Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Формы международных расчетов и перспективы их изменения(Сущность им специфика международных расчетов)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Развитие им интернационализация товарного производства им обращения привело ко появлению международных расчетов. Именно во международных расчетах отражается относительно обособленная форма движения стоимостей во международном обороте, обусловленная несовпадением периодов производства им реализации товаров, а так же удаленностью рынков сбыта.

Правильная организация национальных им международных расчетов играет важную роль во обеспечении бесперебойного функционирования предприятий им организаций-участников внешнеэкономической деятельности. Посредством расчетов осуществляется расширенное воспроизводство им непрерывный кругооборот капитала, последовательная смена его функциональных форм над каждом предприятии им во экономике во целом.

Эффективность расчетов во многом зависит от правильного понимания теоретических положений, являющихся основой организации расчетных отношений.

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается во том, чтоб активизация внешнеэкономической деятельности им либерализация валютного законодательства России во условиях рыночной экономики обусловили массовый выход над внешние рынки российских предприятий во качестве экспортеров им импортеров. Увеличились объемы международных расчетов, их роль во кругообороте капитала им формировании финансовых результатов деятельности предприятий.

Предметом исследования настоящей работы являются механизм международных расчетов.

Объектом исследования является формы международных расчетов.

Целью курсовой работы является комплексное изучение форм международных расчетов им перспектив их изменения.

Достижение цели обуславливает постановку им решение следующих задач:

исследовать сущность им специфику международных расчетов;
проанализировать формы международных расчетов;
рассмотреть современные тенденции развития международных расчетов.

Представленная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников им приложений.

При освещении теоретических вопросов о формах международных расчетов были использованы различные учебные пособия, статьи периодических изданий.

Одним из источников информации послужило учебное пособие А.ВО. Агибалова, Е.Е. Бичевой, О.М. Алещенко «Международные финансы». Это учебное пособие выпущено во 2015г. Данное учебное пособие считается надежным так как указанное издание подготовлено над основании лекций, прочитанных над факультете бухгалтерского учета им финансов Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Воронежский государственный аграрный университет имени императора Петра I». ВО пособии приводятся современные проблемы развития мировой валютной системы им международных финансовых отношений, дается представление о регулировании международных валютных отношений, функционировании мировых валютных, финансовых рынков им рынков золота; рассмотрены валютные операции, формы им способы их проведения; причины им цели создания международных финансовых институтов.

Также надежным источником является над наш взгляд им учебник коллектива авторов под редакцией Л. Н. Красавиной «Международные валютно-кредитные им финансовые отношения». ВО данном учебнике обобщен мировой опыт, теоретические им практические аспекты международных валютно-кредитных им финансовых отношений во условиях глобализации экономики им финансов. Анализируется деятельность мировых рынков валют, ссудных капиталов, ценных бумаг, золота, а также международных финансовых институтов.

Также представляется интересным учебник под редакцией ВО. Е. Рыбалкина «Международные экономические отношения», учебник для студентов вузов, обучающихся под экономическим специальностям. ВО данном издании рассматриваются важнейшие теоретические им практические аспекты мировой экономики им международных экономических отношений – система разнообразных хозяйственных (научно-технических, производственных, коммерческих, валютно-финансовых им кредитно-денежных) связей национальных экономик разных страна, основанная над международном разделении труда. Учебник выпущен крупным издательством «ЮНИТИ-ДАНА».

Также источниками информации послужили статьи различных авторов, таких как: Марцевой Т. Г., Пугач А. А., Меликова Ю. ИМ., Соловьева А. М., Степановой Д. ИМ. им др. Работы указанных авторов были напечатаны во таких изданиях как: «Российский внешнеэкономический вестник»; международный научный журнал «Символ науки»; журнал «Финансы им кредит»; журнал «Пространство экономики», интернет-журнал «Науковедение» им др. А также использованы электронные ресурсы «СПС Консультант Плюс», официальный сайт Банка России, Официальный сайт Министерства экономического развития РФ. Чтоб доказывает надежность используемых источников.

1. Место международных расчетов во международных финансовых отношениях

1.1. Сущность им специфика международных расчетов

Международные расчеты следует рассматривать как базирующуюся над научной основе систему – комплекс законов им правил (международных им национальных), регулирующих организацию им проведение международных расчетов юридических им физических лиц, разных юрисдикций, а также совокупность кредитных организаций, осуществляющих международные платежи им валютный контроль при их проведении [4].

Система международных расчетов включает следующие элементы: субъекты им объекты расчетных отношений, а также механизм перевода денежных средств. ВО осуществлении последнего важная роль отведена субъектам, непосредственно обслуживающим участников внешнеэкономической деятельности, осуществляющим валютное регулирование им контроль при проведении международных расчетов (ЦБ РФ, коммерческие банки, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральная служба под финансовому мониторингу, органы законодательной власти, разрабатывающие им принимающие правовую базу под проведению международных расчетов). Кроме того, опосредованно во расчетном процессе участвуют таможенные, налоговые, судебные органы.

ВО российской им зарубежной научной литературе отсутствует единая точка зрения над содержание понятия «расчеты» им «международные расчеты».

Многие экономисты им практики, анализируя развитие расчетных отношений во СССР им России, смешивают им отождествляют понятия «расчеты» им «платежи», понимая под «расчетами» чисто денежные, а нет товарно-денежные отношения [7]. Подобная трактовка могла иметь право над жизнь во советский период, во условиях командно-административной экономики. Тогда основной формой расчетов между предприятиями являлись безналичные расчеты, при которых платежи за товары, работы (услуги) осуществлялись, как правило, после их отгрузки (исполнения) им фактически завершали расчеты. Иная ситуация имеет место во современной экономике России, характеризующейся нет только наличием множества хозяйствующих субъектов разных организационно-правовых форм (во том числе малого им среднего бизнеса), но им рыночной нестабильностью, экономической неопределенностью, непредсказуемостью результатов их деятельности. Этим обусловлено широкое использование при расчетах хозяйствующими субъектами (независимо от формы собственности) авансирования или предоплаты.

ВО результате завершения расчетов во одних случаях расчеты начинаются с движения товара им завершаются движением денежных средств, а во других – начинаются с движения денежных средств им завершаются движением товара. Однако при всех обстоятельствах они считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил деньги, а покупатель – товар. Таким образом, «расчеты» более общее понятие, чем «платежи». Первое во отличие от второго включает во себя как перемещение денежных средств от плательщика ко получателю, так им перемещение товаров, работ, услуг от производителя (исполнителя) ко заказчику [2].

Исходя из этого проф. Ю.ИМ. Меликов дает следующее определением понятия «расчеты», которые могут быть национальными (внутренними) им международными. «Расчеты во народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением им урегулированием взаимных требований им обязательств субъектов рынка (государства, предприятий, организаций, населения, рабочих им служащих) во процессе осуществления хозяйственных операций» [10]. Эта позиция находит поддержку во экономической литературе других авторов.

Международные расчеты являются составной частью расчетов вообще, имеют специфические особенности, связанные с трансграничным движением товаров им денег (валютных средств) между хозяйствующими субъектами разных юрисдикций.

ВО определении понятия «международные расчеты», данном проф. Красавиной Л. Н., как «урегулирование платежей под денежным требованиям им обязательствам, возникающим во связи с экономическими, политическими им культурными отношениями между юридическими им физическими лицами разных страна» [2], следует отметить следующие положительные моменты. Международные расчеты рассматриваются как трансграничные отношения всех категорий юридических им физических лиц. Сфера расчетов охватывает все существующие виды международных отношений (экономические, политические им культурные). Международные расчеты связаны с урегулированием требований им обязательств. Данное определением трактует международные расчеты во широком смысле этого слова, включает все виды требований им обязательств, платежей под их урегулированию. ВО этом определении основное внимание фиксируется над исполнении (урегулировании) платежей под денежным требованиям им обязательствам, хотя более логично рассматривать международные расчеты как протекающий во времени им пространстве процесс возникновения им урегулирования взаимных требований им обязательств (начальной им заключительной стадии расчетного процесса).

Похожее универсальное определением дается во работе Семенова КО.А., который считает, чтоб расчеты – «система регулирования под денежным требованиям им обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями им гражданами различных страна» [8]. ВО данном лаконичном определении указывается над трансграничный характер расчетов, однако нет показано, каких сфер деятельности они касаются, характер им виды возникающих требований им обязательств.

ВО определении «международные расчеты», данном Ковалевской О.С. им Афанасьевой А.С., нет указаны субъекты международных расчетных отношений (кроме банков). Под международными расчетами фактически понимаются платежи, проводимые банками над основе регламентов, норм им правил осуществления расчетов, принятых во большинстве страна мира им во международном сообществе [13].

Исходя из вышесказанного международные расчеты – это процесс возникновения им урегулирования взаимных товарно-денежных требований им обязательств (многосторонних, двусторонних им односторонних) физических им юридических лиц, связанных с трансграничным движением товаров, работ, услуг, капиталов, денежных средств, финансированием субъектов, осуществляющих политические, экономические им культурные межгосударственные связи [10].

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия, порядок им формы осуществления платежей, выработанные практикой им закрепленные международными документами им обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков под их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей над счетах банков. При этом ведущую роль во международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния во международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, использования ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов [2].

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения им корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков во данном банке) им «ностро» (данного банка во иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств [4].

Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного им рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции во разных валютах во соответствии со структурой им сроками предстоящих платежей им проводят политику диверсификации своих валютных резервов. ВО целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать над счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы над мировом рынке ссудных капиталов, во том числе над еврорынке.

Выбор валютно - финансовых им платежных условий сделок зависит от характера экономических им политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций им обычаев торговли данным товаром. Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия. Эти условия включают следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов им банки, через которые эти расчеты будут осуществляться [12].

Исторически так сложилось, чтоб при международных расчетах применялись кредитные средства различных страна мира. После отказа от золотого стандарта международные обязательства перед государствами-партнерами уже нет нужно было оплачивать золотом. Хотя, над практике драгоценный металл во чрезвычайных обстоятельствах все равно применяется время от времени. КО примеру, страны могут продавать часть официальных золотых запасов, обменивая их над валюты международных обязательств под заемным сделкам им внешнеторговым договорам.

Одновременно с этим активно применяются национальные валюты, чтоб только увеличивает зависимость международных расчетов от изменений курса, валютной им экономической политики того или иного государства, выпускающего денежную единицу. Состояние международных расчетов находится во непосредственной зависимости от множества аспектов - валютного законодательства, политических им экономических отношений, условий, прописанных во договорах им так далее [5].

При оформлении международных операций стороны, как правило, оговаривают вопрос валюты, применяемой для оплаты. Это может быть денежная единица одной из страна-участниц соглашения или деньги другого государства. ВО международных расчетах валюта может применяться нет во форме монет им денежных знаков, а во другой (безналичной) форме - во чеках, почтовых переводах, траттах им так далее.

Основная доля международных расчетов производится во американском долларе США (почти половина всех торговых сделок, около 40% валютных резервов страна им почти 80% сделок над рынке валют) [13].

КО особенностям международных расчетов можно отнести [16]:

участниками сделки являются экспортеры им импортеры, а также банковские учреждения этих страна. ВО процессе совершения сделок они работают над условиях контрактов. ВО последних прописываются особенности пересылки, оформления товара, обработки документов им получения выплат;
регулирование законодательными актами, обычаями им правилами работы банковских учреждений;
обязательное оформление во унифицированной документарной форме;
возможность выполнения расчетов во различных денежных единицах, чтоб непосредственным образом сказывается над эффективности проведения сделок;
применение стандартных правил обеспечения.

1.2. Классификация форм международных расчетов

ВО зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости им позиций национальной им иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы международных расчетов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты под открытому счету, а также расчеты во виде векселей им чеков [5]. ВО последние десятилетия появилось новое средство — кредитные карточки.

Хотя во российской практике термин «формы международных расчетов» общепринят, под-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа им средствами международных расчетов, имея во виду, чтоб названный термин объединяет оба указанных выше понятия.

КО способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи под открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

КО средствам расчетов относятся: чека, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение под системе СВИФТ, международное платежное поручение) [19].

Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил им обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами им обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой над Венском конгрессе (во 1933 г.), им периодически пересматриваются (во настоящее время действует редакция 2007 г., издание UCP 600, опубликованное Международной торговой палатой во Париже). Расчеты во форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами под инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой во 1936 г.; во настоящее время действуют во редакции 1996 г.). При этом ко указанным документам присоединяются нет страны, а банки. ВО случае присоединения правила им обычаи становятся обязательными для банков им их клиентов, которые используют указанные формы расчетов [5].

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров им импортеров товаров им услуг нет совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера во кратчайший срок, во то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов — это компромисс, во котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг ко другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация им т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара — объекта сделки, а также уровень спроса им предложения над товар — объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие последних (как над межгосударственном уровне, так им над уровне контрагентов) также оказывает влияние над выбор формы расчетов [12].

Компромисс нет означает, чтоб экспортер им импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие — импортеру. Самой надежной формой оплаты экспортер считает авансовый платеж, а наименее надежной — расчет под открытому счету.

ВО контракте оговариваются условия им формы международных расчетов.

Рассмотрим более подробно формы международных расчетов.

1. Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – это соглашение, во силу которого банк обязуется под просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, во пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов [11]. Обязательство банка под аккредитиву является самостоятельным им нет зависит от правоотношений сторон под коммерческому контракту. Это положение направлено над защиту интересов банков им их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований ко оформлению документов им получению платежа только условиями аккредитивам; импортеру – четкое выполнение экспортером всех условий аккредитивам.

Схема аккредитивной формы расчетов сводится ко следующему (рис. 1.1):

1. Представление заявления над открытие аккредитивам.

2. Открытие аккредитивам банком-эмитентом им направление аккредитивам бенефициару через авизующий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитивам во его пользу.

4. Отгрузка товара над экспорт.

5. Оформление им представление бенефициаром во банк комплекта документов для получения платежа под аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эмитентом полученных документов им их оплата (при выполнении всех условий аккредитивам).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитивам.

9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару

Рис. 1.1. Схема расчетов под документарному аккредитиву [4]

При осуществлении расчетов во аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, чем при инкассовой форме расчетов, поскольку она является сложной им сопряжена с большими издержками. Кроме того, необходимо учитывать, чтоб оформление аккредитивам им соответствующих документов должно производиться с особой тщательностью им вниманием. ВО противном случае, банк может отказаться от своего обязательства.

2. Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит во том, чтоб банк под поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров им оказания услуг [5]. Получаемые средства зачисляются над счет клиента во банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться над основании:

только финансовых документов (простое, или чистое, инкассо);
финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов под инкассо (рис. 1.2) можно представить упрощенно во следующем виде: после заключения контракта, во котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы во банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту во стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику: против платежа; против акцепта; реже без оплаты документов во зависимости от инкассового поручения [10].

Рис. 1.2. Схема расчетов под инкассо

Инкассовая операция оказывается во целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право над товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства во обороте. При этом он нет подвержен риску платить за еще нет отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара нет гарантирована оплата: всегда существует риск того, чтоб импортер под разным причинам может отказаться от товара. КО тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит нет сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а во ряде случаев им дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего ко странам, которые еще нет объявили о своем присоединении ко ст. VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений под текущим операциям) [17].

3. Расчеты во форме аванса. Наиболее выгодны экспортеру расчеты во форме аванса (оплата части стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платеж во форме аванса может достигать 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован во получении товара (если число продавцов над мировом рынке либо количество товара ограничено) или тогда, когда экспортер оказывает над него сильное давление, которому импортер нет может во силу ряда причин противостоять [7].

Платеж после отгрузки товара производится покупателем (во случае договоренности продавца им покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя нет поступает, то экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся во его руках. Однако во этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

4. Расчеты под открытому счету. При осуществлении расчетов под открытому счету импортер совершает периодические платежи экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка им погашение остающейся задолженности. Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера, экспортер же нет имеет твердых гарантий получения оплаты отгруженных товаров. КО тому же ему приходится во ряде случае прибегать ко банковскому кредиту. Поэтому платежи под открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями им испытывающими высокую степень доверия друг ко другу [5].

5. Другие формы расчетов. Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть», созданная во Брюсселе во 1973 г.; Россия (СССР) является членом с 1989 г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков им векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые во международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате во указанный во векселе срок ремитенту (третьему лицу) определенной суммы денег. Акцептованные банками тратты (тратты, имеющие согласие плательщика над оплату) могут быть обращены во наличные деньги путем учета (путем продажи их банку или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают за это определенную плату). Регламентация вексельного законодательства основывается над Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. [19]

Расчеты с использованием чеков базируются над Чековой конвенции 1931г. Чека представляет собой денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной во нем суммы [2]. Чека может быть выписан во любой валюте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующий риск (например, потери чека при пересылке) снижает эффективность этого средства расчетов.

ВО последние годы во международных расчетах все шире применяются кредитные карточки — именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары им услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США. ВО последнее время наметилась тенденция ко возрастанию роли кредитных карточек во России.

ВО качестве средства платежа во международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки им еврочеки.

Дорожный (туристский) чека – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную над нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками во национальной им иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется во момент продажи ему чека [4].

Еврочек – чека во евровалюте – выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег им над более крупные суммы во счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается во любой стране – участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.) [7].

Международные расчетные отношения постоянно изменяются им совершенствуются, отражая процессы, происходящие во мировой экономике. ВО связи с этим во настоящее время можно выделить ряд тенденций развития международных расчетов. Прежде всего, происходит общий им для других отраслей международного частного права процесс унификации норм, регулирующих международные расчеты. Нет для всех форм расчетов этот процесс протекает равномерно: значительной степени унификации достигли нормы, регулирующие расчеты под аккредитиву им инкассо (Унифицированными правилами, разработанными МТП, широко пользуются субъекты внешнеэкономической деятельности многих страна); чтоб же касается расчетов с использованием чеков им векселей, здесь до сих пор возникают коллизионные вопросы [9].

Тенденцией развития международных расчетов является также внедрение во расчетные отношения таких достижений научно-технического прогресса как электронная им компьютерная техника, новые информационные технологии. Использование компьютерной техники, электронных коммуникационных сетей сделало международные расчеты более простыми, оперативными им надежными.

1.3. Понятие валютного клиринга

Валютный клиринг – соглашение между правительством двух им более страна об обязательном взаимном зачете международных требований им обязательств [4]. Впервые валютный клиринг был введен во 1931 г. во период мирового экономического кризиса.

Отличия валютного клиринга от внутреннего межбанковского клиринга:

1. Зачеты под внутреннему клирингу между банками производятся во добровольном порядке, а под валютному клирингу – во обязательном: при наличии клирингового соглашения между странами экспортеры им импортеры нет имеют права уклоняться от расчетов под клирингу.

2. Под внутреннему клирингу сальдо зачета немедленно превращается во деньги, а при валютном клиринге возникает проблема погашения сальдо [8].

Причинами введения валютных клирингов во 30-х годах явились: нестабильность экономики, неуравновешенность платежных балансов, неравномерное распределение золото-валютных резервов, отмена золотого стандарта во внутреннем денежном обращении, инфляция, валютные ограничения, обострение конкурентной борьбы.

Характерной чертой валютных клирингов является замена международных платежей во иностранной валюте расчетами во национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный зачет взаимных требований им обязательств.

Формы валютного клиринга разнообразны им могут быть классифицированы под следующим основным признакам [10]:

- во зависимости от числа страна-участниц различаются односторонние, двухсторонние, многосторонние им международные клиринги. Односторонний клиринг нежизнеспособен.
- под объему операций различаются полный клиринг, охватывающий до 95% платежного оборота, им частичный, распространяющийся над определенные операции;
- под способу регулирования сальдо клирингового счета различаются клиринги: 1) со свободно конвертируемым сальдо; 2) с условной конверсией, например под истечении определенного периода после образования сальдо; 3) с неконвертируемым сальдо, под которым оно нет может быть обменено над иностранную валюту им погашается во основном товарными поставками.

Валюта клиринга может быть любой. Иногда применяются две валюты или международная счетная валютная единица [12].

При клиринговых расчетах возникают две категории валютного риска: замораживание валютной выручки при неконвертируемом клиринге им потери при изменении курса.

Валютные клиринги оказывают двоякое влияние над внешнюю торговлю. С одной стороны, они смягчают негативные последствия валютных ограничений, давая возможность экспортерам использовать валютную выручку. С другой стороны, при этом приходится регулировать внешнеторговый оборот с каждой страной во отдельности, а валютную выручку можно использовать только во той стране, с которой заключено клиринговое соглашение. Поэтому для экспортеров валютный клиринг невыгоден.

Многосторонний валютный клиринг отличается от двухстороннего тем, чтоб зачет взаимных требований им обязательств им балансирование международных платежей осуществляются между всеми странами, охваченными клиринговым соглашением [5].

Под мере либерализации международных экономических отношений клиринговые соглашения между промышленно развитыми странами сократились им исчезли. Противоположная тенденция характерна для развивающихся страна.

ВО настоящее время используются преференциальные многосторонние взаимные расчеты развивающихся страна во рамках их региональных экономических им валютных группировок [2].

Взаимные расчеты страна – участниц валютно-экономических группировок регламентируются соглашениями о клиринговом, платежном или валютном союзе. Соглашение о клиринге регулирует совместные операции над основе взаимного зачета требований, чтоб облегчает международные расчеты, позволяет экономить официальные валютные резервы [10].

Платежный союз во известной мере компенсирует этот недостаток валютного клиринга, так как сальдо под проводимым во его рамках операциям покрывается взаимными банковскими кредитами или через специальный фонд, созданный за счет взносов страна-участниц. Цель платежного союза развивающихся страна – обеспечить взаимную обратимость их валют им взаимное кредитование для покрытия дефицита платежного баланса.

ВО отличие от клирингового им платежного союза валютный союз развивающихся страна предполагает более тесное валютное сотрудничество, включая создание межгосударственного центрального банка для регулирования денежного обращения им международных расчетов.

ВО целях поддержания курса национальных валют под взаимным расчетам создается совместный фонд иностранных валют путем объединения части официальных валютных резервов страна-участниц.

2. Современные тенденции развития международных расчетов

2.1. Использование электронного аккредитивам им банковского платежного обязательства во международных расчетах

Аккредитив – широко распространенный способ международных расчетов, который повсеместно считается сравнительно безопасным средством для ведения внешней торговли как для экспортера, так им для импортера.

Однако во настоящее время как сотрудники банков, так им компании находят во аккредитиве уязвимые места, перечисленные во многих научных статьях. Это, например, отгрузка товара над меньшую стоимость или худшего качества, подделка документов над отгрузку, несколько выпущенных счетов над одну им ту же отгруженную партию товара, обязательность наличия во компании высококлассных специалистов, которые «документарно» подготовлены им представляют себе критерии проверки документов им особенности их составления, субъективность банков при проверке документов им т.п. [11]

ВО связи с этим участники внешнеторговой деятельности стремятся найти замену традиционному документарному аккредитиву. Как возможная альтернатива сейчас рассматривается несколько инструментов, среди которых хотелось бы выделить электронный аккредитив им банковское платежное обязательство. Эти относительно новые платежные средства уже унифицированы: МТП выпустила во дополнение ко UCP600 версию правил для электронного представления документов, eUCP (The Supplement to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation). БПО регулируются выпущенными МТП унифицированными правилами URBPO (Uniform Rules for Bank Payment Obligations), публикация МТП №750 [6].

Электронный аккредитив отличается от традиционного тем, чтоб весь обмен документами происходит нет над бумажных носителях, направляемых через курьерские службы, а посредством электронных каналов связи. Сама технология проверки документов нет сильно отличается от уже привычной. Банк, получивший документы над электронных носителях распечатывает их им проверяет над соответствие условиям аккредитивам, точно так же, как делал бы с обычным документарным аккредитивом [6].

Услуги Электронного аккредитивам обеспечивают заключение договоров между участниками сделки во электронной форме с использованием интернет-технологий им соблюдением всех условий, необходимых для юридического признания данных документов. Использование Электронного аккредитивам значительно сокращает сроки оформления сделок для территориально удаленных контрагентов, за счет использования электронных договоров купли-продажи. Отпадает необходимость проходить через длительную процедуру открытия аккредитивам во банке. Договор заключается во электронном виде им скрепляется электронной цифровой подписью (ЭЦП) контрагентов. Все документы подписываются ЭЦП, подлинность которой легко проверить. Документы, выписываемые сторонними организациями, также подписываются ЭЦП. Это могут быть страховые, транспортные документы (коносамент, CMR, авианакладная им пр.). Таким образом, снижается время над пересылку документов, риск их потери при транспортировке им, чтоб также крайне важно, сокращаются издержки.

Все стороны под электронному аккредитиву должны иметь доступ ко безопасной онлайн-платформе, над которой технически возможно электронное представление документов им их проверка. ВО мире существует несколько компаний (например, GlobalTrade Corporation, essDOCS им The Bolero Ecosystem), которые предлагают подобные услуги. Из зарубежных банков электронный аккредитив предлагают такие банки, как The Royal Bank of Scotland, HSBC, China CITIC Bank, Agricultural Bank of China им другие. Необходимо, однако, отметить, чтоб во России подобный вид аккредитивам еще нет развит им нет пользуется большим спросом [14].

Еще одной особенностью, наблюдаемой во российских компаниях, является то, чтоб во настоящее время нет все готовы переходить над электронный документооборот. Некоторых организации до сих пор предпочитают иметь дело с документами, которые скреплены живыми подписями им печатями.

Еще одной альтернативой традиционному документарному аккредитиву представляется Банковское платежное обязательство (Bank Payment Obligation). Это безотзывное обязательство обязывающегося банка (Obligor Bank) заплатить банку-получателю (Recipient Bank) сумму во соответствии с условиями обязательства, если представленные во межбанковскую систему для сопоставления данные под торговой транзакции соответствуют ранее установленным банками базовым условиям (установленному базису) или выявленные под результатам сопоставления несоответствия акцептованы обязывающимся банком [18]. Операция под сопоставлению данных возможна благодаря электронному обмену структурированной информацией между двумя сторонами, участвующими во финансовой транзакции.

При этом предполагается обмен осуществляется с использованием средств телекоммуникации (формат ISO 20022) [16]. Человеческий фактор сводится ко минимуму.

Сама сверка данных происходит электронно. Международная торговая палата выпустила унифицированные правила, регулирующие БПО, URBPO (Uniform Rules for Bank Payment Obligations), публикация МТП №750.

Схема последовательности действий при использовании БПО представлена над рисунке 2.1.

Стороны контракта решают использовать БПО во качестве способа оплаты. Покупатель делает заказ над покупку товара у продавца.

Покупатель представляет во свой банк минимальную информацию, известную над момент заказа, им условия БПО обязывающемуся банку.

Продавец подтверждает достоверность информации им условия БПО банку получателя.

Если данные с обеих сторон совпадают, то устанавливается так называемый базис. Продавец им покупатель получают ответ о соответствии условий.

Рис. 2.1. Последовательность действий при использовании БПО [18]

Продавец отправляет товар под назначению.

Продавец представляет коммерческий счет (инвойс) им транспортный документ во свой банк, который переводит данные во формат TSU для сравнения.

Покупатель получает отчет о соответствии из своего банка им просьбу акцептовать документы с расхождениями, если таковые обнаружатся.

Банк продавца уведомляет его об успешной сверке данных.

Продавец незамедлительно отправляет транспортный документ покупателю, т.ко. во некоторых случаях это одновременно им товарораспорядительный документ, без которого покупатель нет сможет получить свой груз.

Продавец отправляет инвойс (счет) им требуемые сертификаты напрямую покупателю.

ВО оговоренный срок обязывающийся банк списывает денежные средства со счета покупателя им переводит их во банк получателя. Далее средства оказываются над счету самого получателя [14].

Общими с документарным аккредитивом свойствами являются независимость им безотзывность. При этом бенефициарами банковского платежного обязательства им документарного аккредитивам являются разные стороны. Если бенефициаром под аккредитиву выступает продавец, то бенефициаром банковского платежного обязательства, согласно действующим правилам SWIFT для ВРО, может быть только банк продавца. Таким образом, ВРО представляет собой безотзывное межбанковское обязательство. Также общей является возможность привлечения финансирования. Банк покупателя имеет возможность, например, заключить дополнительное соглашение с банком продавца им оплатить аккредитив авансом, раньше срока. ВО обычном аккредитиве это называется валютным покрытием. Еще одним из преимуществ БПО является отсутствие необходимости подтверждать аккредитив им платить комиссию за подтверждение, которая во среднем составляем около 0,8% от суммы сделки. Таким образом, БПО – достаточно универсальный инструмент, им его условия могут быть подстроены под нужды конкретной сделки [6].

Таким образом, современные технологии создают основу для внедрения электронных аккредитивов им БПО. Обмен данными между банками им выпуск документов будет происходить во электронном виде (например, коносаменты, декларации над товары).

Над документах будет проставляться ЭЦП, чтоб усложнит их подделку им сделает практически невозможной без участия сотрудников банка или использования дорогостоящего оборудования.

Если сравнивать документарный аккредитив, электронный аккредитив им банковское платежное обязательство, то можно отметить, чтоб электронный аккредитив быстрее под срокам исполнения, чем традиционный, но БПО позволяет исполнить обязательство еще быстрее благодаря тому, чтоб он позволяет избежать ручной проверки документов. Исходя из этого, можно предположить, чтоб им стоимость БПО будет ниже, чем альтернативных ему инструментов, хотя во настоящее время лишь немногие банки включили эту услугу во свою продуктовую линейку, им сравнить тарифы во данный момент нет представляется возможным. Банки, предоставляющие услугу БПО, надеются, чтоб их клиентами станут те компании, которые во настоящее время осуществляют внешнеторговые платежи через открытый счет, под разным причинам отказываясь от традиционного аккредитивам.

Общими чертами БПО им электронного аккредитивам можно назвать стремление применять современные технологии, избавляться от представления документов над бумажных носителях, сокращать сроки исполнения обязательства им, таким образом, становиться дешевле.

2.2. Международные расчеты во системе валютного контроля

Экспортеры, импортеры, банки являются субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой во процессе движения товарораспорядительных документов. Посредниками во международных расчетах выступают банки, организующие движение денег участников внешнеэкономической деятельности.

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры им нормы внутреннего национального законодательства. Над правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи им нормы международной банковской практики. Совокупность внутренних правовых норм, регулирующих валютные отношения, называется валютным законодательством [9].

ВО настоящее время основным нормативным актом, обеспечивающим регулирование валютных отношений во России, является Федеральный закон «О валютном регулировании им валютном контроле», принятый 10.12.2003г.

Важную роль во эффективности международных расчетов им формировании финансового результата сделки играет правильный выбор валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта. Исследование договоров купли-продажи товаров различных отраслей производства, контрактов над оказание транспортно-экспедиционных услуг позволяет: определить общие им специфические закономерности проведения таких операций, выявить недостатки действующей практики составления внешнеторговых контрактов, определить пути их устранения, внести соответствующие изменения во законодательство, регламентирующее процесс составления этих контрактов [2].

Международные расчеты зачастую сопровождаются легализацией доходов путем незаконного вывоза капитала. Большая часть международных расчетов под купле-продаже товаров, оказанию услуг осуществляется через банки им компании, зарегистрированные во оффшорных зонах. ВО результате этого экономике России наносится материальный ущерб. ВО этой связи возникает необходимость разработки комплекса мер под усилению действующего механизма валютного контроля во целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Практика валютного контроля им валютного регулирования оказывают существенное влияние над формирование порядка осуществления международных расчетных операций: устанавливаются правила проведения международных банковских операций, определяется порядок осуществления расчетов с контрагентами других государств, формируется порядок предоставления резидентами (юридическими им физическими лицами) форм учета им отчетности, подтверждающих проведение валютных операций [14].

ВО связи с активизацией экономических реформ им расширением международных связей все большее число коммерческих банков осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций. ВО этих условиях существенно возрастает роль эффективных им надежных инструментов международных расчетов.

При осуществлении международных расчетов достаточно сложно избежать проблем, однако участники внешнеторговых контрактов должны уметь их преодолевать, так как от их разрешения зависит исход каждой сделки. Обеим сторонам следует заранее предусмотреть возможные трудности им риски им попытаться избежать их. Решение этих общих проблем, связанных с организацией расчетов, им других, сопутствующих развитию каждой из подсистем межбанковских расчетов идет под следующим основным направлениям [9]:

1. Совершенствование форм организации расчетов через расчетную сеть Банка России;

2. Широкое использование электронных платежей им современных технологий с использованием вычислительной техники им компьютерных сетей;

3. Развитие новых форм организации расчетов.

2.3. Организация им развитие международного факторинга во России

Внешнеэкономическая деятельность требует определенного подхода, знаний, навыков ведения бизнеса. Есть ряд ограничений им нюансов, которые необходимо учитывать, например расчеты между партнерами. Как мы выяснили выше, во внешнеэкономической деятельности могут быть использованы следующие формы международных расчетов: наличный расчет, оплата во кредит, вексель, чека, банковский перевод, расчет под открытому счету, аккредитивы им инкассо.

При ведении внешнеэкономической деятельности зачастую возникает потребность во кредитных ресурсах. Кредит подразумевает предоставление ссуды во денежной или товарной форме над условиях возвратности с уплатой определенного процента. ВО качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки им другие финансово-кредитные учреждения им государство.

Одним из способов оплаты во кредит является факторинг [15]. Над сайте Министерства экономического развития дано следующее определением международного факторинга: «Международный факторинг - вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты им сервисное сопровождение финансирования поставок товаров им услуг с отсрочкой платежа во условиях, когда поставщик им покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, во отличие от операций под торговому финансированию, используется для работы под долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок им тенденцией ко увеличению товарооборота» [21].

Рассмотрим наглядно, как выглядит схема осуществления факторинговой операции (рис. 2.2). Над рисунке представлена главная особенность международного факторинга – участие во подобных сделках двух факторов: 1) со стороны экспортера, 2) со стороны импортера.

Рис. 2.2. Схема осуществления факторинговой операции [15]

Фактору сложно оценить риски компании, находящейся за пределами его юрисдикции. Таким образом, во процесс вовлекаются как минимум четыре участника: поставщик, экспорт-фактор, импорт-фактор им покупатель. А если покупателей несколько, тогда количество заинтересованных сторон увеличивается. Этот факт является одной из причин слабого проникновения во российский рынок международного факторинга. Привлечение третьих сторон сказывается над конечной стоимости всей сделки.

Цифры во схеме отражают порядок осуществления операций:

1. Договор экспортного факторинга.

2. Уведомление импорт-фактора о поставке.

3. Договор купли-продажи.

4. Поставка товара.

5. Предоставление отгрузочных документов.

6. Финансирование во объеме, определенном договором.

7. Одобрение кредитоспособности иностранного дебитора.

8. Оплата за поставленный товар.

9. ВО случае неплатежа импортера импорт-фактор оплачивает полностью задолженность импортера [21].

Можно выделить трудности, связанные с проверкой платежеспособности иностранного контрагента, коллизии законодательных баз, а именно: пробелы во российском валютном законодательстве, которые затрудняют проведение международных факторинговых операций финансовыми компаниями, нет имеющими (во отличие от банков) валютной лицензии.

Вместе с тем темпы роста услуги внутреннего факторинга во России показывают высокие результаты. Из основных причин положительной динамики можно выделить: ежегодный вход во отрасль новых игроков (банков им финансовых организаций), высокую конкуренцию среди факторов им во связи с этим снижение требований ко клиентам, индивидуальные условия для крупных клиентов, снижение ставки факторинговых комиссий [12]. Над сегодняшний момент для привлечения им удержания клиентов российские банки им финансовые организации предлагают целый комплекс услуг, который включает во себя нет только финансирование поставщика, но им контроль состояния задолженности покупателя под поставкам, напоминание дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики под истории им текущим операциям.

Наличие дополнительного сервиса отличает факторинг от классического кредитования, чтоб также влияет им над его стоимость во сторону увеличения.

Под данным Ассоциации факторинговых компаний, совокупный портфель российского рынка факторинга под состоянию над 1 января 2018 года составил 460 млрд. рублей. Ассоциация факторинговых компаний (АФК) провела очередной сбор статистических показателей деятельности российских Факторов. Разработанная АФК анкета была направлена 59 организациям, сообщившим о предоставлении услуг факторинга во России. ВО анкетировании приняли участие 29 организаций, из который 15 – банки, 11 – факторинговые компании, 3 – группы, объединяющие банк им компанию. Под результатам полученных анкет, с учетом организаций предоставивших только данные о размере портфеля1 во рамках экспресс-опроса во январе 2018 года, совокупный факторинговый портфель рынка, отражающий объем принятого факторами кредитного риска под договорам факторинга, составил 459,9 млрд. рублей над 1 января 2018 года.

Рост измеряемого факторингового портфеля над 41% год-ко-году им над 32% за 4 квартал 2017 г. ВО октябре-декабре 2017 г. измеряемый совокупный факторинговый портфель рынка вырос над 105 млрд. рублей (+32%), под сравнению с 01.01.2017 рост составил 126 млрд. рублей (+41%). Средняя оборачиваемость под портфелю, согласно данным анкет, составила 61 день при минимуме 30 дней им максимуме 178 дней.

Кредитный риск без регресса составляет 62% измеряемого портфеля рынка над 01.01.2018 г. ВО структуре портфелей факторов над 1 января 2018 года доля активов под договорам без права регресса выросла до 62%, с регрессом снизилась до 38%, доля международных операций составила 0,3% (рис. 2.3) [22].

Рис. 2.3. Доля видов факторов во портфеле [22]

Согласно консенсус-прогнозу, составленному над базе опроса шести Факторов (см. раздел «Комментарии экспертов»), под итогам 2018 года ожидается рост измеряемого портфеля рынка над 15% год-ко-году - до 500 млрд. рублей. ВО числе драйверов роста респонденты отмечают повышение предложения факторинга во нефтяной им химической промышленности, энергетике, сфере услуг, а также расширение спроса над факторинг контрактов, заключенных над торгах (госкомпании, госзаказ) после вступления во силу 1 июня 2018 года разрешительной нормы Гражданского кодекса РФ. Опрошенные участники рынка выражают сомнение во резком росте объемов факторинговых операций нет связанных с финансированием клиентов во результате вступления во силу с 1 июня 2018 года изменений во статье 824 Гражданского кодекса РФ: клиенты малого им среднего бизнеса заинтересованы во факторинге, во первую очередь, как во источнике ликвидности, а готовность крупного бизнеса ко оплате сопутствующих услуг факторов пока недостаточно изучена.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ВО представленной курсовой работе: исследованы сущность им специфика международных расчетов; проанализированы формы международных расчетов; рассмотрены современные тенденции развития международных расчетов.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения им корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков во данном банке) им «ностро» (данного банка во иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Мировая практика выработала такие формы международных расчетов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты под открытому счету, а также расчеты во виде векселей им чеков. ВО последние десятилетия появилось новое средство — кредитные карточки.

Валютный клиринг – соглашение между правительством двух им более страна об обязательном взаимном зачете международных требований им обязательств. Впервые валютный клиринг был введен во 1931 г.

Современные технологии создают основу для внедрения электронных аккредитивов им БПО. Обмен данными между банками им выпуск документов будет происходить во электронном виде (например, коносаменты, декларации над товары).

При ведении внешнеэкономической деятельности зачастую возникает потребность во кредитных ресурсах. Кредит подразумевает предоставление ссуды во денежной или товарной форме над условиях возвратности с уплатой определенного процента. Одним из способов оплаты во кредит является факторинг.

Использование компьютерной техники, электронных коммуникационных сетей сделало международные расчеты более простыми, оперативными им надежными.

Появление им дальнейшие изменения во международных расчетах связаны с развитием им интернационализацией товарного производства им обращения. ВО них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей во международном обороте во силу несовпадения периодов производства им реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты под внешней торговле товарами им услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам им движению капиталов между странами, во т. ч. связаны со строительством объектов за границей им оказанием помощи развивающимся странам.

Международные расчеты включают условия им порядок осуществления платежей, выработанные практикой им закрепленные международными документами им обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков под проведению расчетов.

Правовой основой организации расчетно-кредитных отношений во внешнеэкономических операциях являются двухсторонние межправительственные соглашения о торгово-экономическом сотрудничестве.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.02.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Консультант плюс [Электронный ресурс]
Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные им расчетные отношения. - М.: Юнити, 2015. – 576 с.
Коречков Ю. ВО., Целищев П. Б. Экономическая эффективность использования криптовалюты во российской экономике // Интернет-журнал Науковедение. 2016. №6 (37).
Международные финансы: учебное пособие./ А.ВО. Агибалов, Е.Е. Бичева, О.М. Алещенко – Воронеж: ВГАУ, 2015. – 241 с.
Международные экономические отношения: учебник для студентов вузов, обучающихся под экономическим специальностям / под. Ред. ВО. Е. Рыбалкина. – 9-е изд., перераб. им доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 647 с.
Масюкова Т. Д., Платонова П. С., Савинов Ю. А. Электронный аккредитив им банковское платежное обязательство как альтернатива документарному аккредитиву // Российский внешнеэкономический вестник. 2015. №11. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/elektronnyy-akkreditiv-i-bankovskoe-platezhnoe-obyazatelstvo-kak-alternativa-dokumentarnomu-akkreditivu (дата обращения: 12.03.2018).
Международные валютно-кредитные им финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - 3-е изд., перераб. им доп. - М.: Финансы им статистика, 2015. - 576 с.
Мировая экономика: Учебник. 3-е изд. / Под ред. Ю. А. Щербанина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013
Марцева Т. Г., Пугач А. А. Международные расчеты во системе валютного контроля // Символ науки. 2016. №6-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mezhdunarodnye-raschety-v-sisteme-valyutnogo-kontrolya (дата обращения: 11.03.2018).
Меликов Ю. ИМ., Соловьева А. М. Национальные им международные расчеты во рыночной экономике России // Пространство экономики. 2013. №2-3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/natsionalnye-i-mezhdunarodnye-raschety-v-rynochnoy-ekonomike-rossii (дата обращения: 11.03.2018).
Нестеренко ВО.ИМ. Аккредитивные формы расчётов во международном бизнесе // Территория науки. 2012. №2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения: 12.03.2018).
Савина М. Валютный им денежный рынок/ М. Савина. - М.: Альпина Паблишерз. – 2014. – 344 с.
Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин КО.Д. Эволюция платежных инструментов во международной торговле // Российский внешнеэкономический вестник. – 2014. - №8. – С.40.
Брылева М. Е., Еловикова Л. А. Особенности им перспективы развития международного факторинга во России // Территория новых возможностей. 2013. №5 (23). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-i-perspektivy-razvitiya-mezhdunarodnogo-faktoringa-v-rossii (дата обращения: 11.03.2018).
Степанова Д.ИМ., Николаева Т.Е., Иволгина Н.ВО. Особенности организации им направления развития криптовалютных платежных систем // Финансы им кредит. 2016. №10 (682). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-organizatsii-i-napravleniya-razvitiya-kriptovalyutnyh-platezhnyh-sistem (дата обращения: 11.03.2018).
Подосенков Н. С. Эволюция форм международных расчетов // ПСЭ. 2012. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-form-mezhdunarodnyh-raschetov (дата обращения: 11.03.2018).
ШмыреваВ.КО, Колесников ВО.ИМ., Климов Л.Ю. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник. - СПб.: ПИТЕР, 2012.
Шакирова Э. Bank Payment Obligation (BPO): новый метод платежа им финансирования международной торговли. [Электронный ресурс] // Конференция «Новые акценты во торговом им экспортном финансировании во 2013 г.» Москва – 22 апреля 2013 г. – Режим доступа: URL: http://www.interbankclub.com/LoadedFiles/Shakirova_Elvira-MBO-Prague-2013.pdf (дата обращения: 11.03.2018).
Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право им экономика, 2014. - С.290-301.
Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://cbr.ru
Официальный сайт Министерства экономического развития РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://economy.gov.ru
Официальный сайт Ассоциации факторинговых компаний [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://asfact.ru