Организационное устройство банковской системы в период рыночных реформ

Содержание:

Введение

В современных моделях рыночной экономики государственная банковская система играет решающую роль в функционировании экономического механизма.

Банковская система регулирует общую денежную массу, контролирует движение финансовых потоков, накапливает и инвестирует денежные ресурсы.При переходе от социалистической модели экономики к рынку существенным условием начала трансформации экономических отношений является построение расширенной банковской системы государства, основными стратегическими элементами которой являются центральный банк и банк. коммерческие банки.

В начале 1990-х годов в России началось создание аналогичной банковской системы. За прошедшие годы российская банковская система развивалась достаточно динамично, размер банковского капитала увеличился, филиальная сеть и спектр предлагаемых услуг расширились, ряд крупных коммерческих банков и групп возник финансовый и промышленный секторы.

Кризисная ситуация в экономике в 1998 году показала, насколько плохо банковская система в России оказалась неподходящей для законов рыночной экономики.Целью контрольной работы является изучение значения банковских реформ 1990-х годов для развития экономики России.

Исходя из поставленной цели, вытекают следующие задачи:

1. Рассмотреть банковскую систему Российской Федерации и ее особенности.

2. Проанализировать развитие российской кредитно-банковской системы в условиях рыночных реформ.

3. Выявить перспективы развития банковской системы в России в условиях антикризисных программ.

1. Банковская система Российской Федерации и ее особенности

1.1 Общая характеристика российской кредитно-банковской системы

За годы реформ в России была создана двухуровневая банковская система: первый уровень - Центральный банк России, второй уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие определенные банковские операции.

Около трети коммерческих банков играют ведущую роль в банковском секторе России - это бывшие специализированные банки и промышленные банки со значительной государственной собственностью на основной капитал. Эти банки имеют самый большой капитал, активы и филиалы, что позволяет им постоянно восстанавливать собственную кредитную базу.

Тем не менее, Россия остается государством, где регионы с богатой финансовой инфраструктурой (Москва, Санкт-Петербург, Урал и т. д.) Примыкают к территориям размером с среднеевропейское государство, где нет практически не имеет банков. В нашей стране в среднем от 1 до 2 банков (без учета Москвы - 0,8 банка) на 100 000 россиян. Даже если учесть все филиалы, в том числе банки Сбербанк, Промстройбанк, Россельхозбанк и др., Банковское учреждение обслуживает от 3 до 3500 человек.

В России доминируют мелкие и средние банки - до 80% от общего числа банковских учреждений.За очень короткое время в России были созданы различные банковские, финансовые и другие учреждения, которые существуют в других странах и ранее существовали в нашей стране. В то же время качество обслуживания не достигает удовлетворительного уровня, а именно набора услуг, который сейчас составляет около 80, против 200-250 за границей.

Происходит возрождение типов забытых банков в России и других финансовых институтах. Среди них: валютные банки (Всероссийская биржа, российские национальные компании и т. д.), Страхование (российское страхование), ипотека (простые ипотечные акции, стандартные банковские ипотеки и т. Д.), Земля (межрегиональные земли Нижнего Новгорода, Избань) ,), инновационные (Инкомбанк, Альфа (Банк и др.), торговля (Европейская торговля, Внешторгбанк и др.), гарантии (РЭМ - Банк), кредит (Российский кредит, Российские кредитные партнерства и Москва, Маркетинг Банк), траст (Мострастбанк), Investment (Международные инвестиции, Восточно-Западный, Восточно-Европейский инвестиционный фонд).

Банковские учреждения венчурного капитала (Вабанк), работающие на своей нишевом рынке, основаны на собственном круге клиентов. универсализация банков стала широко распространенной в России. При таком рыночном подходе легче противостоять конкуренции и быстрее реагировать на меняющиеся экономические условия [1].

Сберегательный банк Российской Федерации играет особую роль в кредитной системе России. Разветвленная сеть филиалов и огромная финансовая мощь позволяют Сбербанку предоставлять населению услуги, которые пока недоступны другим коммерческим банкам: прием коммунальных услуг, налоги, страховые выплаты гражданам, пенсионные выплаты. и льготы, и заработная плата.

Ни один из коммерческих банков не предоставляет столько кредитов физическим лицам и ставкам по низким ценам, как Сбербанк России, на жилье, сельскохозяйственные объекты, на различные неотложные нужды, помощь малым и средним предприятиям. Банк предоставляет бесплатную помощь малоимущим, пенсионерам, инвалидам, детям, медицинским, медицинским, образовательным и культурным учреждениям.

1.2 Особенности Центрального Банка России и его функции

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен, и все его активы и обязательства, а также имущество, находящееся на территории РСФСР, были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). ). С декабря 1992 года Банк России начал процесс передачи функций исполнения государственного бюджета в новое Федеральное казначейство, созданное Банком России. Его деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом "О Центральном банке Российской Федерации"(Банк России) »(ст. 22), банк действует независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.1992-1995 гг. В целях поддержания стабильности банковской системы в Банке России создана система надзора и проверки коммерческих банков, а также система регулирования и контроля над валютой.С 1995 года Банк России прекратил использование прямых займов для финансирования дефицита федерального бюджета и прекратил предоставление целевого и централизованного кредитования отраслей.Задачи и функции Банка России определяются Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Основной задачей Банка России является защита и обеспечение стабильности рубля. В то же время Банк России является единственным эмиссионным центром, а также регулятором и надзорным органом банковского сектора. Все основные функции Банка России посвящены искусству. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которым Банк России:

- в сотрудничестве с Правительством Российской Федерации разрабатывает и осуществляет единую денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение стабильности рубля;

- монополизировать эмиссию наличных денег и организовать их обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

- определяет правила, применимые к сделкам в Российской Федерации;

- определяет правила ведения банковской деятельности, учета и отчетности для банковской системы;

- приступает к государственной регистрации кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и органов, вовлеченных в их аудит;

- контролировать деятельность кредитных организаций;

- регистрирует выпуск ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществлять самостоятельно или от имени Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимые для выполнения его основных задач;

- регулирует обмен валюты, в том числе покупку и продажу иностранной валюты;

- определить порядок расчетов с иностранными государствами;организует и осуществляет биржевой контроль непосредственно или через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- участвовать в составлении прогнозов платежного баланса Российской Федерации и организовывать подготовку платежного баланса Российской Федерации;- анализирует и прогнозирует состояние экономики Российской Федерации в целом и по регионам, преимущественно денежно-кредитные, валютно-денежные и ценовые отношения; публикует соответствующие документы и статистику и выполняет другие обязанности в соответствии с федеральным законом.

Таким образом, Банк России по сути эквивалентен центральным банкам других стран. Основной функцией Банка России является определение и реализация государственной денежно-кредитной политики.Он не зависит от административных и исполнительных органов государственной власти. Он может быть распущен и ликвидирован только специальным законодательным актом.

Банк России экономически независим, то есть тратит свои расходы на собственные доходы. Однако, проводя свою денежно-кредитную политику, Банк России не руководствуется мотивом получения прибыли, а проводит политику улучшения ситуации в экономике в целом.Банк России предоставляет кредиты и принимает депозиты только от депозитных учреждений.

Он имеет право выпускать банкноты в обращении, что составляет предложение бумажных денег. Другие банки в Российской Федерации не имеют этой функции. Банк России возглавляет его президент и имеет свой устав. Президент назначается сроком на 5 лет. Банк России управляется Советом директоров Банка. Банк России имеет большое количество

антикризисный рыночный реформа банковский

2. Развитие российской кредитно-банковской системы в условиях рыночных реформ

2.1 Анализ развития банковского сектора

С начала 1990-х годов в России была создана новая банковская система на основе денационализации и развития кредитных организаций различных форм собственности. В целом, учитывая историю развития банковской системы в России, необходимо различать два этапа: до кризиса 1998 года и после него, то есть вовремя тока.

Хотя корни августовского кризиса 1998 года нужно искать именно с начала развития российской банковской системы, то есть с начала 90-х годов.Система финансово-кредитных учреждений была создана из двухуровневых учреждений Центрального банка и коммерческих банков. В последние годы общее количество коммерческих банков резко возросло, создана рыночная инфраструктура, введены в обращение новые финансовые инструменты, создана система регулирования и контроля за деятельностью, созданы необходимые базы.

Создана законодательная база и подготовлено достаточное количество квалифицированных работников.В 1995 году завершился этап экстенсивного развития банковской системы, начался этап формирования основной модели ее деятельности, характера взаимодействия с другими хозяйствующими субъектами, в том числе с государством.

Произошло заметное снижение количества кредитных и банковских учреждений. После начального периода быстрого роста их количество стабилизировалось.Уже в тот период можно проследить нарастание некоторых кризисных явлений (Табл.1.).

Табл. 1.Динамика численности кредитных учреждений в 1991-1996 гг.

Показатели	1991	1992	1993	1994	1995	1996
Количество зарегистрированных кредитных учреждений	1360	1713	2019	2517	2598	2603
Количество убыточных банков, %	н.д.	82 (5,3%)	199 (10,7%)	582 (26,0%)	525 (22,1%)	477 (18,3%)
Число отозванных лицензий на совершение операций	10	10	21	65	225	289

В 1992 году начало экономических преобразований привело к резкому росту уровня инфляции. Это дало банковскому сектору экономики ряд сравнительных преимуществ:

- возможность установления завышенных процентных ставок по кредитам; В условиях инфляционных ожиданий и относительно низких процентных ставок по привлеченным средствам это позволило снизить уровень процентной маржи до 30-40%.

- постоянный рост курса доллара по отношению к рублю, который является одним из компонентов инфляционного процесса, привел к получению сверхприбыли от курсовых разниц и операций с иностранной валютой;

- инфляционная амортизация ссуд, не погашенных в условиях роста номинальной валюты баланса, позволила аннулировать непогашенные ссуды без серьезных последствий;

- экономическая ориентация на импорт, сложившаяся в этих условиях, стимулировала высокодоходные коммерческие кредиты для оптовой торговли.

Однако из-за воздействия определенных факторов на экономику, в том числе перечисленных выше, а также факторов инфляции, также произошли другие негативные процессы.

Темпы спада промышленного производства поддерживались на уровне от 20 до 25% в год, реальные доходы населения снизились, большинство существующих предприятий столкнулись с проблемами платежеспособности, связанными с общим ростом цен.

Сформировались примитивные формы взаиморасчетов: обмен бартером, взаимное возмещение долгов, выдача заработной платы в натуральных продуктах.В результате кумулятивная сумма взаимных неплатежей предприятий и сумма задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами стали значительно увеличиваться, в несколько раз превышая общую сумму средств предприятий на расчетных и текущих счетах.

Государство начало политику финансовой стабилизации, контроля над инфляцией и регулирования обменного курса.В 1995-1997 гг. На развитие банковской системы России оказали влияние несколько факторов. С одной стороны, возврат инвестиций основных видов активных операций резко упал. С другой стороны, условия для проведения пассивных операций ужесточились: цена привлеченных средств возросла, а возможности использования этих средств уменьшились.

Произошли качественные изменения в основных условиях и общей экономической среде коммерческой банковской деятельности.Во-первых, введение многих ограничений на валютные операции для стабилизации курса рубля значительно снизило доходность валютного рынка.

Центральный банк предпринял ряд шагов в этом направлении: уменьшить лимиты открытых валютных позиций банков и дополнительно ограничить их размером собственных средств, а также создать систему расчетов для операций в иностранной валюте.

Эти меры в сочетании со строгой финансово-кредитной политикой направлены на ограничение инфляции в экономике.

Для банков это привело к снижению валютных и арбитражных операций на валютном рынке, доходов от использования процентных ставок по фондам в рублях и валютах, сокращению кредитных возможностей для клиентов и устранение механизма зачета невыплаченных кредитов из-за их быстрого инфляционного обесценивания.Во-вторых, Центральный банк устранил барьеры для входа, постепенно ужесточая требования к капиталу.с 500 млн руб. до 4 млрд. в январе 1995 года и 12 млрд. в 1996 году. Из-за ужесточения требований к безопасности стоимость банковского офисного оборудования возросла, что также сказалось на деятельности небольших банков.

В-третьих, другой прибыльный финансовый рынок пережил кризис - межбанковский кредитный рынок (МБК), который ухудшил другие сегменты межбанковского рынка - заимствования в иностранной валюте, фьючерсах и национальной валюте. Операции на межбанковском кредитном рынке использовались банками для различных целей: поддержки расчетов с клиентами, торговли валютными и краткосрочными государственными облигациями, размещения временно свободных средств и финансирования займов. относительно долгосрочные проекты: три месяца и более.

В-четвертых, долговой кризис, связанный с крупномасштабными заимствованиями, начался в результате кризиса просроченной задолженности и спада на рынках ликвидности и продукции.

В оптовой торговле ликвидность импортных товаров уменьшилась, сфера деятельности сократилась, а ее общие условия ухудшились: произошло ужесточение таможенно-тарифной политики государства, увеличение стоимость аренды, увеличение накладных расходов и рост ценовой конкуренции.

Предоставление непогашенных банковских кредитов в большинстве случаев оказалось низкого качества, что связано как с несовершенством налогового законодательства, так и с отсутствием надежного обеспечения для большинства заемщиков.

Невыплата кредитов клиентам в значительной степени обусловлена увеличением количества неплатежей, в том числе государственных, клиентам коммерческих банков.За период 1991-1997 гг. Рентабельность основных рынков и используемых финансовых инструментов и систем значительно снизилась, число контрагентов и клиентуры сократилось, правительство усилило регулирование финансового сектора.

2.2 Причины современной кризисной ситуации в российской банковской системе

Как отмечалось выше, кризис конца лета 1998 года связан с тем, что Россия унаследовала гигантский внешний долг от Советского Союза, а именно отсутствие цивилизованного законодательства, регулирующего регулирование Советского Союза. рыночная экономика.

Однако в течение восьми лет с 1991 по 1998 год развитие рыночной экономики характеризовалось тем, что основные законодательные акты и основные решения не были приняты, экономическое неравенство увеличилось, и многие меры были приняты. были наполовину закончены, неполные.

Банковская система как неотъемлемая часть общей экономической системы также пострадала от негативных процессов, происходящих в экономике. Кроме того, на кризис банковской системы повлияли специфические, характерные только для его причин.

Проблемы российских банков накапливались годами. Кризис постсоветской экономики во многом связан с неспособностью нынешней российской банковской системы обслуживать крупные проекты в реальном секторе, вкладывать капитал в высококонцентрированный сектор, помогать модернизация и развитие.

В последнее десятилетие своего развития кредитные учреждения оставались неразвитыми и неконкурентоспособными.Суммарные активы всех российских банков, не превышающие 33 млрд долларов до августа 1998 года, отражают несостоятельность российской банковской системы, совокупные активы составили около 155 млрд долларов, почти в три раза меньше, чем крупнейший банк США.

Еще большие дисбалансы накопились в области кредитной политики. Подавляющее большинство российских коммерческих банков были проигнорированы из-за их некомпетентности или нежелания работать с реальным сектором.

Осенью 1998 года совокупные банковские кредиты предприятиям и населению составляли 11% ВВП. По этому показателю Россия заняла 49 место среди крупнейших стран. Например, в Германии доля этих кредитов достигла 113%, в США - 119%, в Японии - 193%[10].

Подавляющее большинство российских коммерческих банков сосредоточено почти исключительно на операциях на финансовых рынках, приносящих немедленную прибыль. Они стали основным источником дохода и ликвидности коммерческих банков.

Разрушение банковской системы вызвано другими причинами.

В России, как ни в одной другой стране, сложилась ситуация, при которой экономические интересы коммерческих банков и их основных акционеров, которые были как привилегированными, так и эксклюзивными клиентами кредитных организаций и участниками их финансово-промышленных групп были тесно переплетены.

Банки часто действовали в интересах гостиничных компаний, а не частных инвесторов и других кредиторов. Это привело к огромному количеству просроченных ссуд, которые не были обработаны или которые не могли быть погашены, даже с неисчислимыми продлениями.

В результате значительная часть банковских активов была обесценена.Средства, предоставленные руководству банка, использовались для борьбы с коррупцией, проведения различных кампаний и оказания давления на силовые структуры.Средства государственного бюджета, которые являлись важной ресурсной базой для некоторых коммерческих банков, расходуются крайне неэффективно.

Кроме того, эта база была бесплатной, так как с нее обычно не начислялись проценты. Эти средства были использованы для ускорения масштабов операций.

В результате возникла ненормальная взаимозависимость между кредитными организациями и бюджетами разных уровней. Банкротство одних сразу же привело к краху других.Процесс снижения мировых цен на природные ресурсы, который начался в 1997 году, подорвал выгодные позиции наиболее прибыльного сектора экономики России - экспорта сырьевых товаров.

Это может повлиять только на финансовое положение большинства банков, поскольку именно сырьевой капитал финансовых и промышленных групп контролировал большую часть российской банковской системы.

Поэтому можно сделать вывод, что причины нынешнего кризиса в банковской системе накапливались в течение нескольких лет: 17 августа 1998 года неизбежно произошло только то, что должно было случиться. Банковская система не стала исключением в экономике, развитие которой характеризовалось преобладанием сырьевых отраслей, устойчивым снижением реальных темпов производства, растущей зависимостью от внешних заимствований и отсутствием четкая программа реформ.

Безусловно, после кризиса 1998 года произошла переоценка всех предшествующих событий, к управлению страной пришли новые руководители, не являющиеся ставленниками сырьевого капитала, был принят более приближенный к реальности бюджет на 1999 год, предпринята попытка создания комплексной программы деятельности Правительства на ближайшее будущее. Выход из кризиса и дальнейшее развитие не могут быть легкими из-за огромного количества накопившихся проблем, а также политической нестабильности, конфликтов между ветвями власти, внешнеполитических проблем.

Однако преодоление кризиса требует прежде всего принятия конкретных мер, в частности, в финансовой и кредитно-банковской сфере, и подобные меры уже начинают реализовываться.

3. Перспективы развития банковской системы в России в условиях антикризисных программ

Осенью 1998 года новое Правительство и новое руководство Центрального банка оказались перед сложнейшей проблемой вывода банковской системы России из кризисного положения.

В ноябре создается Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Основной задачей этого учреждения будет являться санация коммерческих банков.

Для этого предполагается (частично, что эти планы уже реализованы) разделить все существующие кредитные агентства на четыре группы:

- нет проблем;

- стабильные региональные коммерческие банки, которые будут играть ключевую роль в возрожденной российской банковской системе;

- крупные кредитные организации, которые стали неплатежеспособными после августа 1998 года, но которые будут получать государственную помощь в силу их социальной значимости;

- обанкротившиеся банки без перспективы и, следовательно, могут закрыться.

Ведутся переговоры с иностранными инвесторами об исполнении фьючерсных контрактов, заключенных российскими коммерческими банками.

Один из вариантов погашения долга может быть использован для повторного зачисления их в долю акционерного капитала, которая будет передана иностранным кредиторам.Центральный банк России намерен ускорить разработку нормативной базы, регулирующей деятельность коммерческих банков, и сделать прозрачной финансовую отчетность банков на основе международных стандартов бухгалтерского учета.

Ввести их в полном объеме планируется с 1 июля 1999 года.Планируется создать несколько специализированных «банковских регистраторов» для ведения реестров всех коммерческих банков.Лицензии и надзор за банковскими холдинговыми компаниями и участие коммерческих банков в финансово-промышленных группах будут ужесточены.

Планируется полное восстановление системы рынка рефинансирования банка.Кроме того, ведется работа по созданию среднесрочной и долгосрочной программы развития банковского сектора в России.

В отсутствие разрушительных внутренних или внешних политических катаклизмов российская банковская система имеет хорошие перспективы для восстановления и развития, поскольку даже в условиях нынешнего кризиса многие кредитные организации, преодолевающие трудности, работают хорошо.Банковская система может и должна стать реформатором национальной экономики, помогая ей интегрироваться в глобальные рыночные отношения.

Заключение

При написании работы учитывалась банковская система Российской Федерации и ее характеристики.

Динамичное развитие и стабильное функционирование экономики в любом государстве немыслимо без хорошо построенной и эффективной банковской системы. Поэтому одной из основных целей рыночных реформ, проводимых в России с начала 1990-х годов, было создание такой банковской системы. Создать его было очень сложно за короткое время, но были сделаны первые необходимые шаги, были заложены основы двухуровневой банковской системы.

Нынешняя кризисная ситуация в российской экономике является следствием общего дисбаланса и беспомощности всех мировых рынков постсоветской экономики, которые накапливались уже несколько лет в ходе рыночных реформ в мире 90х.

Во второй главе анализировалась эволюция банковской системы и российского кредита в контексте рыночных реформ.

Четкая законодательная база и политическая нестабильность не способствовали постепенному развитию банковской системы в России.В третьей главе обозначены перспективы развития банковской системы в России в рамках антикризисных программ. Наиболее острый кризис затронул основное звено экономики - банковскую систему.

В результате все другие сектора также пострадали, потому что отсутствие эффективной банковской системы в государстве вызывает общую стагнацию. В результате в 1999 году и в последующие годы необходимо будет создать банковскую систему, если не новую, а затем подвергнуть ее существенным изменениям, чтобы преодолеть последствия кризиса и продолжить его развитие.

Список используемой литературы

1. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

2. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.

3. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.

4. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

5. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2015. - 304 c.

6. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2015. - 352 c.

7. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2015. - 240 c.

8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

9. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.

10. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.

11. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.

12. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.

13. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.

14. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 c.

15. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2014. - 304 c.

16. Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. - М.: КноРус, 2013. - 304 c.

17. Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования (Бакалавриат и Магистратура) / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.

18. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 c.

19. Семибратова, О.И. Банковское дело: Учеб. для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. - М.: ИЦ Академия, 2014. - 224 c.

20. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юрайт, 2014. - 591 c.