Кредитные инструменты и технологии предоставления банковских ссуд

Содержание:

Введение

Актуальность темы исследования. Существующая банковская система – это основной элемент новой экономики России. Дальнейшее ее поступательное развитие можно назвать необходимым условием углубления проводимой в России экономической реформы. Активное совершенствование российской банковской системы проходит в противоречивых и сложных условиях. В данной ситуации очень важно оценить, насколько динамично развивающиеся российская банковская система, отвечает ли она критериям, а также стратегии экономической безопасности. Вопросы повышения эффективности и устойчивости функционирования банковской системы России находились всегда в центре общественного внимания. Непосредственно от динамики активного ее развития, а также политики государства в отношении различных кредитных организаций зависит во многом состояние российской экономики, ее стабильность, поступательный характер активного развития. Важнейшей проблемой банковского кредитования в России можно назвать недостаточное использование различных прогрессивных банковских технологий, активное внедрение которых в итоге способствует развитию банковского бизнеса, росту уровня и качества обслуживания субъектов экономики.

Постепенно расширяя свою определенную деятельность, а также привлекая различные новые технологии, постоянно разрабатывая новые услуги, осваивая совершенно новые сферы деятельности, российские банки приумножают прибыль, однако вместе с этим возрастают риски, возникают их новые виды. Все это также предопределяет острую необходимость научного поиска различных приемлемых схем кредитования непосредственно на основе использования современных прогрессивных кредитных технологий.

Таким образом, актуальность исследования состоит в необходимости развития научных основ банковских кредитных технологий непосредственно на основе углубленного анализа современного уровня развития технологий кредитования в коммерческих банках нашей страны.

Степень разработанности темы. Разработкой различных аспектов темы занимались такие ученые и исследователи, как Куликов Н.И., Нешитой А.С., Погребняк Е.Н. и другие.

Объектом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие по поводу предоставления банковских ссуд.

Предметом исследования являются кредитные инструменты и технологии предоставления банковских ссуд, применяемые российскими банками.

Целью курсовой работы является выявление сущности и специфики кредитных инструментов и технологий предоставления банковских ссуд.

Задачи курсовой работы:

• определить понятие кредита и кредитных инструментов;
• рассмотреть понятие банковской ссуды, выделить ее отличия от кредита;
• охарактеризовать инструменты кредитования;
• рассмотреть классификацию банковских ссуд;
• изучить банковские технологии предоставления ссуд.

Методы исследования: обобщение, классификация, анализ, синтез.

Структура исследования: содержание, введение, основная часть, заключение и список литературы.

1. Теоретические аспекты кредитных инструментов и технологий предоставления банковских ссуд

1.1. Понятие кредита и кредитных инструментов

Кредитом является предоставление определенных денежных средств или же продукции на условиях дальнейшего возврата данных денежных средств или же оплаты предоставленной продукции в строго установленный срок, включая также оплату процента за их пользование. В не зависимости от того, что же предоставляется в кредит, то есть деньги или же продукция, возврат всегда предполагается именно в денежном эквиваленте. В данном случае одно из ключевых отличий кредита от займа заключается в том, что займе может оговариваться возврат имущества в той форме, в какой оно предоставлялось в заем.

Такое понятие, как «кредит» является применимым лишь в тех случаях, когда определенные денежные средства были получены от таких организаций, которые постоянно занимаются их предоставлением именно на возвратной основе регулярно, а также профессионально. Данные организации предоставляют, как свои денежные средства, так и привлеченные от юридических или же физических лиц для дальнейшего перераспределения^[1].

Первые записи о займе, при котором возврат предполагал, образно говоря, проценты, отслеживаются у инков. В неурожайный год из «великих хранилищ» раздавалось пропитание. Провинция, получившая такую ссуду, должна была пополнить запасник с лихвой, сразу, как только получала достаточное количество собственного сырья.

Древний Египет и Индия имели свою кредитную систему. Бедняк, чтобы прокормить свою семью, мог получить ссуду в натуральном виде, и обязан был отдать ее в срок. В противном случае, он или его семья могли быть проданы в рабство. Нередки случаи, когда за долги «продавали» детей.

Денежная форма широко представлена в описании Древнего Рима. Здесь взять деньги в долг мог скорее не бедняк, а предприниматель. Его оценка кредитором была более быстрой и успешной. В счет заемных средств приобретались предметы роскоши, недвижимость, рабы. Средний класс использовал средства для укрепления своего быта: на покупку скота, кормов и т.д. Бедняки с меньшей вероятностью могли брать ссуды деньгами, так как был слишком высок риск не возврата. За просрочку кредита заемщик мог быть помещен в долговую яму. У родных и близких было всего несколько дней на погашения тела кредита и процентов. В противном случае, кредитор выводил его раз в неделю на торги, где любой, заплативший его долг, мог выкупить человека в личное пользование. Участи такой не избегали и богатые люди^[2].

Спор о корнях появления этого направления денежных отношений не утихает до сих пор. Одни считают, что кредит появился от нищеты, как единственный шанс свести концы с концами. Другие, напротив, считают предпосылками для его появления высокий экономический рост, когда те, кому срочно нужны деньги, могли воспользоваться услугами ломбардов, ростовщиков и банкиров.

Ростовщичество появилось задолго до появления первого банка. Суть его не изменилась и доныне – выдача краткосрочной, небольшой ссуды, под весьма внушительные проценты. Сегодня аналогом этой системы могут служить экспресс кредиты и займы от микрофинансовых организаций. Церковь во все времена смотрела на такие сделки с осуждением, не зря появился термин «греховные проценты». В исламских странах выдача денег в долг под проценты запрещена до сих пор.

Уже к 18 столетию, когда начал расцветать банковский сектор, отношения «банк–клиент» начали меняться. Именно тогда появилось такое понятие, как залог. Справедливости ради, следует отметить, что ипотека на землю существовала гораздо раньше, но обременение на ценные вещи и имущество приняло современный вид именно тогда.

Еще К. Маркс считал, что отношения между работодателем и работником – это кредитный договор. Один продает свою рабочую силу в долг, в обмен на обещанную зарплату. Другой пользуется кредитным лимитом работника, оплачивая труд по факту и единовластно используя его плоды^[3].

В целом, кредитом является система современных экономических отношений в связи с непосредственной передачей от какого-либо одного собственника совершенно другому во временное пользование различных ценностей в любой форме (денежной, товарной, нематериальной) на определенных условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные инструменты – это совокупность различных форм и видов кредита, форм и видов вклада и банковского счета, используемых кредитными организациями для проведения различных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, обслуживанию клиентов.

Кредитные инструменты могут быть классифицированы в зависимости от характера банковской операции, а именно операции по привлечению временно свободных денежных средств (пассивные операции) и операции по размещению временно свободных денежных средств (активные операции).

К кредитным инструментам, используемым для проведения пассивных операций кредитных организаций, относятся различные виды вкладов и различные виды банковского счета, а для проведения активных операций – различные формы и виды кредита.

Таким образом, исходя из всего вышеизложенного, можно сказать, что одной из их ключевых операций банков является выдача кредитов. Кредит играет большую роль в экономике. Кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий. В целом, кредитный рынок является сферой функционирования достаточно специфических современных товарно-денежных отношений, с помощью которых в итоге происходят образование (покупка) различных ресурсов, непосредственное их размещение (продажа) на каких-либо условиях. На данном рынке аккумулируются различные свободные ресурсы (денежные, товарные) всех хозяйствующих субъектов, какие-либо средства государства, личные сбережения всего населения, которые далее постепенно трансформируются в определенный объект продажи (размещения), а также перераспределяются на принципах платности и возвратности в строгом соответствии со спросом, предложением на них.

1.2. Понятие банковской ссуды, ее отличие от кредита

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию Центрального банка РФ на проведение подобных операций. В роли заемщика могут выступать юридические и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом се средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковская форма кредита классифицируется по ряду базовых признаков на следующие виды ссуд.

С момента закрепления в советской правовой доктрине договора безвозмездного пользования (договора ссуды) происходила подмена понятий, которые применяются и сейчас при употреблении терминов «ссуда» и «безвозмездное пользование»^[4]. Хотя гражданское законодательство РФ и отождествляет данные понятия, на практике ссуду характеризуют как совершенно иной вид договорного обязательства. Так, например, проанализировав гражданское и банковское законодательство РФ, можно отметить, что слово «ссуда» встречается примерно в тысяче нормативно-правовых актов. Практически в каждом из них понятие «ссуда» употребляется в значении некого денежного займа, в соответствии с которым заемщику предоставляются денежные средства на возвратной основе. Сегодня под договором безвозмездного пользования (ссудой) понимают не только классическое определение, данное в Гражданском кодексе РФ, но и договор займа либо кредитный договор^[5].

В целом, ссуда – предоставление денежных средств или имущества на заранее оговоренный срок.

В отличие от кредита ссуда не предполагает, что такая услуга обязательно должна быть платной, т. е. в конце срока выплачивается процент. Кредит – это один из вариантов ссуды, которую можно получить у компании или банка. А ссуда может предоставляться, например, предприятием для своих сотрудников, государством для определенных категорий граждан и т. п.^[6]

В частности, гл. 36 Гражданского кодекса РФ вводит такое понятие, как договор безвозмездного пользования (договор ссуды), когда «одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором»^[7].

Таким образом, слово «ссуда» имеет более широкое значение, чем «кредит», и подразделяется на три вида^[8]:

• ссуда имущества;
• банковская ссуда;
• потребительская ссуда.

Таким образом, ссуда имущества – это безвозмездная передача чего-либо. Банковская ссуда представляет собой коммерческий кредит банка. Потребительская ссуда – разновидность кредита, выдается клиентам при приобретении чего-либо, чаще всего товаров длительного пользования. Обычно последний термин используется как синоним потребительского кредита.

2. Специфика кредитных инструментов и технологий предоставления банковских ссуд

2.1. Характеристика инструментов кредитования

Современную экономику просто невозможно представить без банковского кредитования. В настоящее время на современном кредитном рынке применяются разные виды банковских кредитов, инструменты и методы кредитования. Использование различных инструментов дает возможность осуществить какую-либо кредитную операцию, но в работах ученых и исследователей понятие различных инструментов банковского кредитования изучено очень слабо.

Как считают Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б., экономические инструменты являются способами и средствами управления экономикой, активного регулирования экономических отношений и процессов. В совокупности они образуют различные экономические институты.

К экономическим инструментам можно отнести объемы и структуру производства, а также инвестиции, структуру и формы собственности, денежную массу и параметры современного денежного обращения, расходы и доходы бюджета, налоги и трансферты, налоговые ставки, различные налоговые льготы, тарифы оплаты труда, кредиты и цены, банковские ставки депозитного и кредитного процента, ставку рефинансирования центрального банка, внешние и внутренние займы, госзакупки, аукционы, конкурсы, штрафы и санкции, экономические стимулы, преференции и льготы^[9].

Таким образом, по мнению указанных авторов, как кредит, так и банковские кредитные ставки – это экономический инструмент.

Разновидностью рассматриваемых экономических инструментов можно назвать финансовые инструменты.

Как считают некоторые исследователи, финансовый инструмент – это «финансовые обязательства и права, обращающиеся на рынке, как правило, в документарной форме. К ним можно отнести: ценные бумаги, денежные обязательства, валюту, фьючерсы, опционы и т.д.»^[10].

Указанные не относят авторы кредит к финансовым инструментам. Такая трактовка финансовых инструментов является достаточна узкой и не отражает всех основных сегментов современного финансового рынка.

Как и финансовый рынок можно разделить на несколько сегментов, так и финансовые инструменты можно поделить на несколько видов:

• инструменты денежного рынка;
• инструменты фондового рынка;
• инструменты инвестиционного рынка;
• инструменты кредитного рынка;
• инструменты инвестиционного рынка и т.д.

По мнению Бланка И.А. «инструменты фондового рынка – это инструменты, с помощью которых осуществляются операции на фондовом рынке. К основным инструментам фондового рынка относятся акции, облигации, сберегательные сертификаты, инвестиционные сертификаты (первичные фондовые инструменты или фондовые инструменты первого порядка); опционы, фьючерсные контракты, форвардные контракты, свопы и другие деривативы (производные фондовые инструменты или фондовые инструменты второго порядка)»^[11].

Точку зрения Бланка И.А. в настоящее время разделяют прочие авторы, отмечая, что инструменты фондового рынка являются ценными бумагами разного вида, которые покупаются и продаются на фондовых рынках. Это, прежде всего, облигации и акции.

Инструменты денежного рынка являются инструментами, при помощи которых осуществляются основные операции непосредственно с денежными активами предприятия. Среди основных инструментов денежного рынка можно выделить депозитные вклады, платежные документы, финансовые кредиты и прочие.

В ходе исследования были выявлены различные трактовки: «инструменты кредитного рынка», «кредитные инструменты», «инструменты кредитования». Стоит отметить, что трактований данных определений в научной литературе крайне мало. Очевидно, что все эти понятия очень близки, но для целей нашей работы будем изучать термин «инструменты кредитования».

Некоторые исследователи считают, что инструментами кредитования являются непосредственно сами кредиты. По мнению Литвиновой А.В., Черной Е.Г. «инструменты кредитования необходимо рассматривать с позиций того, что они характеризуют способы практической реализации основных принципов кредита – срочности, платности и возвратности. Соответственно, к числу кредитных инструментов в банковском кредитовании следует отнести^[12]:

• сумму заемных средств;
• срок кредита;
• процент по кредиту;
• льготный беспроцентный период;
• условия возврата кредита;
• предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т.ч. просроченной) и пр.

Сумма кредита – это размер кредита, который может быть выдан клиенту банка. Величина кредита зависит от суммы запрашиваемой заемщиком и от его реальных возможностей возвратить денежные средства.

Рассмотрим срок кредита. По сроку все банковские кредиты можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Процент по кредиту является одним из важнейших инструментов банковского кредитования. Банк может кредитовать заемщика по рыночной ставке кредита, по повышенной или льготной ставке.

Рыночная процентная ставка кредита представляет собой ту цену, которая сложилась на банковском кредитном рынке в настоящее время, под воздействием объективных законов рынка.

Банковское кредитование по повышенной процентной ставке применятся к заемщикам с большим кредитным риском (при нарушении ими условий кредитования), кроме того повышенная процентная ставка может использоваться при долгосрочном кредитовании, если прогнозируется рост стоимости ссуд.

На величину ставки по банковскому кредиту в странах с рыночной экономикой влияют внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся: уровень инфляции, уровень ставки рефинансирования, развитие банковской системы, развитие финансового рынка и др. Основным внутренним фактором, оказывающим влияние на величину процента за кредит, является кредитная политика банка.

Трифонов Д.А. отмечает, что если «рассматривать кредитование, то основным инструментом, при помощи которого будут реализовываться утвержденные планы кредитной деятельности, а также осуществляться контроль за ней, является кредитная политика банка, представляющая собой специальный документ, утвержденный высшим органом управления банка»^[13].

Кредитная политика банка, кроме выбора целей и задач кредитной деятельности, как правило, представляет собой целый перечень внутренних положений и процедур, регламентирующих организационную сторону совершения кредитных операций, т. е. порядок предоставления кредитов, способы обеспечения их возвратности, порядок использования заемщиками кредитов и осуществляемый при этом контроль банка, порядок определения процентных ставок, порядок погашения кредитов, перечень документов для оформления кредитных договоров, договоров обеспечения кредитов и открытия ссудных счетов, перечень документов для оценки финансового состояния заемщиков.

Кредитной политикой банка определены его подходы к оценке реальной рыночной стоимости предметов залога при кредитовании, а также регламентированы обязанности, полномочия и механизм взаимодействия сотрудников и подразделений банка, принимающих участие в осуществлении операций по кредитованию, в формировании кредитного портфеля банка и управлении им. Кредитная политика банка определяет приоритеты в выборе клиентов и кредитных инструментов, вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а также финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Данный инструмент управления кредитным портфелем банка нельзя отнести только к определенному виду инструментов, поскольку его можно отнести и к инструментам, характерным определенным уровням управления (т. к. используется практически всеми уровнями управления), и определенным стадиям управления (поскольку затрагивает все стадии управления кредитным портфелем).

Стоит отметить, что процентная ставка по кредиту как инструмент банковского кредитования может выступать в двух видах:

• фиксированная процентная ставка;
• плавающая процентная ставка.

Фиксированная процентная ставка – постоянная процентная ставка, устанавливаемая на определенный срок и не зависящая от рыночной конъюнктуры.

Плавающая процентная ставка – это ставка, которая может меняться в течение всего кредитного периода.

Данная ставка состоит из следующих частей:

• постоянной величины;
• переменной величины.

За счет второй части (переменной) и будет изменяться размер ставки банковского займа. Различают следующие условия возврата кредита:

• кредит, погашаемый единовременно (обычно в конце срока договора);
• кредит, погашаемый в рассрочку (равными или неравными долями, в установленные банком сроки).

Одним из инструментов банковского кредитования является кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг представляет собой систематический постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:

• качества кредита;
• соблюдения условий кредитного договора;
• состояния обеспечения кредита, что в итоге гарантирует его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка.

Контроль качества кредита состоит в том, что сотрудники банка должны контролировать финансовое состояние заемщика после выдачи ссуды, так как его ухудшение может повлиять на возникновение риска непогашения кредита вообще или в установленный срок и риска неуплаты банку процентов за кредит.

Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования (кредитных линий), целевого использования кредита, а также своевременности уплаты процентов за кредит, погашения основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика.

Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя проверку на месте у залогодателей наличие предметов залога, состояния их качественных характеристик и соблюдения режима сохранности, оценку действующей рыночной стоимости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначения в кредитной сделке^[14].

Таким образом, инструменты банковского кредитования характеризуют способы осуществления основных принципов кредита – срочности, платности и возвратности. Инструментами банковского кредитования являются сумма заемных средств, срок кредита, процент по кредиту, условия возврата кредита, предотвращение невозвратов и просроченной задолженности по кредиту (оценка кредитоспособности заемщика, контроль суммы задолженности, в т. ч. просроченной) и пр. Характер использование инструментов банковского кредитования оказывает прямое влияние на эффективность банковского кредитования, поэтому банкам необходимо обеспечить грамотное их использование при проведении кредитных операций.

2.2. Классификация банковских ссуд

Классификация банковских ссуд является следующей^[15]:

1. По группам заемщиков – кредиты могут предоставляться предприятиям (фирмам), населению, государственным органам власти, кредитно-финансовым организациям.

2. По назначению (направлению): потребительские, промышленные, торговые, сельскохозяйственные, инвестиционные, бюджетные, межбанковские.

3. По срокам: до востребования (погашаются по первому требованию кредитора), срочные (краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от года до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

4. По обеспечению: необеспеченные (бланковые), обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

5. По способу выдачи: компенсационные (сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты), платежные (направляются на оплату расчетных документов по кредитуемой сделке).

6. По сфере функционирования: участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, участвующие в организации оборотных фондов.

7. По размерам: мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка), средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка), крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

8. По методам погашения: погашаемые в рассрочку (долями), единовременно (на определенную дату).

9. В зависимости от валюты: в национальной валюте; в иностранной валюте.

10. По видам взимаемых процентных ставок: по фиксированной процентной ставке, по плавающей процентной ставке.

11. В зависимости от величины процентной ставки: с рыночной ставкой, повышенной (для кредитов с большим риском) и льготной ставкой (для акционеров, сотрудников банка).

12. По степени риска: стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (средний уровень риска), проблемные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные).

13. По способу предоставления: в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента, на синдицированной основе.

Таким образом, банковская ссуда – это ссуда, выданная банком физическому лицу или фирме. Крупные банковские ссуды или целевые ссуды на развитие предпринимательской деятельности обычно выдаются под обеспечение (security), например, документов, подтверждающих право собственности на здания и сооружения или полисов страхования жизни. Банковские кредиты по текущему счету (овердрафты) или небольшие ссуды частным лицам часто предоставляются без обеспечения, при условии, что банк уверен в надежности клиента.

2.3. Банковские технологии предоставления ссуд

Банковские технологии предоставления ссуд ассоциируются с методами кредитования. Под методом кредитования понимается частный способ участия кредита в кругообороте оборотного капитала на основе целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения банковских ссуд^[16].

В большинстве стран методы кредитования возникли под влиянием национальных рынков, становления коммерческих банков и расширения кредитно-расчетных отношений с клиентами. Вследствие этого происходило повышение роли банковского кредита в организации кругооборота капитала, укреплении платежной дисциплины и расширении горизонтальных хозяйственных связей рыночной экономики.

Основным методом предоставления прямых подтоварных ссуд служил метод кредитования по остатку товарно-материальных ценностей. В состав этого метода входят следующие элементы кредитования^[17]:

• предоставление дискретных компенсационных кредитов;
• открытие простого ссудного счета;
• выбор одного объекта кредитования;
• оценка материальных ценностей по покупной цене;
• определение размера кредита по фактической потребности;
• направление валюты ссуды на расчетный счет;
• погашение задолженности в день наступления срока платежа;

Этот метод свидетельствует о пассивной роли банков в организации платежного оборота и кругооборота оборотных капиталов.

Рассмотрим метод кредитования промышленности по отбору товарно-материальных ценностей.

В состав метода входят следующие элементы^[18]:

• перманентное предоставление авансовых кредитов на оплату товарно-материальных ценностей;
• открытие специального ссудного счета;
• выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота капитала;
• оценка объектов в зависимости от их вида;
• определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному ссудному счету;
• направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по поставкам товарно-материальных ценностей на корреспондентский счет банка;
• погашение задолженности посредством зачисления реализационной выручки на специальный ссудный счет.

Корреспондентский счет – применяется для осуществления расчетных операций между клиентами, имеющими счета в различных банках, а также между банками^[19].

Основной недостаток кредитования по отбору – дробление платежного оборота на платежи по оплате материальных ценностей и прочие платежи. Дробление платежного оборота усложняет операции по безналичным расчетам.

Метод кредитования по обороту платежей включает следующие элементы^[20]:

• перманентное предоставление авансовых платежных кредитов;
• открытие единого расчетно-ссудного счета;
• выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях кругооборота капитала;
• оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;
• определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному счету;
• направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;
• погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на контокоррентный счет;

Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи со счета с одной стороны, а с другой – средства, поступающие в банк в качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.

Таким образом, для получения кредита заемщик обращается в банк с просьбой, в которой четко указывается: целевое направление кредита; его сумма; срок пользования; предполагаемое обеспечение; краткая характеристика кредитуемых мероприятий и расчет экономической эффективности от его осуществления. Механизма кредитования выглядит следующим образом: выбор вида ссуды (долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные); отбор объектов кредитования и затрат; оценка объектов кредитования; использование частных методик расчета ссуд; установление способа погашения задолженности по выданным ссудам.

Заключение

Таким образом, цель и задачи, поставленные в данной курсовой работе, были успешно выполнены. По итогам курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Банковская система выступает одним из главных источников кредитования сектора экономики. В связи с этим рынок услуг по кредитованию населения и юридических лиц активно развивается. Кредит – это ссуда, предоставленная кредитором (в данном случае банком) заемщику под определенные проценты за пользование деньгами. Кредиты выдаются физическим и юридическим лицам.

2. Банковская ссуда – это вид кредитных взаимоотношений с передачей заемщику имущества или денежных средств.

Заемные средства выдаются на основании специального договора (кредитного соглашения), в котором расписаны условиях кредитования и указана процентная ставка.

Выдавать ссуды может только кредитная организация, имеющая лицензию Центробанка на проведение подобных операций. В отличие от кредита, взять в ссуду можно не только денежные средства, но и материальные ценности (недвижимость, автомобили, технику и пр.). То есть, заемщик на время становится владельцем чужого имущества, которое по истечении оговоренных сроков обязуется вернуть. При получении кредита заемщик обязан погасить долг с процентами – это обязательное условие.

При оформлении ссуды выплачивать проценты за временное пользование чужой собственностью не обязательно. В числе прочих особенностей ссуды – бессрочный договор заимствования, тогда как в кредитном договоре четко прописываются сроки возврата денежных средств.

Банковскую ссуду путают с понятием «заем». Оба вида кредитных отношений не требуют обязательной оплаты (процентов) за пользование. Но предметом займа могут быть только товары народного потребления, либо строительные материалы, тогда как ссуда (договор аренды безвозмездного пользования) распространяется на движимое и недвижимое имущество (квартиры, автомобили, земельные участки).

Для физических лиц банковская ссуда – один из самых выгодных вариантов, так как выдается с минимальной процентной ставкой, либо может быть вообще беспроцентной. Ссуда погашается заемщиком единовременно, либо в рассрочку на протяжении действия кредитного соглашения.

3. Выдача банковских кредитов проводится в пределах наличных банковских кредитных ресурсов. Взаимоотношения между банком и заемщиком строятся на договорной основе с помощью составления кредитного договора. В договоре предусматривается: цель, сумма и срок кредита; порядок и форма его выдачи и погашения; форма обеспечения обязательств; процентные ставки, порядок и формы их оплаты; права и ответственность сторон по предоставлению и погашению кредита; перечень ведомостей, расчетов и др. документов; возможность проведения банком проверок по месту обеспечения, возвращения кредита и др. услуги.

4. Банковские технологии предоставления ссуд ассоциируются с методами кредитования. Под методом кредитования подразумевается способ участия кредита в кругообороте оборотного капитала. Методы кредитования: 1) по остатку товарно-материальных ценностей; 2) по обороту товарно-материальных ценностей; 3) по обороту платежей.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – ст. 410.
2. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 416 c.
3. Белова О.Г. Соотношение терминов «ссуда» и «безвозмездное пользование» // Бизнес. Образование. Право. – 2015. – №2 (31). – С. 273-276.
4. Бланк И.А. Словарь – справочник финансового менеджера. – К.: «Ника-Центр», 1998. – 480 с.
5. Болвачев А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 592 c.
6. Горевский А.С. Виды банковских кредитных технологий // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2010. – №4. – С. 77-80.
7. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата. – Люберцы: Юрайт, 2019. – 480 c.
8. Ильина Л.В. Содержание и принципы разработки банковских кредитных технологий // Наука и общество. – 2012. – №4. – С. 184-191.
9. Казначевская Г.Б. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2018. – 352 c.
10. Куликов Н.И. Понятие, сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2017. – №10. – С. 1-7.
11. Кусков А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. – М.: КноРус, 2016. – 192 c.
12. Литвинов Н.Н. Договор безвозмездного пользования по законодательству Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук. – М., 2007. – 193 с.
13. Литвинов Е.О. Приоритеты и инструменты розничного кредитования в России: Дис. … канд. экон. наук. – Волгоград: Волгоградский гос. ун-т, 2008. – 223 с.
14. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2015. – 640 с.
15. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2013. – 512 с.
16. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2017. – 245 с.
17. Трифонов Д.А. Инструменты управления портфелем банковских активов // Вестник ТГУ. – 2011. – № 4 (96). – С. 92-100.
18. Экономический и юридический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияно. – М.: Институт новой экономики, 2004. – 849 с.
19. Кутищева Е.В. Инструменты банковского кредитования. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://izron.ru/articles/voprosy-i-problemy-ekonomiki-i-menedzhmenta-v-sovremennom-mire-sbornik-nauchnykh-trudov-po-itogam-me/sektsiya-3-finansy-denezhnoe-obrashchenie-i-kredit-spetsialnost-08-00-10/instrumenty-bankovskogo-kreditovaniya-ponyatie-i-kharakteristika/ (дата обращения: 11.12.2019).
20. Погребняк Е.Н. Понятие «кредитование населения»: эволюция и специфика понятия в настоящее время. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://research-journal.org/economical/ponyatie-kreditovanie-naseleniya-evolyuciya-i-specifika-ponyatiya-v-nastoyashhee-vremya/ (дата обращения: 11.12.2019).

1. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2015. – С. 212. ↑

2. Погребняк Е.Н. Понятие «кредитование населения»: эволюция и специфика понятия в настоящее время. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://research-journal.org/economical/ponyatie-kreditovanie-naseleniya-evolyuciya-i-specifika-ponyatiya-v-nastoyashhee-vremya/ (дата обращения: 11.12.2019). ↑

3. Куликов Н.И. Понятие, сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2017. – №10. – С. 2. ↑

4. Литвинов Н.Н. Договор безвозмездного пользования по законодательству Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук. – М., 2007. – С. 90. ↑

5. Белова О.Г. Соотношение терминов «ссуда» и «безвозмездное пользование» // Бизнес. Образование. Право. – 2015. – №2 (31). – С. 273. ↑

6. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата. – Люберцы: Юрайт, 2019. – С. 212. ↑

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – ст. 410. ↑

8. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2017. – С. 124. ↑

9. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2013. – С. 304. ↑

10. Экономический и юридический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияно. – М.: Институт новой экономики, 2004. – С. 189. ↑

11. Бланк И.А. Словарь – справочник финансового менеджера. – К.: «Ника-Центр», 1998. – С. 178. ↑

12. Литвинов Е.О. Приоритеты и инструменты розничного кредитования в России: Дис. … канд. экон. наук. – Волгоград: Волгоградский гос. ун-т, 2008. – С. 97. ↑

13. Трифонов Д.А. Инструменты управления портфелем банковских активов // Вестник ТГУ. – 2011. – № 4 (96). – С. 92. ↑

14. Кутищева Е.В. Инструменты банковского кредитования. – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://izron.ru/articles/voprosy-i-problemy-ekonomiki-i-menedzhmenta-v-sovremennom-mire-sbornik-nauchnykh-trudov-po-itogam-me/sektsiya-3-finansy-denezhnoe-obrashchenie-i-kredit-spetsialnost-08-00-10/instrumenty-bankovskogo-kreditovaniya-ponyatie-i-kharakteristika/ (дата обращения: 11.12.2019). ↑

15. Кусков А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. – М.: КноРус, 2016. – С. 55. ↑

16. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. – С. 275. ↑

17. Горевский А.С. Виды банковских кредитных технологий // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2010. – №4. – С. 77. ↑

18. Болвачев А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – С. 180. ↑

19. Казначевская Г.Б. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2018. – С. 100. ↑

20. Ильина Л.В. Содержание и принципы разработки банковских кредитных технологий // Наука и общество. – 2012. – №4. – С. 184. ↑