовой устойчивости коммерческого банка и методов ее оценки // Вестник ВолГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2016. №2 С.163­167.
9. Гражданское право. Том II. (под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова) ­ Москва.: Волтерс Клувер, 2015.­1034с.
10. Деньги, кредит, банки в Российской Федерации: учебное пособие / под ред. О.Г. Семенюты / РГЭА. – Ростов н/Д, 2015­341с.
11. Илкин Н. С. Исторические этапы развития банковской системы РФ // Научно­методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 6. – С. 46–50.
12. Капустина Е.И. Анализ динамики структуры баланса коммерческого банка «Азиатско­Тихоокеанский банк» (ПАО) / Е.И. Капустина, А.Ю. Тулунова // Международный журнал социальных и гуманитарных наук. – 2016. – Т. 6. №1. – С. 221­225
13. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н, Полетаева В.М. Социально­ экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций //Деньги и кредит.­ № 2.­201.­раздел : Проблемы и суждения.­С.69­74.
14. Райзберг, Б. А., Лозовский, Л. Ш., Стародубцева, Е. Б. Современный экономический словарь. – 8­е изд., перераб. и доп. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – М. : ИНФРА­М, 2017. – 495 с. – (Б­ка словарей «ИНФРА­М»).
15. Султанов Г.С., Алиев Б.Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2­2. – С. 278­281;URL: https://www.applied­research.ru/ru/article/view?id=856
16. Султанов Г.С., Алиев О.М., Мусаева С.М. Стратегия управления активами банка [Электронный ресурс]// Современные проблемы науки и образования. – 2015. – № 2­3. Режим доступа: https://www.science­ education.ru/ru/article/view?id=23762
17. Финансы России. 2016:[Электронный ресурс] Стат.сб./ Росстат. ­ М., 2016. ­ 343 c.//Режим доступа http://www.gks.ru/free_doc/doc_2016/fin16.pd
18. Шакимова Г. З. Способы повышения эффективности банковской деятельности [Электронный ресурс] / Г. З. Шакимова // Научный диалог: экономика и управление.Режим доступа: https://interactive­ plus.ru/ru/article/117994/discussion_platform
19. Шимановский Д.В. Разработка методов прогнозирования российского рынка корпоративного кредитования с учетом неценовых ограничений. 08.00.13 – математические и инструментальные методы экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.Пермь – 2016­134с.
20. Шпортова Т.В., Алтынникова Л.А., Солдатова М.А. Ресурсная политика коммерческого банка // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 2­11. – С. 2441­2445.URL: https://www.fundamental­ research.ru/ru/article/view?id=37464 (дата обращения: 18.02.2019).

1. Жданов Д.Н.,Скорнецкий А.Л. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период 2015­2016 годов [Электронный ресурс]//Международный научный журнал «Инновационная наука».С.101­ Режим доступа.: http://aeterna­ufa.ru ↑

2. Кравченко Л.В. Обеспечение прав и законных интересов сторон в договоре потребительского кредита автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право.Москва, 2017 // Режим доступа // http://www.ranepa.ru/docs/dissertation/kravchenko­l­v­avtoreferat.pdf ↑

3. Кцоева Е.Р. Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита // Гуманитарные научные исследования. 2015. № 7. Ч. 2 [Электронный ресурс]. URL: http://human.snauka.ru/2015/07/12270 ↑

4. Мосолова О.В. Развитие залогового механизма в системе кредитования 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва. 2013.Режим доступа http://www.fa.ru/dep/upanpk/dissertation_councils/referats/Documents/2013_04/. pdf ↑

5. Султанов Г.С., Алиев Б.Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2­2. – С. 278­281;URL: https://www.applied­research.ru/ru/article/view?id=856 ↑

6. Шимановский Д.В. Разработка методов прогнозирования российского рынка корпоративного кредитования с учетом неценовых ограничений. 08.00.13 – математические и инструментальные методы экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.Пермь – 2016­134с. ↑

7. Райзберг, Б. А., Лозовский, Л. Ш., Стародубцева, Е. Б. Современный экономический словарь. – 8­е изд., перераб. и доп. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – М. : ИНФРА­М, 2017. – 495 с. – (Б­ка словарей «ИНФРА­М»). ↑