Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (КБ ПАО «Возрождение»)

Содержание:

Введение

С переходом российской экономики на рыночные принципы хозяйствования в национальной экономической системе появилось множество разнообразных хозяйствующих субъектов и экономических институтов, существенно расширилась номенклатура товаров, работ и услуг, качественно изменилось общественное потребление – словом, общественная жизнедеятельность стала обустраиваться на рыночных отношениях.

Несмотря на то, что в социалистический период в стране функционировало некоторое количество финансово-кредитных институтов, можно утверждать, что финансовый рынок — это явление новое, пришедшее с новой эрой хозяйствования и политического устройства. В текущий исторический момент национальный финансовый рынок, как, впрочем, и мировой рынок, переживает не лучшие времена. Ведь уже на протяжении более чем пяти лет наблюдается стагнация в финансовом секторе российской экономики. Вместе с тем нужно понимать, что впереди нас ожидают большие перспективы.

Целью работы является изучение особенностей финансово-кредитных институтов РФ. В соответствие с указанной целью можно определить ряд задач:

- раскрыть понятие, сущность финансово-кредитных институтов РФ;

- рассмотреть сущность и функции коммерческих банков РФ;

- описать направления функционирования коммерческих банков в РФ;

- рассмотреть на КБ «Возрождение»: развитие и перспективы как одного финансово-кредитного института.

Источниками информации для написания работы послужили нормативно-правовые акты, базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике.

Предмет работы – деятельность финансово-кредитных институтов.

Объект работы – КБ «Возрождение».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Глава 1 Теоретический обзор деятельности финансово-кредитных институтов

1.1 Понятие, сущность финансово-кредитных институтов

Важнейшими кредитно-финансовыми институтами,  составляющими так называемую парабанковскую систему, являются:

-страховые компании;

-пенсионные фонды;

-инвестиционные компании (фонды, банки);

-венчурные компании;

-хеджевые фонды.

Кроме этого вспомогательную роль в рамках финансовой системы играют аудиторские и консалтинговые фирмы. 

Наконец, финансовые группы включают фирмы, занимающиеся различными видами финансовых услуг. 

Страховые компании представляют собой организации, выступающие как страховщики имущества и жизни своих клиентов и обязующиеся возместить клиентам ущерб в случае наступления страхового случая. Как правило, в страховании жизни в первую очередь заинтересованы пожилые или больные люди, что увеличивает возможность наступления страхового случая. Свободные средства страхования компания может использовать для приобретения акций и облигаций, создания депозитов в коммерческих банках. 
Частные (негосударственные) пенсионные фонды являются конкурентами государственных организаций подобной специализации. В США взносы компаний в пенсионные фонды освобождаются от налогообложения. Данная разновидность кредитно-финансовых институтов инвестирует свободные средства в корпоративные ценные бумаги, облигации государства и муниципалитетов, создает депозиты в банках. 

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) «Лукойл-Гарант» (Москва; основан в 1994 г.) входит в финансовую группу «Капиталъ»; выплачивает пенсии с 1997 г. 

Инвестиционные компании специализируются на долгосрочных инвестициях, размещении ценных бумаг других эмитентов. Разновидностью подобного типа компаний в РФ являлись чековые инвестиционные фонды, занимавшиеся скупкой и размещением ваучеров (приватизационных чеков). 
Инвестиционная компания ЗАО «Атон Брокер» основана в 1991 г.; офис расположен в Москве. 100% акций компании находится в собственности австрийского банка Bank Austria Creditanstalt AG. Среди основных типов услуг, предоставляемых предприятием: открытие и управление брокерскими и депозитарными счетами инвесторов-резидентов и нерезидентов; всесторонняя клиентская поддержка; эффективное исполнение клиентских приказов на регулируемых российских торговых площадках и внебиржевом рынке; информирование институциональных клиентов: торговые идеи и распространение аналитических материалов2. Доходы фирмы в 2005 г. составили 1,1 трлн руб. 

Инвестиционный банк «Тройка Диалог» (Москва) создан в 1991 г. Филиалы банка расположены в Петербурге, Новосибирске, Ростове-на-Дону, некоторых других городах РФ, а также в Нью-Йорке, Лондоне, Киеве и на Кипре.

В 2007 г. «Тройка Диалог» совестно с российско-казахстанской компанией ИПГ «Евразия» и нефтяной компанией. Caspi Neft (Казахстан) приобрела контрольный пакет акций турецкого химического холдинга Petkim Petrokimya за $2,05 млрд. 

Венчурные компании (от англ. venture – «рисковать») инвестируют финансовые средства в предприятия, занимающиеся разработкой и реализацией научно-технических новшеств. Как правило, прибыль приносит небольшая часть инвестиционных проектов в данной сфере, подавляющая же часть оказывается убыточной. Венчурные компании тесно связаны со своеобразной формой рискового бизнеса – технопарками. 

ОАО «Российская венчурная компания» (РВК) создана в 2006 г. Предприятие инвестирует средства в инновационный сектор через посредство частных венчурных фондов, предоставляя каждому из них 49% от их инвестиционных ресурсов. Сейчас инвестиционные ресурсы в распоряжении компании составляют 15 млрд руб.

Хеджевые фонды (англ. hedge – «ограждать») – предприятия, специализирующиеся на своеобразном страховании валютных и ценовых рисков при помощи параллельной покупки и продажи валюты, ценных бумаг, товаров с целью сократить потери от возможного колебания цен. 

Финансовая группа ИФД «Капиталъ» (Москва) основана в 2003 г. В состав группы входят: банк «Петрокоммерц», инвестиционная группа «Капиталъ», страховая группа «Капиталъ», несколько пенсионных фондов («Пенсионный капиталъ», «Первый пенсионный фонд», «Кубанский пенсионный фонд» и др.) и ряд других активов. Группа владеет 90% акций футбольной команды «Спартак» (Москва). Численность сотрудников – 6 тыс. Прибыль группы в 2004 г. – $548 млн. 

Формой слияния банковского и промышленного капиталов являются финансово-промышленные группы (ФПГ). Входящие в концерн предприятия – формально сохраняют юридическую самостоятельность. Возглавляет ФПГ холдинговая компания («материнская компания»), владеющая контрольными пакетами акций «дочерних компаний». В свою очередь дочерние компании также могут обладать контрольными пакетами других компаний, являющихся по отношению к материнской уже «внучатыми». Такая своеобразная генеалогия позволяет холдингу, обладая относительно небольшим собственным капиталом, контролировать огромные массивы финансовых ресурсов. Обязательным элементом ФПГ являются финансовые институты (банки, инвестиционные и страховые компании). 

Например, российская ФПГ «Альфа-групп» контролирует «Альфа-банк» (более 75% акций), торговую компанию Х5 Retail Group (47,8%), нефтяную компанию ТНК-BP, телекоммуникационную компанию Altimo.

1.2 Коммерческий банк и его основные виды

В современной рыночной экономике существует двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка страны и коммерческих (депозитных) банков различных видов.

Коммерческий банк – универсальное кредитное учреждение. Создание банка нацелено не только на привлечение и размещение денежных средств на определенных условиях (условие возвратности и платности), но и осуществлять обширный ряд услуг других операций. Коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции подобные двум противоположным сторонам диалектического единства. Без активных операций бессмысленны пассивные, а без пассивных операций нереально совершить активные операции. Для всех банковских операций цель едина - увеличить доходы и сократить расходы.

Коммерческие банки различаются^[1]:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования:

- государственные банки;

- акционерные банки;

- общества с ограниченной ответственностью;

- банки с участием иностранного капитала;

- иностранные банки;

2. По видам совершаемых операций:

- универсальные банки;

- специализированные банки ;

3. По территориальным признакам:

- международные банки;

- республиканские банки;

- региональные и межрегиональные банки;

4. По отраслевому признаку:

- банки промышленные;

- торговые банки;

- строительные банки;

- коммунальные банки;

- внешнеторговые банки;

- кооперативные банки;

- сельскохозяйственные банки.

5. По признакам функциональным:

- ипотечные банки;

- инновационные банки;

- депозитные банки;

- биржевые банки;

- трастовые банки;

- учетные банки;

- клиринговые банки.

6. По срокам выдаваемых ссуд:

- банки долгосрочных вложений (инвестиционные);

- банки краткосрочных вложений;

7. По организационной структуре:

- единый банк;

- банковская группа;

- банковские объединения.

В коммерческих банках производят ряд основных операции: размещают и принимают денежные вклады; предоставляют и привлекают кредиты; от имени и по поручению клиентов производят расчеты и их кассовое обслуживание; оперируют ценными бумагами на фондовом рынке; меняют валюту, консультируют и другие операции. Понятие ликвидности коммерческого банка говорит о способности моментально расплатиться по своим обязательствам, ликвидность - это главнейшее качество коммерческого банка.^[2]

Коммерческие банки большинства западных стран, с целью привлечения клиентов выполняют различные операции. Для своих клиентов крупнейшие банки осуществляют до 300 видов операций и услуг с ведением депозитных счетов; совершением безналичных переводов денежных средств; приемом сбережений; выдачей разнообразных ссуд; куплей или продажей ценных бумаг; проведением операций или сделок с ценными бумагами по доверенности; хранением ценностей в сейфах и так далее. Коммерческие банки находятся в постоянной и неразрывной связи практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Уставный фонд коммерческого банка - гарант экономической устойчивости банка. Формирование уставного капитала и методы его формирования описаны ранее.

Состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистая стоимость банка представляют собой собственные средства банка. Поэтому их движение – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

Работа с реально имеющимися ресурсами и в их пределах - вот первый и основной принцип работы коммерческого банка, обеспечивающегося количественным соответствием между своими ресурсами и привлеченными (кредитными) вложениями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Банк, привлекающий на себя средства в основной своей массе короткие сроки, а делает вложения в долгосрочные ссуды, ставит под угрозу свою ликвидность. Наличие большого количества банковских ссуд с высоким риском вызывает необходимость увеличения удельного веса своих собственных средств в общем объеме банковских ресурсов

Второй важнейший принцип деятельности коммерческих банков – это экономическая самостоятельность. Банк – несет экономическую ответственность за результативность своей деятельности. Свобода распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка есть - экономическая самостоятельность коммерческого банка.

Законодательство предоставляет всем банкам экономическую свободу. Свобода заключается в свободном распоряжении своими фондами и доходами. Распределение полученной прибыли происходит в соответствии с решением общего собрания акционеров коммерческого банка после уплаты налогов. Законодательство так же регламентирует и устанавливает нормативы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также дивиденды по акциям.

Третий принцип коммерческого банка заключен в построении и развитии рыночных взаимоотношений со своими клиентами. Выдачу ссуд банк мотивирует исходя из рыночных критериев прибыльности, оценки риска, ну и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в регулировании его деятельности двумя методами: косвенными и экономическими, но не как, не административными. Функция государства в определении правил работы для коммерческих банков, здесь государство не в праве, отдавать приказания

1.3 Анализ банковских продуктов коммерческих банков

Банковские продукты как результат деятельности кредитной организации находят свое выражение в виде отдельных банковских операций, сделок и банковских услуг.

При этом каждый из разработанных и внедренных к реализации потребителю банковских продуктов должен служить достижению основной цели кредитной организации – повышению ее стоимости. Это обеспечивается путем создания конкурентоспособного, высокотехнологичного, эффективного банковского продукта. Все виды банковской деятельности, имеющие законченный цикл, отражающиеся в стоимостном выражении в отчете о прибылях и убытках коммерческого банка, целесообразно считать банковскими продуктами. Каждый коммерческий банк на основании полученной лицензии самостоятельно разрабатывает и реализует индивидуальный набор банковских продуктов в соответствии с утвержденной корпоративной политикой.

Банковские продукты не однородны по своим свойствам (таблица 1).

Таблица 1

Классификация банковских продуктов

Рассмотрим указанные критерии классификации банковских продуктов в разрезе мотивации внедрения последних в практику кредитных организаций. Прежде всего, в соответствии с критерием оценка эффективности банковской деятельности банковские продукты предлагается разделить на доходные и затратные:

1) к затратным банковским продуктам следует относить такие, результатом реализации которых является привлечение денежных средств и формирование ресурсной базы, сопровождающееся понесением со стороны банка текущих расходов;

2) к доходным – размещение ресурсов в активы, приносящие банку текущие доходы. Это дает ключ к исследованию эффективности банковской деятельности. По мнению автора, понятие «доходность» или «окупаемость» отдельного банковского продукта приобретает особый смысл, отличный от доходности продукта производственного предприятия или услуги торговой организации.

Эффективность отдельного банковского продукта может быть рассчитана только виртуально, с учетом среднерыночной цены ресурсов, обеспечивающих создание доходных продуктов, и среднерыночной цены вложений, осуществляемых на основе затратных продуктов. При этом ориентиром установления цены на исследуемый банковский продукт выступает приемлемый для банка размер чистого процентного дохода (банковской маржи) или чистого непроцентного дохода. Вторым критерием классификации банковских продуктов является потребитель банковского продукта по отношению к банку.

С этой точки зрения предлагается выделять следующие виды банковских продуктов:

1) внешние – продукты, предоставляемые внешним пользователям, т.е. контрагентам: клиентам, кредиторам, заемщикам, инвесторам, корреспондентам и пр.

Эти банковские продукты широко известны экономическому сообществу, к ним относятся все виды деятельности, закрепленные законодательно за кредитными организациями, – банковские операции, сделки и банковские услуги [1, с.55];

2) внутренние – продукты, предназначенные для внутреннего потребления смежными структурными подразделениями кредитной организации, направленные на унификацию отдельных видов банковской деятельности.

Разработка и реализация этих специфических видов банковских продуктов находится в компетенции логистики как функциональной области банковской деятельности. Необходимость проведения научно- исследовательских работ по созданию и внедрению банковских продуктов, предназначенных для внешних и внутренних пользователей, не подлежит сомнению. Автор считает, что кредитные организации, устанавливающие приоритеты в области предоставления внешних продуктов, стремятся добиться краткосрочных оперативных целей. Ориентация же на внутренние продукты позволяет получить значимые результаты в отдаленной перспективе. Каждый банк в соответствии с поставленными задачами выстраивает свои пропорции между внешними и внутренними продуктами.

В зависимости от вида потребителя банковского продукта выделяют:

1) корпоративные продукты, предназначенные для реализации юридическим лицам. На следующем уровне настоящей классификации они подразделяются на продукты для коммерческих организаций и бюджетных учреждений, различающихся составом источников денежного капитала, видами и целями деятельности, что влечет за собой формирование потребности в разных видах банковских продуктов;

2) розничные продукты, конечными потребителями которых являются физические лица. Эти продукты в широкой массе направлены на удовлетворение личной потребности экономического субъекта, однако в отдельных из них прослеживается удовлетворение коммерческой потребности (например, зарплатные продукты, продукты, предоставляемые индивидуальным предпринимателям, и пр.). Предпосылкой для развития розничного банковского бизнеса явилось бурное развитие на стыке веков как в России, так и в мировом пространстве общества потребления на фоне макроэкономической стабильности.

Российские банки открыли в этой сфере новый для себя рыночный сегмент и прилагают значительные усилия к стимулированию экономической, прежде всего кредитной, активности населения;

3) оптовые продукты, потребителями которых выступают правительственные организации, банковские и небанковские кредитные организации, специальные финансово-кредитные организации, в том числе страховые организации, пенсионные фонды и пр. Это крупные ресурсоемкие продукты, зачастую характеризующиеся специальным порядком предоставления и обслуживания.

В практике российских банков обычно представлены продукты как для корпоративных, так и для розничных и оптовых клиентов, при этом банки могут отдавать предпочтение любому направлению в соответствии со спецификой своей корпоративной политики. Следующим критерием классификации является тип банковского продукта.

В частности, различают:

1) стандартные (типовые) продукты, предназначенные для основной массы внешних пользователей. Эти продукты заявлены в рекламных проспектах, представлены на сайтах кредитных организаций. Их доля является определяющей в структуре всех типов банковских продуктов;

2) индивидуальные продукты, условия предоставления которых могут быть откорректированы под конкретного потребителя. Такая корректировка возможна как на этапе предоставления банковского продукта, так и в процессе его использования под воздействием изменяющихся факторов внешней и внутренней среды;

3) VIP-продукты, предоставляемые особым, «знаковым» клиентам. Продолжительными, взаимовыгодными отношениями с этой категорией контрагентов банк дорожит и всячески способствует стабильному устойчивому развитию такого партнерства. В портфеле банковских продуктов обычно присутствуют все указанные типы продуктов, при этом структура портфеля отражает степень лояльности корпоративной политики каждой кредитной организации.

Кроме того, банковские продукты классифицируются по видам: 1) простые продукты, производимые и реализуемые отдельным функциональным подразделением банка в форме конкретной операции, сделки или услуги. К ним относятся разовые трансакции случайным клиентам, например, конверсионные операции, оплата коммунальных и других платежей, перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета и т.п.;

2) комплексные продукты, включающие набор простых продуктов и обслуживаемые в рамках организованного бизнес-процесса несколькими подразделениями банка. Примером такой комбинации простых продуктов может служить банковская услуга по управлению счетом с помощью дебетовой карты через банкомат в рамках зарплатного проекта. Предоставление клиенту комплексного продукта приводит к возникновению синергетического эффекта, не сопоставимого с результатом от предоставления обычного набора простых продуктов. Клиент в этом случае считает такой банк своим «домашним» банком, укрепляется доверие партнеров друг к другу. Побочным положительным результатом следует считать появление у клиента готовности использовать и другие банковские продукты, при этом стоимость последних не выдвигается клиентом в качестве главного критерия на рынке банковских продуктов. И наконец, банковские продукты могут быть предоставлены в следующих формах:

1) денежная форма банковского продукта является самой представительной, она характеризует собственно банковскую деятельность. В денежной форме совершаются все виды банковских операций, поскольку они связаны с движением денежных средств по счетам бухгалтерского баланса кредитной организации;

2) материально-вещественная форма банковского продукта проявляется в отдельных несамостоятельных видах банковских услуг, например, производство пластиковой карты, оформление сберегательной книжки, дорожного чека и т.п. Такие услуги носят сопроводительный характер по отношению к традиционным банковским операциям, ускоряют и упрощают их осуществление, что, в конечном счете, повышает конкурентоспособность последних;

3) интеллектуальная форма банковского продукта имеет место при оказании банком некоторых видов услуг, в которых не задействованы другие виды ресурсов, в них отражается интеллектуальный потенциал разработчиков внутренних банковских регламентов, например, проведение оценки уровня кредитоспособности потенциального заемщика;

4) смешанная форма банковского продукта представляет собой синтез перечисленных выше форм, чаще всего денежной и материально-вещественной. Указанная форма отражает специфику отдельных видов банковских продуктов, например, лизинговые банковские операции, инкассация денежных средств и других ценностей и пр. Учет формы предоставляемого банковского продукта трудно переоценить, поскольку она влияет на выбор задействованных ресурсов.

Глава 2 Экономическая и стратегическая характеристика объекта исследования – КБ ПАО «Возрождение»

Полное наименование банка: Публичное акционерное общество Банк «Возрождение» (VozrozhdenieBank)

Сокращенное наименование банка: Банк «Возрождение» (ПАО) (V.Bank)

Дата регистрации Банком России: 12.04.1991

Регистрационный номер: 1439

Дата внесения банка «Возрождение» в Единый государственный реестр юридических лиц: 17.12.2002

Основатель Банка: Орлов Дмитрий Львович

Лицензии:

1. В соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», проведена перерегистрация. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1439 выдана 22 января 2015 года Центральным банком Российской Федерации;
2. Федеральной службы по техническому и экспортному контролю № 0313 от 21 января 2005 года на деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
3. Лицензия центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России № 12475 Н от 14 сентября 2012 года с приложениемна деятельность по разработке, производству, распространению шифровальных (криптографических) средств;
4. Лицензия управления ФСБ России по г. Москве и Московской области, ГТ№ 0049678, регистрационный номер 20543 от 19.12.2011 г. на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Адрес (местонахождения):Российская Федерация, индекс 101000, город Москва, Лучников переулок, дом 7/4, строение 1.

Адрес (почтовый):Российская Федерация, индекс 101990, ГСП, город Москва, Лучников переулок, дом 7/4, строение 1.

Размер уставного капитала: 250 432 000 рублей (2013 год)

Размер собственных средств: 21 783 730 000 рублей (2013 год)

Аудитор Банка «Возрождение»:

Полное наименование: ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»

Сокращенное наименование: «Пвк Аудит»

Место нахождения:125047, г. Москва, ул. Бутырский Вал, д. 10

Номер телефона и факса: тел. (495) 967-60-00; факс (495) 967-60-01

Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России».

Стратегия Банка:

1.Консервативная стратегия управления рисками;

2.Сбалансированная кредитная и ресурсная политики;

3. Обслуживание физических лиц на каждом этапе жизненного цикла;

4.Обслуживание СМБ и крупных корпоративных клиентов на каждом этапе развития бизнеса;

5.Фокус на классических банковских продуктах

6.Повышение эффективности предоставления финансовых услуг

Клиентская база:

1 700 000 – физ. лиц;

63 400 – корпоративных клиентов.

Банк осуществляет свою деятельность в 21 регионе, имеет 142 офиса и 899 банкоматов.

Ядро стратегии и самый ценный актив банка «Возрождение» — это отношения с клиентами. Банк непрерывно оценивает и повышает уровень лояльности и удовлетворенности клиентов его услугами, постоянно совершенствуя продуктовую линейку и качество сервиса с учетом изменяющихся потребностей клиентов и помогая им в любой экономической ситуации.

В числе внутренних приоритетов Банк также видит сохранение и преумножение капитала, поддержание ликвидности баланса, а также повышение эффективности и качества бизнеса.

В корпоративном бизнесе банк «Возрождение» ориентируется в первую очередь на обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса, а также на предоставление комплексных услуг крупным компаниям с распределенной сетью филиалов, совпадающей с сетью офисов Банка.

Кредитование малого и среднего бизнеса, занимающее основную долю в активных операциях Банка, является стратегическим направлением в корпоративном сегменте. При этом Банк заинтересован как в росте количественных показателей кредитования, так и в совершенствовании существующих продуктов и разработке новых решений в ответ на изменения потребностей клиентов. Банк диверсифицирует клиентскую базу МСБ, выделяя предприятия микробизнеса и наращивая объем операций в этом сегменте. Значительное влияние на рост доходности обслуживания МСБ и микробизнеса обеспечивает расширение набора продуктов, используемых каждым клиентом, а также развитие дистанционного банкинга.

Крупным корпоративным клиентам Банк предлагает индивидуальный набор банковских продуктов. Ключевой фактор успеха заключается в адресном и при этом — комплексном подходе к обслуживанию таких клиентов при высоком качестве сервиса.

В розничном бизнесе основными задачами являются увеличение и рост доходности кредитного портфеля за счет развития ипотечного и потребительского кредитования, привлечение средств частных клиентов для формирования базы фондирования активных операций и развитие комплекса услуг и инфраструктуры обслуживания банковских карт.

Приоритетным направлением кредитования физических лиц является ипотека, прирост портфеля которой обеспечивается преимущественно за счет продаж продуктов, разработанных совместно с партнерами — крупными застройщиками и риэлторами в регионах присутствия Банка.

Маркетинг

Маркетинговая стратегия определяется бизнес-задачами банка «Возрождение» — быть среди лидеров рынка по уровню удовлетворенности клиентов как в корпоративном, так и розничном сегментах. Она включает в себя развитие каналов продаж, запуск продуктов, наиболее полно отвечающих запросам клиентов, обеспечение высоких стандартов обслуживания, развитие бренда банка.

В чем уникальность Банка «Возрождение»

Банк определи свое «Ценностное предложение». «Ценностное предложение» показывает его отношение к клиентам и используется как основной принцип нашей работы.

Ценностное предложение банка «Возрождение»

Самым ценным активом банка «Возрождение» являются отношения с клиентами. Банк работает в истинном партнерстве с клиентами, отношения строятся на принципах отзывчивости, человечности и надежности. «Возрождение» — тот банк, на который можно положиться как в хорошие, так и в трудные времена.

Слоган иллюстрирует отношение Банка к клиентам: «Возрождение» - Банк, который всегда с тобой.

Персонал

Кадровая политика банка «Возрождение» нацелена на развитие и эффективное использование потенциала каждого сотрудника. Приоритетными направлениями деятельности банка в этой сфере являются создание достойных условий труда и должного материального стимулирования, предоставление качественного профессионального обучения, обеспечение возможности карьерного роста, а также ориентация персонала на качественное клиентское обслуживание. Политика банка «Возрождение» в области управления персоналом направлена также на стимулирование внутриорганизационных изменений, повышающих эффективность внутренних коммуникаций и снижающих непроизводительные затраты рабочего времени.

Важным элементом поддержания мотивации сотрудников является справедливое материальное вознаграждение. Работники Банка получают достойный компенсационный пакет, размер которого увеличивается ежегодно.

Одними из приоритетных направлений кадровой политики банка являются обучение и повышение квалификации персонала. Основными формами повышения профессионального уровня сотрудников банка «Возрождение» являются электронное дистанционное обучение (электронные учебные курсы), дистанционное онлайн-обучение (вебинары), а также очное обучение (семинары, тренинги и т. д.).

Банковские продукты:

Частным лицам:

Вклады: Комфортный, Моментальный, Доходный с ежемесячными выплатами, Мультивалютный, Мультивалютный ВИП, Доходный Онлайн, Комфортный Онлайн;

Кредиты:

Потребительские кредиты: Кредит Залоговый, Необеспеченный кредит, Кредит под поручительство;

Ипотечные кредиты: «Квартира-Новостройка 2015», Квартира 2015, «Загородный дом»; – основной розничный продукт.

Автокредиты: Автокредит в салоне.

В банке все продукты разделены на 2 сектора – корпоративный и розничный (таблица 2).

Таблица 2

Матрица банковских продуктов, предлагаемых ПАО «Возрождение»

Вид услуг	Корпоративный сектор	Розничный сектор
Кредитные услуги	Долгосрочное кредитование; Кредиты до 50 млн.р.; Прочие инструменты финансирования юридических лиц	Автокредитование; Ипотека; Потребительский; Кредитные карты
Депозитные услуги	1. Расчетно-кассовое обслуживание	Вклады; Открытие счета; Индивидуальные сейфы
Прочие услуги	Управление средствами; Зарплатные проекты; Инкассация; Операции с драгоценными металлами; Эквайринг.	Депозитарные услуги; Повседневное обслуживание; Дистанционное обслуживание

SWOT – анализ:

Strenth:

- высокий рейтинг (37 место согласно финансовому рейтингу, 38 место согласно народному рейтингу, банки.ру);

- международный аудит (аудитором Банка является международная компания «ПрайсвотерхаусКупер Аудит»);

- поддержка органами власти (Банк пользуется поддержкой властей Москвы и Московской области);

- количество филиалов/банкоматов (офисов 142(39 место), банкоматов более 900 (19 место), рейтинг «ЭКСПЕРТ РА»);

- кадровая политика

Weakness:

- конкуренция;

- текучесть кадров;

- направленность в основном а Московскую область (60%);

Opportunities:

- расширение бизнеса в регионах;

- обучение персонала;

- расширение клиентской базы;

Threats:

- упадок экономической активности потребителей банковских услуг;

- угроза невозврата кредитов.

Совет директоров: Отар Маргания (председатель), Людмила Гончарова, Александр Долгополов, Николай Зацепин, Олег Лапушкин, Владимир Малинин, Сергей Малинин, Никита Михалков (известный кинорежиссер), Юрий Полетаев, Мухадин Эскиндаров, Игорь Куимов.

Правление: Александр Долгополов (председатель), Александр Болвинов, Людмила Гончарова, Марк Нахманович, Андрей Шалимов, Рушан Абдуллин, Татьяна Бондарева, Татьяна Орлова, Евгений Дмитриев, Алексей Иванов, Сергей Малинин, Михаил Семко.

Акционеры банка «Возрождение»:

1. Орлов Дмитрий Львович – 32,03%
2. Маргания Отар Леонтьевич – 19,67%
3. JMP International Consumer Holding Inc. – 9,88%
4. Burlington Trading Co Limited – 4,88%

Глава 3 Анализ деятельности коммерческого ПАО «Возрождение»

3.1 Анализ валюты баланса, собственных и заемных средств, ликвидности активов ПАО «Возрождение»

По данным таблицы 3 течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

В абсолютном выражении валюта баланса банка уменьшилась на 685 430 тыс. рублей или на 0,33% в относительном и составила 206 411 037 тыс. рублей, что является негативной тенденцией.

Эти изменения были вызваны снижением количества заемных средств в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном.

Так же эти изменения произошли за счет увеличения собственных средств в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% в относительном.

Структура валюты баланса существенно не изменилась, однако наблюдается увеличение доли собственных средств банка с 9,74% до 10,55%, что является положительной тенденцией.

Таблица 3

Анализ валюты баланса ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, т.р.		Структура, %		Изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14	на 1.01.13	на 1.01.14	Абсолютное значение, т.р.	Структура, %
Валюта баланса в том числе:	207 096 467	206 411 037	100	100	-685 430	-0,33
Собственные средства	186 930 032	184 627 307	90,26	89,45	-2 302 725	-1,23
Привлеченные средства	20 166 435	21 783 730	9,74	10,55	1 617 295	8,02

В течение анализируемого периода в составе собственных средств произошли следующие изменения (таблица 4):

Собственные средства банка увеличились в абсолютном выражении на 1 617 295 тыс. рублей или на 8,2% и составили 21 783 730 тыс. рублей.

Наибольшее влияние на изменение собственных средств оказала нераспределенная прибыль прошлых лет. В абсолютном выражении она увеличилась на 2 048 854 тыс. рублей или на 21,11% в относительном и составила 11756 096 тыс. рублей. В тоже время ее доля в структуре увеличилась с 48,14 до 53,97%, что является положительной тенденцией, так как в банке преобладают устойчивые источники собственных средств.

Так же большое влияние оказала неиспользованная прибыль за текущий период. Ее уменьшение в абсолютном выражении составило
684 285 тыс. рублей или 33,01% в относительном и на конец отчетного периода она составила 1 388 749 тыс. рублей. Это может свидетельствовать об улучшении качества использования текущей прибыли банка.

Незначительное влияние оказали переоценка основных средств банка и переоценка ценных бумаг, а именно: переоценка ценных бумаг уменьшилась в абсолютном выражении на 10 344 тыс. рублей или на 96,26% в относительном и составила 402 тыс. рублей, что является положительной тенденцией, так как это наименее устойчивые источники собственных средств; переоценка основных средств увеличилась в динамике и составила 966 873 тыс. рублей.

Так же можно обратить внимание на то, что значительную долю в структуре собственных средств, а именно 36,69% на начало и 33,96% на конец отчетного периода, занимает эмиссионный доход.

Таблица 4

Структура собственных средств ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, т.р.		Структура, %		Изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14	на 1.01.13	на 1.01.14	Абсолютное значение, т.р.	Структура, %
Средства акционеров (участников)	250 432	250 432	1,24	1,15	0	0,00
Эмиссионный доход	7 398 504	7 398 504	36,69	33,96	0	0,00
Резервный фонд	22 674	22 674	0,11	0,10	0	0,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	10 746	402	0,05	0,00	-10 344	-96,26
Переоценка основных средств	703 803	966 873	3,49	4,44	263 070	37,38
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	9 707 242	11 756 096	48,14	53,97	2 048 854	21,11
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 073 034	1 388 749	10,28	6,38	-684 285	-33,01
Всего источников собственных средств	20 166 435	21 783 730	100	100	1 617 295	8,02

Таблица 5

Структура заемных средств ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, т.р.		Структура, %		Изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14	на 1.01.13	на 1.01.14	Абсолютное значение, т.р.	Структура, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	0,00	0,00	0	-
Средства кредитных организаций	8 377 001	8 973 108	4,48	4,86	596 107	7,12
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	169 204 721	165 466 511	90,52	89,62	-3 738 210	-2,21
Вклады физических лиц	100 635 341	104 615 832	53,84	56,66	3 980 491	3,96
Выпущенные долговые обязательства	5 039 991	6 569 874	2,70	3,56	1 529 883	30,35
Прочие обязательства	4 094 213	3 378 314	2,19	1,83	-715 899	-17,49
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	214 106	239 500	0,11	0,13	25 394	11,86
Всего обязательств	186 930 032	184 627 307	100	100	-2 302 725	-1,23

За анализируемый период произошли следующие изменения:

Общая величина обязательств снизилась в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном выражении и составила 184 627 307 тыс. рублей.

Депозитные источники банка снизились с 91,61% до 90,54%, в целом это свидетельствует о высокой доле дешевых источников финансирования банка в структуре заемных источников и их снижение в динамике является негативной тенденцией. Эти изменения были вызваны:

Преимущественно за счет снижения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 3 738 210 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,21% в относительном, и на конец отчетного периода их величина составила 165 204 721 тыс. рублей. Однако, величина вкладов физических лиц увеличилась на 3 980 491 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,96% в относительном. Доля вкладов физических лиц в структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями так же увеличилась с 59,47% до 63,22%, что свидетельствует о том, что банк ориентирован на работу с физическими лицами.

В свою очередь недепозитные источника банка увеличились с 8,27% до 9,3%, что является негативной тенденцией, так как это свидетельствует о том, что банк привлекает более дорогие ресурсы для своего финансирования. Эти изменения были вызваны:

Увеличением средств кредитных организаций на 596 107 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 7,12% в относительном, это негативная динамика, так как межбанковское кредитование – самый дорогой источник финансирования для банка.

Так же увеличились выпущенные долговые обязательства на
1 529 883 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 30,35% в относительном и составили на конец периода 6 569 874 тыс. рублей, что также является негативной тенденцией.

Таблица 6

Анализ ликвидности активов ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Показатель	На начало		На конец		Изменение
	Тыс.р.	Удельный вес, %	Тыс.р.	Удельный вес, %	Тыс.р.	%
Активы мгновенной ливкидности	29 475 681	13,56	27 664 989	13,03	-1 810 692	-6,14
Активы краткосрочной ликвидности	20 889 453	9,61	18 369 361	8,65	-2 520 092	-12,06
Активы среднесрочной ликвидности	68 133 927	31,34	68 943 504	32,48	809 577	1,19
Активы долгосрочной ликвидности	89 334 975	41,09	87 707 737	41,32	-1 627 238	-1,82
Неликвидные активы	9 592 890	4,41	9 592 890	4,52	0	0,00
Итого активов (валюта баланса)	217 426 926	100	212 278 481	100	-5 148 445	-2,37

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Величина активов по строке итого уменьшилась на
5 148 445 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,37% в относительном.Это снижение было вызвано следующим:

Активы мгновенной ликвидности снизились на 1 810 692 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 6,14% в относительном. На фоне общего снижения величины активов это негативная тенденция, так как у банка уменьшаются наиболее ликвидные активы, которыми он может покрыть свои наиболее срочные обязательства.

Активы краткосрочной ликвидности снизились на
2 520 092 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 12,06% в относительном. Это также негативная тенденция, у банка уменьшаются активы, которые он может мобилизовать в течении полугода.

Активы средней срочной ликвидности увеличились на
809 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,19% в относительном, что является положительной тенденцией, так как эти активы банк может мобилизовать в течение года.

Долгосрочные активы снизились на 1 627 238 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,82% в относительном, что является негативной тенденцией, так как у банка уменьшились активы, которые он может использовать для покрытия долгосрочных обязательств (свыше 1 года).

Неликвидные активы банка остались на прежнем уровне.

Существенных изменений в структуре на начало и на конец периода также не наблюдалось.

3.2 Анализ нормативов и показателей достаточности и интенсивности использования в ПАО «Возрождение»

В таблице 7 представлена динамика нормативов достаточности ПАО «Возрождение».

Таблица 7

Нормативы достаточности ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Норматив	Допустимое значение	2012	2013	Отклонение
				В предыдущем периоде	В отчетном периоде
H1	min 10%	12,10%	11,60%	2,10%	1,60%
H2	min 15%	61,70%	57,80%	51,70%	47,80%
H3	min 50%	88,60%	75,80%	78,60%	65,80%
H4	max 120%	76,20%	77,30%	66,20%	67,30%
H6	max 25%	19,40%	19,90%	5,60%	5,10%
H7	max 800%	225,50%	228,20%	574,50%	571,80%
H9.1	max 50%	0,04%	0,03%	49,96%	49,97%
H10.1	max 3%	1,20%	1,40%	1,80%	1,60%
H12	max 25%	1,60%	0,00%	23,40%	25,00%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Норматив достаточности капитала (Н1) уменьшился с 12,1% в 2012г. до 11,6% в 2013г., что является негативной тенденцией, однако значение все еще находится в пределах допустимой нормы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования, при нормативном уровне не менее 15% составил 57,8% по состоянию на 1 января 2014 года (на 1 января 2013 аналогичный показатель составил 61,7%);

Норматив текущей ликвидности (Н3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, при нормативном уровне не менее 50% составил по состоянию на 1 января 2014 года 75,8% (на 1 января 2013 года аналогичный показатель составил 88,6%)

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой соотношение активов с оставшимся сроком до даты погашения более одного года к собственным средствам (капиталу) банка, а также к обязательствам с оставшимся сроком до погашения более одного года, при максимально допустимом значении 120% составил 77,3% по состоянию на 1 января 2014 года (на 1 января 2013 года аналогичный показатель составил 76,2%).

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) увеличился с 19,4% в 2012г. до 19,9% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как банк больше рискует, однако допустимые значение этого норматива до 25%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) увеличивается с 225,5% в 2012г. до 228,2% в 2013г. Норматив по этому показателю составляется не более 800%.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) уменьшился с 00,4% в 2012г. до 00,3% в 2013г., что является положительной тенденцией. Норматив по этому показателю составляет не более 50%.

Норматив Н10.1 увеличился с 1,2% в 2012г. до 1,4% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как норматив по этому показателю – не более 3%.

Норматив Н12 уменьшился с 1,6% в 2012г. до 0% в 2013г., что является положительной тенденций. Норматив по этому показателю составляет не более 25%.

Таблица 8

Показатели достаточности ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Показатели	Значение, %		Абсолютное изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14
K1	9,74%	10,55%	0,82%
K2	10,79%	11,80%	1,01%
K3	13,12%	13,68%	0,56%
K4	1,24%	1,15%	-0,09%
K5	173,90%	121,91%	-51,99%
K6	283,06%	275,50%	-7,56%
K7	13,51%	14,54%	1,03%
K8	10,28%	6,38%	-3,90%
Kдост.к.			0,00%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатель достаточности капитала (К1) увеличился с 9,74% в 2012г. до 10,55% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как нормативное значения этого показателя составляет 10-20%. Этот коэффициент показывает, что собственный капитал банка на отчетную дату составляет 10,55% в структуре всех пассивов.

Показатель К2 увеличился с 10,79% в 2012г. до 11,8% в 2013г., что является положительной тенденцией, однако значение этого показателя значительно отличается от норматива (25-30%). Данный коэффициент показывает, что доля собственного капитала в привлеченных средствах составляет 11,8%.

Показатель К3 увеличился с 13,12% в 2012г. до 13,68% в 2013г., что является положительной тенденцией, хотя этот показатель также далек от нормативного значения (25-30%). Он показывает, что доля собственного капитала в активах, приносящих доход равна 13,68%.

Показатель К4 уменьшился с 1,24% в 2012г. до 1,15% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как степень формирования собственного капитала за счет средств учредителей очень мала. Нормативное значение этого показателя 15-50%.

Показатель иммобилизации СК (К5) снижается в динамике с 173,9% в 2012г. до 121,91% в 2013г., что в целом свидетельствует о росте доходов. Однако, так как значение этого коэффициента больше единицы, то это может свидетельствовать о том, что сумма отвлеченных средств увеличивает собственный капитал и банк испытывает проблемы с фондированием активов, неприносящих доход, и ему приходится использовать клиентские (привлеченные) средства для покрытия собственных затрат.

Показатель покрытия внеоборотных активов банка (К6) снизился с 283,06% в 2012г. до 275,5% в 2013г., что является негативной тенденцией, однако, в целом значение этого показателя находится на хорошем уровне, так как его нормативное значение (больше единицы), что характеризует высокое качество финансирования долгосрочных инвестиций в основные средства.

Показатель эффективности использования собственного капитала (К7) увеличился с 13,51% в 2012г. до 14,54% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как чем выше значение этого коэффициента, тем эффективней используется собственный капитал. Он показывает, что на каждый рубль кредитных вложений приходится 13 копеек собственных средств.

Показатель К8 уменьшился с 10,28% в 2012г. до 6,38% в 2013г. Данный коэффициент находится в пределах нормы (5-7%). Он свидетельствует о том, что на каждый рубль собственного капитала приходится 6 копеек чистой прибыли.

Таблица 9

Показатели интенсивности использования ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Показатели	Значение, %		Абсолютное изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14
K1	90,26%	89,45%	-0,82%
K2			0,00%
K3	4,48%	4,86%	0,38%
K4	8,90%	10,16%	1,26%
K5	1,11%	0,75%	-0,36%
K6	10,79%	11,80%	1,01%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатели интенсивности использования (К1) снизился с 90,26% в 2012г. до 89,45 в 2013г., что свидетельствует о том, что банк больше размещает средств, чем привлекает. Так же этот коэффициент показывает, что на каждый рубль вложений в активы приходится 89 копеек обязательств.

Показатель использования межбанковских займов (К3) увеличился с 4,48% в 2012г. до 4,86% в 2013г, что является негативной тенденцией, так как увеличение этого показателя в динамике свидетельствует о снижении стабильности ресурсной базы.

Показатель эффективности использования привлеченных средств по доходам (К4) увеличился с 8,9% в 2012г. до 10,16% в 2013г., т.е. на каждый рубль привлеченных средств приходится 10 копеек доходов.

Показатель рентабельности привлеченных средств (К5) снизился с 1,11% в2012г до 0,75% в 2013г., что является негативной тенденцией и свидетельствует о неэффективной политике банка в области привлечения ресурсов.

Показатель автономии (К6) увеличился с 10,79% в 2012г. до 11,8% в 2013г., что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении финансовой устойчивости банка.

Таблица 10

Показатели работающих активов ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Показатели	Значение, %		Абсолютное изменение
	на 1.01.13	на 1.01.14
K1	85,32%	89,23%	3,91%
K2	94,26%	99,56%	5,31%
K3			0,00%
K4	28,14%	25,18%	-2,96%
K5	0,13%	0,15%	0,01%
Да	8,03%	9,09%	1,06%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатель К1 увеличился с 85,32% в 2012г. до 89,23% в 2013г. Он показывает, что доля обязательств банка, участвующих в работающих активах на отчетную дату составила 89,23%. Так же значение этого показателя говорит о том, что работающие активы были сформированы за счет обязательств, без участия собственных средств.

Показатель К2 увеличился с 94,26% в 2012г до 99,56% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как свидетельствует об увеличении доли депозитных средств, участвующих в работающих активах, используемыми банком с целью получения доходов.

Показатель К4 снизился с 28,15% в 2012г. до 25,18% в 2013г., что в целом свидетельствует о снижении доли неработающих активов. Значение данного коэффициента находится в пределах норматива (10-40%). Он показывает, что неработающих активов хватит для своевременного покрытия 25,18% депозитов и вкладов.

Показатель К5 увеличился с 0,13% в 2012г. до 0,15% в 2013г., что свидетельствует как об увеличении безопасности политики банка в области управления своими активами, так и о росте рискованности активов.

Показатель Да увеличился с 8,03% в 2012г до 9,09% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как в отчетном году на рубль активов приходилось 9 копеек доходов банка, что на 1 копейку больше, по сравнению с предыдущим годом.

3.3 Анализ кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг и GAP анализ деятельности банка ПАО «Возрождение»

В таблице 11 представлен анализ кредитного портфеля ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Таблица 11

Анализ кредитного портфеля ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование	Абсолютное значение, тыс.р.		Структура, %		Изменение
	На начало	На конец	На начало	На конец	тыс.р.	%
Объем кредитного портфеля, в том числе:	155 674 814	148 983 092	100	100	-6 691 722	-4,30
Кредиты гос органам и внебюджетным фондам	447 350	917 000	0,29	0,62	469 650	104,98
Кредиты, выданные другим банкам	0	0	-	-	-	-
Кредиты, выданные юридическим лицам	117 792 750	113 235 169	75,67	76,01	-4 557 581	-3,87
Кредиты, выданные физическим лицам	37 434 714	34 830 923	24,05	23,38	-2 603 791	-6,96

Обеспечение	618 957 517	631 136 833
Кобеспечения (Коб)	3,98	4,24

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Объем кредитного портфеля уменьшился на 6 691 722 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 4,3% в относительном, что является негативной тенденцией, так как свидетельствует о спаде спроса на кредитные услуги банка.

Кредиты, выданные государственным органам и внебюджетным фондам, увеличились на 469 650 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 104,98%. Это могло быть вызвано тем, что банк ищет альтернативные пути размещения средств.

Кредиты, выданные юридическим лицам, снизились на
4 557 581 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,87% в относительном, что является негативной тенденцией.

Кредиты, выданные физическим лицам, снизились на 2 603 791 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 6,96% в относительном, что также является негативной тенденцией.

В структуре кредитного портфеля существенных изменений не происходило.

Коэффициент обеспечения увеличился с 3,98 на начало периода до 4,24 на конец периода, что является положительной тенденцией, так как он показывает, что возможные убытки, связанные с невозвратом кредитов, покрываются залогом, гарантиями, поручительствами в четырехкратном размере.

Таблица 12

Анализ портфеля ценных бумаг ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс.р.		Структура, %		Изменение
	На начало	На конец	На начало	На конец	тыс.р.	%
Объем вложений - всего	11 172 454	11 172 453	100	100	-1	0,00
Торговый портфель	8 100 307	8 100 307	72,50	72,50	0	0,00
Инвестиционный портфель	2 208 254	2 208 254	19,77	19,77	0	0,00
Портфель векселей	0	0	-	-	-	-
Портфель контрольного участия	863 893	863 892	7,73	7,73	-1	0,00

По данным таблицы 11 за анализируемый период активы банка до востребования, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года и свыше 3 лет полностью покрывали обязательства соответствующей срочности, что является положительным моментом деятельности банка.

Активы банка сроком востребования от 31 дня до 90 дней на начало периода полностью покрывали обязательства соответствующей срочности, однако на конец периода наблюдается нехватка данных активов.

Пассивы прочих сроков востребования, а именно от 8 до 30 дней и от
1 года до 3 лет, не могли быть погашены соответствующими активами, что свидетельствует о наличии дефицита ликвидности банка, который возник, потому что объемы привлеченных банком пассивов на данный срок ниже, чем размещения на тот же срок.

Таблица 13

GAP анализ ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Сроки востребования и погашения	Активы		Пассивы		Абсолютный Gap		Кумулятивный Gap
	На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец	На начало	На конец
До востребования	7 543 297	5 732 605	717 851	716 886	6 825 446	5 015 719	6 825 446	5 015 719
на 1 день	0	0	0	0	0	0	6 825 446	5 015 719
от 2 до 7 дней	0	0	0	0	0	0	6 825 446	5 015 719
от 8 до 30 дней	141 945	28 820	252 488	1 377 310	-110 543	-1 348 490	6 714 903	3 667 229
от 31 до 90 дней	4 237 476	3 807 895	2 730 261	4 277 835	1 507 215	-469 940	8 222 118	3 197 289
от 91 до 180 дней	16 510 032	14 532 646	5 615 327	4 870 035	10 894 705	9 662 611	19 116 823	12 859 900
от 181 до 1 года	39 303 429	38 590 396	16 160 734	15 168 464	23 142 695	23 421 932	42 259 518	36 281 832
от 1 года до 3 лет	28 830 498	30 353 108	89 029 989	87 468 566	-60 199 491	-57 115 458	-17 939 973	-20 833 626
Свыше 3 лет	60 504 477	57 354 629	12 704 737	11 624 158	47 799 740	45 730 471	29 859 767	24 896 845
Итого	157 071 154	150 400 099	127 211 387	125 503 254	29 859 767	24 896 845	-	-

3.4 Анализ доходов и расходов банка ПАО «Возрождение»

Таблица 14

Анализ состава и структуры доходов банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Статьи доходов	Абсолютное значение, тыс. руб.		Структура, %		Изменение (+/-)
	2012	2013	2012	2013	тыс. руб.	%
1. Доходы от операционной деятельности	131 374 944	121 605 054	99,65%	99,78%	-9 769 890	-7,44%
1.1. Процентные операционные доходы	16 057 242	18 162 338	12,18%	14,90%	2 105 096	13,11%
1.2. Непроцентные операционные доходы	115 317 702	103 442 716	87,47%	84,88%	-11 874 986	-10,30%
2. Доходы от неоперационной деятельности	457 102	268 223	0,35%	0,22%	-188 879	-41,32%
3. Всего доходов:	131 832 046	121 873 277	100%	100%	-9 958 769	-7,55%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение совокупных доходов банка на 7,55%, является негативной тенденцией.

Наибольший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от операционной деятельности 99,78%. При этом в динамике наблюдается их снижение на 7,44%, а также снижение величины доходов от неоперационной деятельности на 41,32%, доля которых сократилась и составила 0,22%. Снижение доли неоперационных доходов свидетельствует об эффективном управлении активными и пассивными операциями банка.

В тоже время снижение доходов от операционной деятельности было вызвано в основном уменьшением непроцентных доходов на 10,3% в относительном выражении или на 11 874 986 тыс. рублей в абсолютном. В свою очередь процентные доходы увеличились на 2 105 096 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 13,11% в относительном, что является положительной тенденцией, так как увеличивается доля процентных доходов.

При этом наибольший удельный вес в структуре операционных доходов принадлежит непроцентным доходам 84,88%, что может свидетельствовать как о плохой конъюнктуре на рынке кредитования, так и о снижении конкурентоспособности банка.

Также следует отметить, что наиболее доходными непроцентными операциями банка являлись положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов и операции по восстановлению сумм резервов на возможные потери, что свидетельствует о низкой эффективности использования банком некредитных источников получения дохода.

Таблица 15

Анализ состава и структуры расходов банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Статьи расходов	Абсолютное значение, тыс. руб.		Структура, %		Изменение (+/-)
	2012	2013	2012	2013	тыс. руб.	%
1. Расходы от операционной деятельности	128 536 371	119 894 029	99,95%	99,95%	-8 642 342	-6,72%
1.1. Процентные операционные расходы	7 360 373	9 178 929	5,72%	7,65%	1 818 556	24,71%
1.2. Непроцентные операционные расходы	121 175 998	110 715 100	94,23%	92,30%	-10 460 898	-8,63%
2. Расходы от неоперационной деятельности	58 973	58 341	0,05%	0,05%	-632	-1,07%
3. Всего расходов	128 595 344	119 952 370	100%	100%	-8 642 974	-6,72%

В течение исследуемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение общего объема расходов банка на 6,72% в относительном выражении или на 8 642 974 тыс. рублей в абсолютном, что является негативной тенденцией, так как расходы снижаются более низкими темпами, по сравнению с доходами.

Данная тенденция была вызвана как снижением операционных расходом, так и расходов от неоперационной деятельности на 6,72% и 1,07% соответственно, что свидетельствует об ухудшении менеджмента банка.

При этом структура расходов банка в целом повторяет структуру доходов. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы от операционной деятельности 99,95%. На долю же неоперационных расходов приходится 0,05%.

В то же время изменения операционных расходов были вызваны снижением непроцентных расходов на 8,63% и увеличением процентных расходов на 24,71% в относительном выражении или на 1 818 556 тыс. рублей.

Также следует отметить, что наибольшую долю в структуре операционных расходов занимали непроцентные расходы 92,30%. При этом в их структуре наибольший удельный вес принадлежит отрицательной переоценке, отчислениям в резервы на возможные потери и организационным и управленческим расходам

Таблица 16

Анализ состава и структуры прибыли банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Наименование статьи	Абсолютное значение, тыс. руб.		Изменение (+/-)
	2012	2013	тыс. руб.	%
1. Операционная прибыль	2 838 573	1 711 025	-1 127 548	-39,72%
2. Неоперационная прибыль	398 129	209 882	-188 247	-47,28%
3. Прибыль до налогообложения	3 236 702	1 920 907	-1 315 795	-40,65%
4. Расходы по налогу на прибыль	1 219 576	714 358	-505 218	-41,43%
5. Чистая прибыль	2 017 126	1 206 549	-810 577	-40,18%
6. Процентная маржа	8 696 869	8 983 409	286 540	3,29%

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение величины чистой прибыли на 810 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 40,18% в относительном.

Эти изменения были вызваны в основном за счет снижения операционной прибыли на 1 127 548 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 39,72% в относительном, а также снижением неоперационной прибыли на 188 247 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 47,28% в относительном. Таким образом прибыль до налогообложения уменьшилась на 40,65% в относительном выражении или на 1 315 795 тыс. рублей в абсолютном. Уменьшение прибыли в динамике является негативной тенденцией, так как свидетельствует о снижении эффективности деятельности банка в целом.

Величина процентной моржи увеличилась на 286 540 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,29% в относительном, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении эффективности проводимых банком активных операций.

Общее снижение прибыли банка на 810 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 40,18% в относительном произошло под влиянием следующих факторов:

1. За счет увеличения собственного капитала на 1 617 295 тыс. рублей чистая прибыль банка выросла на 161 768,195 тыс. рублей;
2. За счет снижения мультипликатора капитала на 79,39% чистая прибыль банка уменьшилась на 168 444,305 тыс. рублей;
3. Снижение эффективности использования активов на 4,61% привело к уменьшению чистой прибыли банка на 145 700,285 тыс. рублей;
4. За счет снижения показателя соотношения прибыли к доходам банка на 0,54% чистая прибыль уменьшилась на 658 200,605 тыс. руб.

Из представленных данных видео, что наибольшее влияние на снижение чистой прибыли банка в отчетном году оказало уменьшение показателя соотношения прибыли к доходам банка.

Также отрицательное воздействие на величину чистой прибыли оказали снижение мультипликатора капитала и эффективности использования активов.

Положительно на величину чистой прибыли банка повлиял лишь рост собственного капитала.

Заключение

Оценку финансового состояния кредитных организаций наряду с обязательными нормативами можно производить с помощью анализа системы финансовых показателей, служащих критерием оценки конкретных аспектов банковской деятельности, уделяя особое внимание прибыльности (доходности) коммерческого банка.

В результате проведенного анализа были выявлены следующие негативные моменты:

1. Произошло увеличение недепозитных источников банка на 1,13% за счет роста средств кредитных организаций и выпущенных долговых обязательств;
2. Выявлена плохая диверсификация активов банка, так как доля ссудной задолженности в структуре активов не только превышает 60%, но и продолжает увеличиваться в динамике (с 72,07% до72,57%);
3. В следствие превышения темпов снижения доходов над расходами, снижается величина прибыли банка (снижение чистой прибыли составило 810 577 тыс. рублей), что в свою очередь ведет к снижению рентабельности активов;
4. Снижаются показатели мгновенной и краткосрочной ликвидности банка за счет уменьшения активов мгновенной и краткосрочной ликвидности на 6,14% и 12,06% соответственно;
5. Произошло снижение объема кредитного портфеля на 4,3%, также в структуре кредитного портфеля высокая доля принадлежит кредитам юридическим лицам (76%);
6. Высокая доля торгового портфеля в структуре портфеля ценных бумаг (70,2%);
7. Наличие избытка ликвидности в размере 24 896 845 тыс. рублей;
8. Высокая доля непроцентных операционных доходов, в составе которых наибольший удельный вес принадлежит положительной переоценке средств в иностранной валюте и операциям по восстановлению сумм резервов на возможные потери;
9. Снижение коэффициента соотношения комиссионных и процентных доходов (на 2,98%) за счет увеличения процентных доходов.

Для того чтобы исправить ситуацию рекомендуется принять следующие управленческие решения:

1. Необходимо провести диверсификацию активов банка, для повышения эффективности их использования. Рекомендуется увеличить чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы;
2. Для увеличения мгновенной и краткосрочной ликвидности банка рекомендуется улучшить стратегию проведения активных операций, а именно: увеличить вложения в краткосрочные ценные бумаги с высоким уровнем ликвидности, а также провести секьютеризацию;
3. Для увеличения объема кредитного портфеля, а также улучшения его структуры рекомендуется заняться активной работой с физическими лицами. Так как банк в основном ориентирован на работу с юридическими лицами, можно рекомендовать реализацию корпоративных программ с обслуживаемыми предприятиями и тем самым привлечь их сотрудников. Это позволит диверсифицировать кредитный портфель и повысить в нем долю кредитов физическим лицам;
4. Для снижения рискованности деятельности банка с ценными бумагами, рекомендуется провести диверсификацию, путем снижения доли торгового портфеля и распределения полученных средств между инвестиционным портфелем и портфелем контрольного участия;
5. Для снижения излишка ликвидности рекомендуется реализовывать его на межбанковском рынке посредством проведения аукционов. Или же можно улучшить диверсификацию активов банка по срокам, путем снижения доли долгосрочных активов (свыше 3 лет) и увеличения доли активов от 1 года до 3 лет;
6. Для улучшения структуры доходов банка необходимо увеличить долю процентных доходов, а также диверсифицировать непроцентные операционные доходы. Добиться увеличения процентных доходов банка можно путем проведения активной политики в области кредитования (разработка и внедрение привлекательных предложений, например, разработка клиентских сегментов, чтобы практически любой клиент мог получить определенные льготы (преференции)). Для диверсификации непроцентных операционных доходов банка рекомендуется увеличить активность на финансовом рынке.

Список использованной литературы

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. – 528 с.
2. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2012 – 678 с.
3. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
4. Повышение роли банков в обеспечении экономического роста России: постановление XXIII Съезда Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru
5. Банки и общество - роль кредитных организаций в социально-экономическом развитии России: доклад к XXIV Съезду Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru 3
6. Финансовые рейтинги банков / Banki.ru: сайт. - URL: www.banki.ru/banks/ratings/
7. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
8. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2014. № 145, с.5
9. www.cbr.ru
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
11. Федеральный закон от 10.07.02 г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
12. http://www.raexpert.ru/ratings/bank/monthly/Oct2014

1. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 2009, с.59. ↑

2. Саватюги, А.Л.Новое на рынке кредитной кооперации и микрозаймов // Банковское дело. 2010. — №1, с.30. ↑