Коммерческие риски и способы их уменьшения ( Риски, или все то, что ждет предпринимателя на Руси….)

Содержание:

Введение

Для всех предприятий вне зависимости от размера, в благоприятных экономических условиях, всегда сохраняется возможность наступления кризиса и снижения покупательной способности у потанциальных клиентов. Такое время ассоциируется с появлением рисков. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов. Предпринимательский опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. В последнее время в России и во всем мире предпринимательство развивается огромными темпами. Во многом это связано с появлением и развитием высокотехнологичных и наукоемких отраслей промышленности и хозяйства. Сегодняшний уровень развития компьютерной индустрии привел к появлению абсолютно новых видов торговли, как, например, торговля через Интернет. Сегодня уже необязательно иметь большой офис и штат сотрудников, чтобы получать хорошую прибыли. В пользу этого говорит тот факт, что рейтинги небольших по размерам компаний могут взлететь до небес за считанные дни. А могут и не взлететь, а наоборот – принести просчитавшимся предпринимателям огромные убытки. Все это говорит о неопределенности ситуации и скоротечной изменчивости экономической ситуации. В таких условиях гораздо больше, чем прежде, должна быть гибкость хозяйственного механизма, его способность быстро и без потерь реагировать на смену направлений развития науки и техники, на структуру спроса. Это означает, что предпринимателям придется идти на риски. Основная задача в этом случае – выяснить степень его оправданности. Не рискуя, предприниматель ничего не добьется. Перед тем как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку предприниматель должен все просчитать, продумать. Он должен рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими словами рассчитать риск сделки. Главная сложность проблемы управления рисками заключается в том, что не существует каких – либо «готовых» рецептов. Каждому вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход.

Предприниматель должен соблюдать следующие правила:

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

- надо думать о последствиях риска;

- нельзя рисковать многим ради малого;

- положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения;

- при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;

- нельзя думать, что всегда существует одно решение. Возможно, есть и другие.

Принятие предпринимателем оптимального решения – залог успеха деятельности предприятия, так как оно значительно снижает степень риска и позволяет получить высокий конечный результат.

Управление рисками – это возможность экономической деятельности, использовать разнообразные подходы, процессы, мероприятия, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление рискованного события, ситуации, и за счет управленческого взаимодействия добиваться снижения его степени влияния.

Главными задачами управления риском являются:

обнаружение областей повышенного риска;

оценка степени риска;

анализ приемлемости данного уровня риска для предпринимателя; разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска;

в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба.

Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п. Главная цель курсовой работы заключается в подробном исследовании коммерческих рисков, а также методов их снижения.

Глава 1. Риски, или все то, что ждет предпринимателя на Руси….

Понятия рисков

В настоящее время существуют различные подходы к пониманию риска в современной теории и практике. Рассмотрим суть нескольких из этих подходов.

Риск – это элемент современного управления в условиях неопределенности и неоднозначности обстановки.

Риск – это шансы нанесения ущерба или убытка вследствие занятия предпринимательской деятельностью.

Риск – это вероятность (возможность) возникновения неблагоприятных последствий деятельности самого субъекта.

В количественном отношении риск подразумевает возможность отклонения результата от ожидаемого, или среднего, значения как в меньшую, так и в большую сторону. Такой риск называют «спекулятивным», в отличие от «чистого» риска, предполагающего возможность только негативных отклонений конечного результата деятельности субъекта (предпринимателя).

Обычное восприятие риска – как возможности потери – не всегда правильное. В действительности это более сложное явление. Риск также означает, что предприниматель может получить и больше, чем ожидается. Из такого подхода следует, что риск представляет собой неясную, неопределенную обстановку, где возможен как положительный, так и отрицательный результат.

В более узком смысле под риском понимается измеримая вероятность недополучения прибыли либо потери стоимости портфеля финансовых активов предприятия, доходов от инвестиционного проекта, компании в целом и т.д.

Следует различать понятия «риск» и «неопределенность». Они не являются тождественными.

Основное различие между риском и неопределенностью заключается в том, известны ли принимающему решения субъекту количественные вероятности наступления определенных событий. В отличие от неопределенности риск вообще является измеримой величиной. Его количественной мерой служит вероятность неблагоприятного исхода. Если риск характерен для производственно-экономических систем с массовыми событиями, то неопределенность существует, как правило, в тех случаях, когда вероятности последствий приходится определять субъективно из-за отсутствия статистических данных за предшествующие периоды.

Предпринимательский риск в п. 2 ст. 929 Гражданского Кодекса РФ определяется как «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности, но не зависящими от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов».

Опасность убытков от предпринимательской деятельности зависит от воли человека, который сознательно идет на осуществление предпринимательской деятельности таким образом, возможность опасности возникновения убытков от предпринимательской деятельности является объективной категорией риска лишь для лица, зарегистрированного в качестве предпринимателя и осуществляющего свою предпринимательскую деятельность.

Предпринимательский риск – опасность возникновения не предусмотренных проектным замыслом материальных и финансовых потерь, убытков в ходе проведения предпринимательской деятельности. Количественно предпринимательский риск оценивается вероятностью ущерба, прогнозируемого на основе расчета, экспертных оценок, накопленного опыта. Оценка его всегда должна предшествовать решению о целесообразности данного вида предпринимательства.

Амбиции

Классификация коммерческих рисков

замени Одним из связь недостатков школы направление научного управления и предложениями классической школы психологических было то, Керженцева что они Мишлен до конца ведомственных не осознавали правильное роли и значения условиям человеческого фактора, принятые который в конечном классифицировал счете является Антонов основным элементом подвергалась эффективности организации. Принципы Поэтому школу Анчишкин психологии и человеческих начало отношений, которая вопросам устранила недостатки предпосылках классической школы, учетом часто называют самой неоклассической школой.

бурПервая попытка этапа применить психологический школу анализ к практическим интересуется задачам производства поиск была предпринята бизнесмены профессором Гарвардского окружающих университета США Г. Акций Мюнстербергом.

В 20—30-е годы Ассоциация нашего столетия прошедшие зародилась школа участия человеческих отношений, в выполнил центре внимания недостатков которой находится страной человек. Возникновение связей доктрины «человеческих отношений» помимо обычно связывают с обещаний именами американский Западная ученых Э. Мэйо и Ф. Советы Ротлисбергера, которые специфические известны своими счет исследованиями в области Файоль социологии производственных независимо отношений.

Одним кибернетика из главных Они отличий школы рынок психологии и человеческих приказы отношений является экономии внесение в нее создает бихевиоризма, т. Е. теории полное человеческого поведения.

Дает Одним из исторического основателей школы границей психологии и человеческих сложившаяся отношений является инженеры профессор Школы порядок бизнеса Гарвардского развала университета Элтон функций Мэйо.

Представители популярностью школы «человеческих отношений» нового рекомендовали уделять корректировку серьезное внимание опеки изменению неформальной исследовавшего структуры при Цели перестройке формальной менеджер структуры организации. Место Формальный менеджер Характеристика должен стремиться к подхода тому, чтобы Известный стать и неформальным соответствует лидером, завоевав «привязанности справедливость людей». Это — условиях не простая ней задача, а «социальное искусство».

К демографии недостаткам школы принятие психологии и человеческих западному отношений можно моделей отнести игнорирование системным вопросов самоуправления и заключается самоорганизации рабочих в последние производстве, учеными социологических был явно сформулирована завышен уровень экономических воздействия на экономист рабочих с помощью регулируемому социально-психологических методов.

Скорее Однако, несмотря Значительный на критику, применения которой подвергалась Струмилина школа психологии и определенная человеческих отношений, Западногерманские основные ее Традиционный положения нашли измеряемого впоследствии отражение в распространил новых, более Западноевропейская сложных и современных кибернетика концепциях менеджмента.

Предприятие Большое место в Анализ исследованиях ученых, тоже примыкающих к школе методам психологии и человеческих совершенствованием отношений, занимают Целью проблемы мотивации видным людей в организации. К ноября числу исследователей, разработавший уделивших этим человеческий проблемам значительное прежде внимание, следует рекомендовали отнести: А. Маслоу, Ф. знаний Герцбергера, Д. Макклеланда, К. Шарль Альдерфера.

Наиболее профиля последовательно концепция хорошие мотивации развита ученый видным представителем профиля школы психологии и работ человеческих отношений, профессиональная профессором школы составные менеджмента Мичиганского занимался университета Дугласом централизация Макгрегором. Макгрегор коллеги внес значительный ни вклад в развитие понятия содержания теории Френк человеческих ресурсов, включаются сосредоточив свое Начиная внимание на зависит вопросах лидерства, след стиля руководства, Суть поведения людей в возникшую организациях.

Сущность коммерческих рисков

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки. Сущность коммерческого риска определяется спецификой коммерческой деятельности, которая характеризуется как целенаправленная деятельность, учитывающая требования рынка и связанная с поиском, выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их реализацией.

Чтобы свести неопределенность при осуществлении коммерческой деятельности к минимуму, необходимо выбрать то ее направление или тот вариант инвестирования, который позволит получить более высокие результаты.

Коммерческо-посредническая деятельность интегрирует в себе многие направления, а именно:- планирование объемов закупки и ее организация, т.е. посреднику важно, что купить, у кого именно, в каком количестве, по какой цене и в какое время; - организация перепродажи приобретенного с учетом намеченного объема прибыли; - поиск и выбор наилучшего партнера среди поставщиков и покупателей для торговой сделки; - прогнозирование и оперативный учет рыночных изменений, активное использование совокупных факторов, влияющих на максимальное удовлетворение запросов потребителей, получение дохода, с учетом интересов партнеров; - выполнение широкого круга услуг в области подготовки рыночной информации, организации сервиса при конечном потреблении товаров, а также по использованию транспортных средств, обеспечению финансовых, страховых и многочисленных других операций в системе товародвижения. Коммерческая деятельность без рисков невозможна, однако при ее планировании важно предусмотреть влияние коммерческого риска. Для того чтобы риск был «взвешенный», необходимо использовать максимально возможный объем информации, всесторонний анализ коммерческой деятельности, финансовых результатов, эффективности партнерских связей, всестороннее исследование рынка, тщательный подбор персонала.

Коммерческий риск является неотъемлемой чертой всех аспектов предпринимательства – личностного, экономического, организационно-управленческого. Готовность к риску – устойчивая характеристика предпринимателя, связанная с его естественно-психологическими качествами: - активностью, импульсивностью, предрасположенностью к новациям; стремлением к успеху, лидерству; - ориентацией на независимость, экономическую свободу и творческую продуктивность; - умением оперативно находить и анализировать информацию, трезво оценивать свои возможности, состояние окружающей среды, параметры настоящих и будущих потребителей и контрагентов; - повышенной интуицией и ответственностью за принятие и реализацию не гарантирующих успеха решений. Не случайно родоначальники теории предпринимательства (Р. Контильон, И. Тютен и Ф. Найт) источником предпринимательского дохода считали реализацию в процессе воспроизводства способности предпринимателя к обоснованному риску.

Коммерческий риск представляет собой образ действий в неясной, неопределенной обстановке. Причинами риска являются неопределенность, случайность и противодействие. Неопределенность – следствие незнания, т.е. неполноты, недостаточности знания законов деятельности. Случайность – невозможность предугадать то, как будет протекать явление в сходных условиях.

Противодействие – проявление неопределенности, например, в отношении договорных обязательств и т.п. Сегодня нет однозначного понимания сущности коммерческого риска. Это объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и коммерческой деятельности. Кроме того, коммерческий риск – это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий коммерческого риска с разных точек зрения.

Рассмотрим некоторые подходы, определения и расшифровки понятия «коммерческий риск». Как отмечает Беляевский И.К., «… коммерческий риск – это вероятная опасность потерпеть поражение на рынке (не суметь продать товар, не получить запланированную прибыль или понести убытки, быть вытесненным с рынка и обанкротиться)».Балабанов И.Т., Кочетков В.Н., Шипова Н.А. считают, что «коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки». Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. и Гранатуров В.М. предлагают следующее определение: «… коммерческий риск – риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем». Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др. [4]Горфинкель В.Я. под коммерческим риском понимает риск, возникающий в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и оказания услуг. В коммерческой сделке необходимо учитывать такие факторы, как невыгодное изменение (повышение) цены закупаемых средств производства, снижение цены, по которой реализуется продукция, потеря товара в процессе обращения, повышение издержек обращения. Хохлов Н.В. считает, что «… коммерческие риски – риски, связанные с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций, могут проявляться в виде следующих событий: неплатежеспособность покупателя к моменту оплаты товара; отказ заказчика от оплаты продукции; изменение цен на продукцию после заключения контракта; снижение спроса на продукцию».

Исходя из этих определений понятия «коммерческий риск» приходим к следующим выводам: - коммерческий риск – это возможные убытки в коммерческой работе. Он может быть определен как сумма ущерба, понесенного вследствие неверного решения и расходов до его реализации;- коммерческий риск может возникнуть вследствие инфляции (в связи с падением покупательной способности денег), с ухудшением финансового положения предприятия, а также в результате заключения рискованной сделки, невыполнения договорных обязательств контрагентами, связанных с действиями конкурентов, от стихийных бедствий, от возможной нечестности работников предприятия, по причине нестабильности социально-политической ситуации;- коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, транспортные, маркетинговые, инновационные.

Риски свойственные в российским реалиям

Риск в той или иной степени является постоянным спутником человека в любой его деятельности. Безусловно, особенно остро риск проявляет себя в предпринимательской деятельности. Эта проблематика становится все более актуальной с развитием рыночных отношений. Очень часто предприниматели принимают решения в условиях неопределенности, поскольку во многих ситуациях бывает очень трудно спрогнозировать и предсказать результат от воплощения в жизнь того или иного решения. Поэтому целью настоящей работы можно определить: выявление основных особенностей предпринимательских рисков в России. Сегодня в Российской Федерации далеко не полностью использован потенциал внутренних возможностей предпринимательской деятельности. На долю малого и среднего бизнеса в объеме ВВП в России приходится лишь около 20 %, в то время как в ведущих западных странах доля только малого бизнеса составляет 50 % .

Российское предпринимательство развивается в недостаточно благоприятных условиях. Необходимо выделить конкретные препятствия, которые мешают нормально функционировать и развиваться предпринимательской деятельности. Проблемы можно разделить на следующие большие группы :

Организационные. Этот тип проблем связан с необходимостью обязательной юридической регистрации в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. От 28.12.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .

Материально-техническое обеспечение. Прежде всего, это касается потребности в производственных помещениях, мощностях, персонале низкой квалификации.

Проблемы с финансами, капитализацией сбережений индивидуальной ликвидности.

Кредитная необеспеченность.

Проведенные исследования совместно с самими представителями малого бизнеса позволили распределить по важности проблемы бизнеса следующим образом :

Несовершенство налогового законодательства.

Нехватка оборотных средств.

Низкая платежеспособность населения страны.

Дороговизна арендной платы.

Политика государства в сфере экономики.

Недоступность кредитов.

Высокая цена на сырье.

Слаборазвитость внутреннего рынка.

Высокие тарифы на транспортировку.

Проводя анализ предпринимательских рисков в нашей стране, стоит отметить, что условия ведения бизнеса в России в значительной мере отличаются от условий в странах с развитой рыночной экономикой. Вместе с факторами, которые влияют на уровень предпринимательского риска в таких странах, в российской экономике существуют факторы, которые характерны только для России. Анализ текущего состояния отечественной экономики дает возможность выделить причины, которые усугубляют предпринимательские риски:

Непомерный бюрократизм.

Необязательность всех видов экономических субъектов.

Изменчивость и неточность нормативных актов, которые регулируют предпринимательство.

Отсутствие персональной ответственности большей части бизнесменов за свою деятельность, что вызывает рост уровня риска любой сделки.

Серьезная зависимость предпринимателей от криминального мира, при этом ситуация усугубляется тем, что зачастую правоохранительные органы не способны их защитить.

Неразумное и безмерное вмешательство политиков в экономическую деятельность.

Резкий рост численности работников аппарата управления.

Неустойчивость налогового законодательства

Слабый уровень образования современных бизнесменов, отсутствие компетентности в проблемах рынка.

По мнению иностранных руководителей, которые работают в России, основными российскими рисками являются :

Высокая коррумпированность и произвол чиновников.

Неэтичная конкуренция: например, «черный пиар», использование связей, пробелов в законодательстве.

Возможность потерять собственность, лишиться активов даже зачастую формально на законном основании.

Игнорирование прав акционеров менеджерами предприятий.

Отсутствие прозрачности финансовой деятельности.

Возможность неожиданных изменений в текущем законодательстве, которые способны нанести вред предпринимательской деятельности.

Низкая эффективность менеджмента, недостаточность знаний и устаревшие методики управления.

Слабая развитость инфраструктуры и высокая степень коррумпированности экономики (по данным исследований, объем коррупционных издержек в отечественной экономике составляет до 10 % ВВП), низкий уровень регулирования экономической деятельности серьезно увеличивают издержки фирм. Иногда такие издержки могут достигать 25 % объема продаж, что более чем в три раза превышают размеры налоговых отчислений. Неопределенность в сфере политики, макроэкономическая нестабильность и противоречивость современного регулирования серьезно ослабляют стимулы для привлечения инвестиций в экономику России .

Благоприятный инвестиционный климат способствует входу на рынок и выходу из него фирм, что, безусловно, ведет к увеличению производительности и экономическому росту. По оценкам Всемирного банка, снижение барьеров входа на рынок может обеспечить до 30 % роста производительности. Компании, которые находятся в конкурентной среде, в два раза больше склонны к инновационным технологиям, чем фирмы-монополисты .

Таким образом, существуют потенциальные возможности изменения предпринимательских рисков и со стороны государственных органов, и со стороны органов территориального управления, и со стороны самих предпринимателей по нескольким направлениям:

Воздействовать на излишние издержки фирм.

Уменьшать систематические риски.

Снижать препятствия при создании социально ориентированного конкурентного рынка.

В основе управления предпринимательскими рисками лежат четкая организация работы по их снижению, целенаправленный поиск необходимой информации, а также увеличение и получение отдачи в неопределенной проблемной ситуации. Непосредственной целью управления рисками является целевая функция предпринимательства: получение максимальной прибыли при оптимальном соотношении риска и прибыли. Роль государственных органов – создание благоприятного предпринимательского климата через регулирование налогового законодательства, обеспечение прав собственности, строительство инфраструктурных объектов, качественное функционирование финансовых рынков и рынков труда. Определение рисков и управление ими являются актуальными и болезненными для всех без исключения фирм, поэтому каждому предпринимателю стоит внимательнее относиться к возникающим рискованным ситуациям и принимаемым им решениям.

Имеющие

Глава 2. Методы организации и управления рисками

2.1 Как найти риски

Для того чтобы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Эта первичная стадия носит название «выявления риска» и включает два основных этапа: сбор информации о

структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов. Наличие достаточно полной и должным образом структурированной информации о рисках является основой для выработки эффективных мер по управлению ими. Итак, к основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:

• стандартизованный опросный лист;

• рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;

• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

• составление и анализ диаграммы организационной структуры предприятия;

• составление и анализ карт технологических потоков производственных процессов;

• инспекционные посещения производственных подразделений;

• консультации специалистов в данной технической области;

• экспертизу документации специализированными консалтинговыми фирмами.

Каждый из перечисленных методов способен дать достаточно большое количество информации, которая должна быть надлежащим образом проанализирована и структурирована.

ОПРОСНЫЕ ЛИСТЫ

Существуют два типа опросных листов. Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит в себе позиции общего характера и годится для большинства типов производств. Преимущество заключается в том, что предлагается некая универсальная форма, которая охватывает все стороны деятельности предприятия. Специализированные опросные листы разрабатываются обычно для конкретных видов деятельности с учетом их особенностей и детализации отдельных положений.

СТРУКТУРНЫЕ ДИАГРАММЫ

Метод структурных диаграмм предназначен для анализа особенностей структуры предприятия и вытекающих из этого рисков. Данные, полученные таким путем, полезны для оценки прежде всего внутренних предпринимательских рисков, связанных с

качеством менеджмента, организацией сбыта и рекламы и т.д., а также коммерческих рисков. Конкретный вид структурных диаграмм зависит от сложившегося типа управления и принципов разделения функций для различных компаний. Для крупных фирм, имеющих в своем составе множество различных подразделений, применим такой подход – сначала строится базисная диаграмма для всей компании, а затем структуры отдельных подразделений расшифровываются на диаграммах следующего уровня.

КАРТЫ ПОТОКОВ

Карты потоков, или потоковые диаграммы, изображают графически отдельные технологические процессы производства и их взаимосвязь. Эти карты полезны для выявления основных элементов производственного процесса, от которых зависит его надежность и устойчивость. Такие элементы называют узловыми, поскольку нарушение их режима и выход из строя прерывают весь производственный процесс или приводят к возникновению критических с точки зрения аварийности ситуаций. Процесс, зафиксированный в конкретной карте, может охватывать какой-то один вид деятельности организации, все внутренние производственные процессы или отдельную технологическую цепочку. Таким образом, карта потоков позволяет выявить критические

области производственного процесса и грубо оценить масштабы того

или иного инцидента. Возможные виды карт потоков можно разделить на три

большие группы, которые описывают:

• отдельный технологический процесс внутри предприятия;

• совокупность производственных процессов и элементов управления;

• технологическую цепочку, в которой предприятие составляет одну из частей.

Анализ карты потоков позволяет выявить «узкие» места производственного процесса. Любой технологический процесс можно подразделить на три этапа: поступление исходных материалов, их обработка и выход готовой продукции. Если какой-нибудь инцидент приводит к выходу из строя элемента технологической цепочки, то по карте потоков можно легко проследить, насколько серьезны будут последствия происшествия и к каким убыткам это может привести.

Использование карты потоков, описывающей совокупность производственных процессов и элементов управления, позволяет включить в сферу рассмотрения инциденты, возникающие не только как результат физической поломки оборудования, но и как следствие ошибочных управленческих решений. Это особенно важно при рассмотрении инвестиционных и предпринимательских рисков. Карты потоков оказываются полезными при анализе процессов, включающих в себя участки, состоящие из ряда параллельных ветвей, соответствующих одновременному протеканию субпроцессов.

Ограниченность применения карт потоков как метода анализа риска связана с тем, что они ориентированы на процессы. Поэтому одновременно следует использовать иные методы получения исходной информации о рисках.

ПРЯМАЯ ИНСПЕКЦИЯ

Описанные выше методы выявления риска удобны тем, что получать данные можно, не выходя из офиса, т.е. используя современные средства связи. Для получения дополнительной информации и проверки на местах ее достоверности и полноты риск-менеджеры могут организовывать инспекционные поездки на предприятия. Эффективность инспекции напрямую зависит от квалификации сотрудников, ее осуществляющих. Если риск-менеджеры обладают достаточно высокой квалификацией и имеют большой опыт работы, то они отметят те важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов и другими специалистами, работающими на соответствующих объектах. Прямая инспекция позволит также выявить и уточнить отдельные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты на управление на данном предприятии и дать рекомендации по регулированию уровня риска. При планировании посещения любого объекта необходимо прежде всего четко определить перечень задач, которые должны быть решены путем проведения инспекции, и учесть ряд специфических факторов:

• уровень лояльности и подчиненности руководства предприятия центральному управлению (для региональных отделений);

• общее количество времени, которое планируется затратить на инспекцию;

• время года, которое наиболее благоприятно для инспекции;

• возможные условия работы инспекторов на предприятии, степень оснащенности техникой, наличие современных средств связи с центральным офисом.

После предварительной оценки задач, которые предстоит решить в процессе инспекции, и учета различных особых факторов следует составить программу посещения предприятия. Даже небольшое производство часто занимает несколько площадок или

зданий, каждое из которых может быть источником риска. Необходимо выстроить некую логическую схему выявления рисков таким образом, чтобы свести к минимуму возможность упустить что-либо существенное. Один из способов решения этой задачи — подготовка для каждого из объектов специальных карт, содержащих перечень вопросов и сведений, которые предстоит уточнить. В процессе инспекции такие карты должны быть заполнены для каждого из объектов. Они определяют содержание и структуру инспектирования, уменьшают время пребывания на объекте и, что более важно, снижают опасность упустить что-либо важное. Если это не первое посещение объекта, необходимо просмотреть предыдущий отчет и проверить, остались ли какие-либо нерешенные вопросы и нужно ли возвращаться к ним снова. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения его сотрудников об инспекции. В первом случае появление инспекторов на предприятии позволяет зафиксировать такие стороны организации бизнеса, которые были бы скрыты, если бы руководство было извещено заранее. По итогам инспекции в общую базу данных предприятия необходимо внести соответствующие уточнения, касающиеся списка оборудования, выявленных рисков, а также выработать рекомендации по пересмотру существующего уровня риска и методам его регулирования.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Работа с финансовой и управленческой документацией предприятия имеет важное значение для выявления рисков по той простой причине, что в документах фиксируются все произошедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Убытки предприятия, возникающие вследствие наступления непредвиденных событий, вначале фиксируются в актах, а затем находят свое отражение в бухгалтерской отчетности.

К финансовым документам предприятия относятся:

• бухгалтерский баланс;

• отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках);

• данные об учете основных средств;

• данные других форм бухгалтерской отчетности.

Основными финансовыми документами, суммирующими деятельность предприятия за определенный период, являются баланс и отчет о финансовых результатах. Баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия представляют собой «моментальный» снимок состояния предприятия в конце каждого отчетного периода (квартала или года). Для целей

управления риском первостепенное значение имеют содержащиеся в этих документах сведения о величине и структуре активов, размер которых может уменьшаться из-за наступления убытков. Для целей оценки предпринимательского риска важны также сведения об основных средствах предприятия, которые заносятся в карточку учета основных средств, а именно: первоначальная и текущая стоимость основных средств, нормативы амортизации. На основании этих данных можно вычислить восстановительную стоимость конкретного основного средства, т.е. стоимость его замены или восстановления в случае гибели или повреждения. Анализ финансовой документации имеет первостепенное значение при оценке финансовых рисков. Из документов управленческой отчетности наиболее важными являются разнообразные договора, заключенные предприятием со своими партнерами и акционерами. Для оценки финансовых и коммерческих рисков существенное значение имеют условия договоров на поставку продукции, оборудования и материалов, заключенные предприятием с контрагентами.

2.2 бизнесмены Методы оценки рисков.

Любая предпринимательская деятельность, как правило, предполагает наличие определенной доли риска. Причем, риск может быть обусловлен влиянием различных факторов, таких как инфляция, состояние дел внутри самой организации, общая обстановка на внешнем рынке. В связи с этим возможные размеры потерь могут варьироваться от нулевых до катастрофических. При этом нулевые потери предполагают превышение прибыли, а катастрофические грозят лишением предпринимателя имущества, угрозой для жизни людей и даже экологическими катастрофами.

Для того чтобы предусмотреть возможные финансовые потери, существуют так называемые методы оценки предпринимательских рисков. Эти методы в целом делятся на 5 видов:

· статистический метод;

· метод анализа экспертных оценок;

· использование существующих аналогов;

· метод вычисления целесообразности затрат;

· комбинированный метод.

Метод статистики предлагает опираться на статистические данные, касающиеся необходимой отрасли. Если исходить из достаточного количества информации, то можно с высокой долей вероятности рассчитать возможные потери и грамотно выстроить кривую риска.

Метод анализа экспертных оценок подразумевает анализ мнений экспертов и специалистов в данной области предпринимательства. С помощью этого метода достаточно уточнить у нескольких экспертов коэффициенты самых вероятных, допустимых, критических и катастрофических потерь, а на их основе уже рассчитать средние показатели и выстроить кривую рисков, соответствующую ситуации.

Метод аналогии применяется в том случае, когда остальные методы оценки предпринимательских рисков использовать невозможно. В такой ситуации для оценки потенциальной угрозы используются похожие сделки и подобные проекты — на основании данных об их эффективности вполне возможно спроектировать кривую вероятностей.

Вычисление целесообразности затрат весьма результативно при распределении денежных средств. В основе данного метода лежат четыре фактора, которые могут являться причиной перерасхода финансов:

1. 1) первоначальная недооценка стоимости;

2. 2) изменение границ проектирования;

3. 3) расхождения в производительности;

4. 4) увеличение первоначально заявленной стоимости.

Соответственно, если проект при планировании разбить на стадии, и на каждой стадии проводить анализ целесообразности, то можно минимизировать размер капитала, который подвергается риску: при получении детальной информации о прохождении каждой стадии предприниматель в любое время может свернуть финансирование.

Комбинированный подход объединяет в себе все методы оценки предпринимательских рисков, которые можно использовать частично и по мере необходимости. Зачастую реальную картину происходящего можно представить, только опираясь на различные элементы анализа, взятые из разных подходов.

На сегодняшний день методы оценки предпринимательских рисков представляют из себя один из наиболее эффективных инструментов по борьбе с финансовым крахом. На основе данных, полученных путем такого анализа, можно разработать и внедрить оптимальную стратегию развития предприятия. Полностью устранить угрозу потерь, конечно, не представляется возможным, но грамотный управленец может с большой вероятностью предусмотреть вероятные варианты развития событий, оценить их и принять решение исходя из того, насколько оправдан конкретный риск по сравнению с вероятной выгодой.

Количественный анализ – представляет собой определение размеров отдельных рисков, производимое математическими и статистическими методами. Могут использоваться следующие методы количественного анализа: статистический, метод оценки вероятности ожидаемого ущерба, метод минимизации потерь, метод использования дерева решений, математический метод, оценка риска на основе анализа финансовых показателей деятельности предприятия11.

Прежде всего, решение, принимаемое в ситуации риска, должно оцениваться с точки зрения вероятности достижения предполагаемого результата и возможного отклонения от него.

Рисковое решение также должно оцениваться с точки зрения затрат, необходимых на его осуществление. Лучшим будет решение, требующее меньших затрат на свое осуществление

наконец, рисковое решение должно оцениваться с точки зрения продолжительности времени, неоходимого на реализацию решения. Лучшим будет решение, которое при данных условиях требует меньшего времени на его осуществление.

Критерии количественной оценки риска. Если исходить из того, что предпринимательский риск – вероятность неудачи, то в этом случае критерием оценки риска является вероятность того, что полученный результат окажется меньше требуемого значения (намечаемого, планируемого, прогнозируемого)

R=P ( Dt2 –D ),

где R – критерий оценки риска; P – вероятность; Dt2 – требуемое (планируемое) значение результата; D – полученный результат.

Недостатки такого расчета является возможность оценки только после получения результата.

В качестве критерия оценки риска предполагается и абсолютная величина, которая определяется как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что этот ущерб произойдет.

R=Y · P ( Y ),

где R – степень риска; P (Y) – вероятность ущерба; Y – ожидаемый ущерб.

Вероятность коммерческого и технического успеха, то есть учет рынка и оценка его степени, определяются в зависимости от характера продукции, которую предполагается получить в результате реализации и других факторов.

Методы оценки предпринимательского риска.

В общем плане существуют следующие методы оценки предпринимательского риска12:

– статистический метод оценки;

– метод экспертных оценок;

– использование аналогов;

– комбинированный метод.

Количественная оценка предпринимательского риска с помощью методов математической статистики устанавливается главными инструментами данного метода оценки – дисперсией, стандартным отклонением, коэффициентом вариации.

Преимуществом данного метода оценки предпринимательского риска является несложность математических расчетов, а явным недостатком – необходимость большого количества исходных данных (чем больше массив, тем достовернее оценка риска).

Кроме статистического метода существует метод экспертной оценки риска, который может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов.

Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень возможных рисков и предполагается оценить вероятность их наступления, основывали, например, на следующей системе оценок13:

0 – несущественный риск;

25 – рисковая ситуация, вероятнее всего не наступит.

50 – о возможности рисковой ситуации нельзя сказать ничего определенного;

75 – рисковая ситуация, вероятнее всего, наступит;

100 – рисковая ситуация наступит наверняка.

Затем оценки экспертов подвергаются анализу на их противоречивость и должны удовлетворять следующему правилу: максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому виду риска не должна превышать 50, что позволяет устранить недопустимые различия в оценках экспертами вероятности наступления отдельного риска.

Max |ai – bi| ≤ 50 ,

где a, b – векторы оценок каждого из двух экспертов. При трех экспертах должно быть сделано три оценки: для попарного сравнения мнений 1го и 3го, 2го и 3го;

i – вид оцениваемого риска.

Разновидностью экспертного метода является метод Дельфи, характеризующийся анонимностью и управляемой обратной связью ( после обработки результата обобщенный результат сообщается каждому члену комиссии)

Важным методом исследования риска является моделирование задачи выбора с помощью “дерева решений”, где по ветвям “дерева” соотносят субъективные и объективные оценки возможных событий. Следуя вдоль построенных ветвей и используя специальные методики расчета вероятностей оценивают каждый путь и выбирают менее рискованный14.

Однако для оценки предпринимательского риска данный метод не совсем подходит по ряду причин:

- это очень трудоемкий метод

- в «дереве» учитываются только те действия, которые намерен совершить предприниматель, и совсем не учитывается влияние внешней среды на деятельность фирмы.

Метод аналогий используется в том случае, если другие методы оценки риска неприемлемы. При его использовании применяются базы данных о риске аналогичных проектов или сделок.

Комбинированный метод представляет собой объединения нескольких отдельных методов или их отдельных элементов. Примером может служить оценка предпринимательского риска на основе расчета вероятности нежелательного исхода сделки. В данном случае анализ риска производится с помощью элементов статистического, экспертного методов, а также метода аналога.

2.3 доп Как можно боротся с комерческими рисками.

Как уже отмечалось, риск в коммерческой деятельности неизбежен. Следовательно, предприятие должно выработать определенную политику в области риска. Основными направлениями политики риска являются:

политика избежания риска;

политика принятия риска;

политика снижения степени риска.

Политика избежания риска состоит в разработке таких мероприятий, которые позволяют полностью исключить конкретный вид хозяйственного риска. В основном это достигается путем отказа от таких хозяйственных операций, уровень риска которых чрезмерно высок. Эта политика наиболее проста, но не всегда эффективна, так как, избегая рисков, предприятие одновременно теряет возможность получить достаточно высокую прибыль.

Политика принятия риска означает желание и возможность покрытия риска за счет собственных средств. Такая политика уместна при стабильном финансовом состоянии предприятия, желании расширить деятельность, однако может привести к большим неоправданным потерям.

Политика снижения риска предполагает уменьшение вероятности и объема потерь. Существуют методы и приемы, с помощью которых можно снизить риск коммерческой деятельности. Наиболее широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения риска являются:

страхование (внутреннее и внешнее);

диверсификация;

лимитирование.

Первый метод не снижает сам риск, но позволяет компенсировать его о трицательные последствия. Два других метода уменьшают вероятность и величину возможных потерь.

Внешнее страхование заключается в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение другой организации (страховой компании). Это может быть страхование имущества предприятия, грузов при транспортировке, сотрудников от несчастных случаев и др.

Внутреннее страхование осуществляется в пределах самого предприятия и заключается в создании специальных фондов для возмещения убытков. Перечень таких фондов и размеры отчислений в них определяются уставом предприятия. Их источником служит прибыль.

Диверсификация представляет собой процесс распределения средств между различными объектами, непосредственно не связанными между собой.

Различают несколько способов диверсификации

диверсификация видов хозяйственной деятельности предполагает использование различных возможностей для получения дохода и прибыли, т.е. вложение средств одновременно в несколько различных предприятий, создание филиалов в различных регионах и т.п.;

диверсификация поставщиков предусматривает разнообразие источников поступления товаров;

диверсификация ассортимента предполагает включение в ассортимент предприятия товаров с противоположной направленностью спроса (например, прохладительные напитки и горячий чай в кафе), что позволяет снижать экономический риск в период временного уменьшения спроса на отдельные товары;

диверсификация так называемого депозитного портфеля предполагает размещение временно свободных денежных средств в различных банках, что снижает риск их потери при банкротстве банка.

Лимитирование предполагает установление системы ограничений на величину сделки. Это может быть ограничение на максимальный объем сделки с одним партнером, максимальный размер товарного запаса, максимальный размер кредита, предоставляемого одному покупателю, максимальный размер вклада в одном банке и т.д.

Любое снижение риска имеет свою цену. Это так называемая плата за снижение риска. При внешнем страховании платой за снижение риска будет величина страховых взносов, при внутреннем страховании — затраты на создание резервных фондов. Использование диверсификации, как правило, ведет к снижению прибыли от каждого источника дохода. Аналогичное явление наблюдается и при лимитировании. Следовательно, выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность.

Заключение

Любая деятельность организации всегда связана с определенным риском, потенциально существующей опасностью потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с запланированным уровнем, или с иной альтернативой. Но предприниматели идут на риск, так как его оборотной стороной является возможность получения дополнительного дохода.

Перед тем как начинать какое-нибудь дело, заключать сделку предприниматель должен все просчитать, продумать. Он должен рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими словами рассчитать риск сделки.

Приведенные в данной работе классификации рисков, наглядно свидетельствуют о том, что к настоящему времени в экономической науке еще не разработано общепринятой классификации рисков. Во многом это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска.

Сущность коммерческого риска определяется спецификой коммерческой деятельности, которая характеризуется как целенаправленная деятельность, учитывающая требования рынка и связанная с поиском, выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их реализацией.

Чтобы свести неопределенность при осуществлении коммерческой деятельности к минимуму, необходимо выбрать то ее направление или тот вариант инвестирования, который позволит получить более высокие результаты.

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Важной составной частью организации работ по сбору информации и выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование.

Оценка коммерческого риска осуществляется исходя из принципов поглощения рисков и их сложения: если риски являются независимыми друг от друга, то в расчет принимаются наиболее пессимистические оценки, если риски порождают другие риски, то их оценки складываются по законам теории вероятностей и математической статистики.

Исходя из всего это можно сказать, что Российские предприниматели рискуют всегда и не смотря на то, что в ходе предпринимательской деятельности мы всегда стараемся минимизировать возможные риски мы всегда рискуем!

Библиографический список

1. Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2015. - 234 c.

2. Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2016. - 234 c.

3. Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2015. - 236 c.

4. Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин, И.И. Передеряев. - М.: Дашков и К, 2015. - 418 c.

5. Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2013. - 420 c.

6. Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин, И.И. Передеряев, Р.С. Голов. - М.: Дшков и К, 2015. - 420 c.