Методы управления инновационными проектами (ЗАО «Любань» )

Содержание:

Введение

На сегодняшний день развитие рыночных отношений в России определило инновационную деятельность как единственный способ устойчивого функционирования и развития российских предприятий независимо от формы собственности и сферы их деятельности по всем стадиям жизненных циклов организаций, технологий и продуктов труда. Иными словами, ни один экономический субъект, нацеленный на успешное долгосрочное развитие, не обходится без реализации инновационных проектов.

Инновационный проект представляет собой планируемый, направленный на достижение определенной цели и ограниченный временными рамками комплекс мероприятий по созданию, производству и продвижению на рынок новых высокотехнологичных продуктов (услуг) с указанием исполнителей, количества используемых ресурсов и их источников.

Процесс управления инновационным проектом заключается в принятии управленческих решений, связанных с определением целей и задач, планированием мероприятий, направленных на реализацию инновационной идеи, мониторингом и контролем за ходом их выполнения называется.

Целью данной работы является разработка мероприятий по совершенствованию управления инновационными проектами организации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть основные понятия теории управления инновационными проектами

- охарактеризовать жизненный цикл инновационных проектов и специфика управления ими

- провести анализ финансового положения ЗАО «Любань»

- дать оценку внешней среды организации ЗАО «Любань»

- раскрыть сущность, цели и задачи инновационного проекта

- дать общую характеристику финансового плана инновационного проекта

- провести оценку эффективности инновационного проекта ЗАО «Любань»

Объект исследования - ЗАО «Любань».

Предмет исследования - управление инновационными проектами на исследуемом предприятии.

Методами исследования являются синтез, анализ, статистическая обработка данных, моделирование процессов.

Теоретической базой исследования являются труды российских и зарубежных авторов, к которым относятся Аксюта Ф.Н. , Бибарсов К.Р., Гладышев А.А., Гришина М.Г., Одинцов И.А., Сафин М.К. , Дмитриенко А.В., Яшков А.Б. , Завлина П.Н., Казанцева А.К. , Кайырбаева А.Е., Лукичева Л.И. , Марченкова Л.М. и другие.

Курсовая работа состоит введения, из трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.

Глава 1 Теоретические основы управления инновационными проектами на предприятии

1. 1 Основные понятия теории управления инновационными проектами

На сегодняшний день внедрение инноваций рассматривается организациями как один из самых эффективных способов повышения конкурентоспособности производимых товаров, поддержания высоких темпов развития и уровня доходности. Необходимо отметить также, что уровень развития страны и благосостояния населения во многом определяется способностью ее экономики адаптироваться к изменениям, происходящим под влиянием стремительных темпов научно-технологического развития. Результативность же научно-технического прогресса в значительной степени определяется эффективностью нововведений, то есть эффективностью инноваций в форме внедрения новых продуктов и технологий.

Главными факторами устойчивого развития и экономического роста общества являются научно-технические знания. В развитых странах до 80% прироста валового внутреннего продукта достигается за счет инноваций. Тенденция роста наукоемкости общественного производства стала объективной реальностью современных предприятий^[1].

В настоящее время отмечается отставание многих отечественных предприятий от иностранных компаний в техническом и технологическом развитии, что затрудняет возможность конкурировать с зарубежными производителями. Однако при этом у российских предприятий имеется возможность применить достижения мировой управленческой науки, разработав инновации, которые позволят им сравняться с зарубежными

организациями в технологическом и управленческом плане. Также к преимуществам иностранных компаний можно отнести большой опыт в применении современных производственных технологий, превосходство в

производительности труда, основанное на применении новейших технологий производства, значительный опыт в использовании управленческих технологий. Выше перечисленное дает представление об основных направлениях деятельности, которые необходимо совершенствовать российским предприятиям при вступлении в ВТО.

На современном этапе развития рыночных отношений одной из основных целей любого предприятия является устойчивое развитие, что подразумевает улучшение экономических показателей, совершенствование деятельности в области социальной ответственности бизнеса и экологическое обеспечение окружающей среды и выпускаемой продукции. Постоянное совершенствование перечисленных параметров будет способствовать повышению уровня конкурентоспособности предприятия в целом, что становится все более актуальным во всех отраслых промышленности в связи с возрастающей конкуренцией и постоянно изменяющихся требованиях потребителей к качеству продукции^[2].

Положительная динамика большинства показателей инновационной деятельности обусловлена развитием подходов к изучению инноваций, их сущности и видов.

Понятие «инновация» характеризует новую продукцию или услугу, технологию их производства, новшества в организационной, финансовой, научно-технической, производственной, правовой, социальной и других сферах. Этот термин может иметь различные значения в разных контекстах, и выбор их зависит от конкретных целей лиц, принимающих решение по измерению, анализу и синтезу инновации как продукции или услуги. Анализ литературных источников (см. табл. 1), посвященных изучению инноваций, показал, что ученые рассматривают это понятие применительно к конкретной формальной ситуации, в зависимости от объекта и предмета своего исследования, преимущественно касающихся нововведений в области техники и технологий..

Активное применение термина "инновация", как самостоятельное, так и для обозначения совокупности родственных понятий ("инновационная деятельность", "инновационный процесс", "инновационное решение" и т.п.) отмечено в переходной экономике России.

Таблица 1

Анализ определений термина «инновация»

различных авторов

Автор	Определение инновации
Кайырбаева А.Е	Новая научно-организационная комбинация производственных факторов, мотивированная предпринимательским духом Отечественные авторы
Макаров В.Л.	Итоговый результат создания и освоения (внедрения) принципиально нового или модифицированного средства (новшества), удовлетворяющий конкретные общественные потребности и дающий ряд эффектов (экономический, научно-технический, социальный, экологический)
Муранова Т.Д.	Сводится к развитию технологии, техники, управления на стадиях их зарождения, освоения, диффузии на других объектах
Сергеев П.В.	Использование в той или иной сфере общества результатов интеллектуальной (научно-технической) деятельности, направленных на совершенствование процесса деятельности или его результатов
Фридлянов М.А.	Конечный результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового или усовершенствованного продукта, внедренного на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практической деятельности либо в новом подходе к социальным услугам Нормативные документы
Федеральный закон от 23 августа 1996 г. №127-ФЗ «О науке и государственной научно-­технической политике»	Введенный в употребление новый или значительно улучшенный продукт (товар, услуга) или процесс, новый метод в деловой практике, организация рабочих мест или во внешних связях

Многие исследователи в данной области дают различные формулировки трактовок данного понятия в зависимости от объекта и предмета своего исследования, но анализ данных вариантов определений инновации приводит к выводу, что специфическое содержание инновации составляют изменения, а главной функцией инновационной деятельности является функция изменения.

Сущность инновации проявляется также в ее функциях, отражающих её назначение в экономической системе государства и роль в производственном процессе ( табл. 2).

Таблица 2

Функции инноваций

Содержание

№ п/п	Тип функции	Функция
1	Функции субъекта управления	Функция прогнозирования	Разработка на длительная перспектива изменения технико-технологического и экономического состояния объекта управления и его частей
		Функция планирования	Комплекс мероприятий по выработке плановых заданий в инновационном процессе и их практической реализации
		Функция организации	Объединение работников, совместно реализующих инвестиционную программу на основании установленных правил и процедур
		Функция регулирования	Воздействие на объект управления с целью достижения состояния устойчивости технико-технологической и экономической систем в случае их отклонения от установленных параметров
		Функция координации	Обеспечение согласованности действий всех элементов системы и аппарата управления, а также отдельных специалистов
		Функция стимулирования	Побуждение работников к заинтересованности в результатах труда по созданию и реализации инноваций
		Функция контроля	Проверка организации инновационного процесса, плана создания и реализации инноваций и т.п.
2	Функция объекта управления	Инвестиционная функция	Проявляется в организации венчурного финансирования инвестиций на рынке инноваций
		Организация инновационного процесса	Рациональная организация инновационной деятельности по созданию, реализации и распространению инноваций
		Организация продвижения инноваций	Разработка и реализация мероприятий по продвижению инноваций и их распространению (диффузии)

Таким образом, выполняя перечисленные функции, инновации играют особую роль в повышении конкурентоспособности предприятий и эффективности их деятельности.

Последовательность действий, включающая инициацию инновации, разработку новых продуктов и операций, их реализацию на рынке и дальнейшее распространение результатов называется инновационным процессом. Иными словами, инновационный процесс - это жизненный цикл инноваций, т. е. последовательность мероприятий, алгоритм работ на протяжении всего цикла инновационных преобразований (инновационного цикла), содержащий этапы создания, освоения и промышленной реализации инноваций.

По мнению многих исследователей в данной области, инновационный процесс включает в себя комплекс элементов, которые, при интеграции в единую последовательность, образуют структуру инновационного процесса (см. рис. 1).

Рисунок 1. Структура инновационного процесса

Так, начальным этапом инновационного процесса является инициация. Инициация - это деятельность, состоящая в выборе цели инновации, постановке задачи, выполняемой инновацией, поиске идеи инновации, её технико-экономическом обосновании и в материализации идеи. Материализация идеи означает превращение идеи в товар (имущество, новый продукт и т.д.).

После обоснования нового продукта проводятся маркетинговые исследования предлагаемой инновации, в ходе которых изучается спрос на новый продукт, определяется объём выпуска продукта, определяются потребительские свойства и товарные характеристики, которые следует придать инновации как товару, выходящему на рынок. Затем производится продажа инновации, т.е. появление на рынке небольшой партии инновации, её продвижение, оценка эффективности и диффузия^[3].

Продвижение инновации представляет собой комплекс мер, направленных на реализацию инноваций (реклама, организация процесса торговли и др.).

Результаты реализации инновации и затраты на её продвижение подвергаются статистической обработке и анализу, на основании чего рассчитывается экономическая эффективность инновации.

1.2 Жизненный цикл инновационных проектов и специфика управления ими

Разработка инновационного проекта - длительный, дорогостоящий и очень рискованный процесс. Любой проект от возникновения идеи до полного своего завершения проходит через определенные ряд последовательных ступеней своего развития. Полный комплекс работ и мероприятий, выполняемых в строго определённой последовательности всеми исполнителями проекта называется жизненным циклом инновационного проекта. Жизненный цикл состоит из фаз. Каждая фаза характеризуется достижением одного или нескольких результатов. Результат - это измеримый продукт работы. Формально фазы проекта включают стадии. Стадии проекта состоят из этапов. Этапы проекта включают виды работ (работы). Полная структуризация «фаза - стадия - этап - работа» не обязательна. Все определяется спецификой проекта.

Анализ классификации инновационных проектов позволяет сделать вывод о том, что стадии жизненного цикла проекта могут различаться в зависимости от сферы деятельности и принятой системы организации работ.

Однако у каждого проекта можно выделить начальную (предпроектную) стадию, стадию разработки (прединвестиционная фаза), стадию реализации проекта и стадию завершения работ по проекту (инвестиционная фаза). Каждая фаза инновационного проекта имеет свои цели и задачи (см. таблицу 3).

Как было отмечено ранее, инновационные проекты характеризуются высокой неопределенностью на всех стадиях инновационного цикла. Более того, успешно прошедшие стадию испытания и внедрения в производство новшества могут быть не приняты рынком, и их производство должно быть прекращено.

Таблица 3

Структурная модель жизненного цикла инновационного проекта

Фазы ИП	Прединвестиционная фаза		Инвестиционная фаза
Стадии ИП	Предпроектная стадия	Стадия разработки	Стадия реализации	Стадия завершения
Этапы ИП	Определения целей и задач проекта	Разработка плана НИОКР	Заключение договоров (на поставку оборудования, подрядные работы и т.д.)	Оценка экономической эффективности от внедрения результатов ИП
	Маркетинговые исследования	Разработка ТЭО	Разработка планов по реализации ИП	Анализ отзывов и пожеланий потребителей
	Разработка инвестиционного плана;предпроектное обоснование инвестиций	Выдача задания на проектирование	Выполнение работ	1. Закрытие проекта, демонтаж оборудования(в случае неудачи); 2. Корректировка планов и начало нового ИП на основе предыдущего (в случае успешной реализации результатов ИП)
	Экологическое обоснование и экспертиза	Принятие окончательного решения об инвестировании	Мониторинг, контроль и оплата выполненных работ, управление рисками ИП
	Подготовка контрактной документации	Реализация НИОКР, подготовка производства	Серийное производство, коммерциализация результатов ИП

К основным стадиям жизненного цикла инновационного проекта относят:

1.Предпроектная стадия, в рамках которой происходит установление миссии-предназначения, миссии-ориентации и миссии-политики предприятия, в которых отражается приверженность к инновационной деятельности и инновационным стратегиям, формулируется цель развития организации, проектируется и рассчитывается дерево целей, а именно:

-обозначаются цели и задачи проекта;

-проводятся маркетинговые исследования с целью анализа уже имеющихся на рынке разработок, уточнения источников и условий финансирования, предварительного изучения спроса на продукцию в результате внедрения инновационного проекта;

-осуществляется подготовка предложений по организационно - правовой форме реализации инновационного проекта и составу участников;

-разрабатывается инвестиционный план с дальнейшим обоснованием инвестиций;

-подготавливается контрактная документация на проектные работы^[4].

Участниками предпроектной стадии являются потенциальные

функциональные заказчики, Совет главных инженеров предприятия, Научно - технический совет, Департамент технической политики, Центр инновационного развития, Центр научно - технической информации, дочерние общества предприятия, научные организации и т. д.

Основные результаты данной стадии - оценка экономической эффективности инновационного проекта, установление сроков его реализации и подготовка конкретной документации

2. Стадия разработки включает в себя следующие этапы:

- формирование технического задания на выполнение научно­исследовательских, опытно- конструкторских и технологических работ и составление плана научно - исследовательских, опытно - конструкторских и технологических работ;

-составление технико-экономическое обоснования инновационного проекта;

-описание совершенствуемых производственных и управленческих процессов;

-разработка программы внедрения - комплекса технических, экономических и организационных мероприятий, реализация которых необходима для создания и использования инновационной продукции;

-определение общего объема финансирования по инновационному проекту в целом и отдельно по каждой его стадии;

-включение заявок, одобренных рабочей группой по инновациям, в реестр инновационных проектов;

-выполнение научно- исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (научные исследования; изготовление опытных образцов; разработка технологической, конструкторской, проектной документации; разработка нормативно - методических документов; осуществление патентных исследований; проведение испытаний);

-осуществление комплексной подготовки производства^[5].

Результатом данной стадии будет комплексная подготовка производства.

3.Стадия реализации состоит из следующих этапов:

-оформление контрактной документации - заключение договоров (на поставку оборудования, сырья, подрядные работы, виды деятельности, преданные на аутсорсинг);

Глава 2 Анализ финансово – хозяйственной деятельности  ЗАО «Любань»

2.1. Анализ финансового положения ЗАО «Любань»

Предприятие ЗАО «Любань» основано в 1992 году.

Основной целью ЗАО «Любань» является осуществление производственно-хозяйственной и иной деятельности, направленной на получение прибыли.

В соответствии с целями ЗАО «Любань» предприятие является многопрофильным, осуществляющим одновременно несколько видов деятельности, связанных с производственно-хозяйственной, коммерческой, посреднической и внешнеэкономической сферами деятельности.

ЗАО «Любань» осуществляет следующие виды деятельности:

• строительство, капитальный ремонт и реконструкция инженерных коммуникаций газовой, тепловой, водопроводной сетей;
• дорожное строительство;
• капитальное строительство, ремонт и реконструкция объектов производственного, жилищного и социально-культурного назначения;
• проектирование, строительство и ремонт промышленных, культурных, жилых, культовых и сельскохозяйственных центров;
• оказание помощи предприятиям, организациям в производстве, заготовке, переработке и реализации экологически чистых пищевых продуктов, сельскохозяйственного происхождения, товаров народного потребления и промыслов;
• оказание помощи в эксплуатации и оснащении необходимым

оборудованием административных зданий, помещений, принадлежащих предприятиям, организациям, совместным предприятиям, иностранным фирмам и представительствам;

• выполнение всех видов работ по монтажу, наладке, вводу в эксплуатацию уличных светосигнальных и рекламных систем.

Если для осуществления какого-либо вида деятельности законодательством предусмотрено получение разрешения компетентных органов или лицензии, то такая деятельность будет осуществляться после получения соответствующего разрешения или лицензии.

Основу деятельности ЗАО «Любань» составляют договоры и соглашения с отечественными и зарубежными организациями и предприятиями любых форм собственности, а также физическими лицами.

Имущество ЗАО «Любань» формируется за счет:

• взносов акционеров, в том числе дополнительных взносов;
• доходов, получаемых от реализации работ, услуг, а также от других видов деятельности ЗАО «Любань»;
• доходов, получаемых от выпуска ценных бумаг;
• кредитов банков и других кредитов;
• иных источников, не запрещенных законодательством.

ЗАО «Любань» отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Проведем анализ экономических показателей

Таблица 4

Агрегированный актив бухгалтерского баланса ЗАО «Любань»,

тыс. руб.

Наименование строки агрегированного актива баланса предприятия	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Внеоборотные активы	94 759 158	88 870 894	78 786 384	82 629 592
Текущие активы, в т.ч.	10 062 652	13 200 699	21 579 493	22 654 133
запасы сырья и материалов	2 188	1 705	9 760	17 459
Краткосрочная дебиторская задолженность	3 910 613	5 561 211	7 087 307	5 494 958
денежные средства	7 811	472 454	471 175	7 670
Краткосрочные финансовые вложения	5 799 112	6 896 080	13 817 353	16 921 869
другие оборотные (текущие) активы	342 928	269 250	193 898	212 178
Итого активы	104821810	102071592	100 365 877	105 283 725

Таблица 5

Агрегированный пассив бухгалтерского баланса ЗАО «Любань», тыс. руб.

Наименование строки агрегированного пассива баланса предприятия	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Собственные средства	26 172 683	25 941 298	29 372 708	34 519 376
Долгосрочные заемные средства	63 632 106	66 920 254	64 648 902	64 454 599
Текущие пассивы,	15 017 021	9 210 041	6 344 267	6 309 751
краткосрочные заемные средства	14 950 935	9 136 937	6271 180	6 232 877
Кредиторская задолженность, в т.ч.	66 086	73 104	73 088	76 874
кредиторская задолженность по бюджетным платежам	38 328	26 293	19 682	33 105
кредиторская задолженность по страховым взносам	948	1 097	4 354	7 867
кредиторская задолженность по оплате труда	26 810	45 715	49 052	35 902
Итого пассивы	104 821 810	102 071 592	100 365 877	105 283 725

Рассмотрим отчет о финансовых результатах ЗАО «Любань»

Таблица 6

Отчет о финансовых результатах ЗАО «Любань», тыс. руб.

Наименование строки отчета о финансовых результатах деятельности организации	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Выручка	912 955	955 415	1 037 324	1 112 495
Производственная себестоимость	1 041 112	1 359 162	1 485 785	1 775 635
Операционная прибыль (валовая выручка)	- 128 157	- 403 747	- 448 461	- 663 140
Полная себестоимость продукции	1 052 350	1 375 900	1 502 213	1 798 103
Прибыль от продаж	-139 395	- 420 485	- 464 889	- 685 608
Прибыль до налогообложения	- 7 185 441	- 658 563	10 704 282	4 889 103
Прибыль после налогообложения (ЕАТ)	-5 609 936	1 205 757	11 263 243	4 730 405
Распределяемая прибыль	- 5 609 936	1 205 757	11 263 243	4 730 405

Проведем оценку ликвидности отдельных статей актива бухгалтерского баланса ЗАО «Любань»

Таблица 7

Оценка коэффициентов ликвидности отдельных статей актива бухгалтерского баланса ЗАО «Любань»

Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Внеоборотные активы, руб./руб.	6,31	9,65	12,42	13,10
Текущие активы, руб./руб., в т.ч.	0,67	1,43	3,40	3,59
запасы сырья и материалов, руб./руб.	0,0001	0,0002	0,0015	0,0028
краткосрочная дебиторская задолженность, руб./руб.	0,26	0,60	1,12	0,87
денежные средства, руб./руб.	0,00	0,05	0,07	0,00
краткосрочные финансовые вложения, руб./руб.	0,39	0,75	2,18	2,68
другие оборотные (текущие) активы, руб./руб.	0,02	0,03	0,03	0,03
Итого активы, руб./руб.	6,98	11,08	15,82	16,69

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в ЗАО «Любань» целесообразно осуществлять мероприятия, направленные на эффективное использование финансовых и прочих ресурсов, осуществлять поиск путей развития деятельности фирмы.

2.2. Оценка внешней среды организации

Конкуренция на рынке строительно-монтажных работ довольно велика. В Северо-Западном регионе немало предприятий, которые специализируются на строительстве, капитальном ремонте и реконструкции инженерных коммуникаций газовой, тепловой, водопроводной сетей; дорожном строительстве; капитальном строительстве, ремонте и реконструкции объектов производственного, жилищного и социально-­культурного назначения.

Наиболее крупные из них

• ОАО «МСУ-90»
• ООО «Ремстрой»
• ООО «Энергострой»
• ОАО «СевЗапСтальконструкция»
• ЗАО «Трубостальмонтаж»
• ООО «Тепломонтаж»

По заданию руководства ЗАО «Любань» группа независимых экспертов был проведен сравнительный анализ этих наиболее вероятных фирм конкурентов.

Оценка производилась экспертами по 7 ми бальной системе. Наивысшая оценка параметра - 7.

Как видно из таблицы основным соперником на рынке услуг предприятие ЗАО «Любань» является ОАО «МСУ №90», немного уступающее по двум параметрам. Остальные предприятия значительно уступают фаворитам, отставая в квалификации.

Таблица 8

Сравнительная характеристика фирм

Параметр сравнения	Конкуренты
	ЗАО «Любань»	МСУ 90	Рем- строй	Энерго- строй	С- Зсталь констр	Трубо­ Сталь монтаж	Тепло­ монтаж
1 .Номенклатура Выполненных работ	7	7	5	5	6	5	4
2.Уровень сложности Выполненных работ	7	6	4	5	6	5	5
3.Стоимость услуг	7	7	5	6	6	6	6
4.Квалиффикация и Опыт персонала	6	6	5	6	5	5	4
5Послемонтажное обслуживание	6	5	4	5	4	5	6
б.Имидж фирмы	6	6	4	5	5	4	4
Сумма баллов	39	37	27	32	32	30	29

Не успокаиваясь экспертным заключением руководство ЗАО «Любань» провело SWOT-анализ конкурентного состояния предприятия.

• наличие сертификата качества ИСО 9000,
• широкая номенклатура работ, сертифицированная экспертным центром в России и за рубежом,
• опытный, обученный персонал,
• собственная производительная база,
• опыт работы мобильных бригад,
• авторитет на рынке строительно-монтажных услуг
• находящиеся на грани устаревания оборудования,
• недостаточный уровень послемонтажного гарантийного обслуживания,
• высокий возраст наиболее квалифицированные части персонала
• отсутствие службы маркетинга, изучающее состояние рынка.
• принимать участие в тендерах на все возможные строительно-монтажные работы любой сложности,
• расширять зону производства работ за счет мобильно действующих бригад (участков),

угроза (опасности), подстерегающие предприятие на рынке:

• уменьшение спроса на рынке строительно-монтажных работ из за общего финансово-экономического кризиса,
• конкуренция со стороны ближайшей фирмы ОАО «МСУ №90»
• возможная потеря высококвалифицированного персонала в связи с постарением,
• удорожание работ из-за изношенности оборудования (недостаточная производительность, исправление допущенного брака, простой из-за ремонта и т.п.)

На основе проведенного анализа и должная строится стратегическая программа развития предприятия ЗАО «Любань» с опорой в тактической части на имеющиеся конкурентные преимущества и в перспективном строительном плане на ликвидацию слабостей, имеющихся как в самой организации, так и в рыночном общении с конкурентами.

Для того, чтобы сохранить лидирующие в настоящее время положение на рынке ЗАО «Любань»ОАО «Энергостроймонтаж» должен включать следующие направления:

1. Программа развития человеческого ресурса: набор молодых подрядов, их обучение, возможность для повышения квалификации, профессионального роста, участие в управлении производственным процессом, бережное отношение к работникам с большим стажем работы, внедрение системы мотивации на удержание подрядов их развитие и совершенствование.
2. Организация подразделений изучающего рынок и конкурентную среду. Развитие персонала и PR-акций.
3. Программа технического перевооружение и модернизации оборудования.
4. Снижение себестоимости услуг для создания ценовой конкуренции при сохранении нормы прибыли.
5. Расширение рынка услуг за счет повышения качества работ, соблюдение сроков и графиков производства, соблазнительной для заказчиков ценовой политики, расширение гарантийных сроков.

Предложенные направления производственной стратегии в текущем периоде развития является всего лишь основанием и требует детализации уточнение и расширение в конкретных планах производства, которые руководство предприятия разрабатывает, исходя из сложившейся обстановке и финансовых возможностей.

В случае возникновение кризиса производственная стратегия приобретает более жесткий, ориентированный как правило на режиме экономии и обостренную конкурентную борьбу характер.

Глава 3. Проект организационно – экономических мероприятий по внедрению и управлению инновационным проектом в ЗАО «Любань»

3.1. Сущность, цели и задачи инновационного проекта

ЗАО «Любань» не проводит фундаментальных исследований, оно не разрабатывает принципиально новых видов техники, не имеет возможности выхода на рынок в качестве лидера с нововведениями, основанными на реализации открытий и пионерских изобретений. В этой связи, на предприятии ЗАО «Любань» остро стоит вопрос повышения инновационного уровня хозяйственной деятельности.

Особенностью услуги ЗАО «Любань», находящейся в стадии зрелости, является то, что она полностью освоена и дает стабильный, гарантированный доход. Принимая во внимание значительный удельный вес «зрелой» продукции предприятие может ожидать финансовые трудности уже в среднесрочной и долгосрочной перспективах. Последнее связано с тем, что из стадии зрелости продукция рано или поздно переходит в стадию упадка. Поэтому ЗАО «Любань» необходимо повысить количество продуктовых инноваций и НИОКР, направленных на модернизацию производства, разработку и внедрение новых услуг.

ЗАО «Любань» слабый инновационный потенциал по причине не развитости отсутствия кадрового потенциала НИОКР.

В этой связи, необходимо рассмотреть возможность привнесения технологий «из вне». Этого можно добиться, если поставить целью инновационного проекта решение актуальных финансовых проблем предприятия.

Важнейшим вопросом по нашему мнению, является поиск путей повышения прибыльности за счет дополнительных источников.

В этих условиях представляется целесообразным оценить возможность диверсификации (расширения за счет новых направлений) основной деятельности.

Одним из таких перспективных направлений, позволяющих компании получить дополнительную прибыль, по нашему мнению, является инновационный проект

Проект ориентирован на привлечение инвестиционного финансирования для расширения производства, увеличения производственного потенциала предприятия.

Идея состоит в том, чтобы поставить на российский, и в частности, петербургский рынок реставрационные услуги в области архитектурных изделий из чугунного литья. А именно услуги по укреплению, восстановлению разрушенных, поврежденных или искаженных архитектурных памятников из художественного металла.

Санкт-Петербург это город с уникальной историей и культурой. Великолепные архитектурные ансамбли, превосходные дворцы и соборы, красивейшие мосты через многочисленные реки и каналы, особая гармония и потрясающая архитектура разных эпох и архитектурных стилей, придает Санкт-Петербургу неповторимое очарование, непередаваемую атмосферу. Историко-культурное наследие города превратило его в совершенное творение градостроительства и архитектуры. Санкт-Петербург является единственным городом в мире, исторический центр которого целиком взят под защиту ЮНЕСКО.

Реставрация является одной из важнейших задач Санкт-Петербурга и интереснейшей сферой деятельности для специалистов. В этом городе многие здания украшает металлический декор, который под воздействием времени, северных ветров и атмосферной влаги неизбежно разрушается; профессиональная реставрация художественного металла помогает устранить угрозу его потери, сохраняя величественный облик города неизменным.

Проект развития реставрационной деятельности является тем направлением, которое обладает высокой привлекательностью для финансирования, поскольку присутствует спрос на реставрацию объектов старины, зданий, дворцов, мостов, садово-парковых ансамблей, не только Санкт-Петербурга и его пригородов, но и других городов. Данное направление испытывает нехватку предприятий, способных осуществлять качественную работу с качественными материалами, тем самым, имеет невысокий уровень конкуренции. Также, реставрация является составной частью охраны памятников истории и культуры и имеет важное социальное значение для общей истории и истории искусства.

Техническую реализуемость проекта обеспечит изобретённая в 1933 году технология «Металок», применяющаяся при реставрации памятников из чугуна, ковкого железа и цветных металлов. Данный метод необходим при реставрации памятников, находящихся под охраной ЮНЕСКО и КГИОП.

Метод «Металок» обеспечивает:

- прочность соединения реставрируемой поверхности до 90% от начальных характеристик;

• сохранность структуры металла;
• восстановление и сохранение геометрии реставрируемого элемента, а также сохранение рельефной поверхности.

При производстве работ на металл оказывается только механическое воздействие, что сохраняет структуру металла и предотвращает образование трещин. Использование пневматического инструмента гарантирует полную пожарную безопасность на объекте.

Метод «Металок» широко применяется при реставрации в Европе и США. Специалисты, имеющие право использовать метод «Металок», объединены во всемирную ассоциацию «Металок», которая насчитывает 88 стран-участниц.

3.2. Финансовый план инновационного проекта

В целях развития нового вида деятельности коммерческой организации АО «Любань» необходимо приобрести дополнительное оборудование, т.е. расширить парк основных производственных фондов. Данные о потребности в расширении парка основных средств целесообразно представить в форме бюджета закупки объектов основных производственных фондов.

Таблица 9

Бюджет затрат на приобретение оборудования

№	Наименование оборудования	Марка	К-во, шт.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Затраты на доставку/установку, руб.
1	Печь вч Индукционная центробежная	Centrymax	1	367 500,00	367 500,00	18 375,00
2	Молот ковочный пневмонический	МА4132А	1	1 574 000,00	1 574 000,00	62 960,00
3	Сварочный аппарат	Telwin Mastermig 400	0 1	69 888,00	69 888,00	2 096,64
4	Станок для резки арматуры	Р-50	1	125 000,00	125 000,00	8 750,00
5	Угловая шлифовальная машина болгарка	Bosch PWS 9-125 CE	1	3 620,00	3 620,00	600,00
6	Настольно-сверлильный станок	ГС2116К	1	72 629,00	72 629,00	4 720,89
7	Дрель	Sturm ID2150	1	870,00	870,00	600,00
8	Краскораспылитель	Intertool PT- 0100	1	13 811,85	13 811,85	600,00
9	Компрессор	СО-7Б	1	12 000,00	12 000,00	600,00
	ИТОГО		9	2 239 318,85	2 239 318,85	99 302,53

На основании проведенного исследования рынка поставщиков оборудования целесообразно представить сведения о поставщиках указанных основных средств, а так же технико–экономических характеристиках оборудования, планируемого к приобретению.

Таблица 10

Технико– экономические характеристики оборудования,

сведения о поставщиках

№	Наименование оборудования	Поставщик	Установочная мощность, кВтч	Плановый коэффициент загрузки
1	Печь вч Индукционная центробежная	Tissi Dental Италия (ООО "Клио" склад в СПБ)	2,6	0,2
2	Молот ковочный пневмонический	Станкостроительное торго- промышленное объединение	15	0,1
3	Сварочный аппарат	«Техно Элемент»	20	0,5
4	Станок для резки арматуры	Строймашсервис СПб	4	0,3
5	Угловая шлифовальная машина болгарка	Электровеник	0,9	0,5
6	Настольно-сверлильный станок	БЕЛСТАНКО (Москва)	0,75	0,6
7	Дрель	всеинструменты.ру	500	0,2
8	Краскораспылитель	Электронный мир	н/д	0,2
9	Компрессор	ООО «Л-строй»	20	0,2
	ИТОГО		563,25	2,8

В целях определения величины расхода денежных средств на приобретение первой партии материальных ресурсов, а дальнейшего определения величины инвестиционных вложений на развитие деятельности актуально составить бюджет закупки основных сырьевых и материальных ресурсов.

Таблица 11

Бюджет закупки основных сырьевых

и материальных ресурсов

№	Наименование	Ед. изм.	Цена , руб.	Потребность, тонн на один объект	Поставщик	Материальные затраты на один условный объект, руб.	Материальные затраты, руб. год
1	Песок сухой сеяный	тн.	1000	1	Строймикс	1000	5000
2	СТЕКЛО НАТРИЕВОЕ ЖИДКОЕ (ГОСТ 13078-81)	тн.	7000	0,3	ОАО «КОНТА КТ»	2100	10500
3	Силикатно- литиевый отвердитель Terraseal	тн.	10000	0,05	FIBRAPO L	500	2500
4	Кокс доменный Кд-1	тн.	10500	1	ООО "КВС"	10500	52500
5	Арм. 8 А3 35ГС	тн.	25400	0,35	ООО "Термина тор"	8890	44450
6	Грунтовка ГФ-021 БС (антикоррози онная) ГОСТ 25129-82	тн.	53130	0,2	ГК «Мицар»	10626	53130
7						33 616,00	168 080,00

В рамках разрабатываемого проекта целесообразно провести оценку затрат на услуги сторонних организаций:

Таблица 12

Бюджет затрат на услуги сторонних организаций

№	Показатель	Ед. изм.	К-во	Цена услуги сторонней организации, руб.	Сумма в мес., руб.	Сумма в год, руб.
1	Затраты на вывоз мусора	шт.	8	500,00	4 000,00	48 000,00
2	Затраты на охрану объекта	шт.	1	50 000,00	50 000,00	600 000,00
3	Затраты на лицензирование деятельности (141000 руб. бессрочно)	шт.			1 175,00	14 100,00
4	Затраты на страхование имущества	шт.	1	25 000,00	25 000,00	300 000,00
5	Затраты на изготовления ключа ЭЦП, лицензирование на торговой площадке Сбербанк - АС	шт.	1	16 900,00	1 408,33	16 900,00
6	Затраты на пожарную безопасность	шт.	1	63 000,00	5 250,00	63 000,00
7	Затраты на аттестацию рабочих мест	шт.	1	27 000,00	2 250,00	27 000,00
8	Затраты транспортировку объектов	шт.	5	27 107,52	11 294,80	135 537,60
9	ИТОГО услуг сторонних организации	шт.	1	209 507,52	100 378,13	1 204 537,60
10	В т.ч. НДС				18 068,06	216 816,77

Исходя из предполагаемого уровня загрузки реставрационного структурного подразделения АО «Любань» целесообразно сформировать бюджет затрат на оплату коммунальных услуг.

Таблица 13

Бюджет затрат на коммунальные услуги

№	Показатель	Ед. изм.	Значение показателя	Сумма в мес. (зима), руб.	Сумма в мес. (лето) , руб.	Сумма в год, руб.
	Электроэнергия
1	Номинальная мощность на 1 кв. м площади	кВт*ч	1,04
2	Общая площадь	кв.м	540,00
3	Средняя продолжительность рабочего дня	час	7,85
4	Коэффициент использования мощности (лето)		0,19
5	Коэффициент Использования мощности (зима)		0,09
6	Установочная мощность оборудования	кВт*ч	563,25
7	Коэффициент загруженности оборудования		0,31
8	Потребляемая мощность оборудования	кВт*ч	71,75
9	Стоимость 1 кВт	руб.	3,41
10	Затраты на электроэнергию	руб.		1 115,42	2 230,84	21 192,95
11	Затраты на водоснабжение	руб.		3 814,73	2 724,81	19 073,66
12	Затраты на отопление	руб.		1 430,52		17166,29
13	Затраты на оплату услуг связи	руб.		2 500,00	2 500,00	15 000,00

В отношении трудовых ресурсов реставрационного подразделения АО «Любань» необходимо отметить: В рамках проекта будет привлечено: мастер по реставрации, 2 реставратора художественных изделий из металла,

гравёр по художественной обработке металла, художник по металлу, специалист по художественным покраскам, прораб, кузнец, чеканщик, формовщик, литейщик, т.е. произойдёт изменение в структуре: прирост основных рабочих – 6 человека, прирост специалистов – 5 человек.

На основании ожидаемого прироста трудовых ресурсов в рамках разрабатываемого инвестиционного проекта, целесообразно провести формирование штатного расписания:

Таблица 14

Штатное расписание реставрационного подразделения АО «Любань»

№	Должность	К-во штатных ед.	Должностной оклад, руб.		Сумма в месяц, Руб.	Сумма в год, руб.
Специалисты
1	Мастер по реставрации	1	40 000,00		40 000,00	480 000,00
2	Художник по металлу	1	40 000,00		80 000,00	960 000,00
3	Специалист по художественным покраскам	1	40 000,00		40 000,00	480 000,00
4	Прораб	1	35 000,00		35 000,00	420 000,00
5	Итого по категории	4			195 000,00	2 340 000,00
Основной производственный персонал
6	Кузнец	1		30 000,00	30 000,00	360 000,00
7	Чеканщик	1		30 000,00	30 000,00	360 000,00
8	Формовщик	1		30 000,00	30 000,00	360 000,00
9	Литейщик	1		35 000,00	35 000,00	420 000,00
10	Реставратор художественных изделий из металла	2		30 000,00	60 000,00	720 000,00
11	Гравер по художественной обработке металла	1		35 000,00	35 000,00	420 000,00
12	Итого по категории	7			220 000,00	2 640 000,00
	Всего по проекту	11			415000,00	4 980 000,00

В целях оценки затрат организации, а так же прогнозных финансовых результатов деятельности целесообразно провести оценку амортизационных отчислений исходя их прогнозного бюджета закупки объектов основных производственных фондов (таблица 15.).

Таблица 15

Оценка сумм амортизационных отчислений

№	Показатель	Ед. изм.	Значение показателя
1	Стоимость амортизируемого имущества, в т.ч.	руб.	2 479 621,38
2	Основные производственные фонды	руб.	2 338 621,38
3	Нематериальные активы	руб.	141 000,00
4	Срок полезного использования	лет	10,00
5	Норма амортизационных отчислений	%	10,00
6	Амортизационные отчисления, год	руб.	247 962,14
7	Амортизационные отчисления, мес.	руб.	20 663,51

Обобщая данные о прогнозных затратах реставрационного подразделения АО «Любань», целесообразно провести оценку плановой себестоимости осуществляемых реставрационных работ:

Таблица 16

Прогнозная оценка себестоимости работ реставрационного подразделения АО «Любань»

№	Статья затрат	по включению в с/с ед. прод.	Условный объект	Затрат в год (5 объектов в год)
Переменные затраты
1	Материальные затраты	прямые	33 616,00	168 080,00
2	Транспортные расходы, связанные с перевозкой объекта	прямые	27 107,52	135 537,60
3	Заработная плата основного промышленно - производственно го персонала	косвенные	528 000,00	2 640 000,00
4	Страховые взносы с данных начислений	косвенные	159 456,00	797 280,00
5	Энергозатраты	косвенные	4 238,59	21 192,95
6	Итого переменных затрат	косвенные	752 418,11	3 762 090,55
7	Прочие переменные затраты (незапланированные),резерв	косвенные	75 241,81	376 209,06
8	Всего переменных затрат	косвенные	827 659,92	4 138 299,61
Постоянные затраты
5	Заработная плата специалистов по проекту	косвенные	468 000,00	2 340 000,00
6	Страховые взносы с данных начислений	косвенные	141 336,00	706 680,00
7	Амортизационные отчисления	косвенные	49 592,43	247 962,14
8	Управленческие расходы	косвенные	35 100,00	175 500,00
9	Коммерческие расходы	косвенные
10	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	косвенные	5 612,69	28 063,46
11	Итого постоянных затрат	косвенные	699 641,12	3 498 205,59
12	Прочие постоянные затраты (незапланированные), резерв	косвенные	69 964,11	349 820,56
13	Всего постоянных затрат	косвенные	775 217,92	3 876 089,61
14	Всего затрат		1 602 877,84	8 014 389,22

На основании проведенного исследования затрат, целесообразно сформировать бюджет движения денежных средств (прогнозный отчёт о движении денежных средств )

Приложение 17

Прогнозный бюджет движения денежных средств реставрационного

подразделения АО «Любань»: период 1 – 3 месяц, руб.

Показатели	Инвестиционная фаза	1 месяц	2 месяц	3 месяц
Средств на начало периода	2 400 000,00	27 762,63	37 461,22	47 845,80
Выручка от реализации проекта		1 068 585,23	1 068 585,23	1 068 585,23
Итого денежных средств		1 096 347,85	1 106 046,45	1 116 431,03
Текущие затраты		- 701 567,77	-701 567,77	-701 567,77
Сырье и материалы		- 14 006,67	- 14 006,67	-14 006,67
Заработная плата		- 415000,00	- 415000,00	-415 000,00
Страховые взносы		- 125330,00	- 125330,00	- 125330,00
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		- 2338,62	- 2338,62	- 2338,62
Амортизация ОС		- 20663,51	- 20663,51	- 20663,51
Услуги сторонних организаций		- 117728,13	- 117728,13	- 117728,13
Коммунальные услуги ВСЕГО		- 6500,83	- 6500,83	- 6500,83
в т.ч. Отопление, водоснабжение и канализация		- 3 020,00	- 3 020,00	-3 020,00
Телефон, интернет		- 1 250,00	- 1 250,00	- 1 250,00
Электроэнергия		- 2 230,84	- 2 230,84	- 2 230,84
Накладные расходы		-188 286,11	-187 428,62	- 186 571,12
Управленческие расходы		-14 625,00	-14 625,00	- 14 625,00
НДС к уплате		-71 190,52	- 71 190,52	-71 190,52
НДС входящий		121 154,82	121 154,82	121 154,82
НДС начисленный		192 345,34	192 345,34	192 345,34
Налоги на финансовые результаты		-51 235,30	- 50 806,55	-50 377,80
Налог на имущество		- 51 235,30	-50 806,55	- 50 377,80
Итого текущих расходов		- 889 853,88	-888 996,38	- 888 138,89
Финансовый результат		178 731,35	179 588,84	180 446,34
Налог на прибыль		-35 746,27	- 35 917,77	-36 089,27
Чистая прибыль		142 985,08	143 671,08	144 357,07
НДФЛ /в расходы не включается/		-53 950,00	- 53 950,00	- 53 950,00
Итого операционный денежный поток		109 698,59	110 384,59	111 070,58
Инвестиционная деятельность
Капитальные вложения	-2 338 621,38
Инвестиции в оборотный капитал	- 33 616,00
Чистый доход от ликвидации активов
Инвестиционный денежный поток	-2372 237,38
Итого сумма инвестиционного и операционного денежного потока	-2 372 237,38	109 698,59	110 384,59	111 070,58
Финансовый резерв		- 100000,00	- 100000,00	- 100000,00
Расчеты с учредителями
Итого финансовый денежный поток	-	- 100000,00	- 100000,00	- 100000,00
Средства на конец периода	27 762,63	37 461,22	47 845,80	58 916,39

Таблица 18

Прогнозный бюджет движения денежных средств реставрационного

подразделения АО «Любань»: период 4 – 7 месяц, руб.

Показатели	4 месяц	5 месяц	6 месяц	7 месяц
Средства на начало периода	58 916,39	71 565,30	84 900,21	98 921,11
Выручка от реализации проекта	1 068 585,23	1 068 585,23	1 068 585,23	1 068 585,23
Итого денежных средств	1 127 501,62	1 140 150,53	1 153 485,44	1 167 506,34
Текущие затраты	-700 452,35	-700 452,35	-700 452,35	-700 452,35
Сырье и материалы	- 14 006,67	- 14 006,67	- 14 006,67	- 14 006,67
Заработная плата	-415 000,00	- 415 000,00	- 415 000,00	- 415 000,00
Страховые взносы	- 125 330,00	- 125 330,00	-125 330,00	- 125 330,00
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	- 2 338,62	- 2 338,62	- 2 338,62	- 2 338,62
Амортизация ОС	- 20 663,51	- 20 663,51	- 20 663,51	- 20 663,51
Услуги сторонних организаций	- 117 728,13	-117 728,13	- 117 728,13	-117728,13
Коммунальные услуги всего	- 5 385,41	- 5 385,41	- 5 385,41	- 5 385,41
В т.ч. Отопление, водоснабжение и канализация	- 3 020,00	- 3 020,00	- 3 020,00	- 3 020,00
Телефон, интернет	- 1 250,00	- 1 250,00	- 1 250,00	- 1 250,00
Электроэнергия	-1 115,42	- 1 115,42	-1 115,42	- 1 115,42
Накладные расходы	-185 713,63	-184 856,14	- 183 998,64	- 183 141,15
Управленческие расходы	- 14 625,00	-14 625,00	- 14 625,00	- 14 625,00
НДС к уплате	- 71 190,52	- 71 190,52	- 71 190,52	-71 190,52
НДС входящий	121 154,82	121 154,82	121 154,82	121 154,82
НДС начисленный	192 345,34	192 345,34	192 345,34	192 345,34
Налоги на финансовые результаты	- 49 949,05	- 49 520,31	- 49 091,56	- 48 662,81
Налог на имущество	- 49 949,05	- 49 520,31	- 49 091,56	- 48 662,81
Итого текущих расходов	-886165,98	-885308,48	-884450,99	-883593,49
Финансовый результат	182 419,25	183 276,75	184 134,24	184 991,74
Налог на прибыль	- 36 483,85	- 36 655,35	-36 826,85	- 36 998,35
Чистая прибыль	145 935,40	146 621,40	147 307,39	147 993,39
НДФЛ /в расходы не включается/	- 53 950,00	- 53 950,00	- 53 950,00	-53 950,00
Итого операционный денежный поток	112 648,91	113 334,91	114 020,90	114 706,90
Итого сумма инвестиционного и операционного денежного ппотока	112 648,91	113 334,91	114 020,90	114 706,90
Финансовый резерв	- 100 000,00	- 100 000,00	- 100 000,00	- 100 000,00
Расчеты с учредителями
Итого финансовый денежный поток	- 100 000,00	- 100 000,00	- 100 000,00	-100 000,00
Средства на конец периода	71 565,30	84 900,21	98 921,11	113 628,01

Таблица 19

Прогнозный бюджет движения денежных средств реставрационного подразделения АО «Любань»:

период 8 – 10 месяц, руб.

Показатели	8 месяц	9 месяц	10 месяц
Средства на начало периода	113 628,01	129 020,91	145 099,80
Выручка от реализации проекта	1 068 585,23	1 068 585,23	1 068 585,23
Итого денежных средств	1 182 213,24	1 197 606,14	1 213 685,03
Текущие затраты	- 700 452,35	- 700 452,35	- 700 452,35
Сырье и материалы	-14 006,67	- 14 006,67	-14 006,67
Заработная плата	-415 000,00	- 415 000,00	-415 000,00
Страховые взносы	-125 330,00	- 125 330,00	-125 330,00
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	-2 338,62	-2 338,62	-2 338,62
АмортизацияОС	-20 663,51	- 20 663,51	-20 663,51
Услуги сторонних организаций	- 117 728,13	- 117 728,13	-117 728,13
Коммунальные услуги всего	- 5 385,41	- 5 385,41	-5 385,41
В т.ч. Отопление, водоснабжение и канализация	-3 020,00	-3 020,00	-3 020,00
Телефон, интернет	-1 250,00	-1 250,00	-1 250,00
Электроэнергия	-1 115,42	-1 115,42	-1 115,42
Накладные расходы	-182 283,65	-181 426,16	-180 568,66
Управленческие расходы	-14 625,00	-14 625,00	-14 625,00
НДС к уплате	-71 190,52	-71 190,52	-71 190,52
НДС входящий	121 154,82	121 154,82	121 154,82
НДС начисленный	192 345,34	192 345,34	192 345,34
Налоги на финансовые результаты	-48 234,07	-47 805,32	-47 376,57
Налог на имущество	-48 234,07	-47 805,32	-47 376,57
Итого текущих расходов	-882 736,00	-881 878,50	-881 021,01
Финансовый результат	185 849,23	186 706,72	187 564,22
Налог на прибыль	-37 169,85	-37 341,34	-37 512,84
Чистая прибыль	148 679,38	149 365,38	150 051,38
НДФЛ /в расходы не включается/	-53 950,00	-53 950,00	-53 950,00
Итого операционный денежный поток	115 392,90	116 078,89	116 764,89
Итого сумма инвестиционного и операционного денежного потока	115 392,90	116 078,89	116 764,89
Финансовый резерв	-100 000,00	-100 000,00	-100 000,00
Расчеты с учредителями
Итого финансовый денежный поток	-100 000,00	- 100 000,00	-100 000,00
Средства на конец периода	129 020,91	145 099,80	161 864,69

Таблица 20

Прогнозный бюджет движения денежных средств реставрационного подразделения АО «Любань»:

период 11 месяц – 3 год, руб.

Показатели	11 месяцев	12 месяцев	2 год	3 год
Средства на начало периода	161 864,69	178 423,23	195 667,78	1 414 317,40
Выручка от реализации проекта	1 068 585,23	1068 585,23	12 823 022,75	12 823 022,75
Итого денежных средств	1 230 449,92	1247 008,46	26 632 581,77	14 237 340,15
Текущие затраты	-701 567,77	-701 567,77	-8 306905,26	-8309 136,10
Сырье и материалы	-14 006,67	-14 006,67	-168080,00	-168 080,00
Заработная плата	-415 000,00	-415 000,00	-4 980000,00	-4980 000,00
Страховые взносы	-125 330,00	-125 330,00	- 1 503 960,00	- 1 503960,00
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	-2338,62	-2338,62	-28063,46	-28 063,46
Амортизация ОС	-20663,51	-20663,51	-247962,14	-247962,14
Услуги сторонних организаций	-117 728,13	-117 728,13	-1 308 637,60	-1 308 637,60
Коммунальные услуги всего	-6500,83	-6500,83	-70202,07	-72432,90
В т.ч. Отопление, водоснабжение и канализация	-3020,00	-3020,00	-36239,95	-36239,95
Телефон, интернет	-1250,00	-1250,00	-15000,00	-15000,00
Электроэнергия	-2230,84	-2230,84	-18962,12	-21192,95
Накладные расходы	-179 711,17	-178 853,67	-2 098097,51	-2 295009,43
Управленческие расходы	-14625,00	-14625,00	-175500,00	-175500,00
НДС к уплате	-71190,52	-71190,52	-873024,24	-2 042334,93
НДС входящий	121154,82	121154,82	1 435119,86	265 809,17
НДС начисленный	192345,34	192345,34	2 308144,09	2 308144,09
Налоги на финансовые результаты	- 46 947,82	-46519,08	-524786,64	-38587,25
Налог на имущество	-46947,82	-46 519,08	-524 786,64	-38587,25
Итого текущих расходов	-881278,93	-880 421,44	-10 405 002,77	-10 604145,53
Финансовый результат	187 306,30	188 163,79	2 418 019,98	2 218 877,22
Налог на прибыль	-37461,26	-37 632,76	-483 604,00	-443775,44
Чистая прибыль	149 845,04	150 531,03	1 934 415,98	1 775 101,78
НДФЛ /в расходы не включается/	-53950,00	-53 950,00	-647 400,00	-647400,00
Итого операционный денежный поток	116 558,55	117 244,54	1 534 978,12	1 375 663,91
Инвестиционная деятельность			-
Финансовый резерв	-100000,00	-100 000,00	-1 200 000,00	-3 500000,00
Расчеты с учредителями			883 671,51	967 207,99
Итого финансовый денежный поток	-100000,00	-100 000,00	-316 328,49	-2 532792,01
Средства на конец периода	178 423,23	195 667,78	1 414 317,40	257 189,31

На основании прогнозных бюджетов затрат и доходов реставрационного подразделения АО «Любань», целесообразно провести оценку эффективности проекта.

Оценка эффективности инновационного проекта ЗАО «Любань»

Проведем оценку эффективности инновационного проекта.

Рассмотрим маржинальный анализ и оценка безубыточности проекта. На основании представленных в рамках главы третьей данного исследования данных о прогнозируемых затратах и объемах реализации целесообразно провести маржинальный анализ и анализ безубыточности проекта создания реставрационного подразделения на базе АО «Любань».

Таблица 21

Прогнозный анализ затрат реставрационного

подразделения АО «Любань»

№	Показатель	1 месяц	1 год
1	Выручка от реализации, руб.	1 068 585,23	12 823 022,75
2	Переменные затраты, руб.	344 858,30	4 138 299,61
3	Маржинальная прибыль, руб.	723 726,93	8 684 723,14
4	Коэффициент маржинальной прибыли	0,68	0,68
5	Постоянные затраты, руб.	323 007,47	3 876 089,61
6	Порог рентабельности, руб.	476 921,61	5 723 059,27
7	Запас финансовой прочности, руб.	591 663,62	7 099 963,48
8	Запас финансовой прочности, %	55,37	55,37

В данной таблице произведена оценка показателей, характеризующих эффективность управления затратами организации. На основании проведенных расчётов можно сделать вывод о том, что с точки зрения проведенной разработки, проект является эффективным т.к. в рамках проекта на начальных его стадиях формируется запас финансовой прочности, т.е. разработанное реставрационное подразделение достигает порога рентабельности (точки безубыточности) и формирует резервы для дальнейшего развития. По результатам первого года ожидается формирование порога рентабельности на уровне 5723059,27 руб., а запас финансовой устойчивости (прочности) составит 7099963,48 руб. Далее в рамках оценки эффективности проекта, целесообразно произвести оценку его технико – экономической эффективности и инвестиционной привлекательности.

Инвестиционная и коммерческая привлекательность проекта

Таблица 22

Прогнозная оценка экономической эффективности реставрационного подразделения АО «Любань»

№	Показатель	Ед. изм.	Значение
1	Среднегодовая численность рабочих,всего	чел.	11
2	Среднемесячная заработная плата одного работающего, общая	руб.	34 500,00
3	Первоначальная потребность в инвестициях, всего, в т.ч.:	руб.	2 400 000,00
	Собственный капитал	руб.	2 400 000,00
	Общая сумма кредита	руб.
4	Себестоимость продукции, в т.ч.:	руб.	1 602 877,84
	Заработная плата с отчислениями	руб.	1 296 792,00
	Материальные затраты	руб.	33 616,00
	Амортизация	руб.	49 592,43
	Прочие затраты	руб.	222 877,42
5	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	руб.	13 846 551,65
6	Прибыль от реализации продукции (среднегодовая)	руб.	1 321 317,81
7	Налоги, в т.ч.	руб.	42 694 892,34
	НДС	руб.	19 829 747,63
	На прибыль	руб.	2 642 635,63
	Налог на имущество	руб.	1 275 951,82
	Страховые взносы	руб.	18 946 557,25
8	Чистый операционный денежный поток	руб.	5 538 512,19
9	Финансовый резерв	руб.	10 590 152,96
10	Индекс рентабельности инвестиции	руб.	1,92
11	Дисконтированный период окупаемости проекта	руб.	5,24
12	Чистая дисконтированная стоимость проекта	руб.	2 179 349,16
13	Внутренняя норма доходности проекта	%	41,34

На основании представленных данных необходимо отметить, что инвестирование проекта будет осуществлено из собственных средств АО

«Любань», ожидаемая величина инвестиционных затрат составляет 2400000 руб., в целях создания реставрационного подразделения на базе АО

«Любань» не будут привлечены средства заёмного капитала. Деятельность реставрационного подразделения предполагает отчисление налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации различных уровней, Фонд социального страхования, Негосударственные пенсионные фонды, а так же федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 42694892,34 руб. В силу неустойчивости внешней среды организации, ситуации в мировой и национальной экономике, наличия различных предпринимательских рисков, возникает необходимость в формировании финансовых резервов, что предусмотрено бюджетом движения денежных средств, представленным в рамках главы третьей данного исследования. Общая сумма сформированного резерва за расчётный период жизни проекта составляет 10590152,96 руб. Индекс рентабельности инвестиций по данному проекту составляет 1,92, что подтверждает прибыльность проекта, критерием принятия инвестиционного проекта к внедрению является превышение данным показателем значения «1». Другим критерием принятия инвестиционных проектов к внедрению является положительная величина показателя «Чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта», в данном случае значение указанного показателя составляет 2179349,16 руб., при ставке дисконтирования определенной исходя из ожидаемого темпа инфляции и составляющей 7% годовых.

В рамках данного параграфа целесообразно рассмотреть оценку рисков, возникающих при реализации разрабатываемого инновационного проекта.

Таблица 23

Риски инвестиционной фазы

Риски	Группа	Важность (1-5)	Вероятность (1-5)	Оценка (общ)	Мероприятия
Пожар	Техногенный	4	2	умеренный	страхование
Изменение налогового законодательства	Политический	4	2	Умеренны	самострахование
Упущенная выгода	Риск упущенной выгоды	3	2	Умеренны	диверсификация
Неполадки оборудования	Производственный	5	4	высокий	самострахование
Некачественная партия сырья	Производственный	5	1	Незначительный	хеджирование
Проблемы с поставщиками	Производственный	5	4	Высокий	хеджирование
Транспортные проблемы	Коммерческий	3	3	Значительный	страхование
Форс Мажор	Коммерческий	2	2	Умеренный	страхование

На рисунке 5 представлены риски предывестиционной фазы инновационного проекта, направленного на создание на базе АО «Любань» реставрационного структурного подразделения. В таблице 4.3. проведена оценка рисков, возникающих на инвестиционной фазе рассматриваемого инновационного проекта.

Далее в рамках оценки эффективности инновационного проекта целесообразно рассмотреть социальную эффективность разработанного инновационного проекта.

В рамках реализации инвестиционного проекта предприятие обеспечит рабочими местами ещё 11 человек.

В рамках проекта ожидается привлечение к трудовой деятельности следующих рабочих и служащих: мастер по реставрации, 2 реставратора художественных изделий из металла, гравёр по художественной обработке металла, художник по металлу, специалист по художественным покраскам, прораб, кузнец, чеканщик, формовщик, литейщик, т.е. произойдёт изменение в структуре: прирост основных рабочих – 6 человека, прирост специалистов – 5 человек.

Реализация данного проекта сама по себе подразумевает огромный социальный вклад. Данный вид деятельности способствует сохранению исторических и культурных ценностей.

Воссоздание памятников истории и культуры, позволяют множеству людей получать эстетические впечатления от его созерцания. Соответственно плодами деятельности по реставрации и сохранению облика будут пользоваться все желающие.

Реализация данного проекта, соответствует перспективам развития города в области Проведения реставрационного ремонта объектов культурного и исторического наследия на территории Санкт-Петербурга, в соответствии с целевыми программами Санкт-Петербурга на расчетные периоды Генерального плана Санкт-Петербурга, а также повышению качества городской среды. Более того, произойдет вклад в развитие туристической отрасли.

В рамках данной – заключительной главы исследования проведена оценка социальной, экономической, экологической эффективности, а так же инвестиционной привлекательности проекта, определены риски, возникающие на предынвестиционной и инвестиционной фазах проекта.

Заключение

Современной организации принадлежит ведущая роль в обеспечении научно-технического процесса, обновлении продукции и технологии. Именно промышленная фирма в первую очередь обеспечивает необходимую концентрацию финансовых, материальных, научно-технических и человеческих ресурсов. Крупные организации обладают способностью осуществлять долгосрочную стратегию инновационного развития, ориентированную на разнообразные потребности рынка, но не поддающуюся дестабилизирующему влиянию краткосрочных рыночных колебаний.

Динамичное развитие рыночных отношений в мире определило инновационную деятельность как один из эффективных способов устойчивого развития предприятий независимо от формы собственности и сферы их деятельности, т.е. ни один экономический субъект, нацеленный на успешное долгосрочное развитие, не обходится без реализации инновационных проектов.

Внедрение инновационных проектов на предприятии в условиях вступления России во Всемирную торговую организацию, предполагающих размещение на территории Российской Федерации представительств зарубежных предприятий, приобретает особенное значение, т.к. отечественным производителям необходимо не только поддерживать существующее положение на рынке, но и наращивать собственные конкурентные преимущества, эффективным способом повышения которых является реализация инновационных проектов. Данный факт обосновал актуальность темы исследования.

Представлена характеристика базового предприятия исследования – акционерного общества «Любань»;

Проведен экономический анализ финансового состояния рассматриваемой организации, оценена степень его инновационной активности;

Предложен проект стратегического развития деятельности акционерного общества «Любань», направленный на создание дополнительного вида предпринимательской деятельности фирмы, а именно: создание реставрационного структурного подразделения. В рамках проекта проведен маркетинговый анализ рынка и конкурентов, разработан подробный финансовый план;

На основании проведенной разработки финансового и маркетингового планов развития деятельности фирмы проведена оценка экономической, экологической, социальной, а так же инвестиционной привлекательности разработанного проекта.

Предполагается, что инвестирование проекта будет осуществлено из собственных средств АО «Любань», ожидаемая величина инвестиционных затрат составляет 2400000 руб., в целях создания реставрационного подразделения на базе АО «Любань» не будут привлекаться средства заёмного капитала. Деятельность реставрационного подразделения предполагает отчисление налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации различных уровней, Фонд социального страхования, Негосударственные пенсионные фонды, а так же федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 42694892,34 руб. В силу неустойчивости внешней среды организации, ситуации в мировой и национальной экономике, наличия различных предпринимательских рисков, возникает необходимость в формировании финансовых резервов, что предусмотрено бюджетом движения денежных средств, представленным в рамках главы третьей данного исследования. Общая сумма сформированного резерва за расчётный период жизни проекта составляет 10590152,96 руб. Индекс рентабельности инвестиций по данному проекту составляет 1,92, что подтверждает прибыльность проекта. Значение показателя «Чистая приведенная стоимость проекта» (чистый дисконтированных доход) составляет 2179349,16 руб., при ставке дисконтирования определенной исходя из ожидаемого темпа инфляции и составляющей 7% годовых.

На основании вышесказанного можно сделать вывод о том, что цель исследования достигнута за счёт решения поставленных перед работой задач.

Список использованных источников

1. Аверченков, В.И. Инновационный менеджмент: учебное пособие для вузов / Аверченков В. И. - Москва : Флинта, 2015. -251 с.
2. Аксюта Ф.Н. Процессный подход к управлению инновационными проектами//Гуманитарные и социально-экономические науки. 2017. № 2 (93). С. 154-157.
3. Ахновская Ю.А. Особенности управления ресурсами инновационного проекта//Академия педагогических идей Новация. Серия: Студенческий научный вестник. 2018. № 5. С. 437-442.
4. Бибарсов К.Р. Процесс стратегического управления инновационными проектами//Путеводитель предпринимателя. 2017. № 33. С. 52-59.
5. Бибарсов К.Р. Стратегия управления инновационными проектами//в сборнике: новые информационные технологии в науке нового времени Сборник статей Международной научно-практической конференции: в 2-х частях. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2017. С. 9-13.
6. Болдыревский П.Б., Игошев А.К., Кистанова Л.А. Оценка рисков инновационных процессов//Экономический анализ: теория и практика. 2018. Т. 17. № 8 (479). С. 1465-1475.
7. Ганиева Е.Р., Иванов А.С., Потешкин В.И. Управление инновационными проектами//В сборнике: роль инноваций в трансформации современной науки сборник статей Международной научно-практической конференции: в 6 частях. 2017. С. 79-81.
8. Гладышев А.А. Человеческие ресурсы - основа управления инновационными проектами//В сборнике: проблемы и перспективы развития науки в России и мире сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 91-93.
9. Гришина М.Г., Одинцов И.А., Сафин М.К. Управление внешними рисками инновационных проектов//В сборнике: Проблемы управления, экономики и права в общегосударственном и региональном масштабах Сборник статей V Всероссийской научно-практической конференции. Ответственный за выпуск Е.А. Галиуллина. 2018. С. 40-43.
10. Дмитриенко А.В., Яшков А.Б. Управление инновационными проектами: отраслевой аспект//В сборнике: European Scientific Conference сборник статей V Международной научно-практической конференции : в 3 ч.. 2017. С. 249-251.
11. Дорожкина О.К., Дорожкин И.Н., Шинкевич И.А. Особенности управления инновационным проектом на промышленном предприятии//В сборнике: современный взгляд на будущее науки сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2017. С. 119-121.
12. Друкер, П. Ф. Классические работы по менеджменту [Текст] : пер. с англ. / П. Ф. Друкер. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2015. - 220 с.
13. Друкер, П.Ф. Бизнес и инновации Текст. / П.Ф.Друкер: Пер. с англ. М.: ООО «И.Д Вильяме», 2016. - 432 с.
14. Завлина П.Н., Казанцева А.К. Инновационный менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: Наука, 2016 г. - 258 с.
15. Инновационная экономика: стратегия, политика, решения / Гамидов Г. С., Исмаилов Т.А., Туккель И.Л.. - СПб.: Политехника, 2014. - 356 с.
16. Инновационный менеджмент: учебное пособие / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова, А. О. Сизова. - Москва: КноРус, 2014. - 415 с.
17. Инновационный менеджмент: учебное пособие: для высших учебных заведений / В. С. Балабанов, М. Н. Дудин, Н. В. Лясников. - Москва: Наука и образование, 2015. - 245 с.
18. Искосков М. О. Управление рисками на этапах инновационного проекта. Монография. [Текст] / М.О.Искосков. - Самара: "СНЦ РАН", 2014. - 113 с.
19. Кайырбаева А.Е. Управление инновационным проектом (теоретический аспект)//В сборнике: Проблемы экономики, организации и управления в России и мире Материалы XIII международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Н.В. Уварина. 2017. С. 127-132.
20. Котлер, Ф. Основы маркетинга [Текст] : пер. с англ. / Ф. Котлер. - 2­е изд. - М. : Вильямс, 2016. - 656 с.
21. Куразова Д.А., Джентамиров М.Х Управление инновационным проектом в условиях неопределенности//European Research. 2017. № 2 (25). С. 61-62.
22. Лукичева Л.И. Управление интеллектуальным капиталом: Учеб.пособие. - 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2015. - 264 с.
23. Макаров В.Л. Инновационный менеджмент в России: Вопросы стратегического управления и научно-технологической безопасности / В.Л.Макаров, А.Е.Варшавский - М.: Наука, 2017. - С. 35 - 39.
24. Маркелов Д.А., Чуворкина Т.Н. Особенности интеграционного управления инновационным проектом//В сборнике: Инновационные идеи молодых исследователей для агропромышленного комплекса России сборник статей Международной научно-практической конференции молодых ученых. 2018. С. 79-81.
25. Марченкова Л.М. Управление инновационными проектами в экономике России//Образование и наука без границ: фундаментальные и прикладные исследования. 2017. № 5. С. 183-189.
26. Муранова Т.Д. Методы и принципы управления инновационными проектами//В сборнике: современные исследования основных направлений гуманитарных и естественных наук. материалы международной научно-практической конференции. Под редакцией Насретдинова И.Т.. 2017. С. 666-668.
27. Олисаева Л.Г., Дзакоев З.Л. Маркетинг в системе управления инновационными проектами региона//В сборнике: Актуальные вопросы экономических наук Сборник материалов LVIII Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией С.С. Чернова. 2017. С. 72-76.
28. Орлов А.И. Менеджмент: учебник / А.И. Орлов - М.: Издательство "Изумруд", 2016. - 298 с.

1. Дмитриенко А.В., Яшков А.Б. Управление инновационными проектами: отраслевой аспект//В сборнике: European Scientific Conference сборник статей V Международной научно-практической конференции : в 3 ч.. 2017. С. 250 ↑

2. Инновационный менеджмент: учебное пособие / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова, А. О. Сизова. - Москва: КноРус, 2014. С. 147 ↑

3. Муранова Т.Д. Методы и принципы управления инновационными проектами//В сборнике: современные исследования основных направлений гуманитарных и естественных наук. материалы международной научно-практической конференции. Под редакцией Насретдинова И.Т.. 2017. С. 667 ↑

4. Аксюта Ф.Н. Процессный подход к управлению инновационными проектами//Гуманитарные и социально-экономические науки. 2017. № 2 (93). С. 156 ↑

5. Дмитриенко А.В., Яшков А.Б. Управление инновационными проектами: отраслевой аспект//В сборнике: European Scientific Conference сборник статей V Международной научно-практической конференции : в 3 ч.. 2017. С. 250 ↑